广西贵糖(集团)股份有限公司2007年半年度报告
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事出席了本次会议。
公司董事长黄振标先生、总经理黄家驹先生、总会计师杨正先生及财务会计部经理王敏凌女士声明：保证2007年半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2007年半年度财务报告未经审计。
一、公司基本情况
（一）公司简介
1、公司法定中文名称: 广西贵糖(集团)股份有限公司
公司法定英文名称：GUANGXI GUITANG (GROUP) CO., LTD
公司英文名称缩写：GUITANG
2、公司法定代表人：黄振标先生
3、公司董事会秘书：杨正先生
联系地址：广西贵港市广西贵糖(集团)股份有限公司
电话：0775–4201381、4201833
传真：0775–4260088
电子信箱：gtgfgs@ppp.nn.gx.cn
4、公司注册地址：广西贵港市幸福路100号
公司办公地址：广西贵糖(集团)股份有限公司办公大楼
邮政编码：537102
公司国际互联网网址：http://www .Guitang.com
电子信箱：gtgfgs@ppp.nn.gx.cn
5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司2007年半年度报告的中国证监会指定国际互联网
网址: http://www.cninfo.com.cn
公司2007年半年度报告备置地点：本公司证券部和深圳证券交易所
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：贵糖股份
股票代码：000833
7、公司首次注册登记日期：1993年8月18日
公司注册登记地点：广西贵港市
企业法人营业执照注册号：4500001000042
国税登记号码：450800198227509
地税登记号码：452522198227509
公司聘请的会计师事务所名称：上海东华会计师事务所有限公司
办公地址：上海市太原路87号甲
（二）主要财务数据和指标（单位：人民币元）
项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
末增减（%）
总资产 1,462,999,973.96 1,474,540,993.85 -0.78%
所有者权益（或股东权益） 648,124,821.08 620,152,437.14 4.51%
每股净资产 2.19 2.45 -10.61%
项目 报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增
减（%）
营业利润 33,835,346.80 10,455,487.93 223.61%
利润总额
34,076,678.46 10,700,728.56 218.45%
净利润 27,972,383.94 8,357,649.74 234.69%
扣除非经常性损益后的净 27,767,252.03 8,149,195.20 240.74%
利润
基本每股收益 0.09 0.03 200.00%
稀释每股收益 0.09 0.03 200.00%
净资产收益率(%) 4.32% 1.37% 增加2.95个百分点
经营活动产生的现金流量 -38,935,144.62 -129,766,981.59 70.00%
净额
每股经营活动产生的现金 -0.13 -0.51 74.51%
流量净额
报告期内，公司实施了股权分置改革方案，以原有流通股股本98,589,500股为基数，用资本公积金向全体流通股股东每10股转增4.4股，报告期末公司总股本由252,688,500股变更为296,067,880股。按新股本计算，上年度期末每股净资产为2.09元/股，上年同期基本每股收益和稀释每股收益为0.028元/股。
注:扣除非经常性损益涉及的项目及金额（单位：人民币元）
非经常性损益项目 金 额
营业外收入 256,803.30
营业外支出 -15,471.64
所得税影响数 -36,199.75
合 计 205,131.91
（三）利润分配表附表
按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算2007年半年度利润的净资产收益率和每股收益如下：
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润 金额（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 33,835,346.80 5.22 5.34 0.11 0.11
净利润 27,972,383.94 4.32 4.41 0.09 0.09
扣除非经常性损 27,767,252.03 4.28 4.38 0.09 0.09
益后的净利润
