广西贵糖(集团)股份有限公司
GUANGXI GUITANG （GROUP） CO.,LTD
2006年度中期报告全文
目 录
一、公司基本情况…………………………………………………3
二、股本变动和主要股东持股情况………………………………5
三、董事、监事、高级管理人员情况……………………………8
四、管理层讨论与分析……………………………………………8
五、重要事项………………………………………………………11
六、财务报告………………………………………………………18
会计报表……………………………………………………19
会计报表附注………………………………………………24
七、备查文件………………………………………………………48
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事出席了本次会议。
公司董事长黄振标先生、总经理黄家驹先生、总会计师杨正先生及财务会计部经理王敏凌女士声明：保证2006年中期报告中财务报告的真实、完整。
公司2006年度中期财务报告已经上海东华会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。
一、公司基本情况
（一）公司简介
1、公司法定中文名称: 广西贵糖(集团)股份有限公司
公司法定英文名称：GUANGXI GUITANG (GROUP) CO., LTD
公司英文名称缩写：GUITANG
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：贵糖股份
股票代码：000833
3、公司注册地址：广西贵港市幸福路100号
公司办公地址：广西贵糖(集团)股份有限公司办公大楼
邮政编码：537102
公司国际互联网网址：http://www.Guitang.com
电子信箱：gtgfgs@ppp.nn.gx.cn
4、公司法定代表人：黄振标先生
5、公司董事会秘书：杨正先生
联系地址：广西贵港市广西贵糖(集团)股份有限公司
电话：0775 –4201381、4201833
传真：0775–4260088
6、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司2006年度中期报告的中国证监会指定国际互联网
网址: http://www.cninfo.com.cn
公司2006年度中期报告备置地点：本公司证券部和深圳证券交易所
7、公司首次注册登记日期：1993年8月18日
公司注册登记地点：广西贵港市
企业法人营业执照注册号：4500001000042
税务登记号码：45252219822750－9
公司聘请的会计师事务所名称：上海东华会计师事务所有限公司
办公地址：上海市太原路87号甲
（二）主要财务数据和指标（单位：人民币元）
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上
年度期末增减（
%）
流动资产 512,056,514. 487,871,138. 4.96
37 61
流动负债 790,809,941. 829,711,079. -4.69
70 40
总资产 1,478,154,80 1,470,412,34 0.53
1.37 1.44
股东权益（不含少数股东 606,538,749. 623,470,152. -2.72
权益） 82 19
每股净资产 2.40 2.47 -2.83
调整后的每股净资产 2.37 2.44 -2.87
项目 报告期（1-6 上年同期 本报告期比上年
月） 同期增减（%）
净利润 8,337,447.63 16,073,194.0 -48.13
1
扣除非经常性损益后的净 8,128,993.09 16,100,640.8 -49.51
利润 0
每股收益 0.03 0.06 -50.00
净资产收益率(%) 1.37 2.68 减少1.31个百分
点
经营活动产生的现金流量 -129,766,981 59,860,046.6 -316.78
净额 .59 8
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注:扣除非经常性损益涉及的项目及金额（单位：人民币元）
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非经常性损益项目 金额
营业外收入 285,235.00
营业外支出 39,994.37
所得税影响数 36,786.09
合计 208,454.54
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（三）利润分配表附表
按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算2006年度中期利润的净资产收益率和每股收益如下：
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报告期利润 金额（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊 加权平均 全面摊 加权平均
薄 薄
主营业务利润 72,875,686.77 12.02 11.69 0.29 0.29
营业利润 10,455,487.93 1.72 1.68 0.04 0.04
净利润 8,337,447.63 1.37 1.34 0.03 0.03
扣除非经常性 8,128,993.09 1.34 1.30 0.03 0.03
损益后的净利
润
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二、股本变动和主要股东持股情况
（一）公司股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减(+,–) 本次变动后
数量 比例 发 送 公 其 小 数量 比例
行 股 积 他 计
新 金
股 转
股
一、未上市流 154,099, 60.9 0 154,099 60.9
通股份 000 8% ,000 8%
1、发起人股份 100,000, 39.5 0 100,000 39.5
000 7% ,000 7%
其中：国家拥 100,000, 39.5 0 100,000 39.5
有股份 000 7% ,000 7%
境内法人持有 0 0.00 0 0 0.00
股份 % %
境外法人持有 0 0.00 0 0 0.00
股份 % %
其他 0 0.00 0 0 0.00
% %
2、募集法人股 54,099,0 21.4 0 54,099, 21.4
份 00 1% 000 1%
3、内部职工股 0 0.00 0 0 0.00
% %
4、优先股份或 0 0.00 0 0 0.00
其他 % %
二、已上市流 98,589,5 39.0 0 98,589, 39.0
通股份 00 2% 500 2%
1、人民币普通 98,589,5 39.0 0 98,589, 39.0
股 00 2% 500 2%
2、境内上市的 0 0.00 0 0 0.00
外资股 % %
3、境外上市的 0 0.00 0 0 0.00
外资股 % %
4、其他 0 0.00 0 0 0.00
% %
三、股份总数 252,688, 100% 0 252,688 100%
500 ,500
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注：1、报告期内公司的股份总数及结构未发生变化。
2、公司没有基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份、一般法人配售股份。
（二）公司前十名股东的持股情况
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报告期末股 35,130户
东总数
前十名股东持股情况
股东名 股东性 持股比例 持股总 年度内 股份 持有非 质押或
称 质 (%) 数(股) 增减变 类别 流通股 冻结的
动（+/- 数量(股 股份数
） ) 量(股)
广西贵 国有股 39.57 100,00 0 未流 100,000 0
糖集团 0,000 通 ,000
有限公
司
深圳 其他 4.01 10,144 0 未流 10,144, 0
市执新 ,000 通 000
投资顾
问有限
公司
肇庆市 其他 2.33 5,900, 0 未流 5,900,0 0
云庆贸 000 通 00
易有限
公司
金鑫证 其他 1.56 3,935, 3,935,6 已流 0 0
券投资 612 12 通
基金
渤海证 其他 0.96 2,430, 0 未流 2,430,0 0
券有限 000 通 00
责任公
司
福建正 其他 0.90 2,273, 0 未流 2,273,0 0
通投资 000 通 00
有限公
司
太原市 其他 0.59 1,500, 0 未流 1,500,0 0
唐都大 000 通 00
酒店
广西贵 其他 0.59 1,500, 0 未流 1,500,0 0
港甘化 000 通 00
股份有
限公司
深圳市 其他 0.49 1,233, 1,233,7 已流 0 0
拓红信 720 20 通
息咨询
有限公
司
中国银 其他 0.47 1,200, 1,200,0 已流 0 0
行-易 000 00 通
方达积
极成长
证券投
资基金
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
金鑫证券投资基金 3,935,612 人民币普通股
深圳市拓红信息咨询有 1,233,720 人民币普通股
限公司
中国银行–易方达积极 1,200,000 人民币普通股
成长证券投资基金
中国工商银行–普丰证 1,000,000 人民币普通股
券投资基金
长盛成长价值证券投资 800,000 人民币普通股
基金
姜锋 783,113 人民币普通股
同德证券投资基金 699,841 人民币普通股
葛志明 318,200 人民币普通股
王全国 267,400 人民币普通股
李巍 236,500 人民币普通股
上述股东关联关系或 前十名股东中，公司第一大股东与其他股东之间不
一致行动关系的说明 存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人。其他股东
之间的关联关系不详，也未知其之间是否属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
致行动人。国有股权性质变更正在办理中。未知前
十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其
之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》规定的一致行动人。前十名股东中，公司
第一大股东与前十名流通股股东之间不存在关联关
系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》规定的一致行动人；其他股东与前十名流
通股股东之间的关联关系不详，也未知其之间是否
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
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（三）公司控股股东情况
公司控股股东或实际控制人报告期内没有发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事和高级管理人员持股情况
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姓名 职务 期初持股数（ 期末持股数（ 变动原因
股） 股）
黄振 董事长 0 0 无
标
黄家 董事、总经理 0 0 无
驹
李朝 董事 0 0 无
晖
杨正 董事、副总经理、 0 0 无
董事会秘书、总会
计师
