神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
神雾节能股份有限公司
2023 年半年度报告
二〇二三年八月
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神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人吕建中、主管会计工作负责人吴凯及会计机构负责人(会计主
管人员)戚晓娟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中对未来经营计划的描述不构成对投资者的实质承诺，敬请投资者
注意投资风险。
公司在本报告中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素，详见“第三节
管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中的“风险”，
敬请投资者予以关注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 9
第四节 公司治理 .............................................................................................................................. 16
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................. 19
第六节 重要事项 .............................................................................................................................. 20
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 31
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 36
第九节 债券相关情况 ...................................................................................................................... 37
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 38
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备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
（二）审议 2023 年半年度报告的董事会决议文件及监事会决议文件
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
（四）载有公司负责人签名的 2023 年半年度报告文本原件
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神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
金城造纸股份有限公司，现更名为神雾节能
神雾节能、本公司、上市公司、公司 指
股份有限公司
江苏院 指 江苏省冶金设计院有限公司
北京神雾环境能源科技集团股份有限公司，
神雾集团 指
现更名为神雾科技集团股份有限公司
联合立本 指 武汉联合立本能源科技有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
南京中院 指 南京市中级人民法院
中审众环 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
中行 指 中国银行股份有限公司
汉宸投资 指 汉宸(武汉)投资有限责任公司
武汉璟晖 指 武汉璟晖企业管理咨询有限公司
北京一中院 指 北京市第一中级人民法院
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 神雾节能 股票代码 000820
变更前的股票简称（如有） 金城股份
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 神雾节能股份有限公司
公司的中文简称（如有） 神雾节能
公司的外文名称（如有） Shenwu Energy Saving Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如
无
有）
公司的法定代表人 吕建中
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 董郭静
南京市雨花台区宁双路 28 号汇智大厦
联系地址
A座9楼
电话 025-85499131
传真 025-85499131
电子信箱 stocks@shenwujieneng.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 50,364,792.06 21,214,082.29 137.41%
归属于上市公司股东的净利
-15,253,566.13 -3,140,392.60 -385.72%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -15,239,200.93 -2,763,890.84 -451.37%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-6,014,203.89 -22,112,842.18 72.80%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.0239 -0.0049 -387.76%
稀释每股收益（元/股） -0.0239 -0.0049 -387.76%
加权平均净资产收益率 -21.91% -3.77% -18.14%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 292,173,804.60 352,213,174.85 -17.05%
归属于上市公司股东的净资
70,363,027.02 71,253,393.13 -1.25%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
51,500.00
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-72,165.01
支出
减：所得税影响额 7,500.00
少数股东权益影响额（税后） -13,799.81
合计 -14,365.20
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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司按照年度经营计划，认真部署经营任务，围绕江苏院的钢铁冶金行业清洁冶炼设计和总承包业务以
及联合立本的工业污水处理、余热余压综合利用及其附属设备、相关控制系统的业务开展。
具体业务为：江苏院依托其积累的市场资源和核心技术（蓄热式转底炉（SRF）直接还原清洁冶炼技术），继续深耕
国内钢铁、有色行业大宗工业固废领域，重点发展钢铁行业固废粉尘（含铁锌尘泥）、有色行业冶炼弃渣的资源处理；
以及以传统技术为钢铁、有色等行业提供工程设计、咨询、总承包业务，涵盖烧结、球团、炼铁、轧钢、烟气治理、水
处理、工民建等领域。联合立本重点以系统整体供应形式的总承包、系统主设备及其附属设备的销售服务和系统工程施
工安装服务三种模式致力于在天然气压力能综合利用系统、化工行业的 ORC 发电及蒸汽压缩机组及煤矿矿井余热综合利
用系统、矿井热害治理系统、工业污水处理等领域为客户提供实施方案、系统设计、产品订制、安装调试及运行交付。
二、核心竞争力分析
报告期内，江苏院拥有各项专利 254 项；拥有冶金行业甲级设计资质、建筑行业建筑工程乙级设计资质，电力行业
送电丙级，电力行业变电丙级及压力管道设计-公共管道、工业管道设计资质。
与长期合作的环保企业单位共同开拓市场，利用原有项目较好的口碑争取合同订单并积极推进在建项目实施；目前
江苏院资信已恢复到正常状态，公司将继续与前期紧密联系的地方国营钢铁企业、领先的民营企业保持沟通，开展转底
炉处理粉尘的技术和商务交流。
联合立本以西安交通大学、中国矿业大学等相关专业院系教授和博士为技术团队，依托西安交通大学能源动力学院
一流的学科实力，充分发挥“产学研”结合的平台优势，在气体压缩及膨胀系统、ORC 膨胀系统、天然气压力能综合利
用系统、矿用热灾害治理系统、矿用余热综合利用系统、热泵系统、工业制冷等相关系统的研发和应用上掌握了广泛而
重要的科研成果，已经申报并获得相关专利 30 项（含正在申请的专利）；在天然气、化工、煤矿、冶炼、医药、食品饮
料等行业，通过系统设计和系统集成，协助客户取得了显著的经济和社会效益。
报告期内公司没有发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、重要无形资产发生不利变化等导致公司核心竞
争能力受到严重影响的情况。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
增加原因主要系子公
营业收入 50,364,792.06 21,214,082.29 137.41% 司本期业务量的增
加。
增加原因主要系子公
司本期业务量增加对
营业成本 41,048,784.92 16,817,900.85 144.08%
应的销售成本的增
加。
销售费用 1,383,257.61 1,105,182.54 25.16%
管理费用 22,229,870.74 8,245,803.85 169.59% 增加原因主要系上市
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公司本期计提股权激
励费用 1436 万元
增加原因主要系子公
财务费用 117,096.68 -70,838.08 265.30% 司本期票据贴现利息
支出增加
增加原因主要系子公
司本期盈利增加导致
当期所得税费用增加
所得税费用 388,374.83 -370,355.28 204.87%
以及递延所得税资产
减少导致递延所得税
费用增加
增加原因主要系子公
研发投入 1,722,824.11 482,383.27 257.15%
司本期研发投入增加
增加原因主要系子公
经营活动产生的现金
-6,014,203.89 -22,112,842.18 72.80% 司本期业务量增加销
流量净额
售回款增加。
减少原因主要系子公
投资活动产生的现金
6,106,386.52 -100.00% 司本期未购买银行理
流量净额
财产品
增加原因主要系子公
筹资活动产生的现金
2,582,890.09 -194,900.00 1,425.24% 司本期取得银行借款
流量净额
和外部单位借款
增加原因主要系经营
现金及现金等价物净
-3,431,313.80 -16,165,046.64 78.77% 活动产生的现金流量
增加额
净额增加
增加原因主要系今年
税金及附加 222,880.29 10,280.43 2,068.01% 城建税及教育费附加
的增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 50,364,792.06 100% 21,214,082.29 100% 137.41%
分行业
冶金行业 26,193,544.82 52.00% 10,082,153.08 47.53% 159.80%
化工行业 12,498,680.92 24.82% 6,228,831.85 29.36% 100.66%
煤炭化工行业 11,672,566.32 23.18% 4,903,097.36 23.11% 138.07%
分产品
定制设备集成 22,913,274.28 45.49% 11,131,929.21 52.47% 105.83%
工程设计+设备供
16,765,486.73 33.29% 6,542,494.60 30.84% 156.26%
货
工程设计+设备供
货+安装+项目管 7,545,982.62 14.98% 0.00 0.00%
理
工程咨询设计 1,882,075.47 3.74% 3,539,658.48 16.69% -46.83%
设备研发设计 735,849.06 1.46% 0.00 0.00%
维保 522,123.90 1.04% 0.00 0.00%
分地区
境内 50,364,792.06 100.00% 21,214,082.29 100.00% 137.41%
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占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
26,193,544.8 23,551,162.9
冶金行业 10.09% 159.80% 190.44% -9.48%
2 5
12,498,680.9
化工行业 9,783,520.04 21.72% 100.66% 100.89% -0.10%
2
11,672,566.3
煤炭化工行业 7,714,101.93 33.91% 138.07% 100.93% 12.21%
2
分产品
22,913,274.2 16,681,451.7
定制设备集成 27.20% 105.83% 91.54% 5.44%
8 0
工程设计+设 16,765,486.7 15,170,431.8
9.51% 156.26% 157.66% -0.50%
备供货 3 8
工程设计+设
备供货+安装+ 7,545,982.62 7,085,646.94 6.10%
项目管理
分地区
50,364,792.0 41,048,784.9
境内 18.50% 137.41% 144.08% -2.22%
6 2
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 0.00
公允价值变动损益 0.00
资产减值 0.00
营业外收入 1,000.01 -0.01% 否
营业外支出 73,165.02 -0.55% 主要系税款滞纳金等 否
信用减值损失（损失 主要系本期按账龄法
2,961,408.36 -22.07% 否
以“-”号填列） 转回的坏账损失
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
减少原因主要
货币资金 6,293,234.05 2.15% 9,719,102.74 2.76% -0.61%
系本期日常经
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营性付现的增
加。
减少原因主要
101,474,462. 142,487,640.
