广西贵糖(集团)股份有限公司
GUANGXI GUITANG （GROUP） CO.,LTD
（000833）
2009年半年度报告全文
二00九年七月目 录
一、公司基本情况...................3
二、股本变动和主要股东持股情况............6
三、董事、监事、高级管理人员情况...........9
四、管理层讨论与分析.................10
五、重要事项.....................16
六、财务报告.....................22
会计报表....................22
会计报表附注..................33
七、备查文件.....................77
第 2 页重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事出席了本次会议。
公司董事长黄振标先生、总经理陈健先生、总会计师符祝先生及财务会计部经理王敏凌女士声明：保证2009年半年度报告中财务报告
的真实、完整。
公司2009年半年度财务报告未经审计。
一、公司基本情况
（一）公司简介
1、公司法定中文名称: 广西贵糖(集团)股份有限公司
公司法定英文名称：GUANGXI GUITANG (GROUP) CO., LTD
公司英文名称缩写：GUITANG
2、公司法定代表人：黄振标先生
3、公司董事会秘书：杨正先生
联系地址：广西贵港市广西贵糖(集团)股份有限公司
电话：0775–4201381、4201833
传真：0775–4260088
电子信箱：gtgfgs@ppp.nn.gx.cn
4、公司注册地址：广西贵港市幸福路100号
公司办公地址：广西贵糖(集团)股份有限公司办公大楼
邮政编码：537102
公司国际互联网网址：http://www.Guitang.com 第 3 页电子信箱：gtgfgs@ppp.nn.gx.cn
5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司2009年半年度报告的中国证监会指定国际互联网
网址: http://www.cninfo.com.cn
公司2009年半年度报告备置地点：本公司证券部和深圳证券交易所
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：贵糖股份
股票代码：000833
7、公司首次注册登记日期：1993年8月18日
公司注册登记地点：广西贵港市
公司最近一次变更注册登记日期：2008年3月27日
公司变更注册登记地点：广西贵港市
企业法人营业执照注册号：450800000002690
税务登记号码：450800198227509
公司聘请的会计师事务所名称：上海东华会计师事务所有限公司
办公地址：上海市太原路87号甲
（二）主要财务数据和指标（单位：人民币元）
项 目
本报告期末
上年度期末
本报告期末比上年度期末增减（%）
总资产
1,286,465,912.72
1,452,264,001.00
-11.42%
归属于上市公司股东的所有者权益
728,595,126.52
734,176,024.43
-0.76%
归属于上市公司股东的每股净资产
2.46
2.48
-0.81%
上年同期
项 目
报告期（1-6月）
调整前
调整后
本报告期比上年同期增减（%）
营业总收入
536,096,760.99
713,556,805.07
713,556,805.07
-24.87%
第 4 页营业利润
-5,329,779.11
65,149,691.05
65,149,461.70
-108.18%
利润总额
-4,734,552.13
64,776,176.00
64,775,946.65
-107.31%
归属于上市公司股东的净利润
-5,580,897.91
53,820,915.58
53,819,750.27
-110.37%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
-6,176,124.89
54,138,403.37
54,137,238.06
-111.41%
基本每股收益
-0.02
0.18
0.18
-111.11%
稀释每股收益
-0.02
0.18
0.18
-111.11%
净资产收益率(%)
-0.77%
7.44%
7.03%
减少7.80个百分点
经营活动产生的现金流量净额
34,908,947.87
-33,097,803.17
-32,558,968.48
207.22%
每股经营活动产生的现金流量净额
0.12
-0.11
-0.11
209.09%
注:扣除非经常性损益涉及的项目及金额（单位：人民币元）
非经常性损益项目
金 额
其他营业外收入和支出
595,226.98
合 计
595,226.98
（三）利润分配表附表
按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算2009年半年度利润的净资产收益率和每股收益如下：
净资产收益率（%）
每股收益（元/股）
报告期利润
金额（元）
全面摊薄
加权平均
全面摊薄
加权平均
营业利润
-5,329,779.11
-0.73
-0.73
-0.02
-0.02
净利润
-5,580,897.91
-0.77
-0.76
-0.02
-0.02
扣除非经常性损益后的净利润
-6,176,124.89
-0.85
-0.84
-0.02
-0.02
第 5 页二、股本变动和主要股东持股情况
（一）公司股份变动情况表
单位:股
本次变动前
本次变动增减(+,–)
本次变动后
数量
比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他
小计
数量
比例
一、有限售条件股份
70,410,978
23.782%
-24,208,856
-24,208,856
46,202,122
15.605%
1、国家持股
0
0.00%
0
0
0.00%
2、国有法人持股
0
0.00%
0
0
0.00%
3、其他内资持股
70,393,212
23.776%
-24,200,000
-24,200,000
46,193,212
15.602%
其中：境内非国有法人持股
70,393,212
23.776%
-24,200,000
-24,200,000
46,193,212
15.602%
境内自然人持股
0
0.00%
0
0
0.00%
4、外资持股
0
0.00%
0
0
0.00%
其中：境外法人持股
0
0.00%
0
0
0.00%
境外自然人持股
0
0.00%
0
0
0.00%
5、高管股
17,766
0.006%
-8,856
-8,856
8,910
0.003%
二、无限售条件股份
225,656,902
76.217%
+24,208,856
+24,208,856
249,865,758
84.395%
1、人民币普通股
225,656,902
76.217%
+24,208,856
+24,208,856
249,865,758
84.395%
2、境内上市的外资股
0
0.00%
0
0
0.00%
3、境外上市的外资股
0
0.00%
0
0
0.00%
4、其他
0
0.00%
0
0
0.00%
三、股份总数
296,067,880
100%
0
0
296,067,880
100%
注：2009年4月20日,本公司有限售条件的股份可上市流通数量为24,200,000股。
（二）公司前十名股东的持股情况
第 6 页报告期末股东总数
66,260户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股
比例
(%)
持股总数
(股)
报告期内增
减（+/-）(股）
持有有限售条件股份数量（股）
质押或冻结的股份数量 (股)
广西贵糖集团有限公司
境内非国有法人
25.60
75,800,000
0
46,193,212
0
中国银行–华夏行业精选股票型证券投资基金（LOF）
境内非国有法人
2.87
8,500,000
8,500,000
0
0
上海重阳资产管理有限公司
境内非国有法人
1.79
5,310,322
-11,244,626
0
0
中国银行–华夏大盘精选证券投资基金
境内非国有法人
1.02
3,008,455
3,008,455
0
0
中国建设银行–华夏红利混合型开放式证券投资基金
境内非国有法人
0.68
1,999,961
1,999,961
0
0
中国银行–华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金
境内非国有法人
0.51
1,503,557
1,503,557
0
广西贵港甘化股份有限公司
境内非国有法人
0.51
1,500,000
0
0
0
武汉海春源商贸有限公司
境内非国有法人
0.46
1,361,900
1,361,900
0
0
广西玉柴机器集团有限公司
境内非国有法人
0.34
1,000,000
0
0
0
黄超
境内自然人
0.33
966,600
966,600
0
0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份数量
股份种类
广西贵糖集团有限公司
29,606,788
人民币普通股 第 7 页中国银行–华夏行业精选股票型证券投资基金（LOF）
8,500,000
人民币普通股
上海重阳资产管理有限公司
5,310,322
人民币普通股
中国银行–华夏大盘精选证券投资基金
3,008,455
人民币普通股
中国建设银行–华夏红利混合型开放式证券投资基金
1,999,961
人民币普通股
中国银行–华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金
1,503,557
人民币普通股
广西贵港甘化股份有限公司
1,500,000
人民币普通股
武汉海春源商贸有限公司
1,361,900
人民币普通股
广西玉柴机器集团有限公司
1,000,000
人民币普通股
黄超
966,600
人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
前十名股东中，公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人。其他股东之间的关联关系不详，也未知其之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名无限售条件股东中，公司第一大股东与其他无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》规定的一致行动人。其他无限售条件股东之间的关联关系不详，也未知其之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人。
（三）有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
时 间
限售期满新增可上市交易股份数量
有限售条件股份数量余额
无限售条件股份数量余额
说明
2010年4月13日
46,193,212
0
296,067,880
未考虑公司高管持股
（四）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
第 8 页单位：股
序号
有限售条件股东名称
持有的有限售条件股份数量
可上市交易时间
新增可上市交易股份数量
限售
条件
1
广西贵糖集团有限公司
46,193,212
2010年4月13日
46,193,212
G+36个月后
注：1、G为股权分置改革方案实施后首个交易日。
2、公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东，约定持股期间的情况。
（五）公司控股股东情况
公司控股股东或实际控制人报告期内没有发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事和高级管理人员持股情况
姓 名
职 务
期初
持股数
（股）
本期增持股份数量
（股）
本期减持股份数量
（股）
期末
持股数
（股）
变动原因
黄振标
董事长
0
0
0
0
无
李朝晖
董事
0
0
0
0
无
刘 强
董事
0
0
0
0
无
徐在亮
独立董事
0
0
0
0
无
邵九林
独立董事
0
0
0
0
无
陈 健
总经理
3,240
0
0
3,240
无
杨 正
副总经理、董事会秘书
0
0
0
0
无
李建元
副总经理
0
0
0
0
无
符 祝
总会计师
0
0
0
0
无
蓝贤州
总工程师
0
0
0
0
无
张静琴
监事会主席、工会主席
8,640
0
0
8,640
无
周如军
监事
0
0
0
0
无
梁步明
监事
0
0
0
0
无
合计
11,880
11,880
（二）董事、监事和高级管理人员的变动情况
报告期内公司董事、监事和其他高级管理人员未发生变动。 第 9 页四、管理层讨论与分析
（一）经营成果以及财务状况简要分析
1、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司受到了金融危机和市场疲软的影响，导致生产开工不足，产量下降，销售量减少，产品价格低落，产品积压。公司充
分分析市场变化情况，努力降低原料物资采购成本，积极开拓市场、把握产品价格回暖之时促销产品，尽可能减少目前不利因素对公司的
影响；公司抓好甘蔗原料田间管理指导工作、抓好环保、节能技改等工作，夯实公司良性发展的基础。
在制糖业方面，公司面临着较为严峻的局面，因上榨季甘蔗受灾减产，影响到本报告期原料蔗供应不足，机制糖产量同比减少
39.56%；销售量同比减少22.42%；单价同比下降6.91%。本期机制糖实现营业收入11,606.99万元，比上年同期减少27.78%；营业利润-
859.33万元，比上年同期减少471.10%。
在造纸业方面，公司通过技术改造、强化生产和营销的管理，尽力消化前期库存造成的影响。本期机制纸销售量同比减少11.05%，单
价同比下降14.41%；实现营业收入39,708.87万元，比上年同期减少21.71%；营业利润418.75万元，比上年同期减少92.79%。
2、公司经营成果相关指标变化情况（单位：人民币元）
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
本报告期比上年同期增减（%）
营业收入
536,096,760.99
713,556,805.07
-24.87%
营业成本
459,939,077.29
558,726,093.22
-17.68%
营业税金及附加
3,776,231.86
4,295,413.35
-12.09%
营业费用
34,039,227.30
44,279,450.34
-23.13%
资产减值损失
-222,388.94
-3,475,413.62
93.60%
营业利润
-5,329,779.11
65,149,461.70
-108.18%
营业外支出
4,434.31
651,064.90
-99.32%
所得税费用
1,226,291.74
10,956,196.38
-88.81%
净利润
-5,960,843.87
53,819,750.27
-111.08%
第 10 页其中：
（1）营业收入变化的主要原因是机制糖销量同比下降22.42%、机制纸的销量同比下降11.05%，同时机制糖单价下降216.32元/吨，
机制纸单价下降955.77元/吨。
（2）营业成本变化的主要原因是产品销量减少及造纸主要原料价格下降。
（3）营业税金及附加变化的主要原因是营业收入减少，应交增值税减少，从而随征的税金及附加减少。
（4）营业费用变化的主要原因是产品销量减少。
（5）资产减值损失变化的主要原因是上期收回以前年度已经核销的坏账损失336万元。
（6）营业利润、净利润减少的主要原因是本期机制糖、机制纸的销售毛利减少。
（7）营业外支出变化的主要原因是上期支付赔款及救灾捐款,本期无发生。
（8）所得税费用变化的主要原因是本期利润总额减少，应纳税所得额减少所致。
3、公司财务状况分析（单位：人民币元）
项 目
2009年6月30日
2008年12月31日
本报告期末比上年度期末增减（%）
总资产
1,286,465,912.72
1,452,264,001.00
-11.42%
股东权益
728,595,126.52
734,176,024.43
-0.76%
货币资金
73,938,427.88
215,364,765.39
-65.67%
预付款项
16,063,656.47
22,802,357.59
-29.55%
其他应收款
16,506,864.12
14,143,956.47
16.71%
存货
321,764,888.06
311,507,357.15
3.29%
在建工程
6,421,066.05
5,478,721.66
17.20%
工程物资
0.00
62,393.16
-100%
应交税费
6,932,713.94
10,861,160.21
-36.17%
其他应付款
38,541,685.21
24,034,221.40
60.36%
长期借款
0.00
0.00
0.00%
未分配利润
155,020,480.79
160,601,378.70
-3.48%
其中：
（1）总资产变化的主要原因是银行借款减少使货币资金减少。
（2）股东权益变化的主要原因是本期实现的净利润减少。 第 11 页（3）货币资金变化的主要原因是短期借款减少。
（4）预付款项变化的主要原因是预付蔗渣、煤等原材料货款减少。
（5）其他应收款变化的主要原因是甘蔗农用物资定金款增加。
（6）存货变化的主要原因是造纸原料及机制糖库存增加。
（7）在建工程变化的主要原因是技改工程的投入。
（8）工程物资变化的主要原因是技改工程物资已领用。
（9）应交税费变化的主要原因是销售额减少，影响本期应交增值税减少，从而随征的税金及附加减少。
（10）其他应付款变化的主要原因是应付的运输费、蔗农甘蔗扶持款、修路基金等增加。
（11）未分配利润变化的主要原因是本期实现的净利润减少所致。
4、公司现金流量分析（单位：人民币元）
项 目
2009年1-6月
2008年1-6月
本报告期比上年同期增减（%）
经营活动产生的现金流量净额
34,908,947.87
-32,558,968.48
207.22%
投资活动产生的现金流量净额
-12,590,932.46
-18,537,835.50
32.08%
筹资活动产生的现金流量净额
-163,744,352.92
59,630,862.04
-374.60%
其中：
（1）经营活动产生的现金流量净额变化的主要原因是本期销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期减少23.98%，本期购买商品、
接受劳务支付的现金比上年同期减少35.19%，其主要是本期收购的主要原材料甘蔗量比上年同期减少了56.73%，采购蔗渣量比上年同期减
少35.53%，因此支付收购甘蔗和采购蔗渣的现金比上年同期减少46.63%，影响本期经营活动现金流出下降的幅度大于经营活动现金流入下
降的幅度。
（2）投资活动产生的现金流量净额变化的主要原因是购建固定资产支付的现金减少。
（3）筹资活动产生的现金流量净额变化的主要原因是偿还债务支付的现金增加。
（二）报告期内主要经营情况 第 12 页1、公司主营业务的范围及经营状况
公司主营业务的范围为食糖、纸、酒精及轻质碳酸钙的制造、销售。
（1）按行业和产品构成（单位：人民币万元）
报告期内本公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为3,156.81万元。
（2）按地区构成（单位：人民币万元）
地区
营业收入
营业收入比上年同期增减（%）
广东
18,834.69
-41.58%
广西
21,847.82
13.38%
上海
550.27
-71.75%
浙江
1,136.30
-50.86%
其他
11,240.60
-27.88%
合计