宁军 董事 0 0 无
徐在 独立董事 0 0 无
亮
邓兰 独立董事 0 0 无
松
陈健 副总经理 3,000 3,000 无
陈寿 副总经理 0 0 无
冲
黄志 副总经理 0 0 无
遥
农皓 总工程师 0 0 无
张静 监事会主席、工会 6,000 6,000 无
琴 主席
李政 监事 5,600 5,600 无
罗联 监事 100 100 无
光
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注：报告期内公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股票未发生变动。
（二）董事、监事和高级管理人员的变动情况
报告期内周如军先生因其个人原因辞去公司副总经理职务。公司董事、监事和其他高级管理人员未发生新聘或解聘情况。
四、管理层讨论与分析
（一）经营成果以及财务状况简要分析
1、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司继续抓好生产、开拓市场，降耗节能、增加收入，使公司保持了持续、稳定的发展态势。报告期内公司实现主营业务收入44,881.42万元，比上年同期减少13.65%；利润总额1,070.07万元，比上年同期减少43.53%。公司机制糖产销量减少，使其主营业务收入比上年同期减少38.64%，虽然销售价格同比上升45.14%，但销售成本同比上升43.92%，机制糖的毛利率仅为17.98%，同比减少10.86个百分点。机制纸的产销量和销售价格比较平稳，机制纸的毛利率为16.34%，同比增加0.95个百分点。
公司甘蔗原料严重不足，影响到机制糖产量下降和造纸原料不足，极大影响生产经营效益，公司正积极采取措施，稳定原料来源渠道，确保公司生产经营平稳发展。
2、公司经营成果相关指标变化情况（单位：人民币元）
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月 本报告期比上
年同期增减（
%）
主营业务收入 448,814,237.1 519,790,231.1 -13.65
2 4
主营业务利润 72,875,686.77 87,894,750.79 -17.09
净利润 8,337,447.63 16,073,194.01 -48.13
现金及现金等价物净增加 -163,036,699. -161,501,302. -0.95
额 79 83
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其中：
（1）主营业务收入同比减少13.65%，主要是机制糖销售量减少的影响。
（2）主营业务利润同比减少17.09%，主要是主营业务收入减少和成本上升所致。
（3）净利润同比减少48.13%，主要是利润总额同比减少43.53%。
（4）现金及现金等价物净增加额较去年同期减少153.54万元，主要是归还银行借款所致。
3、公司财务状况分析（单位：人民币元）
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减比率（%
）
总资产 1,478,154,801.37 1,470,412,341.44 0.53
股东权益 606,538,749.82 623,470,152.19 -2.72
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其中：
（1）总资产与年初比增加0.53%，主要是银行借款增加所致。
（2）股东权益与年初比减少2.72%，主要是未分配利润中现金股利转入应付股利。
（二）报告期内主要经营情况
1、公司主营业务的范围及经营状况
公司主营业务的范围为食糖、纸、酒精及轻质碳酸钙的制造、销售。
（1）按行业和产品构成（单位：人民币万元）
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主营业 主营业 主营业 主营业 主营业 主营业务利润率
务收入 务成本 务利润 务收入 务成本 比上年同期增减
率（% 比上年 比上年 （%）
） 同期增 同期增
减（%） 减（%）
分行业
制糖业 8,665.7 7,242.2 16.30 -39.16 -33.16 减少6.6个百分
2 7 点
造纸业 35,859. 29,998. 15.04 -3.82 -4.91 增加0.55个百分
49 42 点
化工 356.21 311.75 12.40 -21.17 -25.95 增加6.4个百分
点
其中： 2,535.1 2,094.7 17.30 16.35 11.55 增加4.05个百分
关联交 1 7 点
易
分产品
机制糖 7,198.2 5,903.6 17.84 -38.64 -29.27 减少10.26个百
2 6 分点
机制纸 35,859. 29,998. 15.04 -3.82 -4.91 增加0.55个百分
49 42 点
轻质碳 356.21 311.75 12.40 -21.17 -25.95 增加6.4个百分
酸钙 点
其他 1,467.5 1,338.6 8.76 -5.56 -19.86 增加10.99个百
0 1 分点
其中： 2,535.1 2,094.7 17.30 16.35 11.55 增加4.05个百分
关联交 1 7 点
易
关联交 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市
易的定 场原则进行。
价原则
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报告期内本公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为4,296.84万元。
（2）按地区构成（单位：人民币万元）
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（
%）
广东 17,916.68 -2.05
广西 14,624.46 -2.70
上海 2,384.00 -43.84
浙江 1,255.59 -13.76
其他 8,700.69 –-32.84
合计 44,881.42 -13.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、报告期内公司主营业务及结构未发生较大变化。
3、报告期内公司无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。
4、报告期内公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）。
5、经营中的问题与困难
（1）问题与困难：
①甘蔗原料严重不足和外流，糖产量大幅下降。
②生产成本压力大。由于甘蔗、造纸原料、化工产品、能源价格居高不下，公司主要产品生产成本上升，盈利下降。
（2）解决方案：
①积极开展原料糖加工业务，增加主营业务收入。
②抓好发展原料生产工作，增加原料供应。
③加强内部管理，均衡生产，节能降耗，严控费用。
④加强销售管理工作，拓展生活用纸和文化纸市场，增加收入。
（三）公司投资情况
募集资金的使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
其他投资情况
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项目名称 项目金额（万元 项目进度 项目收益情况（万
） 元）
喷淋蔗渣废水处理项目 663.11 30%
合计 663.11 30%
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五、重要事项
（一）公司治理方面
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，规范运作，努力降低经营风险，不断完善公司法人治理结构。报告期内，公司的治理情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求基本一致。
（二）公司分红情况
1、公司2005年度分红派息方案为：以公司现有总股本252,688,500股为基数，向全体股东每10股派1.0元人民币现金（含税），股权登记日为2006年5月17日，除息日为2006年5月18日。
该方案已获2006年4月2日召开的2005年度股东大会审议通过，公告刊登在2006年5月11日的《证券时报》上。
2、本报告期，公司董事会决定不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（三）报告期内，公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内，公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
（五）重大关联交易事项
购销商品、提供劳务发生的关联交易
（1）关联交易事项在报告期内的执行情况
本公司报告期内发生的关联交易事项与已预计的2006年全年同类日常关联交易情况相比没有显著变化。
（2）关联方交易定价方法
①白板纸、液体碳酸钙、材料
根据本公司当期非关联交易平均售价扣除若外销可能发生的其他费用确定。
②风干浆、水、电、汽
根据双方协议确定。
③卫生纸
根据本公司当期非关联交易平均采购价确定。
④煤、复合肥和其他农务材料
根据本公司当期非关联交易平均采购价确定。
⑤物业管理费
根据本公司当期非关联交易平均劳务价确定。
⑥集团管理费
销售收入的2‰确定。
（3）采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联交易方 交易内 交易金额（ 占同类交 结算 交易价 市场价
容 元） 易金额的 方式 （元/吨 （元/
比例（%） ） 吨）
广西贵港金 白砂糖 10,000,000 100% 转帐 5,000.0 5,100.
田糖业有限 .00 0 00
公司
广西贵糖物 矿泉水 94,040.00 100% 转帐 80.00 78.00
业管理有限
公司
合计 10,094,040
.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联交易方 交易 交易金额（ 占同类 结算 交易价 市场价
内容 元） 交易金 方式
额的比
例（%
）
广西洁宝纸业投 风干 30,457,708. 83.23% 转帐 3,316.5 3,500.0
资股份有限公司 浆 82 4（元/ 0（元/
吨） 吨）
广西洁宝纸业投 液体 143,595.86 100% 转帐 363.44 368.50
资股份有限公司 碳酸 （元/吨 （元/吨
钙 ） ）
广西洁宝纸业投 水 94,510.00 89.43% 转帐 0.36（ 0.45（
资股份有限公司 元/吨） 元/吨）
广西洁宝纸业投 汽 3,855,473.9 100% 转帐 97.17（ /
资股份有限公司 8 元/吨）
广西洁宝纸业投 电 4,360,913.5 97.23% 转帐 0.67（ 0.67（
资股份有限公司 3 元/千瓦 元/千瓦
时） 时）
广西洁宝纸业投 白板 929,943.16 100% 转帐 2,873.1 2,900.0
资股份有限公司 纸 9（元/ 0（元/
吨） 吨）
广西洁宝纸业投 材料 159,874.37 / 转帐 / /
资股份有限公司 及其
他
广西贵港金田糖 轻机 431,550.41 75.54% 转帐 / /
业有限公司 加工
广西贵港金田糖 生活 73,440.00 0.05% 转帐 8,447.5 8,500.0
业有限公司 用纸 9（元/ 0（元/
吨） 吨）
广西贵港金田糖 复合 1,220,500.0 21.97% 转帐 1,000.0 1,200.0
业有限公司 肥 0 0（元/ 0（元/
吨） 吨）
广西贵糖物业管 材料 1,455.00 / 转帐 / /
理有限公司
合计 41,728,965.