应收账款 34.73% 40.45% -5.72% 系本期销售回
86 33
款的增加。
增加原因主要
系本期新项目
存货 1,830,414.09 0.63% 1,166,555.63 0.33% 0.30%
合同履约成本
的增加。
变化原因是因
固定资产 201,167.34 0.07% 209,447.30 0.06% 0.01% 为正常计提折
旧所致
变动原因主要
系本期终止确
认年初已贴现
未到期应收票
短期借款 2,000,000.00 0.68% 2,371,324.52 0.67% 0.01% 据 237.13 万
元，本期孙公
司取得银行贷
款 200 万元所
致。
增加原因主要
合同负债 452,830.19 0.15% 212,264.15 0.06% 0.09% 系本期项目预
收款的增加。
减少原因主要
系本期应收票
27,123,546.2
应收票据 8,439,753.80 2.89% 7.70% -4.81% 据终止确认金
2
额的增加所
致。
增加原因主要
系本期销售回
款中收到流动
应收款项融资 3,690,000.00 1.26% 300,000.00 0.09% 1.17%
性较强银行承
兑汇票的增
加。
减少原因主要
59,711,959.0 92,151,559.0
应付账款 20.44% 26.16% -5.72% 系本期采购付
1 1
款的增加。
减少原因主要
16,024,582.2
应交税费 8,331,332.53 2.85% 4.55% -1.70% 系本期支付相
2
关税款所致。
减少原因主要
83,856,536.4 87,646,240.8
其他应付款 28.70% 24.88% 3.82% 系单位往来款
6 6
的减少
减少原因主要
24,703,825.4 系期初应收票
其他流动负债 8,468,338.71 2.90% 7.01% -4.11%
8 据在本期终止
确认所致。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
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4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末余额 备注
货币资金 35,448.53 银行存款冻结
固定资产 18,319.69 汽车查封
合计 53,768.22
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1 ） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2 ） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
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2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
江苏省冶 - -
工程设 103,200,0 240,039,8 82,269,50 26,193,54
金设计院 子公司 1,004,051 1,076,214
计、承包 00.00 77.99 3.36 4.82
有限公司 .38 .27
内蒙古永
科学研究
道新材料 5,000,000 2,208,873 2,208,873
子公司 和技术服 0.00 0.00 0.00
科技有限 .00 .52 .52
务业
公司
内蒙古华
科学研究
亨新材料 5,000,000 2,562,688 1,987,688
子公司 和技术服 0.00 -587.22 -587.22
科技有限 .00 .85 .85
务业
公司
武汉联合
工业余热
立本能源 20,000,00 73,906,69 39,131,33 24,171,24 4,616,846 4,198,378
子公司 余压综合
科技有限 0.00 4.54 1.12 7.24 .95 .38
利用
公司
南京神龙
100,000,0
工程技术 子公司 工程技术 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00.00
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
2023 年公司将紧密围绕现有经营主体主营业务，在 2022 年业务发展的基础之上，着力提高公司盈利能力。
一是持续通过技术营销、协会推广和资本运作等手段进一步引导、开拓钢铁、有色和煤炭市场，加强与先进国企和
领先民企的合作，坚持“立足内蒙、山陕、甘肃，谋划江西、山东、辽宁、广州、贵州，布局中西部”的区域拓展战略，
深挖行业龙头客户资源，为年度经营目标顺利实现提供坚实市场保障。
二是持续突出创新驱动，立足主责主业实际，充分发挥自身创新决策、研发投入、成果转化的主体作用，加大钢铁
全流程工艺关键技术攻关力度，锻造始终立于市场竞争不败之地的“杀手锏”，打造创造长期价值的关键引擎和新的利润
增长点，为年度经营目标顺利实现提供科技保障。
三是持续坚持“做增量、优存量、控成本”的精益管理思路，把价值创造作为发展的重中之重。落实效益优先的营销
策略，追求有利润的订单；做好应收账款回收，确保收入有利润，利润有现金流；严控经营成本，牢固树立“一切成本皆
可控”理念，抓好成本关键环节和重点要素管控，促进项目建设全生命周期成本最优，切实提高资产回报水平，为年度经
营目标顺利实现提供稳健业绩保障。
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神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
可能面临的风险：订单开拓风险：2023 年，国内稳增长政策的落地到下游实际需求恢复需要一定时间，公司参与投
标、洽谈的项目能否顺利实施存在不确定性。
应对措施：强化以市场为导向，以客户为中心，本年度重点提高项目盈利空间，提升市场客户群体认同度和细分市
场定价权。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
具体内容详见公
司于 2023 年 6 月
17 日在巨潮资讯
2022 年年度股东 2023 年 06 月 16 2023 年 06 月 17 网上披露的
年度股东大会 46.06%
大会 日 日 《2022 年年度股
东大会决议公
告》（公告编
号：2023-026）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
因个人工作安排原因
吴浪 董事长 离任 2023 年 03 月 17 日
辞去公司董事长
任焕玲 职工监事 离任 2023 年 03 月 27 日 因个人原因离职
刘卉子 职工代表监事 被选举 2023 年 03 月 27 日 职工代表选举产生
吕建中 董事长 被选举 2023 年 04 月 28 日 董事会选举产生
吴凯 总经理兼财务总监 聘任 2023 年 04 月 28 日 董事会聘任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
1、公司于 2022 年 10 月 18 日分别召开第九届董事会第二十六次临时会议及第九届监事会第七次临时会议，审议通
过了《关于〈神雾节能股份有限公司 2022 年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈神雾节能股份有限
公司 2022 年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》等议案，并于 2022 年 10 月 19 日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上披露了《神雾节能股份有限公司 2022 年股票期权激励计划（草案）》《神雾节能股份有
限公司 2022 年股票期权激励计划（草案）摘要》《神雾节能股份有限公司 2022 年股票期权激励计划实施考核管理办法》
16
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
等相关公告文件。公司独立董事就本次激励计划相关事项发表了独立意见。公司监事会对本次激励计划的相关事项进行
核实并出具了相关核查意见。
2、2022 年 10 月 26 日，公司分别召开了第九届董事会第二十七次临时会议及第九届监事会第八次临时会议，审议
通过了《关于〈神雾节能股份有限公司 2022 年股票期权激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》等议案。公司独立
董事就本次激励计划相关事项发表了独立意见。公司聘请的律师及独立财务顾问出具了相应的法律意见书和独立财务顾
问意见。
3、2022 年 10 月 19 日至 2022 年 10 月 28 日，公司在内部对本激励计划首次授予激励对象的姓名和职务进行了为期
10 天的公示。在公示期间，公司监事会未接到任何个人对公司本次激励计划拟激励对象提出的异议。2022 年 11 月 4 日，
公司召开了第九届监事会第九次临时会议，审议通过了《关于核查公司 2022 年股票期权激励计划首次授予激励对象名单
的议案》，监事会出具了《关于 2022 年股票期权激励计划首次授予激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。
4、2022 年 11 月 11 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈神雾节能股份有限公司 2022 年
股票期权激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》《关于〈神雾节能股份有限公司 2022 年股票期权激励计划实施考
核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。公司聘请的律师出具了相应的
法律意见书。同日，公司在巨潮资讯网披露了《关于 2022 年股票期权激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票
情况的自查报告》。
5、2022 年 12 月 5 日，公司召开第九届董事会第二十八次临时会议、第九届监事会第十次临时会议，审议通过了
《关于调整公司 2022 年股票期权激励计划首次授予激励对象名单的议案》《关于向公司 2022 年股票期权激励计划激励
对象首次授予股票期权的议案》，公司独立董事对此发表了同意的独立意见，监事会认为本激励计划规定的授予条件已
经成就，并对本次授予股票期权的激励对象名单进行了核实。公司聘请的律师及独立财务顾问出具了相应的法律意见书
和独立财务顾问意见。
6、本激励计划股票期权的首次授予情况
（1）首次授权日：2022 年 12 月 5 日。
（2）首次授予数量：2,548.9809 万份。
（3）首次授予人数：15 名。
（4）首次授予股票期权的行权价格：3.77 元/股。
（5）股票来源：公司向激励对象定向发行的公司 A 股普通股。
（6）首次授予的股票期权在各激励对象间的分配情况如下表所示：
获授的股票期权数量 占本激励计划拟授出 占本激励计划授予日
姓名 职务
(万份) 权益数量的比例 公司股本总额比例
吕建中 董事长 541.2298 16.99% 0.85%
吴凯 董事、总经理、财务总监 343.9185 10.79% 0.54%
董郭静 董事会秘书、副总经理 165.4490 5.19% 0.26%
郭永生 董事 222.9389 7.00% 0.35%
核心人员（11 人） 1,275.4447 40.03% 2.00%
预留 637.2452 20.00% 1.00%
合计 3,186.2261 100.00% 5.00%
7、本报告期内，公司股权激励尚未达到行权期，尚未实施。
17
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
18
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无，报告期内公司无其他需要披露的环境信息。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司不属于环保部门重点排污企业，且报告期内公司重要经营主体为设计院非生产制造企业。
二、社会责任情况
报告期内，公司关注员工合法权益的保护，依法保障员工在入职、在职和离职全周期中的权益，具体的措施包括与
所有在职员工签署劳动合同，为其购买五险一金，提供年度体检等。同时，选举员工代表担任公司职工代表监事，充分
表达和维护公司全体员工的诉求和需要。此外，积极为残障员工申请相关保障，提升员工归属感和幸福感。
公司董事会持续关注证券虚假陈述诉讼案件的进展情况，多次与公司管理层和案件承办律师沟通审理情况，敦促管
理层及时履行信息披露义务，提醒管理层加强合规学习和管理，避免违规事项的再次发生确保公司合规经营。坚决保护
全体股东尤其是中小股东的合法权益。
19
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无
收购报告书或
权益变动报告 无
书中所作承诺
1、本公司本
次认购的全部
上市公司股份
自本次发行完
成之日起届满
36 个月之日和
本公司与上市
公司另行签订
的《盈利预测
补偿协议》及
《盈利预测补
偿协议之补充
协议》中约定
的补偿义务履
行完毕之日中
的较晚日前不
得进行转让或 神雾科技集团
上市交易（按 股份有限公司
照《盈利预测 与上市公司签
补偿协议》及 订的《盈利预
资产重组时所 神雾科技股份 股权锁定的承 《盈利预测补 2016 年 10 月 测补偿协议》
履约中
作承诺 有限公司 诺 偿协议之补充 24 日 及《盈利预测
协议》进行回 补偿协议之补
购或赠送的股 充协议》中约
份除外）。本 定的补偿义务
次重大资产重 履行完毕之日
组完成后 6 个
月内如上市公
司股票连续
20 个交易日的
收盘价低于发
行价，或者交
易完成后 6 个
月期末收盘价
低于发行价
的，本公司本
次认购的全部
上市公司股份
的锁定期自动
6 个月。若前
述限售期及可
全部转让或上
20
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
市交易的前
提、股份数与
当时有效的法
律、法规、规
章、相关证券
监管部门及证
券交易所的有
关规定不相
符，可根据当
时有效的法
律、法规、规
章、相关证券
监管部门及证
券交易所的有
关规定进行相
应调整。 2、
本公司承诺本
次认购的金城
股份的股份在
履行前述锁定
承诺后减持将
遵守《中华人
民共和国公司
法》、《中华
人民共和国证
券法》、《深
圳证券交易所
股票上市规
则》等法律、
法规、规章、
相关证券监管
部门及证券交
易所的有关规
定以及上市公
司《公司章
程》的相关规
定。除上述承
诺以外，本公
司转让持有的
金城股份的股
份，将遵守股
份转让当时有
关法律、行政
法规、部门规
章、规范性文
件及监管机构
的相关规定。
首次公开发行
或再融资时所 无
作承诺
股权激励承诺 无
其他对公司中
小股东所作承 无
诺
力争在未来的 暂时无法履
神雾科技集团 2018 年 01 月 2020 年 12 月
其他承诺 三年内，将严 行。经神雾集
股份有限公司 01 日 31 日
格遵照证券市 团书面确认，
21
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
场法律法规、 神雾集团已于
监管规则的规 2018 年 4 月将
定，在北京神 其持有的神源
源环保有限公 环保 72.75%的
司盈利能力、 股权转让给北
业绩指标符合 京旭朗德低碳
合相关法律法 科技有限公
规、证券监管 司，已失去对
部门及上市公 神源环保的控
司的要求；履 制权，故暂时
行完上市公 无法履行该承
司、神雾集团 诺。截止目
和拟注入资产 前，公司已向
所在公司审议 神雾集团去函
程序以及注入 要求其继续履
资产符合合规 行该承诺或根
性要求的情况 据实际经营情
下，根据产业 况提出变更方
协同性及技术 案。
相关度，通过
各种可行方
式，将自身拥
有的北京神源
环保有限公司
的股权注入到
神雾节能，持
续稳健实现集
团整体资产证
券化的战略目
标。如在未来
三年内承诺未
能实施完毕，
则在神雾集团
作为神雾节能
控股股东期
间，神雾集团
同意将其持有
的神源环保股
权持续托管给
神雾节能管
理，并将资产
收益作为托管
费用，以现金
形式支付给神
雾节能 。
神雾集团为支 暂时无法履
持上市公司发 行。经神雾集
展，在集团整 团书面确认，
体资产证券化 神雾集团已于
的战略目标实 2018 年 4 月将
现前，拟在符 其持有的神源
神雾科技集团 2018 年 01 月 2020 年 12 月
合证券市场法 环保 72.75%的
股份有限公司 01 日 31 日
律法规、监管 股权转让给北
规则的前提 京旭朗德低碳
下，通过合法 科技有限公
合规的决策程 司，已失去对
序，将其所持 神源环保的控
有的北京神源 制权，故暂时
22
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
环保有限公司 无法履行该承
的股权给神雾 诺。截止目
节能管理，包 前，公司已向
括但不限于资 神雾集团去函
产收益、重大 要求其继续履
决策和选择管 行该承诺或根
理者等权利， 据实际经营情
并将资产收益 况提出变更方
作为托管费 案。
用，以现金形
式支付给神雾
节能。
承诺是否按时
否
履行
1、鉴于目前业绩对赌事项未实现，神雾集团将按照业绩补偿协议的约定积极履行补偿义务，但由于目
如承诺超期未 前神雾集团正遭遇流动性危机，持有的公司股票已全部被质押和司法冻结及轮候冻结，股份补偿义务
履行完毕的， 客观上暂时无法履行。目前神雾集团正在与各债权人、已划转的原质押权人积极沟通债务清偿及业绩
应当详细说明 补偿方案。截止目前，公司尚未收到关于此事项的反馈，公司董事会会持续关注事项的进展，并及时
未完成履行的 履行信息披露义务。
具体原因及下 2、关于资产注入和托管的承诺，暂时无法履行。经神雾集团书面确认，神雾集团已于 2018 年 4 月将
一步的工作计 其持有的神源环保 72.75%的股权转让给北京旭朗德低碳科技有限公司，已失去对神源环保的控制权，
划 故暂时无法履行该承诺。公司已向神雾集团去函要求其继续履行该承诺或根据实际经营情况提出变更
方案。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
23
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
具体内容详
见公司于
中国银行已 2023 年 8 月
鉴于本次提
中国银行股 向江苏院申 5 日在巨潮
审尚未开
份有限公司 报超过 7000 资讯网上披
庭，公司暂
南京分行 万债权部分 露的《神雾
无法判断该 2023 年 08
（原玄武支 7,000 否 再审审理中 5731.78 万 节能股份有
诉讼是否会 月 05 日
行）诉神雾 元，江苏院 限公司关于
对上市公司
节能保证合 已按照重整 涉及诉讼进
损益产生影
同纠纷 计划清偿完 展的公告》
响。
毕。 （公告编
号：2023-
028）
具体内容详
见公司于
2022 年 1 月
8 日、2022
年 6 月 11
日和 2023
年 3 月 28
日在巨潮资
讯网披露的
《神雾节能
股份有限公
南昌市新建
司关于涉及
区人民政府 2022 年 1 月
因案件已撤 诉讼的公
诉神雾科技 7 日、2022
诉，神雾节 告》（公告
集团股份有 年 6 月 11
5,000 否 原告已撤诉 能无需承担 无 编号：
公司、神雾 日和 2023
连带赔偿责 2021-109）
节能股份有 年 03 月 28
任 《神雾节能
限公司合同 日
股份有限公
纠纷
司关于涉及
诉讼进展的
公告编号：
2022-030）
《神雾节能
股份有限公
司关于涉及
诉讼进展的
公告》（公
告编号：
2023-004）
神雾节能、 尚未判决。 具体内容详
江苏院、中 中机国能以 见公司于
2022 年 05
国能源工程 5,000 否 一审中 对神雾节 无 2022 年 5 月
月 07 日
集团有限公 能、江苏院 7 日在巨潮
司、中机国 的 5000 万 资讯网披露
24
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
能炼化工程 应收账款质 的《神雾节
有限公司、 押担保，但 能股份有限
中机国能融 该债权已在 公司关于涉
资租赁有限 江苏院破产 及诉讼的公
公司、中机 重整中清偿 告》（公告
国能智慧能 完毕，故神 编号：
源有限公 雾节能、江 2022-023）
司、张家港 苏院不再负
市五友拆船 有任何清偿
再生利用有 责任
限公司、中
机国能清洁
能源有限公
司金融借款
合同纠纷
具体内容详
见公司于
2022 年 8 月
30 日在巨潮
4 起案件进 52 起案件均
资讯网上披
神雾节能虚 入一审程 未产生法律 2022 年 08
1,854.94 是 尚未判决 露的《关于
假陈述诉讼 序、48 起案 效力的判决 月 30 日
涉及投资者
件尚未开庭 或裁定
诉讼事项的
公告》（公
告编号：
2022-048）
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
原告和神雾
集团的劳务
陈锁住劳动 纠纷，和神
14.75 否 一审中 无 无
合同纠纷 雾节能无
关，已提交
答辩状。
九、处罚及整改情况
适用 □不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
1、未及时督 具体内容详见
促控股股东履 公司于 2022
行业绩承诺； 年 12 月 16 日
在巨潮资讯网
中国证券监督
2、公司在江 上披露的《神
管理委员会江
神雾节能股份 苏省冶金设计 2022 年 12 月 雾节能股份有
其他 西监管局对公 其他
有限公司 院有限公司破 16 日 限公司关于就
司采取责令改
产重整过程 中国证券监督
正措施决定
中，在企业合 管理委员会江
并的账务处理 西监管局对公
上，因没有准 司采取责令改
确把握合并 正措施决定的
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神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
日，导致财务 整改报告》
数据与实际数 （公告编号：
据有偏差； 2022-074）
3、部分股东
大会会议记
录、与会人员
签名不完整、
部分董事会投
票和股东大会
议案不规范、
财务预算未经
股东大会审
议，公司用印
管理存在漏
洞，内控制度
执行不到位等
情况。
整改情况说明
适用 □不适用
公司已根据江西局下发的《决定书》的有关要求，积极开展整改工作，持续完善具体措施如下：
1、公司成立专项小组根据《决定书》的有关要求，持续推进整改工作。
2、公司现已引入第三方咨询机构协助开展全面内控和风险管理体系的建设，通过开展风险识别、进行内控及风险评估、
形成风险报告和应对机制，并以此逐步修订公司责任及考核体系，同时持续不断完善与公司治理、财务报告、信息披露
等相关的内部控制制度，建立内部控制运行的保障机制与监督机制，确保公司能够依法、合规、稳健、健康的运行。截
止目前，公司已经修订和完善的主要内部控制制度和流程有《印章保管职责及岗位流程明细》《全面预算管理制度》和
《商誉减值制度》，公司将按照相关规定要求及时审议和披露修订后的制度。
3、持续加强公司董事会、监事会、管理层、财务部、证券部和少数关键岗位人员的学习和培训工作，建立公司治理层、
管理层及公司核心岗位员工的合规风险意识，促进其勤勉尽责，从而提高公司管理能力和治理水平，强化员工的专业素
养。
4、不断学习上市公司治理相关法律法规，加强公司内部信息沟通与协调，确保严格按照标准合规披露，切实提高公司信