53,609.68
-24.87%
营业
收入
营业
成本
毛利率
（%）
营业收入比上年同期增减（%）
营业成本比上年同期增减（%）
毛利率比上年同期
增减（%）
分行业
制糖业
13,530.88
12,861.14
4.95
-31.32
-24.65
减少8.41个百分点
造纸业
39,708.87
32,780.15
17.45
-21.71
-14.13
减少7.29个百分点
化工
369.93
352.62
4.68
27.21
31.52
减少3.12个百分点
其中：关联交易
1,717.21
1,693.94
1.36
-40.03
-29.71
减少14.48个百分点
分产品
机制糖
11,606.99
10,952.46
5.64
-27.78
-21.17
减少7.91个百分点
机制纸
39,708.87
32,780.15
17.45
-21.71
-14.13
减少7.29个百分点
轻质碳
酸钙
369.93
352.62
4.68
27.21
31.52
减少3.12个百分点
其他
1,923.89
1,908.68
0.79
-47.00
-39.89
减少11.74个百分点
其中：关联交易
1,717.21
1,693.94
1.36
-40.03
-29.71
减少14.48个百分点
关联交易的定价原则
本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 第 13 页2、报告期内公司主营业务及结构未发生重
大变化。
3、报告期内公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比未发生重大变化。
4、报告期内利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析（单位：人民币元）
2009年1–6月
2008年度
项目
金额
占利润总额的比例（%）
金额
占利润总额的比例（%）
增减
幅度
（%）
利润总额
-4,734,552.13
100
72,471,548.35
100
0.00
营业利润
-5,329,779.11
112.57
78,373,336.38
108.14
4.43
期间费用
77,950,575.58
1,646.42
167,980,008.25
231.79
1,414.63
投资收益
16,955.69
0.36
0.00
0.00
0.36
营业外收支净额
595,226.98
12.57
-5,901,788.03
-8.14
20.71
说明：本报告期期间费用占利润总额的比例与上年度相比增加的主要原因是本报告期利润总额减幅较大。
5、报告期内公司无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
6、报告期内公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）。
7、报告期内公司没有采用公允价值模式对重要资产、负债、收入、费用进行计量。
8、经营中的问题与困难
（1）问题与困难：
①受2008年年初冰冻灾害等因素的影响，公司08/09年榨季比07/08年榨季榨蔗量减少了40.78%；机制糖产量下降了39.56%，导致原
材料采购工作处于被动状态和机制糖营业收入减少。
②受市场需求下降的影响，公司产品销售价格大幅下降，特别进入三、四月份，产品价格一降再降，销售也同样萧条，致使公司文化
纸、生活用纸产品积压，库容压力大，造成生产波动大，单位产品消耗高，生产成本增加。
（2）解决方案：
①公司深入研究发展甘蔗的新思路、新方法，通过扶持专业户，以点带面扩大甘蔗种植面；通过指导实施改良土壤、使用高质复合
肥、良种良法等，促进甘蔗产量有
第 14 页较大幅度的增加。
②把握好市场动态和价格走势，开辟新客户，布局新市场，在产品价格回升时多促销；根据市场调整好蔗渣浆和机制纸的品种结构和
产销结构，在取得最大收益的同时降低存货，以全力提高公司效益；抓好原料物资采购工作，特别是对煤炭、蔗渣、浆板、化工原料等主
要物资落实降低采购成本责任并取得良好效果，为公司提高效益打下基础。
③抓生产增效益。公司面对不利的局面，通过加强内部管理，进一步完善物料消耗考核办法，降消耗、压成本，从而制糖生产安全率
达到了99.83%，榨蔗综合能耗标煤4.2%，取得历史最好水平,制浆造纸降耗也取得良好的效果。
（三）公司投资情况
1、募集资金的使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、其他投资情况
报告期内，公司无其他重大投资的情况。
（四）公司未在定期报告披露盈利预测、有关计划或展望。
（五）公司未在上年年度报告中披露本年度经营计划。
（六）预测年初至下一报告期末的净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
预测年初至下一报告期末的净利润约为500万元–1,000万元，与上年同期相比下降50%-100%，主要原因为受国际金融危机、市场疲
软和公司辖区甘蔗产量减少的影响，2009年1–9月公司主要产品机制糖、机制纸销量和销售单价同比大幅下降所致。
第 15 页五、重要事项
（一）公司治理方面
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，从公司的实际
情况和股东的根本利益出发，不断完善公司法人治理结构。
报告期内，公司根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》，结合公司实际，对原《公司章程》的相关条款进行
了修改。同时按照中国证监会等部门发布的《企业内部控制基本规范》的要求，进一步完善了公司内部控制体系，加强对子公司的控制与
管理，切实强化内部规范运作，做好公司信息披露的工作，公司治理总体上比较规范。
（二）公司分红情况
1、公司2008年度分红派息方案为：本年度未分配利润不进行分配，也不进行资本公积金转增股本。公司未分配利润的用途和使用计
划：暂时补充公司流动资金，采购生产原料。
该方案已获2009年3月30日召开的公司2008年度股东大会审议通过，公告刊登在2009年3月31日的《证券时报》上。
2、本报告期，公司董事会决定不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
3、报告期内，公司未涉及股权激励方案。
（三）报告期内，公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内，公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项
（五）重大关联交易事项
1、销售商品发生的关联交易
（1）关联交易事项在报告期内的执行情况 第 16 页本公司报告期内发生的关联交易事项与已预计的2009年全年同类日常关联交易
情况相比没有显著变化。
（2）关联方交易定价方法
①白板纸、生活用纸、液体碳酸钙、材料、水、电、汽及其他
采用成本加成方法。
②绝干浆
根据本公司当期非关联交易平均售价扣除若外销可能发生的其他费用确定。
（3）销售货物
关联交易方
交易
内容
交易金额（元）
占同类交易金额的比例（%）
结算方式
交易价
市场价
广西洁宝纸业投资股份有限公司
绝干浆
19,128,909.72
41.40%
转帐
2,995.00
（元/吨）
3,100.00
（元/吨）
广西洁宝纸业投资股份有限公司
液体碳酸钙
185,750.58
100%
转帐
421.35
（元/吨）
435.00
（元/吨）
广西洁宝纸业投资股份有限公司
轻质碳酸钙
312,735.73
8.90%
转帐
550.00
（元/吨）
585.00
（元/吨）
广西洁宝纸业投资股份有限公司
水
107,926.05
53.49%
转帐
0.54
（元/吨）
/
广西洁宝纸业投资股份有限公司
汽
3,124,683.83
100%
转帐
102.74
（元/吨）
/
广西洁宝纸业投资股份有限公司
电
3,405,054.79
75.80%
转帐
0.54
（元/千瓦时）
0.54
（元/千瓦时）
广西洁宝纸业投资股份有限公司
白板纸
3,271,951.88
100%
转帐
2,483.00
（元/吨）
2,600.00
（元/吨）
广西洁宝纸业投资股份有限公司
生活
用纸
1,116,908.59
0.89%
转帐
9,383.00
（元/吨）
9,500.00
（元/吨）
广西洁宝纸业投资股份有限公司
材料及其他
115,481.00
7.73%
转帐
/
/
广西洁宝纸业投资股份有限公司
轻机
加工
282,646.99
73.79%
转帐
/
/
广西贵港金田糖业有限公司
轻机
加工
14,726.32
3.82%
转帐
/
/
广西贵港金田糖业有限公司
复合肥
501,102.56
13.15%
转帐
1,360.30
（元/吨）
1,500.00
（元/吨）
广西贵糖物业管理有限公司
其他
256.41
0.02%
转帐
/
/
合 计
31,568,134.45
（4）关联交易对公司利润的影响 第 17 页本公司与控股股东广西贵糖集团有限公司下属子公司发生的关联交易，遵循公平、公正、
公开的原则，严格按照市场定价，交易中没有发现损害公司利益和中小股东利益的行为，保障了生产和综合配套服务,有利于公司效益的提
高。
2、资产收购、出售发生的关联交易
报告期内未发生资产收购、出售的关联交易。
3、非经营性关联债权债务往来或担保事项
本公司报告期内未发生关联方非经营性债权债务往来或担保事项。
（六）重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁公司资产的事项。
2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项。
3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
4、其他重大合同
公司以信用保证方式与中国工商银行贵港分行于2009年3月26日签订3,000万元的短期借款合同，期限为2009.3.26-2009.9.25。
除以上合同外，公司报告期内未签署按深圳证券交易所《上市公司信息披露工作指引第6号—重大合同》的要求需披露的重大合同。
（七）公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项
公司控股股东广西贵糖集团有限公司（简称：贵糖集团）在股权分置改革过程中的承诺事项：
1、法定承诺
即自本次股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不上市交易或转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通
股股份，出售数量占贵糖股份总
第 18 页数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。（正在履行）
2、特别承诺
除法定最低承诺外，贵糖集团已履行完毕按照贵糖股份2006 年度净利润为基准计算，2007年度的净利润增长率不低于50%；2008年
度的净利润增长率不低于100%的特别承诺。
(八)独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
1、截止2009年6月30日，公司不存在与控股股东及其他关联方非经营性占用资金的情况。公司与控股股东附属企业的资金往来为日常
经营性资金往来，持续交易有其必要性和合理性，双方是在平等、互利基础上进行的，没有损害公司及非关联股东利益。
2、公司能够按照《公司章程》和相关法规的要求，审慎对待并严格控制对外担保。截止2009年6月30日，公司未对外提供任何形式的
担保，有效规避了对外担保产生的债务风险。
（九）公司持股30%以上股东在报告期提出或实施股份增持计划的情况
公司没有持股30%以上股东在报告期提出或实施股份增持计划。
（十）报告期内有关方对公司实施股权分置改革、重大资产重组等承诺的收益作出补偿的情况
报告期内，公司没有发生有关方对公司实施股权分置改革、重大资产重组等承诺的收益作出补偿的情况。
（十一）报告期内，公司财务报告未经审计，没有更换会计师事务所。
（十二）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人没有受到有权机关调查、司法纪检部门采
取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、
被其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开遣责的情况。 第 19 页（十三）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、报告期内，公司没有发生证券投资的情况。
2、报告期内，公司未持有其他上市公司股权、非上市金融企业、拟上市公司股权的情况。
（十四）报告期内公司公平信息披露的情况
报告期内，公司没有发生接待调研、沟通、采访等活动的情况。
（十五）报告期内公司内部控制制度的建立及执行情况
公司已按《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》及中国证监会、深圳证券交易所的有关要求建立了股东大会、董事会及监
事会的议事规则及一系列上市公司治理制度，并在公司本部、控股子公司得到有效地贯彻执行。公司在行政、人事、财务、经营、投资、
采购、生产、环保等方面均建立了比较完善的内部管理制度体系，以确保公司的规范运作和业务活动的正常进行。公司对各生产厂及部
门、经营业务的关键控制点的内部控制均作出明确规定，制定了详尽的岗位职责分工。公司通过监事会、审计室、质管部、安全室、技术
中心等专职部门的工作，监督和检查公司存在的管理漏洞，最大程度确保公司经营有序、有效、有监督。报告期内，有关内部控制制度均
得到贯彻实施，控制了经营风险，保障了公司资产的安全与完整。
（十六）报告期内公司社会责任的履行情况
针对当前的金融危机，公司坚定信心，加强管理，创新技术，降低不利因素的影响。公司积极履行社会职责，坚持以人为本，与广大
职工参与到“共渡难关，共谋发展，共创和谐”的共同约定行动中来，为保增长、保民生、保稳定做出应有的贡献。
（十七）重要事项信息公告索引
披露日期
公告内容
刊载的报刊名称及版面
2009年3月7日
《广西贵糖（集团）股份有限公司2008年度报告摘要》、《广西贵糖（集团）股份有限公司第五届第七次董事会会议决议公告》、
《广西贵糖（集团）
《证券时报》B8版 第 20 页股份有限公司第五届监事会第四次会议决议公告》、《广西贵糖（集团）股份有限公司关于2008年度日
常关联交易执行情况及2009年度日常关联交易预计情况的公告》、《广西贵糖（集团）股份有限公司关于召开2008年度股东大会通知》
2009年3月31日
《广西贵糖（集团）股份有限公司2008年度股东大会决议公告》
《证券时报》B9版
2009年4月3日
《广西贵糖（集团）股份有限公司股东减持股份公告》
《证券时报》D24版
2009年4月4日
《广西贵糖（集团）股份有限公司简式权益变动报告书》
《证券时报》B1版
2009年4月10日
《广西贵糖（集团）股份有限公司2009年第一季度业绩预告公告》
《证券时报》D9版
2009年4月17日
《广西贵糖（集团）股份有限公司限售股份解除限售提示性公告》
《证券时报》A12版
2009年4月18日
《广西贵糖（集团）股份有限公司2009年第一季度报告》、《广西贵糖（集团）股份有限公司2009年半年度业绩预告公告》
《证券时版报》B16版
2009年5月13日
《广西贵糖（集团）股份有限公司股东减持股份公告》
《证券时报》D8版
2009年6月17日
《广西贵糖（集团）股份有限公司股东减持股份公告》
《证券时报》B9版
上述信息公告均于同日登载在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上，通过输入公司股票简称或代码可进行查询。
第 21 页六、财务报告
（一）公司2009年半年度财务报告未经审计。
（二）会计报表
资 产 负 债 表
编制单位：广西贵糖(集团)股份有限公司 2009年6月30日 单位：(人民币)元
期 末 数
期 初 数
项 目
附
注
合并
母公司
合并
母公司
流动资产：
货币资金
1
73,938,427.88
52,194,319.99
215,364,765.39
191,864,827.88
交易性金融资产
应收票据
2
10,443,020.79
10,443,020.79
2,346,542.44
2,346,542.44
应收帐款
3
52,879,364.99
61,193,882.46
63,606,440.17
63,594,695.68
预付款项
5
16,063,656.47
13,762,558.18
22,802,357.59
22,796,057.59
应收利息
应收股利
其他应收款
4
16,506,864.12
16,396,480.90
14,143,956.47
14,135,956.47
存 货
6
321,764,888.06
319,759,649.76
311,507,357.15
311,293,191.96
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
491,596,222.31
473,749,912.08
629,771,419.21
606,031,272.02
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
7
4,150,000.00
51,955,011.83
4,150,000.00
51,955,011.83
投资性房地产
固定资产
8
703,102,699.82
703,034,471.54
729,514,448.27
729,481,274.56
在建工程
9
6,421,066.05
6,421,066.05
5,478,721.66
5,478,721.66
工程物资
10
0.00
0.00
62,393.16
62,393.16
固定资产清理
无形资产
11
71,822,672.84
43,084,952.02
72,645,675.86
43,600,050.88
开发支出
商誉
第 22 页长期待摊费用
12
2,800,558.85
2,800,558.85
2,842,358.25
2,842,358.25
递延所得税资产
13
6,572,692.85
6,540,442.19
7,798,984.59
7,766,733.93
其他非流动资产
非流动资产合计
794,869,690.41
813,836,502.48
822,492,581.79
841,186,544.27
资产总计
1,286,465,912.72
1,287,586,414.56
1,452,264,001.00
1,447,217,816.29
流动负债:
短期借款
15
134,963,064.58
134,963,064.58
294,000,000.00
294,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
16
31,177,841.39
31,177,841.39
0.00
0.00
应付帐款
17
245,767,676.29
241,947,836.53
275,815,381.51
275,684,586.63
预收款项
18
41,817,740.91
36,615,750.70
54,826,786.22
53,288,214.79
应付职工薪酬
21
44,068,867.51
43,314,594.52
44,838,570.61
44,806,951.51
应交税费
22
6,932,713.94
6,757,364.84
10,861,160.21
10,823,747.14
应付利息
应付股利
20
2,503,386.57
2,503,386.57
2,503,386.57