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）公司股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,–) 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 154,116,700 60.99% +7,788 -6,480 +1,308 154,118,008 52.05%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
3、其他内资持股 154,116,700 60.99% +7,788 -6,480 +1,308 154,118,008 52.05%
其中：境内非国有法人 154,099,000 60.98% 0 154,099,000 52.048%
持股
境内自然人持股 17,700 0.01% +7,788 -6,480 +1,308 19,008 0.006%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 98,571,800 39.01% +43,378,072 +43,378,072 141,949,872 47.95%
1、人民币普通股 98,571,800 39.01% +43,378,072 +43,378,072 141,949,872 47.95%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0.00%
三、股份总数 252,688,500 100% +43,385,860 -6,480 +43,379,380 296,067,880 100%
1、报告期内公司因股权分置改革引起股份总数及结构变动情况的说明：
公司股权分置改革方案已于2007年4月3日经公司2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过。公司以原有流通股股本98,589,500股为基数，用资本公积金向全体流通股股东定向转增股份，转增比例为流通股每10股获转增4.4股，自方案实施完成后首个交易日2007年4月13日起，公司的非流通股份即获得上市流通权。本次股权分置改革方案实施后，公司总股本扩大，公司的每股收益、每股净资产等按股份数量计算的财务指标将发生变化。
2、“其他”变动包括中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司按25%持股比例解禁的高管股份6,336股，监事罗联光先生卖出144股，共计6,480股。
（二）公司前十名股东的持股情况
报告期末股东总数 37,570户
前十名股东持股情况
持股 持有有限售 质押或冻
股东 持股总数 报告期内增
股东名称 比例 条件股份数 结的股份
性质 (股) 减（+/-）(股） 量（股） 数量(股)
(%)
广西贵糖集团 境内非国有法人 25.60 75,800,000 -24,200,000 75,800,000 0
有限公司
上海重阳资产 境内非国有法人 8.17 24,200,000 +24,200,000 24,200,000 0
管理有限公司
深圳市执新投
资顾问有限公 境内非国有法人 3.43 10,144,000 0 10,144,000 0
司
肇庆市云庆贸 境内非国有法人 1.99 5,900,000 0 5,900,000 0
易有限公司
渤海证券有限 境内非国有法人 0.82 2,430,000 0 2,430,000 0
责任公司
福建正通投资 境内非国有法人 0.77 2,273,000 0 2,273,000 0
有限公司
太原市唐都大 境内非国有法人 0.51 1,500,000 0 1,500,000 0
酒店有限公司
广西贵港甘化 境内非国有法人 0.51 1,500,000 0 1,500,000 0
股份有限公司
桂林桂泰贸易 境内非国有法人 0.34 1,000,000 0 1,000,000 0
公司
贵港市汇鑫贸 境内非国有法人 0.34 1,000,000 0 1,000,000 0
易有限公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
倪丰琴 644,008 人民币普通股
陈维伟 533,871 人民币普通股
林纳新 500,000 人民币普通股
徐艳琴 456,442 人民币普通股
叶正煜 412,600 人民币普通股
上海威科投资有限公司
404,400 人民币普通股
周健 400,000 人民币普通股
王正茂 400,000 人民币普通股
邱学慧 370,000 人民币普通股
张莞旋 320,680 人民币普通股
前十名股东中，公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。其他股东之间的关联关系不详，也未知其之间 +1,308是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一S2致行动人。
未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其之上述股东关联关系或一致行动的说明 间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的变动后一致行动人。