息披露质量。公司将以此次整改作为契机，深刻汲取教训。公司将认真持续地落实各项整改措施，加强相关责任人员对
相关法律法规的学习，增强规范运作意识、提高公司治理水平，不断完善公司内部控制体系，保障公司规范运行，切实
维护公司及全体股东合法权益。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
根据全国法院被执行人信息查询系统显示，报告期内公司控股股东神雾集团因未履行生效法律文书义务、所负数额较大
债务到期未清偿等情况而被列为失信被执行人，共涉及诉讼案件 436 件，据此被执行 440 次，其中 436 次为执行案件，4
次为恢复执行案件。吴道洪因未履行生效法律文书义务、所负数额较大债务到期未清偿等情况而被列为失信被执行人，
共涉及诉讼案件 903 件，据此被执行 932 次，其中 903 次为执行案件，29 次为恢复执行案件。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
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神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权
是否存在 本期新增 本期收回
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
应付关联方债务
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
联营方控
汉宸投资 往来款 170.52 0 170.52 0.00% 0 0
股股东
关联债务对公司经营成
无
果及财务状况的影响
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
租入资产情况：
1、公司租用办公场地租赁费用 381,650.46 元。
2、公司员工房屋租赁费 124,545.12 元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
2018 年 2018 年
连带责
江苏院 06 月 21 7,000 06 月 20 7,000 无 无 12 否 否
任担保
日 日
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 0 实际担保余额合计 7,000
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
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神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
2023 年
联合立 连带责
200 03 月 22 200 无 无 12 否 否
本 任担保
日
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 200 担保实际发生额合 200
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 200 实际担保余额合计 200
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 200 发生额合计 200
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 200 余额合计 7,200
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
102.33%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 3,681.85
上述三项担保金额合计（D+E+F） 3,681.85
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
29
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、2023 年 3 月 24 日，公司收到江西省南昌市新建区人民法院送达的《民事裁定书》[（2021）赣 0112 民初 7213 号之
三]。关于新建区政府与公司及公司控股股东神雾集团之间合同纠纷案，新建区政府已向南昌市新建区人民法院申请撤诉。
截止目前南昌市新建区人民法院已裁定撤诉。具体内容详见公司于 2023 年 3 月 28 日在巨潮资讯网上披露的《神雾节能
股份有限公司关于涉及诉讼进展的公告》（公告编号：2023-004)；
2、报告期内，公司董事长吴浪先生因个人原因提出辞职，辞职后不在公司担任任何职务；2023 年 4 月 28 日公司第九届
董事会第七次会议选举副董事长吕建中先生为公司董事长，具体内容详见公司于 2023 年 4 月 29 日在巨潮资讯网披露的
《关于选举公司董事长暨变更法定代表人的公告》（公告编号：2023-010）；
3、2023 年 4 月 28 日公司第九届董事会第七次会议聘请吴凯先生为公司总经理兼任财务总监，具体内容详见公司于 2023
年 4 月 29 日在巨潮资讯网披露的《关于聘请公司总经理兼财务总监的公告》（公告编号：2023-011）；
4、报告期内，公司职工监事任焕玲女士因个人原因离职，辞职后不在公司担任任何职务。2023 年 3 月 27 日公司召开第
三次职工代表大会，经与会职工代表审议，一致同意选举刘卉子女士为公司第九届监事会职工代表监事，具体内容详见
公司于 2023 年 3 月 28 日在巨潮资讯网上披露的《关于监事辞职暨选举职工代表监事的公告》（公告编号：2023-005）；
5、公司于 2023 年 4 月 4 日披露了《关于控股股东所持股份将被司法拍卖的提示性公告》（公告编号：2023-006）。公
司控股股东神雾集团持有的 76,000,000 股公司股票将于 2023 年 5 月 4 日 10 时至 5 月 5 日 10 时公开拍卖，占神雾集团所
持公司股份的 31.85%，占公司股份总数的 11.93%；
2023 年 5 月 19 日武汉璟晖申请将神雾集团所持公司股份以物抵债，北京一中院裁定将神雾集团所持公司 76,000,000
股限售股变更登记至申请人武汉璟晖名 下，鉴于此次裁定司法划转后武汉璟晖持有的公司股份将触及权益变动，公司于
2023 年 5 月 20 日在巨潮资讯网上披露了《神雾科技集团股份有限公司简式权益变动报告书》。具体内容详见公司于同日
在巨潮资讯网上披露的《关于持股 5%以上股东权益发生变动的提示性公告》（公告编号：2023-020）。
2023 年 8 月 11 日根据中国证券登记结算有限责任公司于出具的《证券过户登记确认书》，本次证券过户登记手续已
办理完毕。
截止目前，神雾集团持有公司股份已全部被司法冻结及轮候冻结。神雾集团持有的公司股份减少至 162,600,000 股，
占公司总股本的 25.52%，仍为公司控股股东，公司的控股股东和实际控制人不会发生变化。除本次司法裁定已划转的股
份外，神雾集团所持公司的其他股份仍存在被拍卖或司法划转的风险。公司将密切关注该事项的后续进展情况，并及时
履行信息披露义务。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
30
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
349,588, 349,588,
售条件股 54.86% 54.86%
302 302
份
1、国
家持股
2、国
51,620,4 51,620,4
有法人持 8.10% 8.10%
62 62
股
3、其
297,967, 297,967,
他内资持 46.76% 46.76%
840 840
股
其
289,587, 289,587,
中：境内 45.44% 45.44%
840 840
法人持股
境内
8,380,00 8,380,00
自然人持 1.32% 1.32%
0 0
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
287,656, 287,656,
售条件股 45.14% 45.14%
920 920
份
1、人
287,656, 287,656,
民币普通 45.14% 45.14%
920 920
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
31
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份 637,245, 637,245,
100.00% 100.00%
总数 222 222
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
适用 □不适用
公司于 2023 年 4 月 4 日在巨潮资讯网上披露了《关于控股股东所持股份将被司法拍卖的提示性公告》（公告编号：
2023-006）。公司控股股东神雾集团持有的 76,000,000 股公司股票将于 2023 年 5 月 4 日 10 时至 5 月 5 日 10 时公开拍卖，
占神雾集团所持公司股份的 31.85%，占公司股份总数的 11.93%。
2023 年 5 月 19 日武汉璟晖申请将神雾集团所持公司股份以物抵债，北京一中院裁定将神雾集团所持公司 76,000,000 股限
售股变更登记至申请人武汉璟晖名下，鉴于此次裁定司法划转后武汉璟晖持有的公司股份将触及权益变动，公司于 2023
年 5 月 20 日在巨潮资讯网上披露了《神雾科技集团股份有限公司简式权益变动报告书》。具体内容详见公司于同日在巨
潮资讯网上披露的《关于持股 5%以上股东权益发生变动的提示性公告》（2023-020）。根据中国证券登记结算有限责任公
司于 2023 年 8 月 11 日出具的《证券过户登记确认书》，本次证券过户登记手续已办理完毕。
截止目前，神雾集团持有公司股份已全部被司法冻结及轮候冻结。本次变动后神雾集团持有的公司股份减少至
162,600,000 股，占公司总股本的 25.52%，仍为公司控股股东，公司的控股股东和实际控制人不会发生变化。除本次司
法裁定已划转的股份外，神雾集团所持公司的其他股份仍存在被拍卖或司法划转的风险。公司将密切关注该事项的后续
进展情况，并及时履行信息披露义务。
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
30,154 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
32
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
神雾科技
境内非国 238,600,0 238,600,0 质押、冻 238,600,0
集团股份 37.44% 0 0
有法人 00 00 结 00
有限公司
华创证券
境内非国 34,000,00 34,000,00
有限责任 5.34% 0 0
有法人 0 0
公司
山西证券
31,874,46 31,820,46
股份有限 国有法人 5.00% 0 54,000
2 2
公司
中原证券
19,800,00 19,800,00
股份有限 国有法人 3.11% 0
0 0
公司
长城国瑞
境内非国 16,810,00 16,810,00
证券有限 2.64% 0
有法人 0 0
公司
陕西省省
国际信托
股份有限
公司－陕
国投持 其他 1.24% 7,917,181 0 7,917,181
盈 88 号证
券投资集
合资金信
托计划
境内自然
徐爱卿 1.13% 7,180,603 10,800 7,180,603
人
境内自然
周水荣 1.10% 7,000,000 0 7,000,000
人
陕西省省
国际信托
股份有限
公司－陕
国投聚 其他 0.65% 4,130,454 0 4,130,454
宝盆 30 号
证券投资
集合资金
信托计划
境内自然
周仁瑀 0.54% 3,458,116 -146,510 3,458,116
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
神雾科技集团股份有限公司、陕西省国际信托股份有限公司－陕国投持盈 88 号证券投资
上述股东关联关系或一
集合资金信托计划、陕西省国际信托股份有限公司－陕国投聚宝盆 30 号证券投资集合资
致行动的说明
金信托计划存在关联关系，其余股东之间未知是否有一致行动或关联关系。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 无
有）（参见注 11）
33
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
陕西省省国际信托股份
有限公司－陕国投持 人民币普
7,917,181 7,917,181
盈 88 号证券投资集合资 通股
金信托计划
人民币普
徐爱卿 7,180,603 7,180,603
通股
陕西省省国际信托股份
有限公司－陕国投聚 人民币普
4,130,454 4,130,454
宝盆 30 号证券投资集合 通股
资金信托计划
人民币普
周仁瑀 3,458,116 3,458,116
通股
人民币普
李德喜 3,345,700 3,345,700
通股
人民币普
杜宏娟 3,303,313 3,303,313
通股
人民币普
梁斌 3,024,253 3,024,253
通股
人民币普
文菁华 2,877,476 2,877,476
通股
人民币普
李磊 2,388,300 2,388,300
通股
人民币普
尹蕾 2,079,300 2,079,300
通股
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
神雾科技集团股份有限公司、陕西省国际信托股份有限公司－陕国投持盈 88 号证券投资
名无限售条件普通股股
集合资金信托计划、陕西省国际信托股份有限公司－陕国投聚宝盆 30 号证券投资集合资
东和前 10 名普通股股东
金信托计划存在关联关系，其余股东之间未知是否有一致行动或关联关系。
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
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神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：神雾节能股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 6,293,234.05 9,719,102.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,439,753.80 27,123,546.22
应收账款 101,474,462.86 142,487,640.33
应收款项融资 3,690,000.00 300,000.00
预付款项 2,862,147.83 2,239,545.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,919,848.99 7,937,916.39
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,830,414.09 1,166,555.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,945,388.74 10,916,585.82
流动资产合计 142,455,250.36 201,890,892.32
非流动资产：
38
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 201,167.34 209,447.30
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,697,808.95 2,934,154.83
开发支出
商誉 128,006,213.66 128,006,213.66
长期待摊费用
递延所得税资产 18,813,364.29 19,172,466.74
其他非流动资产
非流动资产合计 149,718,554.24 150,322,282.53
资产总计 292,173,804.60 352,213,174.85
流动负债：
短期借款 2,000,000.00 2,371,324.52
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 59,711,959.01 92,151,559.01
预收款项
合同负债 452,830.19 212,264.15
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,714,345.05 5,990,468.46
应交税费 8,331,332.53 16,024,582.22
其他应付款 83,856,536.46 87,646,240.86
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
39
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 8,468,338.71 24,703,825.48
流动负债合计 168,535,341.95 229,100,264.70
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 5,187,660.08 5,187,660.08
递延收益
递延所得税负债 356,109.37 386,203.12
其他非流动负债
非流动负债合计 5,543,769.45 5,573,863.20
负债合计 174,079,111.40 234,674,127.90
所有者权益：
股本 91,190,954.00 91,190,954.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 500,966,670.47 486,603,470.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,109,318.76 40,109,318.76
一般风险准备
未分配利润 -561,903,916.21 -546,650,350.08
归属于母公司所有者权益合计 70,363,027.02 71,253,393.13
少数股东权益 47,731,666.18 46,285,653.82
所有者权益合计 118,094,693.20 117,539,046.95
负债和所有者权益总计 292,173,804.60 352,213,174.85
法定代表人：吕建中 主管会计工作负责人：吴凯 会计机构负责人：戚晓娟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 9,086.79 9,086.10
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
40
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 92,039,751.63 95,683,806.87
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,591,856.89 6,584,441.80
流动资产合计 98,640,695.31 102,277,334.77
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 96,815,085.00 96,815,085.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 96,815,085.00 96,815,085.00
资产总计 195,455,780.31 199,092,419.77
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 333,060.00 333,060.00
41
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 26,940.00 26,940.00
其他应付款 72,409,905.67 73,651,145.74
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 72,769,905.67 74,011,145.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 5,187,660.08 5,187,660.08
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,187,660.08 5,187,660.08
负债合计 77,957,565.75 79,198,805.82
所有者权益：
股本 637,245,222.00 637,245,222.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,511,737,976.23 3,497,374,776.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 89,850,806.08 89,850,806.08
未分配利润 -4,121,335,789.75 -4,104,577,190.34
所有者权益合计 117,498,214.56 119,893,613.95
负债和所有者权益总计 195,455,780.31 199,092,419.77
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 50,364,792.06 21,214,082.29
其中：营业收入 50,364,792.06 21,214,082.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 66,724,714.35 26,590,712.86
42
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 41,048,784.92 16,817,900.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 222,880.29 10,280.43
销售费用 1,383,257.61 1,105,182.54
管理费用 22,229,870.74 8,245,803.85
研发费用 1,722,824.11 482,383.27
财务费用 117,096.68 -70,838.08
其中：利息费用 117,109.91
利息收入 10,063.25 48,979.82
加：其他收益 51,500.00
投资收益（损失以“－”号填
47,316.32
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
2,961,408.36 661,158.40
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-13,347,013.93 -4,668,155.85
列）
加：营业外收入 1,000.01 0.05
减：营业外支出 73,165.02 401,172.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-13,419,178.94 -5,069,328.43
填列）
减：所得税费用 388,374.83 -370,355.28