2,503,386.57
其他应付款
19
38,541,685.21
50,021,789.16
24,034,221.40
24,034,221.40
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
545,772,976.40
547,301,628.29
706,879,506.52
705,141,108.04
非流动负债：
长期借款
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
8,481,785.71
8,481,785.71
7,212,500.00
7,212,500.00
非流动负债合计
8,481,785.71
8,481,785.71
7,212,500.00
7,212,500.00
负债合计
554,254,762.11
555,783,414.00
714,092,006.52
712,353,608.04
股东权益：
股本
24
296,067,880.00
296,067,880.00
296,067,880.00
296,067,880.00
资本公积
25
223,768,303.50
223,773,315.33
223,768,303.50
223,773,315.33
减：库存股
专项储备
盈余公积
26
53,738,462.23
53,738,462.23
53,738,462.23
53,738,462.23
未分配利润
27
155,020,480.79
158,223,343.00
160,601,378.70
161,284,550.69
其中：现金股利
0.00
0.00
归属于母公司股东权益合计
728,595,126.52
731,803,000.56
734,176,024.43
734,864,208.25
少数股东权益
3,616,024.09
0.00
3,995,970.05
0.00
股东权益合计
732,211,150.61
731,803,000.56
738,171,994.48
734,864,208.25
负债和股东权益合计
1,286,465,912.72
1,287,586,414.56
1,452,264,001.00
1,447,217,816.29
法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:符祝 会计机构负责人:王敏凌 第 23 页利 润 表
编制单位：广西贵糖(集团)股份有限公司 2009年1-6月 单位：人民币元
本期金额
上期金额
项 目
附
注
合并
母公司
合并
母公司
一、营业收入
28
536,096,760.99
531,844,586.98
713,556,805.07
713,556,805.07
减：营业成本
28
459,939,077.29
461,429,296.51
558,726,093.22
558,726,093.22
营业税金及附加
29
3,776,231.86
3,730,129.45
4,295,413.35
4,295,413.35
营业费用
30
34,039,227.30
26,258,144.62
44,279,450.34
44,279,450.34
管理费用
31
38,695,200.41
37,848,758.10
33,680,566.01
33,679,783.01
财务费用
32
5,216,147.87
5,301,082.40
10,901,234.07
10,901,787.72
资产减值损失
34
-222,388.94
-275,725.48
-3,475,413.62
-3,475,413.62
加：公允价值变动收益(损失以“– ”号填列)
投资收益(损失以“– ”号填列)
33
16,955.69
16,955.69
0.00
0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 (亏损以“– ”号填列)
-5,329,779.11
-2,430,142.93
65,149,461.70
65,149,691.05
加：营业外收入
35
599,661.29
599,661.29
277,549.85
277,549.85
减：营业外支出
36
4,434.31
4,434.31
651,064.90
651,064.90
其中：非流动资产处置损失(收益以“– ”号填列)
三、利润总额 (亏损以“– ”号填列)
-4,734,552.13
-1,834,915.95
64,775,946.65
64,776,176.00
减：所得税费用
37
1,226,291.74
1,226,291.74
10,956,196.38
10,955,260.42
四、净利润 （亏损以“– ”号填列）
-5,960,843.87
-3,061,207.69
53,819,750.27
53,820,915.58
其中:被合并方在合并日以前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润
-5,580,897.91
0.00
53,819,750.27
0.00
少数股东损益
-379,945.96
0.00
0.00
0.00
五、每股收益
（一）基本每股收益
38
-0.02
-0.02
0.18
0.18
（二）稀释每股收益
38
-0.02
-0.02
0.18
0.18
法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:符祝 会计机构负责人:王敏凌
第 24 页现 金 流 量 表
编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2009年1-6月 单位：人民币元
项 目
附注
本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量
合并
母公司
合并
母公司
销售商品、提供劳务收到的现金
616,962,802.18
596,173,219.23
811,621,227.68
811,621,227.68
收到的税费返还
0.00
0.00
12,435.58
12,435.58
收到的其他与经营活动有关的现金
15,320,393.86
26,722,319.56
11,284,079.70
10,743,506.05
经营活动现金流入小计
632,283,196.04
622,895,538.79
822,917,742.96
822,377,169.31
购买商品、接受劳务支付的现金
443,385,184.06
433,804,591.30
684,182,686.25
684,182,686.25
支付给职工以及为职工支付的现金
51,145,325.68
50,542,994.23
48,630,278.88
48,630,278.88
支付的各项税费
48,495,695.26
48,041,138.97
51,510,399.59
51,509,463.63
支付的其他与经营活动有关的现金
54,348,043.17
53,875,490.39
71,153,346.72
71,152,543.72
经营活动现金流出小计
597,374,248.17
586,264,214.89
855,476,711.44
855,474,972.48
经营活动产生的现金流量净额
34,908,947.87
36,631,323.90
-32,558,968.48
-33,097,803.17
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
0.00
0.00
1,500,000.00
1,500,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
0.00
0.00
1,500,000.00
1,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
12,590,932.46
12,557,478.87
20,037,835.50
19,739,036.93
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
第 25 页投资活动现金流出小计
12,590,932.46
12,557,478.87
20,037,835.50
19,739,036.93
投资活动产生的现金流量净额
-12,590,932.46
-12,557,478.87
-18,537,835.50
-18,239,036.93
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
210,963,064.58
210,963,064.58
170,000,000.00
170,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
210,963,064.58
210,963,064.58
170,000,000.00
170,000,000.00
偿还债务支付的现金
370,000,000.00
370,000,000.00
100,000,000.00
100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
4,707,417.50
4,707,417.50
10,369,137.96
10,369,137.96
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
374,707,417.50
374,707,417.50
110,369,137.96
110,369,137.96
筹资活动产生的现金流量净额
-163,744,352.92
-163,744,352.92
59,630,862.04
59,630,862.04
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-141,426,337.51
-139,670,507.89
8,534,058.06
8,294,021.94
加：期初现金及现金等价物余额
215,364,765.39
191,864,827.88
123,609,463.03
123,604,451.20
六、期末现金及现金等价物余额
73,938,427.88
52,194,319.99
132,143,521.09
131,898,473.14
法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:符祝 会计机构负责人:王敏凌
资产减值准备明细表
编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2009年1-6月 单位：人民币元
本期减少数
项 目
年初账面
余额
本期计提额
转回
转销
期末账面
余额
1.坏账准备
4,353,115.26
-222,388.94
4,130,726.32
2.存货跌价准备
8,340,585.85
8,340,585.85
3.可供出售金融资产减值准备
4.持有至到期投资减值准备
5.长期股权投资减值准备
3,170,000.00
3,170,000.00
6.固定资产减值准备
7.工程物资减值准备
8.在建工程减值准备
第 26 页9.无形资产减值准备
合 计
15,863,701.11
-222,388.94
0.00
0.00
15,641,312.17
法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:符祝 会计机构负责人:王敏凌
合并所有者权益变动表（一）
编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2009年1–6月 单位：(人民币)元
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本
（或股本）
资本公积
减：库存股
专项
储备
少数股东权益
所有者权益合计
本期金额
盈余公积
未分配利润
一、上年年末余额
296,067,880.00
223,768,303.50
53,738,462.23
160,601,378.70
3,995,970.05
738,171,994.48
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
296,067,880.00
223,768,303.50
53,738,462.23
160,601,378.70
3,995,970.05
738,171,994.48
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
-5,580,897.91
-379,945.96
-5,960,843.87
（一）净利润
-5,580,897.91
-379,945.96
-5,960,843.87
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计
-5,580,897.91
-379,945.96
-5,960,843.87
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
第 27 页2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额
296,067,880.00
223,768,303.50
53,738,462.23
155,020,480.79
3,616,024.09
732,211,150.61
法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:符祝 会计机构负责人:王敏凌
合并所有者权益变动表（二）
编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2009年1–6月 单位：(人民币)元
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本
（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
未分配利润
少数股东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额
296,067,880.00
236,308,303.50
47,212,806.20
132,165,446.26
711,754,435.96
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
296,067,880.00
236,308,303.50
47,212,806.20
132,165,446.26
711,754,435.96
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
29,260,000.00
5,382,091.56
18,830,870.71
53,472,962.27
（一）净利润
53,819,750.27
53,819,750.27
第 28 页（二）直接计入所有者权益的利得和损失
29,260,000.00
29,260,000.00
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
29,260,000.00
29,260,000.00
上述（一）和（二）小计
29,260,000.00
53,819,750.27
83,079,750.27
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
5,382,091.56
-34,988,879.56
-29,606,788.00
1、提取盈余公积
5,382,091.56
-5,382,091.56
2、对所有者（或股东）的分配
-29,606,788.00
-29,606,788.00
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额
296,067,880.00
265,568,303.50
52,594,897.76
150,996,316.97
765,227,398.23
法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:符祝 会计机构负责人:王敏凌
第 29 页母公司所有者权益变动表（一）
编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2009年1–6月 单位：(人民币)元
本期金额
项目
实收资本
（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
未分配利润
所有者权益
合计
一、上年年末余额
296,067,880.00
223,773,315.33
53,738,462.23
161,284,550.69
734,864,208.25
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
296,067,880.00
223,773,315.33
53,738,462.23
161,284,550.69
734,864,208.25
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
-3,061,207.69
-3,061,207.69
（一）净利润
-3,061,207.69
-3,061,207.69
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计
-3,061,207.69
-3,061,207.69
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
第 30 页1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额
296,067,880.00
223,773,315.33
53,738,462.23
158,223,343.00
731,803,000.56
法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:符祝 会计机构负责人:王敏凌
母公司所有者权益变动表（二）
编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2009年1–6月 单位：(人民币)元
上年同期金额
项目
实收资本
（或股本）
资本公积
减：库
存股
专项储备
盈余公积
未分配利润
所有者权益
合计
一、上年年末余额
296,067,880.00
223,768,303.50
47,212,806.20
132,160,434.43
699,209,424.13
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
296,067,880.00
223,768,303.50
47,212,806.20
132,160,434.43
699,209,424.13
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
5,382,091.56
18,832,036.02
24,214,127.58
（一）净利润
53,820,915.58
53,820,915.58
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有
第 31 页者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计
53,820,915.58
53,820,915.58