13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）接受劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联交易方 交易内容 交易金额（元） 占同类交易 结算方式
金额的比例
（%）
广西贵糖集团有 安保费 858,180.00 100% 转帐
限公司
广西贵糖物业管 清洁费、 381,301.28 100% 转帐
理有限公司 绿化费等
合计 1,239,481.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）关联交易对公司利润的影响
本公司与广西贵糖集团有限公司及其下属子公司发生的关联交易，遵循公平、公正、公开的原则，严格按照市场定价，交易中没有发现损害公司利益和中小股东利益的行为，保障了生产和综合配套服务,有利于公司效益的提高。
2、资产收购、出售发生的关联交易：
本公司报告期内未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联方债权、债务往来：
本公司报告期内未发生关联方债权、债务往来。
（六）重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项。
3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
4、其他重大合同
（1）公司以信用保证方式与中国银行贵港分行于2006年4月13日签订3,000万元的长期借款合同，期限为2006.4.13-2008.4.13。
（2）公司以信用保证方式与中国交通银行南宁分行于2006年4月26日签订4,000万元的短期借款合同，期限为2006.4.26-2007.2.19。
（3）与中国工商银行贵港分行于2006年4月30日签订短期借款合同：以广西贵糖集团有限公司连带责任保证方式借款5,000万元，期限为2006.4.30-2007.3.29。
（4）公司以信用保证方式与中国交通银行南宁分行于2006年5月29日签订3,000万元的短期借款合同，期限为2006.5.29-2006.11.28。
（5）用公司现有的经营性资产8,500万元作抵押与中国工商银行贵港分行于2006年6月16日签订3,000万元的短期借款合同，期限为2006.6.16-2007.6.15。
（6）公司以信用保证方式与中国银行贵港分行于2006年6月28日签订3,000万元的长期借款合同，期限为2006.6.28-2008.6.28。
（七）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（八）报告期内，公司财务报告经上海东华会计师事务所有限公司审计，签名的注册会计师为李广安先生、郭益浩先生。报告期内，公司没有更换会计师事务所。
（九）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评，深圳证券交易所公开遣责的情况。
（十）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、报告期内公司控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况
截止2006年6月30日，本公司的关联方欠本公司资金余额37,553,048.15元，其中：非经营性占用-1,305,350.10元，经营性占用38,858,398.25元；2006年1-6月累计以销售商品、支付货款、代付社保款等方式提供资金53,210,038.31元，其中：非经营性844,993.71元，经营性52,365,044.60元；累计以收回现金、接受服务、购买商品形式收回金额48,405,135.47元，其中：非经营性2,097,020.92元，经营性46,308,114.55元。
（1）本公司的母公司广西贵糖集团有限公司欠本公司资金余额-1,776,431.04元，其中：非经营性占用-1,781,109.03元，经营性占用4,677.99元；2006年1-6月累计以支付管理费、安保费等方式提供资金154,914.04元，其中：非经营性154,914.04元；累计以接受服务等形式收回金额1,780,147.10元，其中：非经营性1,780,147.10元。
（2）与本公司同一母公司的子公司广西洁宝纸业投资股份有限公司欠本公司资金余额38,120,452.53元，其中：非经营性占用393,704.69元，经营性占用37,726,747.84元；2006年1-6月累计以销售商品、代付社保金等方式提供资金40,404,090.81元，其中：非经营性402,071.09元，经营性40,002,019.72元；累计以收回现金形式收回金额35,185,635.50元，其中：非经营性116,433.90元，经营性35,069,201.60元。
（3）与本公司同一母公司的子公司广西贵港市汇宝物资有限公司欠本公司资金余额112.80元，其中：非经营性占用112.80元；2006年1-6月累计以代付教育附加费方式提供资金112.80元，其中：非经营性112.80元；累计以购买商品等形式收回金额141,195.87元，其中：经营性141,195.87元。
（4）与本公司同一母公司的子公司广西贵港金田糖业有限公司欠本公司资金余额1,394,043.23元，其中：非经营性占用64,450.34元，经营性占用1,329,592.89元；2006年1-6月累计以销售商品、代付社保金、支付货款等方式提供资金11,863,393.58元；其中：非经营性137,903.18元，经营性11,725,490.40元；累计以收回现金、购买商品等形式收回金额10,687,029.34元，其中：非经营性66,108.54元，经营性10,620,920.80元。
（5）与本公司同一母公司的子公司广西贵港物业管理有限公司欠本公司资金余额-185,129.37元，其中：非经营性占用17,491.10元，经营性占用-202,620.47元；2006年1-6月累计以销售商品、支付卫生清洁费、绿化费、水电管理费、植树劳务费、代付社保金、支付货款等方式提供资金787,527.08元，其中：非经营性149,992.60元，经营性637,534.48元；累计以收回现金、接受服务、购买商品等形式收回金额611,127.66元，其中：非经营性134,331.38元，经营性476,796.28元。
其中：非经营性资金占用及清欠进展情况（单位：人民币万元）
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大股东及其附属企业非经 本期清欠总 清欠方 清欠金 清欠时间
营性占用上市公司资金余 额 式 额
额
期初 期末
10.99 47.58 -36.59 现金清 -36.59 2006年7月31
偿 日
大股东及其附属企业非经 控股股东附属企业非经营性占用公司资金主要
营性占用上市公司资金及 是本公司为其代扣代缴社保款，每三个月进行
清欠情况的具体说明 一次清偿。计划在2006年7月底以现金清偿的方
式清欠完所占用资金。
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非经营性资金占用清欠方案实施时间表
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计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注
2006年7月底 现金清偿 47.58
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报告期内独立董事关于公司对外担保的专项说明及独立意见
独立董事认为：公司截止报告期末从未对控股股东及其他关联方提供过担保，因此不存在违规担保事项。
3、公司于2006年2月28日披露的《2005年年度报告》、2006年4月15日披露的《2006年第一季度报告》中承诺在2006年6月底进行股改，但至今未能按时履行的原因为：由于截止2006年6月底公司国有股权的性质变更正在办理中。
经征询公司控股股东，公司的股改争取在2006年8月底进行。
（十一）重要事项信息公告索引
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披露日期 公告内容 信息披露报纸
2006年2月28日 《2005年年度报告摘要》、《公司第四 《证券时报》
届第十二次董事会会议决议公告》、《
公司第四届监事会第六次会议决议公告
》、《公司关联交易公告》、《公司关
于2005年度日常关联交易执行情况及20
06年度日常关联交易预计情况的公告》
、《公司召开2005年度股东大会通知》
2006年4月4日 《公司2005年度股东大会决议公告》 《证券时报》
2006年4月15日 《公司2006年第一季度季度报告》 《证券时报》
2006年5月11日 《公司2005年度分红派息公告》 《证券时报》
2006年5月17日 《公司股票交易异常波动的公告》 《证券时报》
2006年5月22日 《公司股票交易异常波动的公告》 《证券时报》
2006年6月8日 《公司公告》 《证券时报》
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上述信息公告均于同日登载于巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。
六、财务报告
（一）审计报告
本公司财务报告经上海东华会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审 计 报 告
东华桂审字[2006]508号
广西贵糖（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广西贵糖（集团）股份有限公司（以下简称贵公司）2006年6月30日资产负债表、2006年度1-6月利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年6月30日的财务状况以及2006年度1-6月的经营成果和现金流量。
上海东华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 李广安
中国·上海 中国注册会计师 郭益浩
2006年7月26日
（二）会计报表
资 产 负 债 表
编制单位：广西贵糖(集团)股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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资产 附 期末数 期初数
注
流动资产：
货币资金 1 17,768,051.78 180,804,751.57
短期投资 3
应收票据 2 1,500,000.00 0.00
应收股利
应收利息
应收帐款 4 71,937,872.52 88,183,753.04
其他应收款 4 10,140,540.90 12,144,000.04
预付帐款 4 27,793,680.13 14,055,702.89
应收补贴款
存货 5 382,246,904.13 192,249,262.71
待摊费用 6 669,464.91 433,668.36
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 512,056,514.37 487,871,138.61
长期投资： 7
长期股权投资 6,320,000.00 6,320,000.00
长期债权投资
长期投资合计 6,320,000.00 6,320,000.00
固定资产： 8
固定资产原价 1,334,696,926.9 1,316,951,414.