前十名股东中，公司第一大股东与前十名流通股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其他股东与前十名流通股股东之间的关联关系不详，也未知其之间是否属于《上市公司股东持股变动 0 0信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（三）有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
时间 限售期满新增可上市 有限售条件股份 无限售条件股份 说明
交易股份数量 数量余额 数量余额
未考虑
2008年4月13日 83,705,788 70,393,212 225,674,668 公司高
管持股
未考虑
2009年4月13日 24,200,000 46,193,212 249,874,668 公司高
管持股
未考虑
2010年4月13日 46,193,212 0 296,067,880 公司高
管持股
（四）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股 持有的有限售条 可上市交易时间 新增可上市交易 限售
东名称 件股份数量 股份数量 条件
1 广西贵糖集团 75,800,000 2008年4月13日 14,803,394 G+12个月后
有限公司 2009年4月13日 14,803,394 G+24个月后
2010
年4月13日 46,193,212 G+36个月后
上海重阳资产 2008年4月13日 14,803,394 G+12个月后
2 管理有限公司 24,200,000 2009年4月13日 9,396,606 G+24个月后
深圳市执新投
3 资顾问有限公 10,144,000 2008年4月13日 10,144,000 G+12个月后
司
4 肇庆市云庆贸 5,900,000 2008年4月13日 5,900,000 G+12个月后
易有限公司
5 渤海证券有限 2,430,000 2008年4月13日 2,430,000 G+12个月后
责任公司
6 福建正通投资 2,273,000 2008年4月13日 2,273,000 G+12个月后
有限公司
7 太原市唐都大 1,500,000 2008年4月13日 1,500,000 G+12个月后
酒店有限公司
8 广西贵港甘化 1,500,000 2008年4月13日 1,500,000 G+12个月后
股份有限公司
9 桂林桂泰贸易 1,000,000 2008年4月13日 1,000,000 G+12个月后
公司
10 贵港市汇鑫贸 1,000,000 2008年4月13日 1,000,000 G+12个月后
易有限公司
注：1、G为股权分置改革方案实施后首个交易日。
2、公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东，约定持股期间的情况。
（五）公司控股股东情况
公司控股股东或实际控制人报告期内没有发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事和高级管理人员持股情况
期初 本期增持 本期减持 期末
姓名 职务 持股数 股份数量 股份数量 持股数 变动原因
（股） （股） （股） （股）
黄振标 董事长 0 0 0 0 无
黄家驹 董事、总经理 0 0 0 0 无
李朝晖 董事 0 0 0 0 无
杨正 董事、副总经理、 0 0 0 0 无
董事会秘书、总会计师
宁军 董事 0 0 0 0 无
徐在亮 独立董事 0 0 0 0 无
邓兰松 独立董事 0 0 0 0 无
陈健 副总经理 3,000 1,320 0 4,320 股改转增
陈寿冲 副总经理 0 0 0 0 无
黄贵新 副总经理 3,000 1,320 0 4,320 股改转增
黄志遥 副总经理 0 0 0 0 无
农皓 总工程师 0 0 0 0 无
张静琴 监事会主席、工会主席 6,000 2,640 0 8,640 股改转增
李政 监事 5,600 2,464 0 8,064 股改转增
股改转增、二
罗联光 监事 100 44 144 0 级市场卖
出
注：报告期内公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股票发生变动主要原因为公司实施的股权分置改革向流通股股东每10股转增4.4股而增加股份所致。公司监事罗联光先生于2007年5月31日卖出持本公司股份144股。
（二）董事、监事和高级管理人员的变动情况
报告期内公司董事、监事和高级管理人员未发生新聘或解聘情况。
四、管理层讨论与分析
（一）经营成果以及财务状况简要分析
1、经营情况的讨论与分析
报告期内，广西各级政府加强对制糖企业收购甘蔗的监督管理，维护甘蔗的生产经营秩序，为公司提高效益奠定基础，使公司保持了持续、稳定的发展态势。报告期内，公司继续抓好原料收购和清洁生产、抓好节能降耗，进一步开拓市场、增加收入，公司原料甘蔗的采购比上年同期增加226%，实现营业收入69,044.51万元，比上年同期增长48.52%；利润总额3,407.67万元，比上年同期增长218.45%。公司机制糖产销量增加，使其营业收入比上年同期增长200.30%，虽然销售价格同比下降17.43%，但销售成本同比下降18.67%，机制糖的毛利率为19.21%，同比增加1.23个百分点。