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
5,382,091.56
-34,988,879.56
-29,606,788.00
1、提取盈余公积
5,382,091.56
-5,382,091.56
2、对所有者（或股东）的分配
-29,606,788.00
-29,606,788.00
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额
296,067,880.00
223,768,303.50
52,594,897.76
150,992,470.45
723,423,551.71
法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:符祝 会计机构负责人:王敏凌
（三）会计报表附注
第 32 页广西贵糖（集团）股份有限公司
二00九年半年度财务报表附注
一、公司的基本情况
广西贵糖（集团）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系根据广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字（1993）50号、桂
体改股字（1993）125号文批准，由广西贵港甘蔗化工厂独家发起，于一九九三年八月十八日成立。经中国证监会证监发字（1998）193
号、194号文批准，1998年8月发行社会公众股8,000万股，并于同年11月11日在深圳证券交易所正式挂牌交易，股票代码000833，发行后
股本为25,268.85万股。
公司法人营业执照注册号：450800000002690；公司注册地址：广西贵港市幸福路100号；法定代表人：黄振标；注册资本：
29,606.788万元人民币；经营范围:食糖、纸、纸浆、酒糟干粉、酒精、碳酸钙、减水剂、复混肥料的制造、销售；本企业自产产品的出
口及本企业生产、科研所需原辅材料，机械设备、仪器仪表、零部件的进口；石灰石开采等。
公司母公司为广西贵糖集团有限公司，集团最终母公司为深圳华强集团有限公司。
本财务报表于2009年7月23日经公司第五届董事会第九次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司编制的财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则并基于
以下重要会计政策和会计估计进行编制的。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
四、公司重要会计政策和会计估计
1、会计年度
自公历一月一日起至十二月三十一日止。
2、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
3、会计制度
自2007年1月1日起本公司执行财政部2006年2月15日颁发的新会计准则，即：《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准
则。 第 33 页4、记账基础及计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并取得
的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、与非关联方开展的具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产、投资者投入非
货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
公允价值是指在公开交易中熟悉情况的当事人自愿据以交换资产或清偿负债的金额。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得，
包括参考最近的市场交易，或使用一定的估值方法进行计算而得。
5、现金及现金等价物的确认和计量
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险小的投资。期限短一般是指从购买日起，三个月内到期。
6、外币交易的核算方法
（1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉
及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
（2）资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金
额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关
的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期财务费用。
（3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原
记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损
益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
7、金融资产的核算
（1）金融资产的分类：
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易
性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投
资以摊余成本计量。
（2）金融资产的计量：
A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期
损益；对于其他类别的金融资产，
第 34 页相关交易费用应当计入初始确认金额。
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
（a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产公允价值的确定：
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值。
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易
价格。
（4）金融资产减值：
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资
产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（5）金融资产减值损失的计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
C、应收款项坏账的确认标准、减值准备测试计提方法：
(a)坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担
人，确实无法收回的应收款项；
第 35 页债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
(b)减值准备的测试计提方法：
单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不
重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准
如下：
账龄
计提比例
一年以内（含一年）
1%
一至二年
10%
二至三年
20%
三至四年
30%
四至五年
50%
五年以上
80%
D、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发
生了债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。
8、存货的核算及存货跌价准备的确认标准、计提方法
（1）存货分类为：原材料、产成品、在产品、半成品、周转材料等；周转材料主要指低值易耗品、包装物等。
（2）原材料按取得时的实际成本计价，发出时除甘蔗等主要原辅大宗材料按加权平均法核算外，其余采用计划成本计价，月末通过
材料成本差异调整为实际成本。
（3）产成品、在产品及半成品按实际成本核算，发出按加权平均法结转成本。
（4）通过非货币性交易换入的存货，其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》的规定确定。
（5）周转材料采用领用时一次转销法。
（6）成本核算方法采用品种法。
（7）期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回部分，提取存货跌价损失准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现
净值的差额提取，即单个存货项目成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，减记的金额则予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（8）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
第 36 页要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以本存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额确定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其
可变现净值。
9、长期股权投资核算方法
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得
被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为
进行合并发生的的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生
的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足抵减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取
得对被购买方的控制权而付出的资产、产生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投
资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份
的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定
第 37 页价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资
单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值能够计量 ，其公允价
值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值准备
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动而计所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部份按相应比例转入当期损益。
10、固定资产计价和核算方法
（1）固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的分类：分类为房屋建筑物、通用设备、运输工具、其他设备四大类。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计
的使用年限，以分类折旧率分月计算，并根据用途分别计入相关的成本、费用。固定资产分类、折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：
第 38 页类 别
折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
（1）房屋建筑物
40
5
2.375
（2）通用设备
14
5
6.786
（3）运输工具
8
5
11.875
（4）其他
5
5
19.00
已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计
提折旧并对其预计净残值进行调整。
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发
生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按
直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
（6）固定资产减值准备
固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末如果出了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产的可收
回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账价值的差额计提固定资产减值准备。已经计提的固定资产减值损失，在减值
的固定资产处置前不予转回。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应付的工程价款等计量；设备安
装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑
损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和地点
建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计
提折旧。待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。
购建固定资产，如发生非正常中断且中断时间较长的，其中断期间发生的借款费用不计入固定资产的成本，但如中断是使购建固定资
产达到可使用状态所必需的程序，则计入固定资产的成本。
（3）在建工程减值准备
会计期末，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致在建工程可收回金额低于账面价值部分，将可收回金额低
于其账面价值的差额作为在建工程减值准备。 第 39 页12、无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价方法
①无形资产在取得时按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他指出作为其成本；股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账；自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时
计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足以下条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（2）无形资产的摊销方法
无形资产采用直线法摊销。无形资产的摊销期限，合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按不超过受益年限的期限摊销；
合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限，法律也规定有效年限，摊销
期限不超过受益年限和有效年限两者中较短者；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的按不超过10年的期限摊销。
（3）无形资产减值准备
当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无殂资产的可收
回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产
减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
无形资产减值准备按单项资产计提。
13、应付职工薪酬的核算方法
（1）应付职工薪酬核算范围
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
①职工工资、奖金、津贴和补贴；
②职工福利费；
③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； 第 40 页④住房公积金；
⑤工会经费和职工教育经费；
⑥非货币性福利；
⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（2）应付职工薪酬核算方法
①在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工
提供服务的受益对象分别下列情况处理：
A、应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
B、应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
C、上述A和B之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
②对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本
公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的基数和比例计算。
③本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照本产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提
供给职工的，按照本商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产
供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付
的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
④本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列
条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
A、本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
B、本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
14、债务重组的核算方法
（1）债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公
司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。
（2）债务重组的方式主要包括：①以资产清偿债务；②将债务转为资本；③修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息
等，不包括上述①和②两种方式；④
第 41 页以上三种方式的组合等。
（3）作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权