3 75
减：累计折旧 8 453,237,470.93 418,018,750.53
固定资产净值 881,459,456.00 898,932,664.22
减：固定资产减值准备
固定资产净额 881,459,456.00 898,932,664.22
工程物资 9 626,707.00 863,928.00
在建工程 10 28,465,223.57 26,640,811.92
固定资产清理
固定资产合计 910,551,386.57 926,437,404.14
无形资产及其他资产：
无形资产 11 46,175,545.18 46,690,644.04
长期待摊费用 12 3,051,355.25 3,093,154.65
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 49,226,900.43 49,783,798.69
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,478,154,801.3 1,470,412,341.
7 44
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 13 513,700,000.00 514,000,000.00
应付票据 14 11,061,638.56 0.00
应付帐款 14 180,109,363.52 168,911,065.55
预收货款 14 29,340,382.00 31,480,829.05
应付工资 5,916,444.62 9,501,769.15
应付福利费 29,968,779.92 25,679,252.29
应付股利 16 12,001,479.67 2,531,139.67
应交税金 17 -54,565,230.92 –-22,588,357.
35
其他应交款 18 12,455,028.46 12,650,773.58
其他应付款 14 36,281,614.34 37,544,607.46
预提费用 15 14,540,441.53 0.00
预计负债
一年内到期的长期负债 19 0.00 50,000,000.00
其它流动负债
流动负债合计 790,809,941.70 829,711,079.40
长期负债：
长期借款 21 60,000,000.00 0.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 20 20,806,109.85 17,231,109.85
其他长期负债
长期负债合计 80,806,109.85 17,231,109.85
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 871,616,051.55 846,942,189.25
股东权益：
股本 22 252,688,500.00 252,688,500.00
减:已归还投资
股本净额 252,688,500.00 252,688,500.00
资本公积 23 250,041,573.65 250,041,573.65
盈余公积 24 39,656,349.75 38,822,604.99
其中：法定公益金 0.00 4,199,435.03
未分配利润 25 64,152,326.42 81,917,473.55
其中：现金股利 0.00 25,268,850.00
股东权益合计 606,538,749.82 623,470,152.19
负债和股东权益合计 1,478,154,801.3 1,470,412,341.
7 44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌
利润及利润分配表
编制单位：广西贵糖(集团)股份有限公司 2006年1-6月 单位：人民币元
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项目 附注 本期累计数 上年同期数
一、主营业务收入 26 448,814,237 519,790,23
.12 1.14
减：折扣与折让
主营业务收入净额 448,814,237 519,790,23
.12 1.14
减：主营业务成本 27 375,524,377 428,023,28
.77 8.11
主营业务税金及附加 28 414,172.58 3,872,192.
24
二、主营业务利润(亏损以“–”号填列 72,875,686. 87,894,750
) 77 .79
加：其他业务利润(亏损以“–”号填列 30 1,922,173.9 1,947,842.
) 4 27
减：存货跌价损失
营业费用 19,589,945. 18,733,242
28 .14
管理费用 31,545,729. 36,432,913
13 .76
财务费用 29 13,206,698. 15,573,945
37 .52
三、营业利润(亏损以“–”号填列) 10,455,487. 19,102,491
93 .64
加：投资收益(损失以“–”号填列) 32 0.00 -125,000.0
0
补贴收入
营业外收入 31 285,235.00 49,500.00
减：营业外支出 31 39,994.37 76,946.79
四、利润总额(亏损以“–”号填列) 10,700,728. 18,950,044
56 .85
减：所得税 33 2,363,280.9 2,876,850.
3 84
少数股东权益
加:所得税返还
五、净利润（净亏损以“–”号填列） 8,337,447.6 16,073,194
3 .01
加：年初未分配的利润 81,917,473. 72,868,688
55 .57
盈余公积转入
六、可供分配的利润 90,254,921. 88,941,882
18 .58
减：提取法定盈余公积 833,744.76 1,607,319.
40
提取法定公益金 0.00 803,659.70
七、可供股东分配的利润 89,421,176. 86,530,903
42 .48
减：应分配优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 25,268,850. 25,268,850
00 .00
转作股本的普通股股利
八、未分配的利润(未弥补亏损以“–” 64,152,326. 61,262,053
号填列) 42 .48
补充资料： 本期累计数 上年同期数
项目
1、出售、处置部门或被投资单位所得收
益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总
额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总
额
5、债务重组损失
6、其他
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法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌
现 金 流 量 表
编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2006年1-6月 单位：人民币元
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项目 附 金额
注
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 515,622,152.61
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现 15,782,125.70
金
现金流入小计 531,404,278.31
购买商品、接受劳务支付的现金 529,899,624.71
支付给职工以及为职工支付的现 41,945,276.36
金
支付的各种税费 41,682,588.99
支付的其他与经营活动有关的现 47,643,769.84
金
现金流出小计 661,171,259.90
经营活动产生的现金流量净额 -129,766,981.59
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所得到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现
金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他 13,743,078.76
长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现
金
现金流出小计 13,743,078.76
投资活动产生的现金流量净额 -13,743,078.76
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 309,700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现
金
现金流入小计 309,700,000.00
偿还债务所支付的现金 300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支 29,226,639.44
付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现
金
现金流出小计 329,226,639.44
筹资活动产生的现金流量净额 -19,526,639.44
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -163,036,699.79
现金流量表补充资料 附 金额
注
1、将净利润调节为经营活动的现
金流量
净利润 8,337,447.63
加：计提的资产减值准备 134,680.75
固定资产折旧 35,218,720.40
无形资产摊销 515,098.86
长期待摊费用摊销 41,799.40
待摊费用减少（减：增加） -235,796.55
预提费用增加（减：减少） 14,540,441.53
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 14,524,420.32
投资损失（减：收益）
递延税贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -192,386,397.6
4
经营性应收项目的减少（减：增 28,605,642.81
加）
经营性应付项目的增加（减：减 -39,063,039.10
少）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -129,766,981.5
9
2、不涉及现金收支的投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
：
现金的期末余额 17,768,051.78
减：现金的期初余额 180,804,751.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -163,036,699.7
9
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法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌
资产减值准备明细表
编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2006年1-6月 单位：人民币元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因资 其他 合计
产价 原因
值回 转出
升转 数
回数
一、坏帐准备合计 8,544,76 134,680.7 8,679,44
7.50 5 8.25
其中：应收帐款 4,211,09 129,812.6 4,340,90
0.39 8 3.07
其他应收款 4,333,67 4,868.07 4,338,54
7.11 5.18
二、短期投资跌价
准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备 5,262,42 5,262,42
合计 8.58 8.58
其中：库存商品
原材料 5,262,42 5,262,42
8.58 8.58
四、长期投资减值 2,500,00 2,500,00
准备合计 0.00 0.00
其中：长期股权投 2,500,00 2,500,00
资 0.00 0.00
长期债券投资
五、固定资产减值
准备合计
其中：房屋、建筑
物
机器设备
六、无形资产减值
准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值 1,125,48 1,125,48
准备 1.75 1.75
八、委托贷款减值
准备
合计 17,432,6 134,680.7 17,567,3
77.83 5 58.58
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（三）会计报表附注
广西贵糖（集团）股份有限公司
二00六年度中期会计报表附注
公司简介
广西贵糖（集团）股份有限公司（以下简称本公司）根据广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字（1993）50号、桂体改股字（1993）125号文批准，由广西贵港甘蔗化工厂独家发起，于一九九三年八月十八日成立。经中国证监会证监发字（1998）193号、194号文批准，1998年8月发行社会公众股8,000万股，发行后股本为25,268.85万股。本公司主要经营业务包括:食糖、纸、酒精、轻质碳酸钙、减水剂的制造、销售，国际、国内贸易等。公司在上海、武汉、广州、深圳设立了四家分公司，负责公司产品直销业务。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
会计制度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关规定。
2、会计年度
本公司会计年度为公历一月一日至十二月三十一日。
3、记账本位币
本公司选用人民币作为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制原则，资产的计价遵循历史成本原则。
5、外币业务核算方法
本公司发生的外币经济业务，采用当月一日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人民币记账。期末，对外币账户的外币余额按当日市场汇价调整，差额计入当期财务费用或在建工程。
6、外币会计报表的折算方法
本公司外币会计报表折算采用单一汇率法。
（1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币；
（2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币；
（3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示；
（4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为报表折算差额在“未分配利润”项目后单独列示；
（5）利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照合并会计报表的会计期间的平均汇率折算为母公司的记账本位币。
7、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司合并会计报表的编制主要是遵循母公司理论确定合并范围，具体的合并范围如下：
①母公司拥有半数以上权益性资本的被投资企业，包括母公司直接拥有、间接拥有、直接和间接方式合计拥有半数以上权益性资本；
②被母公司控制的其他被投资企业，包括：
a、通过与被投资企业的其他投资者之间的协议，持有被投资企业半数以上表决权；
b、根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策；
c、有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员；
d、在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
（2）合并采用的方法
当母公司与子公司执行的会计政策不一致时,将子公司的会计政策调整为母公司的会计政策。
8、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资也视同为现金。期限短一般是指从购买日起，三个月内到期。
9、坏账的核算方法
（1）坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍不能收回的款项。