五、净利润（净亏损以“－”号填
-13,807,553.77 -4,698,973.15
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-13,807,553.77 -4,698,973.15
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
43
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-15,253,566.13 -3,140,392.60
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
1,446,012.36 -1,558,580.55
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -13,807,553.77 -4,698,973.15
归属于母公司所有者的综合收益总
-15,253,566.13 -3,140,392.60
额
归属于少数股东的综合收益总额 1,446,012.36 -1,558,580.55
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0239 -0.0049
（二）稀释每股收益 -0.0239 -0.0049
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吕建中 主管会计工作负责人：吴凯 会计机构负责人：戚晓娟
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 598.47
销售费用
管理费用 16,701,040.37 1,066,586.32
研发费用
44
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 789.31 917.44
其中：利息费用
利息收入 0.69 3.56
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-56,169.13 -50,621.19
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-16,758,597.28 -1,118,124.95
列）
加：营业外收入 0.03
减：营业外支出 2.13 400,071.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-16,758,599.41 -1,518,196.51
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-16,758,599.41 -1,518,196.51
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-16,758,599.41 -1,518,196.51
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
45
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -16,758,599.41 -1,518,196.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0263 -0.0024
（二）稀释每股收益 -0.0263 -0.0024
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 95,813,450.49 48,228,698.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 400,320.20
收到其他与经营活动有关的现金 3,485,748.41 1,106,223.37
经营活动现金流入小计 99,299,198.90 49,735,241.65
购买商品、接受劳务支付的现金 80,402,432.01 45,216,636.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,375,404.94 7,870,916.34
支付的各项税费 3,973,253.52 8,725,527.29
支付其他与经营活动有关的现金 13,562,312.32 10,035,003.43
经营活动现金流出小计 105,313,402.79 71,848,083.83
经营活动产生的现金流量净额 -6,014,203.89 -22,112,842.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,092,672.90
取得投资收益收到的现金 24,800.62
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,117,473.52
购建固定资产、无形资产和其他长 11,087.00
46
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,087.00
投资活动产生的现金流量净额 6,106,386.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 2,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 700,000.00
筹资活动现金流入小计 2,700,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
117,109.91
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 194,900.00
筹资活动现金流出小计 117,109.91 194,900.00
筹资活动产生的现金流量净额 2,582,890.09 -194,900.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
36,309.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,431,313.80 -16,165,046.64
加：期初现金及现金等价物余额 9,689,099.32 22,909,548.49
六、期末现金及现金等价物余额 6,257,785.52 6,744,501.85
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,714,269.37 3,414,774.59
经营活动现金流入小计 4,714,269.37 3,414,774.59
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,878.08 395,515.47
支付的各项税费 598.47 24,974.90
支付其他与经营活动有关的现金 4,709,779.42 2,799,381.98
经营活动现金流出小计 4,714,255.97 3,219,872.35
经营活动产生的现金流量净额 13.40 194,902.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
47
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 194,900.00
筹资活动现金流出小计 194,900.00
筹资活动产生的现金流量净额 -194,900.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 13.40 2.24
加：期初现金及现金等价物余额 7,534.49 8,072.95
六、期末现金及现金等价物余额 7,547.89 8,075.19
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
91, 486 40, 71, 46, 117
546
190 ,60 109 253 285 ,53
一、上年期 ,65
,95 3,4 ,31 ,39 ,65 9,0
末余额 0,3
4.0 70. 8.7 3.1 3.8 46.
50.
0 45 6 3 2 95
08
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
91, 486 40, - 71, 46, 117
二、本年期
190 ,60 109 546 253 285 ,53
初余额
,95 3,4 ,31 ,65 ,39 ,65 9,0
48
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4.0 70. 8.7 0,3 3.1 3.8 46.
0 45 6 50. 3 2 95
08
-
三、本期增 14, -
15, 1,4 555
减变动金额 363 890
253 46, ,64
（减少以 ,20 ,36
,56 012 6.2
“－”号填 0.0 6.1
6.1 .36 5
列） 2 1
3
-
14, -
15, 1,4 555
363 890
（一）综合 253 46, ,64
,20 ,36
收益总额 ,56 012 6.2
0.0 6.1
6.1 .36 5
2 1
3
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
49
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
91, 500 40, 70, 47, 118
561
190 ,96 109 363 731 ,09
四、本期期 ,90
,95 6,6 ,31 ,02 ,66 4,6
末余额 3,9
4.0 70. 8.7 7.0 6.1 93.
16.
0 47 6 2 8 20
21
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
91, 483 40, 84, 51, 136
530
190 ,64 109 775 249 ,02
一、上年期 ,17
,95 5,1 ,31 ,37 ,74 5,1
末余额 0,0
4.0 70. 8.7 8.0 9.8 27.
65.
0 74 6 6 9 95
44
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
91, 483 40, 84, 51, 136
530
190 ,64 109 775 249 ,02
二、本年期 ,17
,95 5,1 ,31 ,37 ,74 5,1
初余额 0,0
4.0 70. 8.7 8.0 9.8 27.
65.
0 74 6 6 9 95
44
三、本期增 - - - -
50
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
减变动金额 3,1 3,1 1,5 4,6
（减少以 40, 40, 58, 98,
“－”号填 392 392 580 973
列） .60 .60 .55 .15
- - - -
3,1 3,1 1,5 4,6
（一）综合
40, 40, 58, 98,
收益总额
392 392 580 973
.60 .60 .55 .15
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
51
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
91, 483 40, 81, 49, 131
533
190 ,64 109 634 691 ,32
四、本期期 ,31
,95 5,1 ,31 ,98 ,16 6,1
末余额 0,4
4.0 70. 8.7 5.4 9.3 54.
58.
0 74 6 6 4 80
04
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
3,497
637,2 89,85 4,104 119,8
一、上年期 ,374,
45,22 0,806 ,577, 93,61
末余额 776.2
2.00 .08 190.3 3.95
1
4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
3,497
637,2 89,85 4,104 119,8
二、本年期 ,374,
45,22 0,806 ,577, 93,61
初余额 776.2
2.00 .08 190.3 3.95
1
4
三、本期增
- -
减变动金额 14,36
16,75 2,395
（减少以 3,200
8,599 ,399.
“－”号填 .02
.41 39
列）
- -
14,36
（一）综合 16,75 2,395
3,200
收益总额 8,599 ,399.
.02
.41 39
（二）所有
者投入和减
少资本
52
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
3,511
637,2 89,85 4,121 117,4
四、本期期 ,737,
45,22 0,806 ,335, 98,21
末余额 976.2
2.00 .08 789.7 4.56
3
5
53
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
3,494
637,2 89,85 4,093 128,2
一、上年期 ,980,
45,22 0,806 ,828, 48,88
末余额 909.5
2.00 .08 050.9 6.65
1
4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
3,494
637,2 89,85 4,093 128,2
二、本年期 ,980,
45,22 0,806 ,828, 48,88
初余额 909.5
2.00 .08 050.9 6.65
1
4
三、本期增
- -
减变动金额
1,518 1,518
（减少以
,196. ,196.
“－”号填
51 51
列）
- -
（一）综合 1,518 1,518
收益总额 ,196. ,196.
51 51
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
54
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
3,494
637,2 89,85 4,095 126,7
四、本期期 ,980,
45,22 0,806 ,346, 30,69
末余额 909.5
2.00 .08 247.4 0.14
1
5
三、公司基本情况
神雾节能股份有限公司（以下简称公司或本公司、神雾节能，本公司及各子公司以下统称本集团），原名金城
造纸股份有限公司，1993 年 3 月经辽宁省体改委辽体改发[1993]129 号文件批准，由原金城造纸总厂独家发起，
以定向募集方式设立的股份有限公司；公司于 1993 年 4 月 2 日在锦州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为
210700004034932 的《企业法人营业执照》。1998 年 5 月 19 日，经中国证监会证监发字（1998）99 号、100
号文件批准，向社会公开发行人民币普通股股票 4,500 万股，并于 1998 年 6 月 30 日在深圳证券交易所挂牌交
易。2016 年12 月14 日，公司名称由“金城造纸股份有限公司”变更为“神雾节能股份有限公司”，取得编号为
“9121070024203000XM”的统一信用代码。本公司注册资本为 637,245,222.00 元，注册地址：江西省南昌市新
建区望城新区璜溪大道 19 号，控股股东神雾科技集团股份有限公司（以下简称神雾集团）持有本公司股权比例
37.44%，公司实际控制人为吴道洪。公司 2016 年发生重大资产重组，原有造纸业务全部置换剥离，重组完成后公
司主要从事节能环保工程业务，经营范围为：节能低碳技术开发、技术培训、技术咨询、技术服务、技术转让；
钢铁、有色行业工程设计，综合建筑设计，送、变电工程设计；工程监理及工程总承包，建筑材料、机械设备、
机电产品销售，自营和代理各类节能低碳商品及技术的进出口业务；钢铁、有色专用直接还原及熔融还原设备
制造及其辅助设备的生产制造、销售。
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神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年8月29日决议批准报出。
截至 2023 年6 月30 日，本集团纳入合并范围的子公司共 5 户，详见“本附注九、在其他主体中的权益”。
截至 2023 年 6 月 30 日、本集团纳入合并范围的子公司共 5 家，江苏省冶金设计院有限公司、内蒙古永道新材
料科技有限公司、内蒙古华亨新材料科技有限公司、南京神龙工程技术有限公司、武汉联合立本能源科技有限
公司，其中，武汉联合立本能源科技有限公司于 2021 年 5 月 28 日新纳入合并范围，详见本附注九“在其他主体
中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基
本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露
规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史
成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会
计估计，详见第十节、五 39“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅第十节、五 44
（1）“重要会计政策变更”和（2）“和重要会计估计变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2023 年 6 月 30 日的财务状况及
2023 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管
理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报
表及其附注的披露要求。
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神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采
用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作
为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本
位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制
下企业合并和非同一控制下企业合并。
同—控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业
合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为
被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足
以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
非同—控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控
制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理
费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务
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神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日
已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的
可辨认 净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差
额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在
购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵
扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通
知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交
易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属
于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为
该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其
相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关 活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本集团控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进
行重新评估。
合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起 停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加
的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报
表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营
成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计
期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公
允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部
分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
等相关规定进行后续计量。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经
济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见
前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担
的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债
的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益
法核算。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共
同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认