机制纸的产销量和销售价格比较平稳，机制纸的毛利率为17.69%，同比增加1.35个百分点。
公司入厂的甘蔗原料将直接影响到生产经营的效益，公司正积极采取措施，稳定原料来源渠道，确保公司生产经营平稳发展。
2、公司经营成果相关指标变化情况（单位：人民币元）
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 本报告期比上
年同期增减（%）
营业收入 690,445,145.60 464,870,622.98 48.52%
营业成本 565,823,501.19 389,658,589.69 45.21%
营业税金及附加 3,182,360.60 414,172.58 668.37%
营业费用 40,320,540.11 19,589,945.28 105.82%
资产减值损失 465,229.51 134,680.75 245.43%
营业利润 33,835,346.80 10,455,487.93 223.61%
营业外支出 15,471.64 39,994.37 -61.32%
所得税费用 6,104,294.52 2,343,078.82 160.52%
净利润 27,972,383.94 8,357,649.74 234.69%
其中：
（1）营业收入变化的主要原因是机制糖、机制纸、商品浆的销售量增加。
（2）营业成本变化的主要原因是商品销售量增加。
（3）营业税金及附加变化的主要原因是上交的增值税比上年同期有所增加。
（4）营业费用变化的主要原因是商品销售量增加及扩大生活用纸市场、增加销售力度而增加了业务费及促销费。
（5）资产减值损失变化的主要原因是应计提的坏帐准备金增加所致。
（6）营业利润、净利润增加的主要原因是本期机制糖的销售收入增加。
（7）营业外支出变化的主要原因是赔偿、违约金、罚款支出减少。
（8）所得税费用变化的主要原因是本期利润总额增加，应纳税所得额增加所致。
3、公司财务状况分析（单位：人民币元）
项目 2007年6月30日 2006年12月31日 本报告期末比上年
度期末增减（%）
总资产 1,462,999,973.96 1,474,540,993.85 -0.78%
股东权益 648,124,821.08 620,152,437.14 4.51%
货币资金 122,650,475.57 269,242,954.01 -54.45%
预付款项 9,669,090.99 3,037,685.98 218.30%
其他应收款 7,077,082.24 11,639,150.44 -39.20%
存货 387,986,274.10 222,181,108.74 74.63%
在建工程 491,709.00 180,000.00 173.17%
工程物资 68,516.00 46,096.00 48.64%
应交税费 1,441,269.91 3,080,915.58 -53.22%
其他应付款 59,430,298.18 17,024,286.57 249.09%
长期借款 30,000,000.00 60,000,000.00 -50.00%
未分配利润 101,579,790.55 76,404,645.00 32.95%
其中：
（1）总资产变化的主要原因是归还银行贷款使货币资金减少。
（2）股东权益变化的主要原因是本期实现的净利润增加。
（3）货币资金变化的主要原因是短期借款减少及支付甘蔗款、煤炭、浆板款等。
（4）预付帐款变化的主要原因是预付蔗渣、煤炭、天然气、浆板等货款增加。
（5）其他应收款变化的主要原因是收回甘蔗定金款。
（6）存货变化的主要原因是机制糖、造纸原料蔗渣及生活用纸增加。
（7）在建工程变化的主要原因是技改工程的投入。
（8）工程物资变化的主要原因是技改工程物资增加。
（9）应交税费变化的主要原因是季节性采购物资，增值税进项税额较大，从而未抵扣增值税增加。
（10）其他应付款变化的主要原因是应付的运输费、甘蔗扶持款、收购甘蔗的奖励金等增加。
（11）长期借款变化的主要原因是转入一年内到期的长期负债。
（12）未分配利润变化的主要原因是本期实现的净利润增加所致。
4、公司现金流量分析（单位：人民币元）
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 本报告期比上
年同期增减（%）
经营活动产生的现 -38,935,144.62 -129,766,981.59 70.00%
金流量净额
投资活动产生的现 -6,394,355.72 -13,743,078.76 53.47%
金流量净额
筹资活动产生的现 -101,262,978.10 -19,526,639.44 -418.59%
金流量净额
其中：
（1）经营活动产生的现金流量净额变化的主要原因是销售商品收到的现金增加。
（2）投资活动产生的现金流量净额变化的主要原因是购建固定资产所支付现金减少。
（3）筹资活动产生的现金流量净额变化的主要原因是银行借款减少。
（二）报告期内主要经营情况
1、公司主营业务的范围及经营状况