（2）坏账损失的核算：采用备抵法，以期末应收账款和其他应收款余额为依据，按账龄分析法计提坏账准备，具体计提比例如下：
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账龄 计提比例
一年以内（含一年） 1%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 30%
四至五年 50%
五年以上 80%
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10、存货核算方法及存货跌价准备计提方法
（1）存货分类为：原材料、包装物、产成品、在产品、低值易耗品和委托加工材料等；
（2）原材料按取得时的实际成本计价，发出时除甘蔗等主要原材料按加权平均法核算外，其余采用计划成本计价，月末通过材料成本差异调整为实际成本。
（3）产成品及在产品按实际成本核算，发出按加权平均法结转成本。
（4）低值易耗品和包装物采用领用时一次摊销法。
（5）成本核算方法采用品种法。
（6）存货跌价损失准备按成本与可变现净值孰低计提。
11、短期投资核算方法
（1）短期投资的核算范围：
指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债劵、基金等。
（2）短期投资计价方法
本公司采用实际成本法核算短期投资，如果实际支付的价款中包含有已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债劵利息则按应领取的现金股利、债劵利息单独在应收股利或应收利息核算。
（3）投资收益的确认方法
①在出售股票、债券或到期收回债券时，按实际收到的金额与短期投资的实际成本的差额确认为投资收益；
②年度终了时，按应计的短期投资利息确认为投资收益。
（4）短期投资跌价准备
公司对短期投资计价采用成本与市价孰低法，按市价低于短期投资账面价值的差额计提短期投资跌价准备，短期投资跌价准备按投资类别计算确定，预计的短期投资跌价损失计入当期利润。
12、长期投资核算方法
（1）长期债权投资
长期债权投资按实际支付的价款包括税金、手续费等相关费用作为初始投资成本，实际支付的价款中包含的已到付款期但尚未领取利息作为应收项目单独核算，不构成债权投资的初始投资成本。购入价格与债券票面价值的差额，作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销；摊销的方法采用直线法。
（2）长期股权投资
①计价方法
公司对外股权投资，按投资时实际支付的全部价款或放弃非现金资产的账面价值加减补价，以及支付税金、手续费等相关费用记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
②投资收益的确认方法
采用成本法核算的，被投资单位宣告发放现金股利，是来自投资后被投资单位盈余分配的确认为当期投资收益；采用权益法核算的，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
③股权投资差额的处理方法
采用权益法核算的对外投资，对于长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理，按一定的期间摊销计入损益（合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销）；对于长期股权投资的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在调整长期股权投资成本的同时，作为资本公积处理，不计入损益。
公司因追加投资等原因对长期股权投资的核算从成本法改为权益法，追溯至最初投资时点进行调整，视同从最初投资时已按权益法核算。
（3）长期投资减值准备
年末时，公司对所投资单位由于市价下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期扇ㄍ蹲实恼嗣婕壑邓斐傻脑菔毙约踔祷蛴谰眯约踔担纯墒栈亟鸲畹陀诔て诠扇ㄍ蹲收嗣婕壑档牟疃罴铺岢て谕蹲始踔底急福て谕蹲始踔底急赴锤霰鹜蹲氏钅考扑闳范ǎぜ频某て谕蹲始踔邓鹗Ъ迫氲逼诶蟆?
13、委托贷款的核算方法
（1）委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。
（2）委托贷款利息确认方法：期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入当期损益；如已计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
（3）期末委托贷款按其本金和可收回金额孰低计价，并按单项委托贷款可收回金额低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。
14、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产计价方法
固定资产按实际成本计价，本公司拥有的使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产。对于不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。对不同渠道形成的固定资产其计价方法如下：
①购入的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等记账；
②自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出记账；
③投资者投入的固定资产，按投资各方确认价值记账；
④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者记账；
⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记账；
⑥盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后余额记账；
⑦接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭据记账。接受捐赠固定资产时发生的各项费用，记入固定资产价值。
⑧接受债务人以非现金资产抵债方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付相关税费作为入账价值。如涉及补价的，按以下办法确认固定资产的入账价值：
a、收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费作为入账价值；
b、支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。
⑨以非货币性交易换入固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值：
a、收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入账价值；
b、支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。
⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。
用借款购建的固定资产，其发生的借款费用，在固定资产达到预定使用状态前，计入所购建固定资产的成本。如固定资产的购建发生非正常中断时间连续超过3个月，其中断期间发生的借款费用，计入当期损益不计入所购建固定资产的成本，直至资产的购建重新开始。
（2）固定资产折旧方法
固定资产采用直线法计提折旧，根据固定资产类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
（1）房屋建筑物 40 5 2.375
（2）通用设备 14 5 6.786
（3）运输工具 8 5 11.875
（4）其他 5 5 19.00
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（3）固定资产减值准备
年末时，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值部分，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
15、在建工程核算方法
（1）公司为购建固定资产而发生的支出，在固定资产达到预定可使用状态前作为在建工程核算，在资产达到预定可使用状态时但尚未办理竣工决算的，按成本价值转入固定资产；
（2）公司为购建固定资产而发生的借款，在固定资产达到预定可使用状态前按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率计入工程成本，工程达到预定可使用状态后所发生的借款利息支出计入当期损益。
购建固定资产，如发生非正常中断且中断时间较长的，其中断期间发生的借款费用不计入固定资产的成本，但如中断是使购建固定资产达到可使用状态所必需的程序，则计入固定资产的成本。
用外币借款进行的工程，因汇率变动而多付的人民币，在固定资产尚未交付使用前发生的，计入在建固定资产的成本。
（3）在建工程减值准备
年末时，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致在建工程可收回金额低于账面价值部分，将可收回金额低于其账面价值的差额作为在建工程减值准备。
16、无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产的计价方法
①无形资产在取得时按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款入账；股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用入账，开发过程中发生的费用，计入当期费用。
②接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付相关税费作为入账价值。如涉及补价的，按以下规定确认无形资产的入账价值：
a、收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费作为入账价值；
b、支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。
③以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值：
a、收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入账价值；
b、支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。
④接受捐赠的无形资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭据记账。接受捐赠无形资产时发生的各项费用，应当记入无形资产价值。
（2）无形资产的摊销方法
无形资产采用直线法摊销。无形资产的摊销期限，合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限，法律也规定有效年限，摊销期限不超过受益年限和有效年限两者中较短者；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的按不超过10年的期限摊销。
（3）无形资产减值准备
年末时，对预计可收回金额低于其账面价值的，按低于部分计提减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
17、开办费、长期待摊费用摊销方法
（1）开办费的摊销方法 开办费在开始生产经营的当月一次摊销。
（2）长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、收入确认原则
商品销售：以商品已经发出，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
劳务提供：按照完工百分比法确认劳务收入。
19、所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法进行核算。
20、利润分配方法
（1）公司缴纳所得税后的利润，应按以下顺序分配：
① 弥补亏损；
② 按弥补亏损后的利润10%提取法定公积金；
③ 提取任意公积金；
④ 分配普通股股利。
（2）盈余公积金：
法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取。公司在提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润。
三、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的影响
1、会计估计变更
无。
2、会计差错更正
无。
四、 税项
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税种 税率 备注
增值税 17% 当期销项税额－当期进项税
额
消费税 5% 按销售额计提
城市维护建设税 7% 按应缴流转税计缴
教育费附加 3% 按应缴流转税计缴
地方教育费附加 1% 按应缴流转税计缴
企业所得税 15% 按应纳税所得额
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根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202号）和《广西壮族自治区地方税务局、国家税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策若干问题的通知》（桂地税发[2002]179号）以及《自治区地方税务局关于企业所得税减免税审批权限问题的通知》（桂地税发[2004]167号）的规定，公司属于国家鼓励类企业，享受减按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。
五、控股子公司及合营企业
本公司无控股子公司及合营企业。
六、会计报表主要项目注释
本附注如无特别说明，金额单位均为人民币元。
1、货币资金
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项目 期初数 期末数
现金 68,055.39 28,375.37
银行存款 180,235,625.89 17,136,756.56
其他货币资金 501,070.29 602,919.85
合计 180,804,751.57 17,768,051.78
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2、应收票据
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账龄 期初数 期末数
1年以内 0.00 1,500,000.00
合计 0.00 1,500,000.00
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3、短期投资
公司无短期投资。
4、应收款项
应收账款
①账龄分布：
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账龄 期初数 期末数
金额 比例(% 坏账准备 金额 比例（ 坏账准备
) %)
1年以内 85,643,30 92.69 856,432. 69,422,99 91.01 694,229.9
0.38 99 7.06 7
1-2年 10,037.33 0.01 1,003.73 55,413.97 0.07 5,541.40
2-3年 1,165,849 1.26 233,169. 2,932.48 0.004 586.50
.32 86
3年以上 5,575,656 6.04 3,120,48 6,797,432 8.916 3,640,545
.40 3.81 .08 .20
合计 92,394,84 100.00 4,211,09 76,278,77 100.00 4,340,903
3.43 0.39 5.59 .07
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②欠款金额前五名单位情况：
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序号 欠款单位 欠款金额 欠款时间 欠款原因
1 广西洁宝纸业投资股份有 39,546,481. 2006年 货款
限公司 18
2 金红叶纸业有限公司 7,449,180.5 2006年 货款
3
3 贵港印刷厂物资经营部 2,946,936.2 2001年 货款
3
4 广西贵港金田糖业有限公 1,329,592.8 2006年 货款
司 9
5 上海大润发有限公司 1,280,056.9 2006年 货款
4
合计 52,552,247.