共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费
用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，
在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资
产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售
资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1)外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净
投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及
③分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的
差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3)外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产
负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当
期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营
处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企
业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差
额，作为 “外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、
未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，
计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现
金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损
失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集
团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价
值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值
变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额
转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理
会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金
额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金
融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转
移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，
是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综
合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其
相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变
动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
4）金融负债的终止确认
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团
（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款
实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款
作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负
债）之间的差额，计入当期损益。
5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经
纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃
市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑
的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，使用不可输入值。
7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回
购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工
具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利
润分配处理。
11、应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特
征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
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12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目
确定组合的依据
应收账款
单 项 金 额 重大的判 公司将单项金额 1,000 万元以上，或占年末应收款项余额的 10%以上（含 10%）
决依据或金额标准 的部分确定为单项金额重大的应收款项。
单 项 金 额 重大并单 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试后存在减值的，根据其未
项计提坏账准备的 来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备；单独测试后
计提方法 不存在减值的，公司按具有类似信用风险特征的应收款项组合进行减值测试。
账龄组合 以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失。
合 并 范 围 内关联方 考虑合并范围内公司的实际履约能力、历史回款情况、未曾发生坏账损失，管理层
组合 评价该类款项具有较低的信用风险，因此无需计提坏账准备。
单 项 金 额 重大的判 公司将单项金额 1,000 万元以上，或占年末应收款项余额的 10%以上（含 10%）
决依据或金额标准 的部分确定为单项金额重大的应收款项。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内
（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续
期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分
为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失。
15、存货
1）存货的分类
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存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营
业周期的合同履约成本也列报为存货。
2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价 。
3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存
货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，
在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4）存货的盘存制度为永续盘存制
5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流
逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同
下的合同资产和合同负债不予抵销。对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项、合同资和租赁应收款，本集团选择始终按照
相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
合同资产：
工程款组合 本组合为业主尚未结算的建造工程款项
17、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产
的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准
则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同
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直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生
的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交
易 中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购
买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，
以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号
——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按
比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有
待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后
的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确
认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提
折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别
的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两
者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊
销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产核算。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
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1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的 账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，
合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得
被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益
法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不
同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、
非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影
响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投
资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单
位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会
计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据
以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业
务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集
团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长
期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或
联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公
司控制权的，按“五、重要会计政策及会计估计”中“6、合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他
综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单
位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时
采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权 采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则进行 会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确
认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的
股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的
当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流
入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊
销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“五、重要会计政策及会计估计”中“31、长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后
的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转
换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量
的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
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当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地
产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化
的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和
减值准备计提方法详见：附注五、31.长期资产减值。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符
合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可
使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见“五、重要会计政策及会计估计”中“42、租赁”。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资
产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项
目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造
成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进
行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使
用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
项 目 使用寿命 摊销方法
专利权 8-10 年 直线法
软件 10 年 直线法
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益
的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期
损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损
益：需结合公司内部研究开发项目的特点来披露划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化
的具体条件。
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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“五、重要会计政策及会计估计”中“31、长期资产减值”。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允
价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出
价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折
现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中
受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组
或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期
待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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33、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经
支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应
收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工
薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相
关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束
后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间
拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按
照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见“五、重要会计政策及会计估计”中“42、租赁”。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）
履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏
损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）
的部分，确认为预计负债。
重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关
的直接支出确定预计负债金额。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股
份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值
的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳
估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增
加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取
得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权
益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取
得 的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应 确
认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少 了
股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非
本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团
外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金
结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受
服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股
份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金
结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算
企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本
集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方
已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明
确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分
布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该