公司主营业务的范围为食糖、纸、酒精及轻质碳酸钙的制造、销售。
（1）按行业和产品构成（单位：人民币万元）
营业收入
营业成本
营业 营业 毛利率 毛利率比上年同期
比上年同 比上年同
收入 成本 （%） 增减（%）
期增减（%） 期增减（%）
分行业
制糖业 23,302.50 18,913.14 18.84 168.90 161.15 增加2.41个百分点
造纸业 45,409.41 37,376.60 17.69 26.63 24.60 增加1.35个百分点
化工 332.60 292.61 12.02 -6.63 -6.14 减少0.46个百分点
其中：关 2,533.83 2,408.38 4.95 -0.05 14.97 减少12.42个百分点
联交易
分产品
机制糖 22,294.28 18,012.14 19.21 209.72 205.10 增加1.23个百分点
机制纸 45,409.41 37,376.60 17.69 26.63 24.60 增加1.35个百分点
轻质碳 332.60 292.61 12.02 -6.63 -6.14 减少0.46个百分点
酸钙
其他 1,008.22 901.00 10.63 -31.30 -32.69 增加1.85个百分点
其中：关 2,533.83 2,408.38 4.95 -0.05 14.97 减少12.42个百分点
联交易
关联交易
的定价原 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
则
报告期内本公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为5,181.71万元。
（2）按地区构成（单位：人民币万元）
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）
广东 31,639.70 62.07%
广西 14,938.70 2.15%
上海 3,658.05 53.44%
浙江 4,248.97 238.40%
其他 14,559.09 67.33%
合计 69,044.51 48.52%
2、报告期内公司主营业务及结构未发生重大变化。
3、报告期内公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比未发生重大变化。
4、报告期内利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析（单位：人民币元）
2007年1–6月 2006年度 增减
项目 金额 占利润总额 金额 占利润总额 幅度
的比例（%） 的比例（%） （%）
利润总额 34,076,678.46 100 24,226,134.62 100 0.00
营业利润 33,835,346.80 99.29 25,828,267.05 106.61 –7.32
期间费用 87,203,080.78 255.90 140,369,440.30 579.41 –323.51
投资收益 64,373.28 0.19 69,500.00 0.29 –0.10
营业外收支净额 241,331.66 0.71 –1,671,632.43 –6.90 7.61
说明：本报告期期间费用占利润总额的比例与上年度相比减少的主要原因是本报告期利润总额增幅较大。
5、报告期内公司无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
6、报告期内公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）。
7、经营中的问题与困难
（1）问题与困难：
①甘蔗原料不足是影响公司生产经营的主要因素，虽然2006/2007年榨季甘蔗原料供应好转，但确保甘蔗原料的长期稳定仍是公司首要工作任务。
②广西的制浆、造纸业发展将影响到公司的原料来源和增加市场竞争。
③公司要尽快达到国家最近提出的“节能减排”新要求。
（2）解决方案：
①发展甘蔗生产，抓好甘蔗种植的田间管理，提高甘蔗产量和质量。
②加强技术革新，提高产品质量和市场服务，开拓和稳定市场。
③加大技改力度和资金投入，加强环保项目建设，实现“节能减排”的新要求，实现公司清洁生产目标。
（三）公司投资情况
1、募集资金的使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、其他投资情况
报告期内，公司无其他重大投资的情况。
（四）公司未在定期报告披露盈利预测、有关计划或展望。
（五）公司未在上年年度报告中披露本年度经营计划。
五、重要事项
（一）公司治理方面
公司自上市以来一直非常重视治理工作，公司治理总体上比较规范，但在日常运作中，仍存在一些有待改进的薄弱环节：1、公司董事会下属委员会的职能是在董事会上体现，未能充分发挥“委员会”专职；2、公司尚未制定募集资金的管理制度；
3、到目前为止，公司召开股东大会未采用过网络投票形式；4、公司信息披露制度需根据《上市公司信息披露管理办法》的要求做进一步修改。