77
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③未发现有证据表明本公司三年以上应收账款无法收回。
其他应收款
①账龄情况如下：
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账龄 期初数 期末数
金额 比例(% 坏账准备 金额 比例(% 坏账准备
) )
1年以 9,686,223. 58.78 96,862.2 7,890,53 54.50 78,905.32
内 85 4 1.75
1-2年 784,282.00 4.76 78,428.2 592,968. 4.10 59,296.82
0 24
2-3年 267,129.48 1.62 53,425.8 285,014. 1.96 57,002.95
9 75
3年以 5,740,041. 34.84 4,104,96 5,710,57 39.44 4,143,340.
上 82 0.78 1.34 09
合计 16,477,677 100.00 4,333,67 14,479,0 100.00 4,338,545.
.15 7.11 86.08 18
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②大额欠款单位情况：
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序号 欠款单位 欠款金额 欠款时间 欠款原因
1 贵港市住房资金管理中心 4,114,231.0 2001年 职工住房公积
0 金
2 广西糖业协会 500,000.00 2005年 自律保证金
3 贵港市港南区亚计山林场 460,000.00 2002年 扶持桉树定金
4 洁宝纸业投资股份有限公 393,704.69 2006年 社保金等
司
5 贵港市桂花水泥有限公司 281,901.93 2006年 社保金等
合计 5,749,837.6
2
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③未发现有证据表明本公司三年以上其他应收款无法收回。
④无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（3）预付账款
账龄情况如下:
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账龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 13,987,073. 99.51 27,668,711.3 99.55
92 7
1-2年 68,628.97 0.49 124,968.76 0.45
合计 14,055,702. 100.00 27,793,680.1 100.00
89 3
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说明：预付帐款帐龄2年以上已转入其他应收款。
②无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
5、存货及存货跌价准备
（1）存货
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项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 105,033,413. 5,262,428.5 126,840,053.7 5,262,428.58
16 8 9
包装物 5,666,656.55 5,599,627.12
低值易耗品 29,000.21 53,303.65
产成品 80,689,003.2 248,378,273.3
6 8
在产品 6,093,618.11 6,638,074.77
合计 197,511,691. 5,262,428.5 387,509,332.7 5,262,428.58
29 8 1
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（2）存货跌价准备
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原材料 5,262,428.58 5,262,428.58
合计 5,262,428.58 5,262,428.58
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6、待摊费用
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项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 433,668.36 770,049.52 605,164.77 598,553.11
租赁、业务费 0.00 247,987.94 177,076.14 70,911.80
等
合计 433,668.36 1,018,037.4 782,240.91 669,464.91
6
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7、长期投资
（1）长期投资
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项目 期初数 本期 本期 期末数
金额 减值准备 增加 减少 金额 减值准备
长期 8,820,000. 2,500,000.0 8,820,000. 2,500,000.
股权 00 0 00 00
投资
合计 8,820,000. 2,500,000.0 8,820,000. 2,500,000.
00 0 00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）长期股权投资
本公司长期股权投资无股票投资，全部为其他股权投资。
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被投资单位名称 投资 投资金额 占被投资 减值准备 备
起止 单位注册 注
期 资本比例
贵港甘化股份有限公 无期 2,000,000. 4.78%
司 限 00
中林发展股份有限公 无期 1,500,000. 2.59% 1,500,000.
司 限 00 00
玉林地区物资股份公 无期 1,000,000. 1.96% 1,000,000.
司 限 00 00
北京融汇中糖电子商 600,000.00 2%
务有限公司
广西区食糖批发交易 无期 70,000.00
市场(席位) 限
中糖世纪股份有限公 无期 2,000,000. 1.39%
司 限 00
广西力和糖业储备有 150,000.00 5%
限公司
广西科凯糖业技术开 1,500,000. 22.39%
发有限公司 00
合计 8,820,000. 2,500,000.
00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、固定资产及累计折旧(抵押情况详见或有事项栏)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资产原值
房屋建筑物 373,162,936 605,587.41 373,768,524.
.61 02
机器设备 908,081,656 13,151,518.1 921,233,174.
.72 3 85
运输工具 10,879,420. 232,941.00 11,112,361.1
10 0
其他资产 24,827,401. 3,755,465.64 28,582,866.9
32 6
合计 1,316,951,4 17,745,512.1 1,334,696,92
14.75 8 6.93
累计折旧
房屋建筑物 74,418,306. 4,449,059.58 78,867,366.3
76 4
机器设备 321,693,050 28,568,325.2 350,261,375.
.69 2 91
运输工具 9,159,279.6 255,284.80 9,414,564.42
2
其他资产 12,748,113. 1,946,050.80 14,694,164.2
46 6
合计 418,018,750 35,218,720.1 453,237,470.
.53 0 93
净值 898,932,664 881,459,456.