商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现
金对价、应付客户对价等因素的影响。
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对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至
该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客
户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合
同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格
确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团收入主要为工程设计咨询、工程设计及设备供货（EP）、工程采购及安装（PC）、工程设计采购及安装
（EPC）、工程设计采购安装及项目管理（EPCM）、定制设备集成和设备销售等业务，在商品已经发出并收到客户的
签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。
本集团向客户提供建造服务，因在客户能够控制本集团履约过程中的在建商品及履约中产出的商品有不可替代用
途，即该企业在整个合同期间内有权就累计至今完成的履约的部分收取款项，即可根据履约进度在一段时间内确认收
入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的成本占预计总成本的比例确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成
长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针
对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作
为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶
持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条
件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定
予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业 均
可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，
应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的
期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
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同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳
（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会
计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所
得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的
初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投
资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负
债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股
东 权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入
当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1、本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以
资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生
时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
1、本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长
期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录
未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收
融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
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未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部
分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地
区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见“五、重要会计政策及会计估计”中“18、持有待售资产”相关描述。
回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，
按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存
股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
盈余公积和未分配利润。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3 ） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
应税收入按 13%、9%、6%的税率计算
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
项税额后的差额计缴增值税。
分为应交增值税
消费税 不适用 不适用
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 按应纳税所得额的 15%或 25%计缴
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教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 按实际缴纳的流转税的 3%计缴
按实际缴纳的流转税的 2%、1.5%计
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴
缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
神雾节能股份有限公司 25%
江苏省冶金设计院有限公司 25%
内蒙古华亨新材料科技有限公司 25%
内蒙古永道新材料科技有限公司 25%
武汉联合立本能源科技有限公司 15%
2、税收优惠
武汉联合立本能源科技有限公司获得高新企业资质证书从 2022-2024 年享受企业所得税额的 15%交纳的
优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 36,447.68 33,447.68
银行存款 6,256,786.37 9,685,655.06
合计 6,293,234.05 9,719,102.74
因抵押、质押或冻结等对
35,448.53 30,003.42
使用有限制的款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
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4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 8,439,753.80 22,123,546.22
商业承兑票据 0.00 5,000,000.00
合计 8,439,753.80 27,123,546.22
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 8,439,753.80
合计 8,439,753.80
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（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
97,548, 97,548, 292,738 292,738
账准备 47.14% 100.00% 0.00 65.61% 100.00% 0.00
298.34 298.34 ,301.93 ,301.93
的应收
账款
其
中：
单项金
额重大
并单项
97,548, 97,548, 292,738 292,738
计提坏 47.14% 100.00% 0.00 65.61% 100.00% 0.00
298.34 298.34 ,301.93 ,301.93
账准备
的应收
账款
按组合
计提坏
109,372 7,898,5 101,474 153,452 10,965, 142,487
账准备 52.86% 7.22% 34.39% 7.15%
,974.97 12.11 ,462.86 ,688.81 048.48 ,640.33
的应收
账款
其
中：
206,921 105,446 101,474 446,190 303,703 142,487
合计 100.00% 50.96% 100.00% 68.04%
,273.31 ,810.45 ,462.86 ,990.74 ,350.41 ,640.33
按单项计提坏账准备：
82
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
大河投资股份有限公
97,548,298.34 97,548,298.34 100.00% 业主资金周转困难
司
合计 97,548,298.34 97,548,298.34
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 83,593,521.77 4,179,676.09 5.00%
1-2 年 23,141,266.52 2,314,126.65 10.00%
2-3 年 1,397,781.12 419,334.34 30.00%
3-4 年 10,188.69 5,094.35 50.00%
4-5 年 833,120.64 583,184.45 70.00%
5 年以上 397,096.23 397,096.23 100.00%
合计 109,372,974.97 7,898,512.11
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 83,593,521.77
1至2年 23,141,266.52
2至3年 1,397,781.12
3 年以上 98,788,703.90
3至4年 10,188.69
4至5年 833,120.64
5 年以上 97,945,394.57
合计 206,921,273.31
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账 292,738,301. 196,035,399. 97,548,298.3
30,001.01 875,396.81
准备 93 39 4
组合计提坏账 10,965,048.4 -
7,898,512.11
准备 8 3,066,536.37
303,703,350. - 196,035,399. 105,446,810.
合计 30,001.01 875,396.81
41 3,066,536.37 39 45
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
83
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
印尼大河镍合金有限公司(PT. Sungai
30,001.01 破产管理人拍卖
Raya Nickel Alloy Indonesia)
合计 30,001.01
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
单项计提 196,035,399.39
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
印尼大河镍合金 破产管理人将其
设备款 196,035,399.39 董事会审议 否
有限公司 拍卖
合计 196,035,399.39
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 97,548,298.34 47.14% 97,548,298.34
第二名 24,963,439.92 12.06% 2,169,219.26
第三名 16,542,554.82 7.99% 827,127.74
第四名 14,252,700.00 6.89% 712,635.00
第五名 12,841,268.83 6.21% 642,063.44
合计 166,148,261.91 80.29%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 3,690,000.00 300,000.00
合计 3,690,000.00 300,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
84
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
年初余额 本期变动 年末余额
项 目
成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动
应收票据 300,000.00 3,390,000.00 3,690,000.00
合 计 300,000.00 3,390,000.00 3,690,000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,862,147.83 100.00% 2,239,545.19 100.00%
合计 2,862,147.83 2,239,545.19
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%）
第一名 1,181,487.00 41.28%
第二名 683,017.81 23.86%
第三名 476,550.00 16.65%
第四名 385,246.39 13.46%
第五名 29,652.77 1.04%
合计 2,755,953.97 96.29%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,919,848.99 7,937,916.39
合计 6,919,848.99 7,937,916.39
85
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 3,423,262.11 1,736,906.25
破产管理人资金专用户 344,999.93 4,002,471.95
单位往来款 3,351,923.07 2,074,662.89
押金及保证金 1,345,389.70 1,534,472.10
合计 8,465,574.81 9,348,513.19
86
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,410,596.80 1,410,596.80
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 135,129.02 135,129.02
2023 年 6 月 30 日余
1,545,725.82 1,545,725.82
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,613,506.58
1至2年 666,705.39
2至3年 0.00
3 年以上 1,185,362.84
3至4年 10,300.00
4至5年 62.93
5 年以上 1,174,999.91
合计 8,465,574.81
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 1,410,596.80 135,129.02 1,545,725.82
合计 1,410,596.80 135,129.02 1,545,725.82
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
87
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 单位往来 1,123,382.57 1 年以内 13.27% 56,169.13
第二名 单位往来 874,999.91 5 年以上 10.34% 874,999.91
第三名 投标保证金 800,000.00 1 年以内 9.45% 40,000.00
第四名 单位往来 538,968.31 1 年以内 6.37% 26,948.42
破产重整管理人
第五名 344,999.93 1 年以内，1-2 年 4.08%
往来
合计 3,682,350.72 43.51% 998,117.46
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
88
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
库存商品 11,681.41 11,681.41 11,681.41 11,681.41
工程成本 1,798,732.68 1,798,732.68 1,134,874.22 1,134,874.22
生产成本 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
合计 1,830,414.09 1,830,414.09 1,166,555.63 1,166,555.63
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
89
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税 1,046,653.13 1,039,238.04
留抵税款 5,884,236.40 5,862,848.57
武汉君成投资股份有限公司待分配股
4,014,499.21 4,014,499.21
权
合计 10,945,388.74 10,916,585.82
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
90
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
期初余 本期增减变动 期末余 减值准
被投资
额（账 追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 额（账 备期末
单位 其他
面价 资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 面价 余额
91
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值） 的投资 调整 股利或 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 201,167.34 209,447.30
92
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合计 201,167.34 209,447.30
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 3,028,187.06 645,317.78 3,673,504.84
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 3,028,187.06 645,317.78 3,673,504.84
二、累计折旧
1.期初余额 2,876,777.71 587,279.83 3,464,057.54
2.本期增加金额 8,279.96 8,279.96
（1）计提 8,279.96 8,279.96
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 2,876,777.71 595,559.79 3,472,337.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 151,409.35 49,757.99 201,167.34
2.期初账面价值 151,409.35 58,037.95 209,447.30
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
93
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（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
94
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（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
95
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,210,000.00 431,231.77 3,641,231.77
2.本期增加
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 3,210,000.00 431,231.77 3,641,231.77
二、累计摊销
1.期初余额 635,312.50 71,764.44 707,076.94
2.本期增加
200,625.00 35,720.88 236,345.88
金额
（1）计
200,625.00 35,720.88 236,345.88
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 835,937.50 107,485.32 943,422.82
三、减值准备
1.期初余额
96
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2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
2,374,062.50 323,746.45 2,697,808.95
价值
2.期初账面
2,574,687.50 359,467.33 2,934,154.83
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
武汉联合立本
128,006,213. 128,006,213.