而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则包括本预计负债）之间的差额，计入当
期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现
金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
（4）作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而
享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提
减值准备的，先将其差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的
现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
15、或有事项的核算方法
（1）或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或
仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
（2）本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负债：
①本义务是本公司承担的现时义务；
②履行本义务很可能导致经济利益流出本公司；
③本义务的金额能够可靠地计量。
（3）本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债
的账面价值进行复核。若有确凿证据表明本账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对本账面价值进行调
整。
16、收入的核算方法
（1）收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收
入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 第 42 页（2）在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，
并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价
款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（3）如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应
收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入本公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例）确定完工进度
（4）若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
（5）在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议
规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
①与交易相关的经济利益能够流入本公司；
②收入的金额能够可靠地计量时。
17、借款费用的核算方法
（1）借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
（2）本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认
第 43 页为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，
本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断
时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（4）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调
整。
（5）本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的
成本。
（6）在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在
发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、所得税费用的核算方法
（1）所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内税额。
（2）在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或
者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其
计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
（3）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性
第 44 页差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、本项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及本暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
（4）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不
确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
①本项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确
认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（5）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债
（或资产）；按照预期收回本资产或清偿本负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或
者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
（6）本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或
收益。
19、每股收益
（1）每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公
司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。
（2）本公司按照以下公司计算基本每股收益： 第 45 页基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均
数
①在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的
普通股的加权平均数；
②发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×
已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；
③新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定：
A、为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
B、因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；
C、非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股
数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；
D、为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。
（3）发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以
计算稀释每股收益。
①在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税的影响：
A、当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
B、稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
②计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换
为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。
A、计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当
期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
B、当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收
到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格
C、本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每
股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场
第 46 页价格－承诺回购的普通股股数
③如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（4）发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金
额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。
20、利润分配方法
（1）公司缴纳所得税后的利润，应按以下顺序分配：
① 弥补亏损；
② 按弥补亏损后的利润10%提取法定公积金；
③ 提取任意公积金；
④ 分配普通股股利。
（2）盈余公积金：
法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取。公司在提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决
定。公司不在弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润。
21. 企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整
以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为进行企业合并支付的现金和非现金资
产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，商誉形成后，按规定对其进行减值
测试，对于可收回金额低于账面价值部分，计提减值准备；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经
复核后计入当期损益。 第 47 页为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
22、合并报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长
期股权投资后，由母公司编制；子公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计期间、会计政策对子公司财务
报表进行调整；合并报表范围内母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。子公司的股东权益中不
属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
无。
3、会计差错更正
无。
六、税项
税 种
税率
备 注
增值税
17%
当期销项税额－当期进项税额
消费税
5%
按销售额计提
城市维护建设税
7%
按应缴流转税计缴
教育费附加
3%
按应缴流转税计缴
地方教育费附加
1%
按应缴流转税计缴
企业所得税
15%
按应纳税所得额
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202号）和《广西壮族自治区地方
税务局、国家税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策若干问题的通知》（桂地税发[2002]179号）以及《自治区地方税务局关于企业
所得税减免税审批权限问题的通知》（桂地税发[2004]167号）的规定，公司属于国家鼓励类企业，在新企业所得税法执行之前享受减按
15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。
另外，根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）的规定，新税法执行后仍继续执行西部大开发
税收优惠政策。由于公司属于西部大开发税收优惠对象，故2008年1月1日新税法执行后，公司仍享受减按15%税率缴纳企业所得税的优惠
政策。 第 48 页七、控股子公司及合营企业
控股子公司（单位：万元）
子公司名称
注册地
性质
经营范围
注册资本
持股比例（%）
表决权比例（%）
是否合并报表
广西贵港市安达物流有限公司
广西贵港市
物流
运输、中转、仓储
4,180.00
100%
100%
是
广西纯点纸业有限公司
广西贵港市
商品销售
生活用纸、文化纸、纸浆、纸制品、造纸机器设备、造纸原辅材料、造纸化工材料（除化学危险品）、机制纸包装物的销售
1,000.00
60%
60%
是
八、会计报表重要项目的说明
本附注如无特别说明，金额单位均为人民币元。
1、货币资金
项 目
期末账面余额
年初账面余额
现 金
58,961.57
60,933.63
银行存款
73,878,380.93
215,302,728.37
其他货币资金
1,085.38
1,103.39
合 计
73,938,427.88
215,364,765.39
2、应收票据
种 类
期末账面余额
年初账面余额
银行承兑汇票
10,443,020.79
2,346,542.44
合 计
10,443,020.79
2,346,542.44
3、应收账款
① 按账龄结构列示如下：
期末数
年初数
账龄结构
期末账面余额
比例%
坏账准备
年初账面余额
比例%
坏账准备
1年以内（含1年）
51,371,376.88
95.69%
513,713.76
62,506,098.73
97.01%
624,943.54
1-2年（含2年）
1,744,304.73
3.25%
174,430.47
1,874,786.56
2.91%
187,478.66
2-3年（含3年）
545,159.76
1.01%
109,031.95
28,879.78
0.05%
5,775.95
3年以上
25,436.05
0.05%
9,736.25
21,247.50
0.03%
6,374.25
合 计
53,686,277.42
100.00%
806,912.43
64,431,012.57
100.00%
824,572.40
第 49 页② 按风险识别分类列示如下：
类 别
期末账面余额
占比%
坏账准备金额
单项金额重大的款项
37,338,889.69
69.55%
465,437.52
单项金额非重大但信用风险特征组合后该组合风险较大的款项
25,436.05
0.05%
9,736.25
其他非重大款项
16,321,951.68
30.40%
331,738.66
合 计
53,686,277.42
100%
806,912.43
风险识别标准说明：
【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100万以上的款项；
【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内，单项金额在100万以下的款项；
【3】“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的款项。
③单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成
单项金额重大的应收款项
单项金额不重大的应收款项
账龄
期末账面余额
比例%
期末账面余额
比例%
1年以内
36,316,127.26
97.26%
15,055,249.62
92.24%
1至2年
1,022,762.43
2.74%
721,542.30
4.42%
2至3年
545,159.76
3.34%
合计
37,338,889.69
100%
16,321,951.68
100
④欠款金额前五名单位情况
序号
欠 款 单 位
欠款金额
欠款时间
欠款原因
1
广西洁宝纸业投资股份有限公司
22,470,852.09
2009年
货款
2
沃尔玛（中国）投资
3,233,778.95
2009年
货款
3
昆山润华商业有限公司广州黄埔
2,817,432.65
2009年
货款
4
哈尔滨百事可乐饮料有限公司
2,245,600.00
2009年
货款
5
华润万家有限公司
2,047,060.09
2009年
货款
合 计
32,814,723.78
注：
【1】应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
【2】应收账款金额前五名合计32,814,723.78元，占应收账款总额的61.12%。
4、其他应收款
①按账龄结构列示如下
第 50 页期末数
年初数
账龄结构
期末账面余额
比例%
坏账准备
年初账面余额
比例%
坏账准备
1年以内(含1年)
15,624,753.06
78.79%
156,247.52
13,053,935.06
73.87%
130,459.35
1-2年(含2年)
68,709.69
0.35%
6,870.97
251,318.06
1.42%
25,131.80
2-3年(含3年)
71,487.90
0.36%
14,297.58
52,060.30
0.29%
10,412.06
3年以上
4,065,727.36
20.50%
3,146,397.82
4,315,185.91
24.42%
3,362,539.65
合 计
19,830,678.01
100.00%
3,323,813.89
17,672,499.33
100.00%
3,528,542.86
②按风险识别分类列示如下
类 别
期末账面余额
占比%
坏账准备金额
单项金额重大的款项
按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项
4,065,727.36
20.50%
3,146,397.82
其他非重大款项
15,764,950.65
79.50%
177,416.07
合 计
19,830,678.01
100%
3,323,813.89
风险识别标准说明：
【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100万以上的款项；