.22 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司固定资产每年均进行检修，使用情况良好，无长期闲置不用、不可使用、遭受损毁、实质上不能给企业带来经济效益等情况，故对各项固定资产暂不提取减值准备。
9、工程物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 期末数
库存设备 863,928.00 626,707.00
合计 863,928.00 626,707.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、在建工程
（1）在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 预算 期初数其 本期增加 转入固定 期末数其 资金 工
金额 中:利息资 其中:利息 资产其中: 中:利息资 来源 程
(万 本化金额 资本化金 利息资本 本化金额 进
元) 额 化金额 度
碱回 3,04 898,369.9 50,043.75 948,413.6 自有 95
收系 3 0 5 资金 %
统改 及金
造 融机
构贷
款
双抽1 3,24 860,467.1 860,467.1 自有 10
2MW机 0 3 3 资金 0%
组 及金
融机
构贷
款
制浆 4,00 6,194,616 8,174,801 13,000,00 1,369,418 自有 97
系统 0 .30 .91 0.00 .21 资金 %
改造 及金
融机
构贷
款
蔗渣 236 179,887.4 425,699.9 605,587.4 自有 10
湿法 7 4 1 资金 0%
堆垛
270立 584 105,211.9 42,881.39 148,093.3 自有 99
方石 1 0 资金 %
灰窑
污水 2990 1,902,560 4,728,498 6,631,059 自有 30
处理 .31 .86 .17 资金 %
站 及金
融机
构贷
款
其他 17,625,18 3,203,340 334,800.0 20,493,72
零星 0.65 .34 0 0.99
工程
合计其中:利 27,766,29 16,625,26 14,800,85 29,590,70
息资本化 3.67 6.19 4.54 5.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
零星技改工程 1,125,481.7 1,125,481.75
5
合计 1,125,481.7 1,125,481.75
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取 原值 期初数 本 本 本期摊 累计摊 期末数
得 期 期 销 销
方 增 转
式 加 出
土地使 购 53,929,8 46,690,6 515,098 7,754,2 46,175,5
用权 入 30.31 44.04 .86 85.13 45.18
合计 53,929,8 46,690,6 515,098 7,754,2 46,175,5
30.31 44.04 .86 85.13 45.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
桂花园土地使用权剩余摊销年限63.5年；
甘蔗良种试验场地土地使用权剩余摊销年限44.5年；
生产区土地使用权剩余摊销年限37.5年（土地使用权已随厂房用于抵押）。
12、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始金 期初数 本期增 本期摊销 期末数 剩余摊销
额 加 年限
深圳写 4,012,7 3,093,154 41,799.4 3,051,355 36.5年
字楼 45.00 .65 0 .25
合计 3,093,154 41,799.4 3,051,355
.65 0 .25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期初数 期末数 备注
信用借款 224,000,000.00 233,700,000.00
抵押借款 140,000,000.00 140,000,000.00
担保借款 150,000,000.00 140,000,000.00
合计 514,000,000.00 513,700,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、应付款项
（1）应付票据
期初数 0.00元
期末数 11,061,638.56元
注：本公司应付票据中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款。
（2）应付账款
期初数 168,911,065.55元
期末数 180,109,363.52元
注：本公司应付账款中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款。
（3）预收账款
期初数 31,480,829.05元
期末数 29,340,382.00元
注：本公司预收账款中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款。
（4）其他应付款
期初数: 37,544,607.46元
期末数: 36,281,614.34元
注：本公司其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上股份的股东-广西贵糖集团有限公司1,776,431.04元。
15、预提费用
期初数： 0.00元
期末数： 14,540,441.53元
16、应付股利
期初数： 2,531,139.67元 法人股股利
期末数： 12,001,479.67元 法人股股利
17、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 税率 期初数 期末数
增值税 17% -22,310,286.18 -54,854,238.40
消费税 5% 47,125.92 47,125.92
营业税 248.50 5,063.74
城建税 7% 661,993.62 879,944.29
所得税 15% -1,348,095.23 -515,823.90
个人所得税 -56,972.87 -80,706.39
房产税 417,628.89 42,487.17
土地使用税 -89,083.35
合计 -22,588,357.35 -54,565,230.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 计缴标准
教育费附加 547,400.20 按应缴流转税计缴
职工住房补贴 11,631,651.43 98年以前职工住房补贴
住房公积金 159,190.00
平抑副食品基金 3,751.73
防洪保安费 105,853.75
其他 7,181.35
合计 12,455,028.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期初数 期末数 备注
信用借款 50,000,000.00 0.00
合计 50,000,000.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 内容
贵港市环保及科委 566,000.00 精制糖开发费
科技三项费 12,760,000.00 蔗糖深加工利用研究项目经费拨款和
提高压榨破碎度及压榨自动化控制系
统拨款、环保专项经费等
贵港市财政局 100,000.00 挖潜改造资金
蔗渣废水处理 7,380,109.85 蔗渣污水处理
合计 20,806,109.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 币种 期初数 期末数 备注
信用借款 人民 0.00 60,000,000.00
币
合计 0.00 60,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、股本
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本次变动前 本次变动增减(+,–) 本次变动后
数量 比例 发 送 公 其 小计 数量 比
行 股 积 他 例
新 金
股 转
股
一、未上市流 154,099 60.9 0 154,099, 60.
通股份 ,000 8% 000 98%
1、发起人股份 100,000 39.5 0 100,000, 39.
,000 7% 000 57%
其中：国家拥 100,000 39.5 0 100,000, 39.
有股份 ,000 7% 000 57%
境内法人持有 0 0.00 0 0.0
股份 % 0%
境外法人持有 0 0.00 0 0.0
股份 % 0%
其他 0 0.00 0 0.0
% 0%
2、募集法人股 54,099, 21.4 0 54,099,0 21.
份 000 1% 00 41%
3、内部职工股 0 0.00 0 0.0
% 0%
4、优先股份或 0 0.00 0 0 0.0
其他 % 0%
二、已上市流 98,589, 39.0 0 98,589,5 39.
通股份 500 2% 00 02%
1、人民币普通 98,589, 39.0 0 98,589,5 39.
股 500 2% 00 02%
2、境内上市的 0 0.00 0 0 0.0
外资股 % 0%
3、境外上市的 0 0.00 0 0 0.0
外资股 % 0%
4、其他 0 0.00 0 0 0.0
% 0%
三、股份总数 252,688 100% 0 252,688, 100
,500 500 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
资本溢价 236,222,21 236,222,21
3.65 3.65
接收捐赠资产准备
住房周转金转入
资产评估增值准备
股权投资准备
被投资单位接受捐赠
准备
被投资单位评估增值
准备
被投资单位股权投资
准备
国家资本公积金 13,780,000 13,780,000
.00 .00
冻结期间利息收入 39,360.00 39,360.00
合计 250,041,57 250,041,57
3.65 3.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公 34,623,169.9 5,033,179.79 0.00 39,656,349.7
积 6 5
公益金 4,199,435.03 0.00 4,199,435.0 0.00
3
合计 38,822,604.9 5,033,179.79 4,199,435.0 39,656,349.7
9 3 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明: 根据《公司法》及《财政部关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》将2005年12月31日前的公益金转入法定盈余公积。
25、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分配比例 2006年1-6月
期初数： 81,917,473.55元
加:本期净利润 8,337,447.63元
可供分配利润: 90,254,921.18元
减:利润分配 833,744.76元
其中：提取法定盈余公积金: 10% 833,744.76元
减:分配2005年股利 25,268,850.00元
期末数： 64,152,326.42元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、主营业务收入
（1）分类收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005年1-6月 2006年1-6月
糖销售收入 117,308,459.39 71,982,154.84
纸销售收入 338,748,662.51 328,875,741.57
其他销售收入 63,733,109.24 47,956,340.71
合计 519,790,231.14 448,814,237.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）销售前五名单位情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位 销售总额 占总收入比例
1、金红叶纸业公司 58,349,822.93 13.00%
2、广西洁宝纸业投资股份有限公 40,002,019.72 8.91%
司
3、贵港科雅纸业贸易有限公司 35,345,470.60 7.88%
4、广东肇庆市端州福年公司 21,921,334.26 4.88%
5、广州金祥盛纸业有限公司 16,124,215.34 3.59%
合计 171,742,862.85 38.26%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005年1-6月 2006年1-6月
糖销售成本 83,472,872.64 59,036,569.49
纸销售成本 287,027,150.38 275,487,967.01