能源科技有限
66 66
公司
128,006,213. 128,006,213.
合计
66 66
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神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,715,682.52 557,352.38 6,109,698.83 916,454.83
可抵扣亏损 73,024,047.65 18,256,011.91 73,024,047.65 18,256,011.91
合计 76,739,730.17 18,813,364.29 79,133,746.48 19,172,466.74
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
2,374,062.50 356,109.37 2,574,687.50 386,203.12
资产评估增值
合计 2,374,062.50 356,109.37 2,574,687.50 386,203.12
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 18,813,364.29 19,172,466.74
98
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递延所得税负债 356,109.37 386,203.12
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 103,276,853.75 299,004,248.38
可抵扣亏损 90,955,094.23 87,529,306.71
预计负债 5,187,660.08 5,187,660.08
股份支付 16,757,066.72 2,393,866.70
合计 216,176,674.78 394,115,081.87
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2025 79,421,919.54 79,421,919.54
2026 3,475,115.96 3,475,115.96
2027 4,632,271.21 4,632,271.21
2028 3,425,787.52
合计 90,955,094.23 87,529,306.71
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 2,000,000.00
其他借款 2,371,324.52
合计 2,000,000.00 2,371,324.52
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
99
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其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 38,779,417.44 71,066,438.60
1 年以上 20,932,541.57 21,085,120.41
合计 59,711,959.01 92,151,559.01
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 20,069,737.64 受项目最终用户付款滞后影响
合计 20,069,737.64
其他说明：
37、预收款项
（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
100
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2 ） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程款 452,830.19 212,264.15
合计 452,830.19 212,264.15
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,990,468.46 6,518,000.42 6,794,123.83 5,714,345.05
二、离职后福利-设定
516,669.56 516,669.56
提存计划
合计 5,990,468.46 7,034,669.98 7,310,793.39 5,714,345.05
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
1,282,551.41 5,636,688.65 5,905,180.06 1,014,060.00
和补贴
2、职工福利费 288,226.99 288,226.99
3、社会保险费 263,704.78 263,704.78
其中：医疗保险
229,380.40 229,380.40
费
工伤保险
10,860.22 10,860.22
费
生育保险
23,464.16 23,464.16
费
4、住房公积金 949,620.00 329,380.00 337,012.00 941,988.00
5、工会经费和职工教
3,758,297.05 3,758,297.05
育经费
合计 5,990,468.46 6,518,000.42 6,794,123.83 5,714,345.05
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（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 498,487.68 498,487.68
2、失业保险费 18,181.88 18,181.88
合计 516,669.56 516,669.56
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,132,524.40 8,804,522.53
企业所得税 166,668.92 2,044,801.76
个人所得税 4,971,568.94 5,068,568.49
城市维护建设税 32,682.68 34,096.65
其他税费 27,887.59 72,592.79
合计 8,331,332.53 16,024,582.22
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 83,856,536.46 87,646,240.86
合计 83,856,536.46 87,646,240.86
（1 ） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
102
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3 ） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 3,130,164.39 7,222,818.17
未申报留债 5,607,959.46 5,607,959.46
管理人尚未支付清偿款 310,001.01 710,002.02
保证金及押金 550.00 550.00
借款及利息 73,224,282.64 72,524,282.64
代扣内部员工款 1,583,578.96 1,580,628.57
合计 83,856,536.46 87,646,240.86
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
公司代子公司江苏院对中国银行南京
中国银行南京城中支行 70,000,000.00
分行承担担保责任
合计 70,000,000.00
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项 28,584.91 11,603.78
期末已背书未到期且未终止确认的票
8,439,753.80 24,692,221.70
据
合计 8,468,338.71 24,703,825.48
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
面值
称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
103
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
104
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2 ） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1 ） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2 ） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
105
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 5,187,660.08 5,187,660.08 投资者诉讼
合计 5,187,660.08 5,187,660.08
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
91,190,954 91,190,954
股份总数
.00 .00
其他说明：
54、其他权益工具
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
106
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55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
252,657,563.69 252,657,563.69
价）
其他资本公积 233,945,906.76 14,363,200.02 248,309,106.78
合计 486,603,470.45 14,363,200.02 500,966,670.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 40,109,318.76 40,109,318.76
合计 40,109,318.76 40,109,318.76
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -546,650,350.08 -530,170,065.44
107
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调整期初未分配利润合计数（调增+，
-564,433.01
调减-）
调整后期初未分配利润 -546,650,350.08 -530,734,498.45
加：本期归属于母公司所有者的净利
-15,253,566.13 -15,915,851.63
润
期末未分配利润 -561,903,916.21 -546,650,350.08
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 50,364,792.06 41,048,784.92 21,214,082.29 16,817,900.85
合计 50,364,792.06 41,048,784.92 21,214,082.29 16,817,900.85
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
定制设备集成 22,913,274.28 22,913,274.28
工程设计+设备供货 16,765,486.73 16,765,486.73
工程设计+设备供货+
7,545,982.62 7,545,982.62
安装+项目管理
工程咨询设计 1,882,075.47 1,882,075.47
设备研发设计 735,849.06 735,849.06
维保 522,123.90 522,123.90
按经营地区分类
其中：
境内 50,364,792.06 50,364,792.06
市场或客户类型
其中：
冶金行业 26,193,544.82 26,193,544.82
化工行业 12,498,680.92 12,498,680.92
煤炭化工行业 11,672,566.32 11,672,566.32
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
108
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按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 50,364,792.06 50,364,792.06
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 122,258.90 2,995.83
教育费附加 52,396.66 1,283.92
车船使用税 2,700.00 720.00
印花税 10,593.62 4,424.73
地方教育附加 34,931.11 855.95
合计 222,880.29 10,280.43
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 177,888.96 182,978.00
交通差旅费 218,594.27 147,009.51
办公费 3,632.11 16,303.11
招待费 270,319.16 412,614.08
车辆及运输费 2,215.17 8,512.92
广告会务费 22,500.00
加工修理费 7,278.40
租赁费 205,197.40 105,554.88
服务费 451,704.39 194,174.76
其他 53,706.15 8,256.88
合计 1,383,257.61 1,105,182.54
其他说明：
109
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64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,149,374.11 2,776,806.81
中介机构费 2,147,852.49 2,728,631.79
交通差旅费 568,857.33 525,360.86
招待费 668,270.94 1,099,939.25
折旧摊销 243,327.52 270,630.94
服务费 406,512.40 275,997.52
租赁费 267,050.90 231,798.80
车辆及运输费 139,022.76 119,012.08
办公费 207,251.56 124,939.73
股权激励费用 14,363,200.02
其他费用 69,150.71 92,686.07
合计 22,229,870.74 8,245,803.85
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 447,085.55 447,981.40
交通差旅费 57,562.52 32,888.18
折旧费 1,298.32 1,513.69
物料消耗 1,038,053.07
中介机构费 13,776.09
服务费 165,048.56
合计 1,722,824.11 482,383.27
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 117,109.91
其中：（1）金融机构贷款利息支出 23,508.33
（2）向其他单位借款利息支出
（3）票据贴现利息支出 93,601.58
减：利息收入 10,063.25 48,979.82
其中：（1）银行存款利息收入 10,063.25 48,979.82
（2）向其他单位贷款利息收入
汇兑损失
减：汇兑收益 36,309.02
金融机构手续费 10,050.02 14,450.76
其他
合计 117,096.68 -70,838.08
其他说明
110
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
扩岗补贴 1,500.00
科技企业培育补贴 50,000.00
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
22,515.70
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 24,800.62
合计 47,316.32
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -135,129.02 -207,817.83
应收账款坏账损失 3,096,537.38 868,976.23
合计 2,961,408.36 661,158.40
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
111
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73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 1,000.01 0.05 1,000.01
合计 1,000.01 0.05 1,000.01
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因研究开
23 年科技 发、技术
武汉市科 与收益相
企业培育 补助 更新及改 否 否 50,000.00
技技术局 关
补贴 造等获得
的补助
因承担国
家为保障
某种公用
南京市社 事业或社
与收益相
扩岗补贴 会保险管 补助 会必要产 否 否 1,500.00
关
理中心 品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
滞纳金 43,164.00 1,172.63 43,164.00
罚款 400,000.00
其他 30,001.02 30,001.02
合计 73,165.02 401,172.63 73,165.02
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
112
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 59,366.13 -399,667.23
递延所得税费用 329,008.70 29,311.95
合计 388,374.83 -370,355.28
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -13,419,178.94
按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,354,794.74
子公司适用不同税率的影响 -441,622.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 132,865.06
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4,305,398.87
亏损的影响
研发费用加计扣除项目的影响 -253,472.16
所得税费用 388,374.83
其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,507.82 42,787.79
收到其他单位往来 3,000,000.00 1,063,435.58
政府补助 51,500.00
收回投标、履约保证金 380,000.00
其他 50,740.59
合计 3,485,748.41 1,106,223.37
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的付现费用 4,762,764.30 4,303,591.75
支付投标、履约保证金 101,000.00 800,000.00
中介咨询服务费 1,790,610.00 894,783.49
支付单位款项 6,907,938.02 3,636,556.60
罚款 400,000.00
其他 71.59
合计 13,562,312.32 10,035,003.43
113
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到外部公司资金往来 700,000.00
合计 700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他公司借款 194,900.00
合计 194,900.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -13,807,553.77 -4,698,973.15
加：资产减值准备 -2,961,408.36 -661,158.40
固定资产折旧、油气资产折
8,279.96 3,358.61
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 236,345.88 218,646.78
长期待摊费用摊销 50,139.24
处置固定资产、无形资产和其
114