【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内，单项金额在100万以下的款项；
【3】“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的款项。
③单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大的其他应收款
账龄
期末账面余额
比例%
期末账面余额
比例%
1年以内
15,624,753.06
99.111%
1至2年
68,709.69
0.436%
2至3年
71,487.90
0.45%
合计
15,764,950.65
100%
④大额欠款单位情况
欠 款 单 位
欠款金额
欠款时间
欠款原因
贵港市住房资金管理中心
3,673,125.45
2001年
职工住房公积金
卢宁
368,929.21
2009年
进口报关税金借款
郑志国
107,758.80
2009年
办公业务借支
曾凡茜
96,110.01
2009年
职工医疗费借支
桥圩镇锦垌村
95,178.50
2009年
甘蔗农用物资定金
合 计
4,341,101.97
第 51 页说明：
【1】其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
【2】其他应收款金额前五名合计4,341,101.97元，占其他应收款总额的21.89%。
5、预付款项
① 账龄情况如下:
期末账面余额
年初账面余额
账 龄
金 额
比例(%)
金 额
比例(%)
1年以内
16,063,656.47
100.00
22,802,357.59
100.00
1-2年
2-3年
3年以上
合 计
16,063,656.47
100.00
22,802,357.59
100.00
②预付款项余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
6、存货及存货跌价准备
（1）存货
期末账面余额
年初账面余额
存货种类
账面余额
存货跌价准备
账面余额
存货跌价准备
原材料
103,128,630.98
5,538,758.28
93,097,778.61
5,538,758.28
在产品
6,210,586.87
6,376,836.18
库存商品
214,969,212.01
2,801,827.57
213,175,807.26
2,801,827.57
周转材料
5,797,044.05
7,197,520.95
合 计
330,105,473.91
8,340,585.85
319,847,943.00
8,340,585.85
（2）存货跌价准备
本期减少数
存货种类
年初账面余额
本期计提额
转回
转销
期末账面余额
1.原材料
5,538,758.28
5,538,758.28
2.在产品
3.库存商品
2,801,827.57
2,801,827.57
4.周转材料
合 计
8,340,585.85
8,340,585.85
7、长期股权投资
（1）按投资类别分类
第 52 页期末账面余额
年初账面余额
项 目
金 额
减值准备
金 额
减值准备
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
7,320,000.00
3,170,000.00
7,320,000.00
3,170,000.00
合 计
7,320,000.00
3,170,000.00
7,320,000.00
3,170,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资明细表
被投资单位名称
投资年度
占被投资公司注册资本比例（%）
初始投资成本
年初账面余额
本期增加
本期减少
期末账面余额
减值准备
贵港甘化股份有限公司
1993
4.78%
2,000,000.00
2,000,000.00
-
2,000,000.00
中林发展股份有限公司
1993
2.59%
1,500,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
玉林地区物资股份公司
1993
1.96%
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
北京融汇中糖电子商务有限公司
2000
2%
600,000.00
600,000.00
600,000.00
600,000.00
广西区食糖批发交易市场(席位)
1993
70,000.00
70,000.00
70,000.00
70,000.00
中糖世纪股份有限公司
2001
1.39%
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
广西力和糖业储备有限公司
2003
5.00%
150,000.00
150,000.00
150,000.00
合计
7,320,000.00
7,320,000.00
7,320,000.00
3,170,000.00
注：
【1】公司投资中林发展股份有限公司1,500,000.00元，已计提减值准备1,500,000.00元。
【2】公司投资玉林地区物资股份公司1,000,000.00元，已计提减值准备1,000,000.00元。
【3】公司投资北京融汇中糖电子商务有限公司600,000.00元，已计提减值准备600,000.00元。
【4】公司投资广西区食糖批发交易市场70,000.00元，已计提减值准备70,000.00元。
8、固定资产及累计折旧
项 目
年初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账面余额
1.原价合计
1,324,988,811.41
10,401,769.76
2,759,001.69
1,332,631,579.48
其中：房屋建筑物
320,851,996.59
210,500.00
-
321,062,496.59
机器设备
953,921,882.44
7,001,817.75
2,201,087.71
958,722,612.48
运输工具
12,411,343.10
561,449.00
-
12,972,792.10
第 53 页其他资产
37,803,589.28
2,628,003.01
557,913.98
39,873,678.31
2.累计折旧合计
595,474,363.14
35,396,474.94
1,341,958.42
629,528,879.66
其中：房屋建筑物
97,454,030.51
3,822,035.61
-
101,276,066.12
机器设备
470,082,481.76
28,303,094.09
997,446.46
497,388,129.39
运输工具
8,540,957.91
391,856.00
-
8,932,813.91
其他资产
19,396,892.96
2,879,489.24
344,511.96
21,931,870.24
3.固定资产减值准备累计金额合计
-
-
-
-
其中：房屋建筑物
-
-
-
-
机器设备
-
-
-
-
运输工具
-
-
-
-
其他资产
-
-
-
-
4.固定资产账面价值合计
729,514,448.27
-24,994,705.18
1,417,043.27
703,102,699.82
其中：房屋建筑物
223,397,966.08
-3,611,535.61
-
219,786,430.47
机器设备
483,839,400.68
-21,301,276.34
1,203,641.25
461,334,483.09
运输工具
3,870,385.19
169,593.00
-
4,039,978.19
其他资产
18,406,696.32
-251,486.23
213,402.02
17,941,808.07
注：本公司固定资产每年均进行检修，使用情况良好，无长期闲置不用、不可使用、遭受损毁、实质上不能给企业带来经济效益等情
况，故对各项固定资产暂不提取减值准备。
9、在建工程
项目
预算金额(万元)
年初数
其中:利息资本化金额
本期增加
其中:利息资本化金额
转入固定资产其中:利息资本化金额
其他减少
期末数
其中:利息资本化金额
资金来源
电气设备节能降耗
1,995.49
3,127,125.71
349,094.39
3,428,892.80
47,327.30
自有资金及金融机构贷款
碳酸钙仓库
57.86
570,000.00
570,000.00
自有资金及金融机构贷款
热电4#炉白泥脱硫除尘工程
604.70
678,005.17
678,005.17
专项资金及金融机构贷款
制浆废水好氧处理
1,800.00
391,275.30
2,948,922.83
3,340,198.13
专项资金及金融机构贷款
沼气代替天然气
893.00
657,084.30
1,125,488.76
1,782,573.06
专项资金及金融机构贷款
其他零星工程
1,303,236.35
411,550.34
1,141,824.30
572,962.39
自有资金
合 计
5,351.05
5,478,721.66
6,083,061.49
5,140,717.10
6,421,066.05
10、工程物资
第 54 页类 别
期末账面余额
年初账面余额
材料物资
62,393.16
合 计
62,393.16
说明：本期末工程物资比年初减少100%，系本期在建工程将工程物资领用完毕。
11、无形资产
项 目
年初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账面余额
1.原价合计
83,488,628.88
83,488,628.88
其中：土地使用权
83,488,628.88
83,488,628.88
2.累计摊销额合计
10,842,953.02
823,003.02
11,665,956.04
其中：土地使用权
10,842,953.02
823,003.02
11,665,956.04
3.无形资产减值准备累计金额合计
其中：土地使用权
4.无形资产账面价值合计
72,645,675.86
-823,003.02
71,822,672.84
其中：土地使用权
72,645,675.86
-823,003.02
71,822,672.84
注：
【1】桂花园土地使用权剩余摊销年限60.5年；
【2】甘蔗良种试验场地土地使用权剩余摊销年限41.5年；
【3】生产区土地使用权剩余摊销年限34.5年；
【4】安达物流生产区土地使用权剩余摊销年限47.5 年。
12、长期待摊费用
项目
名称
原始金额
年初数
本期增加
本年摊销
期末数
剩余摊销年限
深圳写字楼
4,012,745.00
2,842,358.25
-
41,799.40
2,800,558.85
33.5年
合 计
2,842,358.25
41,799.40
2,800,558.85
13、递延所得税资产
项 目
期末账面余额
年初账面余额
递延所得税资产：
坏账准备
792,088.44
836,601.08
坏账核销
存货跌价准备
1,251,087.88
1,251,087.87
长期投资减值准备
475,500.00
475,500.00
在建工程减值准备
应付职工薪酬
1,649,831.51
1,953,170.12
第 55 页专项应付款
878,440.50
预提性质的其他应付款
1,090,020.07
应付甘蔗杂费
1,314,164.95
固定资产报废
1,090,020.07
1,314,164.95
合 计
6,572,692.85
7,798,984.59
本期减少额
项 目
年初账面余额
本期计提额
14、资产减值准备
转回
转销
期末账面余额
4,353,115.26
-222,388.94
4,130,726.32
一、坏账准备合计
824,572.39
其中：应收账款
-17,659.96
其他应收款
3,528,542.87
3,323,813.89
二、存货跌价准备
8,340,585.85
8,340,585.85
3,170,000.00
806,912.43
-204,728.98
3,170,000.00
三、长期投资减值准备
四、在建工程减值准备
合 计
15,863,701.11
-222,388.94
15,641,312.17
15、短期借款
借款类别
期末账面余额
年初账面余额
保证借款
-
信用借款
134,963,064.58
294,000,000.00
抵押借款
-
合 计
134,963,064.58
294,000,000.00
16、应付票据
借款类别
期末账面余额
年初账面余额
银行承兑汇票
31,177,841.39
商业承兑汇票
合 计
31,177,841.39
17、应付账款
期末账面余额
年初账面余额
账 龄
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1年以内
241,578,904.06
98.30%
269,767,690.94
97.81%
1—2年
1,092,139.40
0.44%
1,326,751.05
0.48%
2—3年
168,062.20
0.07%
1,328,623.79
0.48%
3年以上
2,928,570.63
1.19%
3,392,315.73
1.23%
合 计
245,767,676.29
100%
275,815,381.51
100%
注：应付账款余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 第 56 页18、预收款项
期末账面余额
年初账面余额
账 龄
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1年以内
37,449,517.14
89.55%
50,048,554.85
91.28%
1—2年
967,794.95
2.31%
1,698,306.20
3.10%
2—3年
320,503.65
0.77%
3年以上
3,079,925.17
7.37%
3,079,925.17
5.62%
合 计
41,817,740.91
100%
54,826,786.22
100%
注：预收账款余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
19、其他应付款
（1）账龄分析
期末账面余额
年初账面余额
账龄
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1年以内
24,346,575.73
63.17%
9,568,733.77
39.81%
1-2年
316,278.50
0.82%
131,481.98
0.55%
2-3年
230,364.90
0.60%
452,863.67
1.88%
3年以上
13,648,466.08
35.41%
13,881,141.98
57.76%
合计
38,541,685.21
100%
24,034,221.40
100%
注：
【1】其他应付款余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
【2】其他应付款期末余额比期初余额增加了60.36%，系本期应付蔗农甘蔗扶持款、修路基金及运费等增加。
20、应付股利
项 目
期末账面余额
年初账面余额
应付股利
2,503,386.57
2,503,386.57
21、应付职工薪酬
项 目
年初账面余额
本期增加额
本期支付额
期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
13,072,537.15
36,701,886.61
38,023,500.80
11,750,922.96
二、职工福利费
28,533,011.32
456,412.82
983,440.89
28,005,983.25
三、社会保险费
2,270,332.53
8,592,497.85
7,512,204.60
3,350,625.78
其中：1.医疗保险费
0.00
1,343,673.12
1,343,673.12
2.基本养老保险费
2,090,734.55
6,422,741.24
5,213,475.79
3,300,000.00
3.年金缴费
4.失业保险费
128,972.20
386,151.76
515,123.96
5.工伤保险费
27,624.27
245,587.46
245,587.46
27,624.27
第 57 页6.生育保险费
23,001.51
194,344.27
194,344.27
23,001.51
四、住房公积金
628,446.00
940,983.00
947,645.00
621,784.00
五、工会经费和职工教育经费
334,243.61
866,066.18
860,758.27
339,551.52
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计
44,838,570.61
47,557,846.46
48,327,549.56
44,068,867.51
说明：根据公司生产发展和用工特性，公司已安排将职工福利费余额对职工集体住房及季节工宿舍等进行改造或购建。已累计在职工
福利费中支付了1,495,523.50元用于公司集体宿舍楼进行改造。
22、应交税费
税费项目
期末账面余额
年初账面余额
增值税
3,021,516.24
2,356,377.62
消费税
营业税
663.60
215.75
城建税
1,155,587.72
995,130.86
企业所得税
911,029.68
5,723,442.37
个人所得税
40,256.92
45,774.26
房产税
726,615.05
792,770.6
土地使用税
242,479.64
178,165.9
教育费附加
679,036.63
616,751.8
平抑副食品基金
850.26
3,481.45
地方教育经费
22,072.32
3,481.45
防洪保安费
132,504.77
142,300.18
河道管理费税
101.11
394.33
农村医疗基金税
2,873.64
合 计
6,932,713.94
10,861,160.21
说明：
【1】“平抑副食品基金”和“地方教育经费”为武汉分公司须缴纳的税项，均按主营业务收入的0.1%计算缴纳；
【2】“河道管理费税”和“农村医疗基金税”为上海分公司须缴纳的税项，分别按当期流转税的1%和2%计算缴纳；
【3】“防洪保安费”按营业收入的0.1%计算缴纳；
【4】深圳分公司企业所得税率为20%，广州分公司企业所得税率为25%，武汉分公司企业所得税率为25%，上海分公司企业所得税率
为25%，广西纯点纸业有限公司企业所得税率为25%。 第 58 页23、递延收益
项 目
期末账面价值
年初账面价值
蔗渣废水处理
3,428,571.43
3,557,142.86
蔗渣造纸白泥资源化
2,501,785.71
2,555,357.14
电气设备节能降耗
596,428.57
600,000.00
沼气代替天然气
1,955,000.00
500,000.00
合 计
8,481,785.71
7,212,500.00
说明：
【1】蔗渣废水处理项目收到政府补助3,600,000.00元，该资产已于2008年11月投入使用并于次月计提折旧，本期相应分摊递延收益
128,571.43元。
【2】蔗渣造纸白泥资源项目收到政府补助2,600,000.00元，该资产已于2008年7月投入使用并于次月计提折旧，本期相应分摊递延
收益53,571.43元。
【3】电气设备节能降耗项目收到政府补助600,000.00元，该资产已于2009年5月投入使用并于次月计提折旧，本期相应分摊递延收
益3,571.43元。
24、股本
本次变动前
本次变动增减(+,–)
本次变动后
项 目
数量
比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他