其他销售成本 57,523,265.09 40,999,841.27
合计 428,023,288.11 375,524,377.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生额 计缴标准
消费税 0.00 按销售额计提
城市维护建设税 229,871.10 按应缴流转税计缴
教育费附加 143,081.65 按应缴流转税计缴
平抑副食品基金 17,823.32
其他 23,396.51
合计 414,172.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005年1-6月 2006年1-6月
利息支出 16,076,268.18 14,420,567.91
减:利息收入 560,567.78 1,327,273.02
汇兑损失 0.00 74,345.03
减:汇兑收益 0.00 0.00
其他 58,245.12 39,058.45
合计 15,573,945.52 13,206,698.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、其他业务利润
2005年1-6月发生数 1,947,842.27元
2006年1-6月发生数 1,922,173.94元
31、营业外收入、支出
（1）营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005年1-6月 2006年1-6月
保险赔款 49,500.00 279,955.00
其他 0.00 5,280.00
合计 49,500.00 285,235.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005年1-6月 2006年1-6月
各种税金滞纳金、罚金 0.00 39,494.36
赔偿、违约金、罚款支出 71,946.79 500.01
其他 5,000.00 0.00
合计 76,946.79 39,994.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年1-6月 2006年1-6月
长期投资减值准备 -125,000.00 0.00
合计 -125,000.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、所得税
项 目 2006年1-6月
利润总额 10,700,728.56元
加：纳税调整净额 5,054,477.64元
应纳税所得额 15,755,206.20元
应交所得税 2,363,280.93元
34、支付的其他与经营活动有关的现金共47,643,769.84元，其中，金额较大项
目如下：
运费、装卸费 8,022,510.86元
投标押金 6,671,029.20元
外包队日工款 5,264,278.10元
排污费 3,000,000.00元
蔗区管理费 2,393,788.89元
保险费 770,049.52元
工会费 766,520.59元
35、相同项目与年初相比报表中的数字变动幅度达30%（含）以上，且占公司报表日资产总额5%（含）或报表期利润10%以上的报表项目变动原因说明。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 变动幅度(% 说明
)
货币资金 -90.17 支付原料蔗、蔗渣、煤等原材料款
预付账款 97.74 预付浆板、煤等原材料
存货 98.83 机制糖存货增加
应付票据 100.00 采购原材料以商业汇票结算
应付工资 -37.73 支付工资
应付股利 374.15 结转应付现金股利
未交税金 141.56 进项税增加
一年内到期的长期负债 -100.00 归还借款
长期借款 100.00 借入长期借款
主营业务税金及附加 -89.30 应交增值税减少
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、非经常性损益说明：
非经常性收入285,235.00元, 其中: 赔款279,955.00元; 其他5,280.00元。
非经常性支出39,994.37元, 其中:滞纳金39,494.36元;其他500.01元。
非经常性损益影响利润总额245,240.63元, 所得税36,786.09元, 净利润208,454.54元，扣除非经常性损益后的净利润8,128,993.09元。
七、分行业资料
本公司的经营不存在行业间营业收入和营业成本划分的问题。
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业 与本企 经济性质或 法定代表
务 业关系 类型 人
广西贵糖集团有 广西贵港市 制糖、 母公司 有限责任公 翁鸣
限公司 幸福路100号 造纸、 司
酒精等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
广西贵糖集团有限公 10,079万元 10,079万元
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名 期初数 本期 本期 期末数
称 金额( 比例 增加 减少 金额( 比例(
万元) (%) 万元) %)
广西贵 10,000 39.5 10,000 39.57
糖集团 .00 7 .00
有限公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业关系
广西洁宝纸业投资股份有限公司 同一母公司的子公司
广西贵港市汇宝物资贸易有限公司 同一母公司的子公司
广西贵糖物业管理有限公司 同一母公司的子公司
广西贵港金田糖业有限公司 同一母公司的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、关联方应收、应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
应收帐款
广西贵糖集团有限公司 4,677.99 0.00
广西洁宝纸业投资股份有限公司 34,613,663.06 39,546,481.18
广西贵港金田糖业有限公司 225,023.29 1,329,592.89
其他应收款
广西洁宝纸业投资股份有限公司 108,067.50 393,704.69
广西贵港市汇宝物资贸易有限公司 141,195.87 112.80
广西贵糖物业管理有限公司 1,829.88 17,491.10
广西贵港金田糖业有限公司 0.00 64,450.34
其他应付款
广西贵糖集团有限公司 155,875.97 1,766,431.04
广西贵糖物业管理有限公司 363,358.67 202,620.47
广西洁宝纸业投资股份有限公司 1,819,733.34 1,819,733.34
广西贵港金田糖业有限公司 7,344.30 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联方交易
1、关联方交易定价方法
（1）白板纸、液体碳酸钙、材料
根据本公司当期非关联交易平均售价扣除若外销可能发生的其他费用确定。
（2）风干浆、水、电、汽
根据双方协议确定。
（3）卫生纸
根据本公司当期非关联交易平均采购价确定。
（4）煤、复合肥和其他农务材料
根据本公司当期非关联交易平均采购价确定。
（5）物业管理费
根据本公司当期非关联交易平均劳务价确定。
（6）集团管理费
销售收入的2‰确定。
2、销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 购货单位 2005年1-6 2006年1-6月
月
风干浆 广西洁宝纸业投资股份有限公 25,347,038 30,457,708.82
司 .45
液体碳酸钙 广西洁宝纸业投资股份有限公 156,817.15 143,595.86
司
水 广西洁宝纸业投资股份有限公 180,040.00 94,510.00
司
汽 广西洁宝纸业投资股份有限公 3,032,617. 3,855,473.98
司 87
电 广西洁宝纸业投资股份有限公 3,332,600. 4,360,913.53
司 01
白板纸 广西洁宝纸业投资股份有限公 995,876.56 929,943.16
司
材料及其他 广西洁宝纸业投资股份有限公 203,751.53 159,874.37
司
轻机加工 广西贵港金田糖业有限公司 0.00 431,550.41
赤砂糖 广西贵港金田糖业有限公司 876,408.00 0.00
生活用纸 广西贵港金田糖业有限公司 103,996.50 73,440.00
复合肥 广西贵港金田糖业有限公司 1,426,641. 1,220,500.00
92
材料 广西贵糖物业管理有限公司 787.84 1,455.00
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3、采购货物
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产品名称 供货单位 2005年1-6月 2006年1-6月
原糖 广西贵港金田糖业有限公司 5,443,100.0 0.00
0
白砂糖 广西贵港金田糖业有限公司 0.00 10,000,000.00
矿泉水 广西贵糖物业管理有限公司 88,516.00 94,040.00
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4、接受劳务
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名称 提供劳务单位 2005年1-6月 2006年1-6月
安保费 广西贵糖集团有限公司 858,180.00 858,180.00
清洁费、绿 广西贵糖物业管理有限公司 630,247.77 381,301.28
化费等
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5、集团管理费
2006年1-6月计提广西贵糖集团有限公司集团管理费918,251.04元，支付154,914.04元，应交未交918,251.04元；2005年1-6月计提广西贵糖集团有限公司集团管理费1,056,418.11元，应交未交1,056,418.11元。
6、资金往来
2006年1-6月，我公司代广西洁宝纸业投资股份有限公司支付社保金402,071.09元，收到广西洁宝纸业投资股份有限公司社保金116,433.90元；代广西贵港市汇宝物资贸易有限公司支付社保金112.80元，收到广西贵港市汇宝物资贸易有限公司社保金0.00元；代广西贵港金田糖业有限公司支付社保金137,903.18元，收到广西贵港金田糖业有限公司社保金66,108.54元；代广西贵糖物业管理有限公司支付社保金149,992.60元，收到广西贵糖物业管理有限公司社保金134,331.38元。
九、或有事项
(一)截止2006年6月30日，本公司借款抵押及担保情况：
（1）2003年贵工银抵字第030808号《最高额抵押合同》以贵国用（1998）第0360号、贵国用（1998）第0361号两块评估价值共10818万元的土地及桂房贵证第0010135-0010143、0010145-0010157、0010206-0010218、0010229-0010238、0010168-0010193、0010241-0010254号评估价值6302万元的房屋及构筑物作抵押分别向工行贵港分行借款3000万元、5000万元、3000万元、3000万元，借款期限分别为:2005年12月23日至2006年7月20日、2005年12月20日至2006年8月19日、2005年12月27日至2006年9月21日、2006年6月16日至2007年6月14日。
（2）2005年11月30日、2006年4月30日、2006年6月5日、2006年6月21日以广西贵糖集团有限公司担保向工行贵港分行借款5000万元、5000万元、2000万元、2000万元，借款期限分别为2005年11月30日至2006年10月29日、2006年4月30日至2007年3月29日、2006年6月5日至2007年6月4日、2006年6月21日至2007年6月19日。
（二）截止2006年6月30日，本公司无对外贷款担保。
十、承诺事项
截止2006年6月30日，公司无对正常生产经营活动有重大影响需特别披露的合同和承诺事项。
十一、其他
2006年6月30日，我公司尚未收到梧州商务印刷厂按[2004]梧民初字第7号民事调解书应付给我公司的货款及利息，具体见2003年度会计报表附注第十一项资产负债表日后事项。
十二、资产负债表日后事项
截止审计报告日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
七、备查文件目录
1、载有董事长签名的2006年度中期报告文本。
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的财务报告文本。
3、上海东华会计师事务所有限公司盖章及注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告原件。
4、报告期内在《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
5、公司章程文本。
董事长：
广西贵糖（集团）股份有限公司
二○○六年七月二十六日