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他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
117,109.91 -36,309.02
列）
投资损失（收益以“－”号填
-47,316.32
列）
递延所得税资产减少（增加以
359,102.45 59,405.70
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-30,093.75 -30,093.75
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-663,858.46 604,176.13
填列）
经营性应收项目的减少（增加
57,258,270.46 33,506,807.11
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-60,893,598.23 -51,081,525.11
以“－”号填列）
其他 14,363,200.02
经营活动产生的现金流量净额 -6,014,203.89 -22,112,842.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,257,785.52 6,744,501.85
减：现金的期初余额 9,689,099.32 22,909,548.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,431,313.80 -16,165,046.64
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
115
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 6,257,785.52 9,689,099.32
其中：库存现金 36,447.68 33,447.68
可随时用于支付的银行存款 6,221,337.84 9,655,651.64
三、期末现金及现金等价物余额 6,257,785.52 9,689,099.32
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 35,448.53 银行存款冻结
固定资产 18,319.69 汽车查封
合计 53,768.22
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元 13,499,999.77 7.2258 97,548,298.34
欧元
港币
116
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长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
子公司收扩岗补贴 1,500.00 其他收益 1,500.00
孙公司收科技企业培育补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本及商誉
单位：元
117
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合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3 ） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4 ） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
118
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（5 ） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6 ） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3 ） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
119
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏省冶金设 工程设计、承
南京市 江苏省南京市 51.00% 发行股份购买
计院有限公司 包
新材料、节能
环保技术的研
发、推广；金
属材料的生
内蒙古永道新 产、销售；矿
材料科技有限 赤峰市 内蒙古自治区 产品加工；货 100.00% 设立
公司 物进出口、技
术进出口；废
弃资源综合利
用；工程技术
咨询服务
新材料、节能
环保技术的研
发、推广；金
内蒙古华亨新
属材料的生
材料科技有限 丰镇市 内蒙古自治区 100.00% 设立
产、销售；矿
公司
产品加工；货
物进出口、技
术进出口；废
120
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
弃资源综合利
用；工程技术
咨询服务
南京神龙工程 节能低碳工程
南京市 南京市 100.00% 设立
技术有限公司 技术开发
制冷、制热、
节能及新能源
设备的技术开
发、技术转
武汉联合立本 让、技术服
破产重整计划
能源科技有限 武汉市 武汉市 务、生产、安 100.00%
约定投入
公司 装；水处理的
技术开发、安
装；合同能源
管理；环保设
备
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
江苏省冶金设计院有
49.00% 1,446,012.36 0.00 47,731,666.18
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
江苏
省冶
134,7 149,7 284,5 186,7 187,0 195,2 150,3 345,6 250,7 251,1
金设 356,1 386,2
84,39 18,55 02,94 35,27 91,38 94,66 22,28 16,94 70,22 56,42
计院 09.37 03.12
3.24 4.24 7.48 4.47 3.84 4.42 2.53 6.95 5.83 8.95
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
江苏省冶 50,364,79 2,951,045 2,951,045 - 21,214,08 - - -
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金设计院 2.06 .64 .64 6,014,217 2.29 3,180,776 3,180,776 22,307,74
有限公司 .29 .64 .64 4.42
其他说明：
（4 ） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
122
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其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
123
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--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
124
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
神雾科技集团股
北京 工程承包 36000 万元 37.44% 37.44%
份有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是吴道洪。
125
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其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京华福工程有限公司 同一最终控制方
洪阳冶化工程科技有限公司 同一最终控制方
湖北神雾热能技术有限公司 同一最终控制方
神雾环保技术股份有限公司 同一最终控制方
甘肃金川神雾资源综合利用技术有限公司 控股股东有重大影响的企业
武汉君成投资股份有限公司 持有江苏院 49%股权
汉宸（武汉）投资有限责任公司 持有武汉君成 63%股权
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
126
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
127
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
甘肃金川神雾资源综合利用
其他应付款 839,900.00 839,900.00
技术有限公司
汉宸（武汉）投资有限责任
其他应付款 0.00 1,705,171.85
公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
股权激励行权价格的范围和合同剩余期限：
1、公司 2022 年股票期权激励计划，截止本报告期末，首
次授予 2,548.9809 万份股票期权，行权价格为 3.77 元/
份。授予日为 2022 年 12 月 5 日。
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
2、本激励计划的有效期为自股票期权授权之日起至激励对
期限
象获授的股票期权全部行权或注销完毕之日止，最长不超
过 36 个月。
3、自授权日起一年内为等待期。自等待期满后第一年和第
二年分别可以行权 50%和 50%。
其他说明
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神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司于 2022 年 10 月 18 日召开的第九届董事会第二十八次临时会议及第九届监事会第十次临时会议审议通过了《关于
神雾节能股份有限公司 2022 年股票期权激励计划（草案）》及其摘要的方案》《关于《神雾节能股份有限公司 2022 年
股票期权激励计划实施考核管理办法的议案》，公司以 2022 年12 月5 日作为首次授予日，向 15 名激励对象授予
2,548.9809 万股限制性股票，行权价格为 3.77 元/股。截至 2022 年12 月28 日均已授予登记完成。目前尚处于等待期，未
实际实施。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
根据布莱克-斯科尔（Black-Scholes Model）模型对标股
授予日权益工具公允价值的确定方法
票认购期权公允价值进行测算
《神雾节能股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草
可行权权益工具数量的确定依据 案）》、《神雾节能股份有限公司 2022 年限制性股票激励
计划实施考核管理办法》
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 16,757,066.72
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 14,363,200.02
其他说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1、中国银行股份有限公司南京分行（原玄武支行）诉神雾节能保证合同纠纷一案，2023 年 8 月 3 日，公司收到省高院
送达的《民事裁定书》[（2021）苏民申 5225 号]。省高院已审查终结，认为公司的再审申请符合《中华人民共和国民
129
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
事诉讼法》第二百零七条规定的情形。裁定本案由省高院提审；再审期间，中止原判决的执行。鉴于本次提审尚未开庭，
公司暂无法判断该诉讼是否会对上市公司损益产生影响。
2、2022 年 6 月 14 日，公司及相关当事人收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《行政处
罚决定书》（【2022】27 号），公司及相关当事人受到中国证监会的行政处罚，具体内容详见公司于 2022 年 6 月 14
日在巨潮资讯网上披露的《关于公司及相关当事人收到行政处罚决定书的公告》（公告编号：2022-031 号）。鉴于公
司及相关当事人存在证券虚假陈述责任，截止本报告出具日，目前南京中院已经向公司送达 52 位投资者起诉公司的诉
讼材料，累计涉诉金额合计 1,855 万元。截止目前，上述诉讼案件尚未产生具有法律效力的判决或裁定,公司已根据投
资者损失认定报告及专业律师意见对上述诉讼计提预计负债，并预计将对公司 2023 年度损益产生影响。公司高度重视
相关诉讼案件，已聘请专业律师积极应诉，依法依规维护公司及全体股东的合法权益；
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司于 2023 年 4 月 4 日披露了《关于控股股东所持股份将被司法拍卖的提示性公告》（公告编号：2023-006）。公
司控股股东神雾集团持有的 76,000,000 股公司股票将于 2023 年 5 月 4 日 10 时至 5 月 5 日 10 时公开拍卖公，占神雾集
团所持公司股份的 31.85%，占公司股份总数的 11.93%。2023 年 5 月 19 日武汉璟晖申请将神雾集团所持公司股份以物抵
债，北京一 中院裁定将神雾集团所持公司 76,000,000 股限售股变更登记至申请人武汉璟晖名 下，鉴于此次裁定司法划
转后武汉璟晖持有的公司股份将触及权益变动，公司于 2023 年 5 月 20 日在巨潮资讯网上披露了《神雾科技集团股份有
限公司简式权益变动报告书》。具体内容详见公司于同日在巨潮资讯网上披露的《关于持股 5%以上股东权益发生变动的
提示性公告》（公告编号：2023-020）。 根据中国证券登记结算有限责任公司于 2023 年 8 月 11 日出具的《证券过户
登记确认书》，本次证券过户登记手续已办理完毕。
截止目前，神雾集团持有公司股份已全部被司法冻结及轮候冻结。神雾集团持有的公司股份减少至 162,600,000 股，
占公司总股本的 25.52%，仍为公司控股股东，公司的控股股东和实际控制人不会发生变化。除本次司法裁定已划转的股
130
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
份外，神雾集团所持公司的其他股份仍存在被拍卖或司法划转的风险。公司将密切关注该事项的后续进展情况，并及时
履行信息披露义务。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
131
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
的应收
账款
其
中：
合计 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
132
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 0.00
1至2年 0.00
2至3年 0.00
3 年以上 0.00
3至4年 0.00
4至5年 0.00
5 年以上 0.00
合计 0.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
133
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 92,039,751.63 95,683,806.87
合计 92,039,751.63 95,683,806.87
（1 ） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2 ） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
134
神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3 ） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 92,968,220.67 96,556,106.78
押金及保证金 3,000.00 3,000.00
合计 92,971,220.67 96,559,106.78
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 875,299.91 875,299.91
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 56,169.13 56,169.13
2023 年 6 月 30 日余
931,469.04 931,469.04
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 92,093,220.76
1至2年 3,000.00
3 年以上 874,999.91
5 年以上 874,999.91
合计 92,971,220.67
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄计提 875,299.91 56,169.13 931,469.04
合计 875,299.91 56,169.13 931,469.04
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 90,969,838.19 1 年以内 97.85%
第二名 往来款 1,123,382.57 1 年以内 1.21% 56,169.13
第三名 往来款 874,999.91 5 年以上 0.94% 874,999.91
第四名 押金 3,000.00 1-2 年 0.00% 300.00
合计 92,971,220.67 100.00% 931,469.04
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,460,000,00 3,363,184,91 96,815,085.0 3,460,000,00 3,363,184,91 96,815,085.0
对子公司投资
0.00 5.00 0 0.00 5.00 0
3,460,000,00 3,363,184,91 96,815,085.0 3,460,000,00 3,363,184,91 96,815,085.0
合计
0.00 5.00 0 0.00 5.00 0
136
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（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
江苏省冶金
96,815,085 96,815,085 3,363,184,
设计院有限
.00 .00 915.00
公司
96,815,085 96,815,085 3,363,184,
合计
.00 .00 915.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 0.00 0.00 0.00 0.00
其他业务 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：
按经营地区分类 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：
市场或客户类型 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：
合同类型 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：
137
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按商品转让的时间分
0.00 0.00 0.00 0.00
类
其中：
按合同期限分类 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：
按销售渠道分类 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
51,500.00
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-72,165.01
支出
减：所得税影响额 7,500.00
少数股东权益影响额 -13,799.81
合计 -14,365.20 --
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神雾节能股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-21.91% -0.0239 -0.0239
利润
扣除非经常性损益后归属于
-21.89% -0.0239 -0.0239
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
139