小计
数量
比例
一、有限售条件股份
70,410,978
23.782%
-24,208,856
-24,208,856
46,202,122
15.605%
1、国家持股
0
0.00%
0
0.00%
2、国有法人持股
0
0.00%
0
0.00%
3、其他内资持股
70,393,212
23.776%
-24,200,000
-24,200,000
46,193,212
15.602%
其中：境内非国有法人持股
70,393,212
23.776%
-24,200,000
-24,200,000
46,193,212
15.602%
境内自然人持股
0
0.00%
0
0.00%
4、外资持股
0
0.00%
0
0.00%
其中：境外法人持股
0
0.00%
0
0.00%
境外自然人持股
0
0.00%
0
0.00%
5、高管股
17,766
0.006%
-8,856
-8,856
8,910
0.003%
二、无限售条件股份
22,5656,902
76.217%
24,208,856
24,208,856
249,865,758
84.395%
1、人民币普通股
22,5656,902
76.217%
24,208,856
24,208,856
249,865,758
84.395%
2、境内上市的外资股
0
0.00%
0
0.00%
3、境外上市的外资股
0
0.00%
0
0.00%
4、其他
0
0.00%
0
0.00%
三、股份总数
296,067,880
100%
0
0
296,067,880
100%
第 59 页25、资本公积
项 目
年初数
本期增加数
本期减少数
期末数
股本溢价
192,620,620.00
192,620,620.00
其他资本公积
31,147,683.50
31,147,683.50
合 计
223,768,303.50
223,768,303.50
26、盈余公积
项 目
年初数
本期增加数
本期减少数
期末数
法定盈余公积
53,738,462.23
53,738,462.23
合 计
53,738,462.23
53,738,462.23
27、未分配利润
项目
期末账面余额
年初账面余额
年初未分配利润
160,601,378.70
132,165,446.26
加：执行新会计准则追溯调整
追溯调整后的年初未分配利润
160,601,378.70
132,165,446.26
加：本年净利润
-5,960,843.87
64,564,346.52
减：少数股东损益
-379,945.96
-4,029.95
归属于母公司所有者的净利润
155,020,480.79
196,733,822.73
减：提取法定盈余公积
6,525,656.03
减：分配未分配利润
29,606,788.00
期末未分配利润
155,020,480.79
160,601,378.70
28、营业收入和营业成本
营业收入
营业成本
营业毛利
项 目
2009年度1-6月
2008年度1-6月
2009年度1-6月
2008年度1-6月
2009年度1-6月
2008年度1-6月
主营业务
528,534,659.73
694,673,465.08
453,313,821.90
545,498,652.50
75,220,837.83
149,174,812.58
其中:糖
116,069,944.09
160,713,686.97
109,524,581.16
138,942,853.22
6,545,362.93
21,770,833.75
书写纸
211,230,358.25
269,191,108.11
188,917,331.90
193,585,829.76
22,313,026.35
75,605,278.35
生活纸
139,647,009.48
193,261,819.71
97,142,947.80
152,634,707.55
42,504,061.68
40,627,112.16
浆
46,210,491.81
44,771,963.63
41,747,902.71
35,501,781.38
4,462,589.10
9,270,182.25
其他
15,376,856.10
26,734,886.66
15,981,058.33
24,833,480.59
-604,202.23
1,901,406.07
其他业务
7,562,101.26
18,883,339.99
6,625,255.39
13,227,440.72
936,845.87
5,655,899.27
其中:
蔗渣浆加工费
3,231,072.00
2,115,844.02
1,115,227.98
桔水
3,707,737.77
7,101,235.63
3,758,070.95
6,670,998.05
-50,333.18
430,237.58
材料
1,493,007.02
2,869,406.62
1,246,004.30
1,695,398.36
247,002.72
1,174,008.26
白糖加工费
-
-
其他
2,361,356.47
5,681,625.74
1,621,180.14
2,745,200.29
740,176.33
2,936,425.45
合 计
536,096,760.99
713,556,805.07
459,939,077.29
558,726,093.22
76,157,683.70
154,830,711.85
第 60 页销售前五名单位情况
单 位
销售总额
占总收入比例
1、贵港市科雅纸业贸易有限公司
49,118,057.39
9.16%
2、广西洁宝纸业投资股份有限公司
36,201,593.13
6.75%
3、玉林市华南印刷物资公司
32,476,137.68
6.06%
4、广州冠众贸易有限公司
25,414,293.00
4.74%
5、江门市天隆贸易有限公司
25,363,802.81
4.73%
合 计
168,573,884.01
31.44%
29、营业税金及附加
项 目
本期发生额
上期发生额
计缴标准
消费税
273,332.51
按酒精销售额计提
城建税
2,376,526.55
2,504,521.39
按应缴增值税、消费税计缴
教育费附加
1,026,350.17
1,428,034.27
按应缴增值税、消费税计缴
平抑副食品基金
15,483.25
36,540.85
按主营业务收入计缴
地方教育经费
343,597.82
36,540.85
按应缴增值税、消费税计缴
防洪保安费
9,267.11
10,657.08
按营业收入计缴
其他
5,006.96
5,786.40
合 计
3,776,231.86
4,295,413.35
30、销售费用
本期发生额
上期发生额
34,039,227.30
44,279,450.34
31、管理费用
本期发生额
上期发生额
38,695,200.41
33,680,566.01
32、财务费用 单位:元
类 别
本期发生额
上期发生额
利息支出
5,707,417.50
11,805,206.41
减:利息收入
580,078.04
1,008,845.06
汇兑损失
104,253.72
减:汇兑收益
第 61 页其 他
88,808.41
619.00
合 计
5,216,147.87
10,901,234.07
33、投资收益
（1）按投资类别分项列示
产生投资收益的来源
本期发生额
上期发生额
一、长期股权投资收益
1、在按权益法核算的被投资公司的净损益中所占的份额
2、在按成本法核算的被投资公司发放的股利
16,955.69
2、股权投资转让损益
3、股权投资差额摊销
小 计 16,955.69
二、交易性金融资产投资收益
三、持有至到期投资投资收益
四、可供出售金融资产投资收益
合 计
16,955.69
4、其他股权投资收益
（2）按投资单位分项列示 产生投资收益来源投资单位
本期发生额
广西科凯糖业技术开发有限公司
16,955.69
上期发生额
16,955.69
合 计
34、资产减值损失
项 目
本期发生额
上期发生额
一、坏账损失
-222,388.94
- 3,475,413.62
其中：应收账款
-17,659.96
其他应收款
-204,728.98
-3,498,758.25
二、存货跌价损失 -
三、可供出售金融资产减值损失
-
四、持有至到期投资减值损失
七、固定资产减值损失
-
八、工程物资减值损失 -
九、在建工程减值损失
-
十、生产性生物资产减值损失 -
23,344.63
-
五、长期股权投资减值损失 -
六、投资性房地产减值损失 -
第 62 页项 目 本期发生额 上期发生额
十一、无形资产减值损失
-
十二、商誉减值损失
-
十三、其他
-
合 计
-222,388.94
-3,475,413.62
35、营业外收入
类 别
本期发生额
上期发生额
1.非流动资产处置利得合计
3,200.00
其中：固定资产处置利得
3,200.00
无形资产处置利得
185,714.29
3.保险赔款
401,080.00
4.其他
12,867.00
274,349.85
合 计
599,661.29
277,549.85
2.政府补贴收入
36、营业外支出
类 别
本期发生额
上期发生额
1.非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
2. 各种税金滞纳金、罚金
4,389.95
3. 赔偿、违约金、罚款支出
333,546.00
4. 捐款及其他
44.36
317,518.90
合 计
4,434.31
651,064.90
37、所得税费用
项 目
本期发生额
上期发生额
8,840,302.37
2.递延所得税
1,226,291.74
2,115,894.01
合计：
1,226,291.74
10,956,196.38
1.当期所得税
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
第 63 页2009 年1-6月
2008 年1-6月
报告期利润
净资产收益率%
每股收益
（元/股）
净资产收益率%
每股收益
（元/股）
全面
摊薄
加权平均
基本每股收益
稀释每股收益
全面
摊薄
加权
平均
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
-0.77
-0.76
-0.02
-0.02
7.03
7.29 0.18
0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
-0.85
-0.84
-0.02
-0.02
7.07
7.33 0.18
0.18
上述财务指标的计算方法：
基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程。
基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股加权平均数；
发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回
收时间÷报告期时间。
稀释性每股收益=（净利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用）÷（计算基本每股
收益时的普通股加权平均数+假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数）。
增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股市场平均价格。
39、支付的其他与经营活动有关的现金共 54,348,043.17 元，其中，金额较大项
目如下：
材料、产成品装卸款
12,228,861.30
运输装卸费
10,699,500.88
保证金
6,271,650.00
甘蔗扶持及蔗区管理费
3,592,613.31
租赁费
2,901,059.36
排污费
1,347,968.00
工会经费
712,854.77
保险费
622,526.84
水资源费
591,920.82
审计费
472,896.79
40、相同项目与年初相比报表中的数字变动幅度达30%（含）以上，且占公司报表日资产总额5%（含）或报表期利润10%以上的报表
项目变动原因说明
第 64 页项 目
变动幅度(%)
说 明
货币资金
-65.67%
短期银行借款减少
应收票据
345.04%
本期收到银行票据尚未到期贴现。
预付款项
-29.55%
年初预付的蔗渣、浆板、煤、电等原材料货款本期部分已结算
短期借款
-54.09%
短期银行借款减少
应交税金
-36.17%
本期营业收入比上期减少24.87%，应交增值税减少，随征的税金及附加减少；本期利润总额为负数，无所得税
其他应付款
60.36%
应付蔗农甘蔗扶持款、修路基金及运费等增加
营业收入
-24.87%
机制糖销量同比下降22.42%及单价下降216.32元/吨，机制纸销量同比下降11.35%及单价下降875.73元/吨
营业成本
-17.68%
产品销售量减少及机制纸生产成本下降
营业税金及附加
-12.09%
本期营业收入比上期减少24.87%，应交增值税减少，随征的税金及附加减少
销售费用
-23.13%
产品销售量减少
管理费用
14.89%
增加环保资产折旧及职工社保费用增加
财务费用
-52.15%
本期借款减少及银行借款利率下降
资产减值损失
-93.60%
上期收回以前年度核销的坏账336万元
营业外收入
116.06%
本期收到保险赔款及分摊递延收益转入
营业外支出
-99.32%
上期支付赔款及救灾捐款，本期无发生
利润总额
-107.31%
营业收入减少24.87%，产品销售单价下降幅度大于成本下降幅度
所得税费用
-88.81%
利润总额减少
净利润
-111.08%
利润总额减少
41、非经常性损益说明
明细项目
本期发生额
上期发生额
1.非流动资产处置损益
(1)处置长期资产收入
其中：固定资产清理收入
3,200.00
小 计
3,200.00
(2)处置长期资产支出
其中：处理固定资产净损失
小 计
非流动资产处置损益净额
3,200.00
第 65 页2.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
3.除上述各项之外的其他营业外收支净额
(1) 营业外收入：
政府补贴收入
185,714.29
赔款收入
401,080.00
其他
12,867.00
274,349.85
小 计
599,661.29
(2) 减：营业外支出：
赔款支出
333,546.00
罚款支出
4,389.95
其他
44.36
317,518.90
小 计
4,434.31
651,064.90
营业外收支净额
595,226.98
-376,715.05
扣除所得税前非经常性损益合计
595,226.98
-373,515.05
减：所得税影响金额
-56,027.26
扣除所得税后非经常性损益合计
595,226.98
-317,487.79 274,349.85
非经常性收入599,661.29元。
非经常性支出4,434.31元。
非经常性损益影响利润总额增加595,226.98元, 净利润增加595,226.98元，扣除非经常性损益后的净利润-6,556,070.85元。
九、母公司会计报表项目注释
1、应收账款
①按账龄结构列示如下：
期末数
年初数
账龄结构
期末账面余额
比例%
坏账准备
期初账面余额
比例%
坏账准备
1年以内（含1年）
59,633,672.79
96.26%
461,492.20
62,494,354.24
97.02%
624,943.54
1-2年（含2年）
1,744,304.73
2.82% 174,430.47
1,874,786.56
2.91%
187,478.66
2-3年（含3年）
545,159.76
0.88%
109,031.95 28,879.78
0.04%
5,775.95
3年以上
25,436.05
0.04%
9,736.25
21,247.50
0.03%
6,374.25
合 计
100.00%
754,690.87
64,419,268.08
100.00%
824,572.40 61,948,573.33
② 按风险识别分类列示如下：
类 别
期末账面余额
占比%
坏账准备金额
单项金额重大的款项
48,801,281.23
78.78%
445,216.91
单项金额非重大但信用风险特征组合后该组合风险较大的款项
25,436.05
0.04%
9,736.25
第 66 页其他非重大款项
13,121,856.05
21.18%
299,737.71
合 计
61,948,573.33
100%
754,690.87
风险识别标准说明：
【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100万以上的款项；
【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内，单项金额在100万以下的款项。
【3】“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的款项。
③单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成
单项金额重大的应收款项
单项金额不重大的应收款项
账龄
期末账面余额
比例%
比例%
1年以内
47,778,518.80
97.90%
11,855,153.99
90.35%
1,022,762.43
2.10%
721,542.30
5.50%
2至3年
545,159.76
4.15%
合计
48,801,281.23
100%
13,121,856.05
100
期末账面余额
1 至 2 年
④欠款金额前五名单位情况
序号
欠款金额
欠款时间
欠款原因
广西洁宝纸业投资股份有限公司
22,470,852.09
2009年
货款
2
沃尔玛（中国）投资
3,233,778.95
2009年
货款
3
昆山润华商业有限公司广州黄埔
2,817,432.65
2009年 货款
4
哈尔滨百事可乐饮料有限公司
2,245,600.00
2009年
货款
5
华润万家有限公司
2,047,060.09
2009年 货款
合 计
32,814,723.78
欠 款 单 位
1
注：
【1】应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
【2】应收账款金额前五名合计38,814,723.78元，占应收账款总额的62.66%。
4、其他应收款
①按账龄结构列示如下
年末数
年初数
账龄结构
期末账面余额
比例%
坏账准备
年初账面余额
比例%
坏账准备
15,513,254.86
78.67%
155,132.54
13,045,935.06
73.86%
130,459.35
1-2年(含2年)
68,709.69
0.35%
6,870.97
251,318.06
1.42%
25,131.80
2-3年(含3年)
71,487.90
0.36%
14,297.58
52,060.30
0.29%
10,412.06
1 年以内
(含 1 年)
第 67 页3年以上 4,065,727.36
20.62%
3,146,397.82
合 计
19,719,179.81
100.00%
3,322,698.91
17,664,499.33
3,528,542.86
4,315,185.91 24.43% 3,362,539.65
100.00%
②按风险识别分类列示如下
类 别
期末账面余额
占比%
坏账准备金额
单项金额重大的款项
按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项
4,065,727.36
20.62%
3,146,397.82
其他非重大款项
15,653,452.45
79.38%
176,301.09
合 计
19,719,179.81
100% 3,322,698.91
风险识别标准说明：
【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100万以上的款项；
【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内，单项金额在100万以下的款项。
【3】“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的款项。
③单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大的其他应收款
账龄
期末账面余额
比例%
期末账面余额
1年以内
15,513,254.86
99.10%
0.44%
2至3年
71,487.90
0.46%
合计
15,653,452.45
100%
比例%
1 至 2 年 68,709.69
④大额欠款单位情况
欠 款 单 位
欠款金额
欠款时间
欠款原因
贵港市住房资金管理中心
3,673,125.45
2001年
职工住房公积金
卢宁
368,929.21
2009年
进口报关税金借款
郑志国
107,758.80
2009年
办公业务借支
曾凡茜
96,110.01
2009年
职工医疗费借支
桥圩镇锦垌村
95,178.50
2009年
甘蔗农用物资定金
合 计
4,341,101.97
注：
【1】其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
【2】其他应收款金额前五名合计4,341,101.97元，占其他应收款总额的22.01%。
3、长期股权投资 （1）按投资类别分类
第 68 页期末账面余额
年初账面余额
项 目
减值准备
金 额
减值准备
对子公司投资
47,805,011.83
47,805,011.83
对联营企业投资
其他股权投资
7,320,000.00
3,170,000.00
7,320,000.00
3,170,000.00
合 计
55,125,011.83
55,125,011.83
3,170,000.00
金 额
对合营企业投资
3,170,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资明细表
被投资单位名称
投资年度
占被投资公司注册资本比例（%）
初始投资成本
本期增加
本期减少
期末账面余额
减值准备
1993
4.78%
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
中林发展股份有限公司 1993 1,500,000.00
2.59%
1,500,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
北京融汇中糖电子商务有限公司
2000
2%
600,000.00
600,000.00
600,000.00
600,000.00
广西区食糖批发交易市场
1993
70,000.00 70,000.00
70,000.00
70,000.00
中糖世纪股份有限公司
2001
1.39%
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
广西力和糖业储备有限公司
2003
5.00%
150,000.00
150,000.00
2008
41,805,011.83
41,805,011.83
41,805,011.83
广西纯点纸业有限公司
2008
60%
6,000,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00
合计
55,125,011.83
3,170,000.00
年初账面余额
贵港甘化
股份有限
公司
-
玉林地区
物资股份
公司
1993 1.96% 1,000,000.00
150,000.00
广西贵港
市安达物
流有限公
司
100%
55,125,011.83 55,125,011.83
第 69 页注：
【1】公司投资中林发展股份有限公司1,500,000.00元，已计提减值准备1,500,000.00元。
【2】公司投资玉林地区物资股份公司1,000,000.00元，已计提减值准备1,000,000.00元。
【3】公司投资北京融汇中糖电子商务有限公司600,000.00元，已计提减值准备600,000.00元。
【4】公司投资广西区食糖批发交易市场70,000.00元，已计提减值准备70,000.00元。
4、营业收入和营业成本
营业收入
营业成本
营业毛利
2009年度1-6月
2008年度1-6月
2009年度1-6月
2008年度1-6月
2009年度1-6月
2008年度1-6月
主营业务 524,283,226.75
694,673,465.08
454,797,388.03
545,498,652.50
69,485,838.72
149,174,812.58
其中:糖
116,069,944.09
160,713,686.97
109,524,581.16
138,942,853.22
6,545,362.93
21,770,833.75
书写纸
211,230,358.25 269,191,108.11 188,917,331.90
193,585,829.76
22,313,026.35
75,605,278.35
135,395,576.50
193,261,819.71
98,626,513.93
152,634,707.55
36,769,062.57
40,627,112.16
浆
46,210,491.81
44,771,963.63
41,747,902.71
35,501,781.38
4,462,589.10
9,270,182.25
其他
15,376,856.10
26,734,886.66
15,981,058.33
24,833,480.59
-604,202.23
1,901,406.07
其他业务
7,561,360.23
18,883,339.99
6,631,908.48
13,227,440.72
929,451.75
5,655,899.27
其中:
蔗渣浆加工费
3,231,072.00
2,115,844.02
1,115,227.98
桔水
3,707,737.77
7,101,235.63
3,758,070.95
6,670,998.05
-50,333.18
430,237.58
材料
1,493,007.02 2,869,406.62
1,246,004.30
1,695,398.36
247,002.72
1,174,008.26
白糖加工费
-
-
其他
2,360,615.44 5,681,625.74 1,627,833.23
2,745,200.29
732,782.21
2,936,425.45
合 计
531,844,586.98
713,556,805.07
461,429,296.51
70,415,290.47
154,830,711.85
项 目
生活纸
558,726,093.22
5、相同项目与年初相比报表中的数字变动幅度达30%（含）以上，且占公司报表日资产总额5%（含）或报表期利润10%以上的报表项
目变动原因说明
项 目
说 明
货币资金
-72.08%
短期银行借款减少
345.04%
本期收到银行票据尚未到期贴现。
预付款项
-39.63%
部分年初预付的蔗渣、浆板、煤、电等原材料货款本期已结
算
短期借款 -54.09%
短期银行贷款减少
其他应付款
108.13%
应付安达物流子公司借款、蔗农甘蔗扶持款、修路基金及运费等增加
预收款项
-31.29%
部分年初预收的白砂糖、文化纸款本期已结算 变动幅度
(%)
应收票据
第 70 页应交税费
-37.57%
营业收入减少,应交增值税减少,从而随征的税金及附加减少
营业收入
-25.47%
机制糖销量同比下降22.42%及单价下降216.32元/吨，机制纸销量同比下降11.05%及单价下降955.77元/吨
营业成本
-17.41% 产品销售量减少及机制纸生产成本下降
营业税金及附加
-13.16%
营业收入减少24.57%,应交增值税减少,从而随征的税金及附加减少
销售费用
-40.70%
产品销售量减少
管理费用
12.38%
增加环保资产折旧及职工社保费用增加
财务费用
-51.37%
本期借款减少及银行借款利率下降
资产减值损失 -92.07%
上期收回以前年度核销的坏账336万元
营业外收入
116.06%
本期收到保险赔款及分摊递延收益转入
营业外支出
-99.32%
上期支付赔款及救灾捐款，本期无发生
利润总额
-102.93%
营业收入减少25.47%，产品销售单价下降幅度大于成本下降幅度
所得税费用
-88.81%
利润总额减少
净利润
-105.69%
利润总额减少
十、分行业资料
本公司的经营不存在行业间营业收入和营业成本划分的问题。
十一、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方：
1、本企业的母公司： 企业名称
组织机构代码
注册地址
主营业务
与本企业关系
经济性质或类型
法定代表人
广西贵糖集团 有限公司
73219577-1
广西贵港市幸福路100号
制糖、造纸、酒精等
母 公 司
有限责任公司
翁 鸣
2、本企业的子公司
见“附注七、控股子公司”。
3、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
企业名称
年初数
本期增加数
本期减少数
期末数
广西贵糖集团有限公司
10,079万元
10,079 万元
第 71 页广西贵港市安达物流有限公司
4,180万元
4,180万元
广西纯点纸业有限公司
1,000万元
1,000 万元
4、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
年 初 数
本期
本期
期 末 数
企业
名称
金额(万元)
比例(%)
增加
减少
金额(万元)
比例(%)
广西贵糖集团有限公司
7,580.00
25.60
7,580.00
25.60
广西贵港市安达物流有限公司
4,180.00
100.00
4,180.00
100.00
广西纯点纸业有限公司
600.00
60.00
600.00
60.00
(二)不存在控制关系的关联方情况
1、与本企业不存在控制关系的关联方：
企业名称
组织机构代码
与本企业关系
广西洁宝纸业投资股份有限公司
72767804-X
同一母公司的子公司
广西贵港市汇宝物资贸易有限公司
20046698-0
同一母公司的子公司
广西贵糖物业服务有限公司
70864670-4
同一母公司的子公司
广西贵港金田糖业有限公司 74207541-5
同一母公司的子公司
19823072-4
同一母公司的子公司
广西洁宝金田纸业有限公司
79434132-4
广西贵糖技术服务有限公司
同一母公司控制的子公司
2、与本企业不存在控制关系的关联方应收、应付款项余额
项 目
期 末 数
年初数
应收账款
22,470,852.09
27,269,258.96
广西贵港金田糖业有限公司
138,843.89
121,614.09
广西洁宝金田纸业有限公司 0.00
0.00
其他应收款
广西贵港金田糖业有限公司
-2,911.70
-1,833.00
-1,833.00
预收账款
广西贵糖物业服务有限公司
920.00
920.00
广西洁宝纸业投资股份有限公司
58,471.44
广西贵糖物业服务有限公司
第 72 页项 目 期 末 数 年初数
其他应付款
广西洁宝纸业投资股份有限公司
300,000.00
应付账款
广西贵糖物业服务有限公司 3,601,516.57
956,180.00
广西贵糖技术服务有限公司 700,000.00
700,000.00
（三）关联方交易
1、关联方交易定价方法
（1）白板纸、生活用纸、液体碳酸钙、材料、水、电、汽及其他
采用成本加成方法。
（2）绝干浆
根据本公司当期非关联交易平均售价扣除若外销可能发生的其他费用确定。
（3）煤、复合肥和其他农务材料
根据本公司当期非关联交易平均采购价确定。
（4）物业费
根据本公司当期非关联交易平均劳务价确定。
2、销售货物
产品名称
本年发生额
占同类交易比例
上年发生额
占同类交易比例
广西洁宝纸业投资股份有限公司
19,128,909.72
41.40%
33,779,863.04
75.45%
液体碳酸钙
广西洁宝纸业投资股份有限公司
185,750.58
100.00%
147,556.29 100.00%
轻质碳酸钙
广西洁宝纸业投资股份有限公司
312,735.73
8.90%
水
广西洁宝纸业投资股份有限公司
107,926.05 53.49%
101,441.04
65.80%
汽
广西洁宝纸业投资股份有限公司
3,124,683.83
100.00%
4,456,319.00
100.00%
电
广西洁宝纸业投资股份有限公司
3,405,054.79
75.80%
5,117,311.13
97.17%
广西洁宝纸业投资股份有限公司
3,271,951.88
100%
2,526,516.57
100.00%
生活用纸
广西洁宝纸业投资股份有限公司
1,116,908.59
0.89%
7,029,121.77
3.84%
轻机加工
广西洁宝纸业投资股份有限公司
282,646.99
73.39%
184,121.84
34.52%
材料及其他
广西洁宝纸业投资股份有限公司
115,481.00
7.73%
349544.81 7.93%
轻机加工
广西贵港金田糖业有限公司
14,726.32
3.82%
12650.00
2.37%
复合肥
广西贵港金田糖业有限公司
501,102.56
13.15%
899100.00 13.13%
其 他
广西贵糖物业管理有限公司
256.41
0.02%
638.00
100.00%
购货单位
蔗渣绝干浆
白板纸
3、采购货物 第 73 页产品名称
供货单位
本期发生额
上期发生额
广西贵港金田糖业有限公司
白砂糖 广西贵港金田糖业有限公司
矿泉水
广西贵糖物业管理有限公司
114,145.00
97,759.60
桔树 广西贵糖物业管理有限公司
7,854.60
原糖
4、接受劳务
名 称
提供劳务单位
本期发生额
清洁费、绿化费等
广西贵糖物业管理有限公司
883,800.00
326,100.00
上期发生额
2009年1-6月，我公司代广西贵港金田糖业有限公司支付社保金及蔗区甘蔗奖金
111,275.36元，收到广西贵港金田糖业有限公司社保金172,658.50元；代广西贵糖物
业管理有限公司支付社保金140,252.30元，收到广西贵糖物业管理有限公司社保金
140,252.30元。
十三、承诺事项
（一）合并广西贵港市安达物流有限公司调整 2008 年 6 月相关财务指标
5、资金往来
十二、或有事项
无。
截止2009年6月30日，公司无对正常生产经营活动有重大影响需特别披露的合同和承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
无
十五、补充资料
资产负债表调整项目
（2008年6月份） 单位:人民币元
项 目
调整前
调整后
131,898,473.14
132,143,521.09 货币资金
第 74 页其他应收款
5,257,609.36
17,257,609.36
无形资产
44,115,674.18
73,674,472.75
资本公积
223,768,303.50
265,568,303.50
未分配利润
150,992,470.45
150,996,316.97
注：调整合并前2008年6月30日资产总额为1,434,374,952.07元，调整合并后2008年6月30日资产总额为1,476,178,798.59元；调
整合并前股东权益合计为723,423,551.71元，调整合并后股东权益合计为765,227,398.23元。 利润表调整项目
（2008年1-6月份） 单位:人民币元
项 目
调整前
调整后
管理费用
33,679,783.01
33,680,566.01
财务费用
10,901,787.72
10,901,234.07
利润总额 64,776,176.00
64,775,946.65
所得税
10,955,260.42
10,956,196.38
净利润 53,820,915.58 53,819,750.27
注：调整合并前2008年1-6月利润总额为64,776,176.00元，调整合并后2008年1-6月利润总额为64,775,946.65元；调整合并前净
利润为53,820,915.58元，调整合并后净利润为53,819,750.27元。
现金流量表调整项目 （2008年1-6月份） 单位:人民币元
项 目
调整前
收到的其他与经营活动有关的现金
10,743,506.05
11,284,079.70
51,509,463.63
51,510,399.59
支付的其他与经营活动有关的现金
71,152,543.72
71,153,346.72
调整后
支付的各项税费
注：调整合并前2008年1-6月经营活动产生的现金流量净额-33,097,803.17元。调整合并后2008年1-6月经营活动产生的现金流量净
额-32,558,968.48元。
（二）现金流量表补充资料
补充资料
2009年度1-6月
2008年度1-6月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
-5,960,843.87
53,819,750.27
加：资产减值准备
-222,388.94
-3,475,413.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
35,396,474.94
35,580,239.30
无形资产摊销
823,003.02
514,574.42
长期待摊费用摊销
41,799.40
41,799.40
第 75 页处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-
财务费用（收益以“－”号填列）
5,707,417.50
11,810,837.96
投资损失（收益以“－”号填列）
-16,955.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
1,226,291.74
2,115,894.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-
存货的减少（增加以“－”号填列）
-10,257,530.91
-117,272,241.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
13,276,734.49
66,983,286.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-5,105,053.81
-82,677,695.49
其他
-
经营活动产生的现金流量净额
34,908,947.87
-32,558,968.48
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
×
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况： ×
现金的期末余额
73,938,427.88
132,143,521.09
减:现金的期初余额
215,364,765.39
123,609,463.03
现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额
-
现金及现金等价物净增加额
-141,426,337.51
8,534,058.06
第 76 页七、备查文件目录
1、载有董事长签名的2009年半年度报告文本。
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。
4、公司章程文本。
广西贵糖（集团）股份有限公司
董事长：黄振标
二○○九年七月二十三日 第 77 页