根据以上公司治理中存在的薄弱环节，结合企业实际，公司将从以下几个方面进行完善：1、进一步加强董事会专门委员会的建设，充分发挥董事会下属专门委员会的作用。2、根据具体情况，尽可能以网络和现场表决相结合的方式召开股东大会，充分保障中小投资者的参与权。3、公司将严格按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定和要求，制定和修改《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露制度》等规章制度，使公司治理基础和内控体系更加规范、完整。
（二）公司分红情况
1、公司2006年度分红派息方案为不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。公司未分配利润将用于补充流动资金，增强公司的发展后劲。
该方案已获2007年5月13日召开的2006年度股东大会审议通过，公告刊登在2007年5月15日的《证券时报》上。
2、本报告期，公司董事会决定不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
3、报告期内，公司未涉及股权激励方案。
（三）报告期内，公司以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项本公司于2006年9月28日收到中华人民共和国最高人民法院“（2005）民二监字第116-1号”民事裁定书：就再审申请人中国东方资产管理公司南宁办事处因与再审被申请人本公司、广西贵港市经济贸易委员会、贵港市国有资产管理局借款合同纠纷一案，不服广西壮族自治区高级人民法院2003年4月14日作出的（2002）桂民二终字第53号民事判决，向中华人民共和国最高人民法院申请再审。中华人民共和国最高人民法院指令广西壮族自治区高级人民法院再审本案。
本公司于2007年2月27日收到广西壮族自治区高级人民法院（2006）桂民再字第176号《民事判决书》，维持广西壮族自治区高级人民法院（2002）桂民二终字第53号民事判决。
本次诉讼判决事项不会对公司本期利润或期后利润产生影响。
对该案诉讼事项的具体内容刊登在2006年10月10日、2007年3月1日的《证券时报》。
（四）报告期内，公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。
（五）重大关联交易事项
1、购销商品、接受劳务发生的关联交易
（1）关联交易事项在报告期内的执行情况
本公司报告期内发生的关联交易事项与已预计的2007年全年同类日常关联交易情况相比没有显著变化。
（2）关联方交易定价方法
①白板纸、生活用纸、液体碳酸钙、材料及其他
根据本公司当期非关联交易平均售价扣除若外销可能发生的其他费用确定。
②风干浆、水、电、汽
根据双方协议确定。
③物业管理费
根据本公司当期非关联交易平均劳务价确定。
（3）采购货物
占同类交易
交易 结算 交易价 市场价
关联交易方 交易金额（元） 金额的比例
内容 方式 （元/吨） （元/吨）
（%）
广西贵港金田 原糖 7,308,000.00 100% 转帐 3,600.00 3,700.00
糖业有限公司
合计 7,308,000.00
（4）销售货物
占同类交
交易 结算
关联交易方 交易金额（元） 易金额的 交易价 市场价
内容 方式
比例（%）
广西洁宝纸业投资 风干浆 30,334,266.76 43.23% 转帐 3,632.21 3,700.00
股份有限公司 （元/吨） （元/吨）
广西洁宝纸业投资 液体碳 151,604.46 100% 转帐 338.97 350.50
股份有限公司 酸钙 （元/吨） （元/吨）
广西洁宝纸业投资 水 92,684.00 72.79% 转帐 0.37 0.45
股份有限公司 （元/吨） （元/吨）
广西洁宝纸业投资 汽 3,796,656.00 100% 转帐 89.03 /
股份有限公司 （元/吨）
广西洁宝纸业投资 电 4,315,056.06 88.58% 转帐 0.61 0.67
股份有限公司 （元/千瓦时） （元/千瓦时）
广西洁宝纸业投资 白板纸 2,038,970.99 100% 转帐 2,875.46 2,900.00
股份有限公司 （元/吨） （元/吨）
广西洁宝纸业投资 生活 2,697,508.72 1.63% 转帐 8,724.96 8,800.00
股份有限公司 用纸 （元/吨） （元/吨）
广西洁宝纸业投资 材料及 264,593.42 / 转帐 / /
股份有限公司 其他
广西贵港金田糖业 赤砂糖 475,429.50 3.06% 转帐 2,993.71 3,000.00
有限公司 （元/吨） （元/吨）
广西贵港金田糖业 生活 38,350.00 0.02% 转帐 8,724.96 8,800.00
有限公司 用纸 （元/吨） （元/吨）
广西贵港金田糖业 其他 8,997.01 / 转帐 / /
有限公司
广西贵糖物业管理 其他 408.00 / 转帐 / /
有限公司
合计 44,214,524.92
（5）接受劳务
关联交易方 交易内容 交易金额（元） 占同类交易金 结算方式
额的比例（%）
广西贵糖物业管理 清洁费、绿化 294,600.00 100% 转帐
有限公司 费等
合计 294,600.00
（6）关联交易对公司利润的影响
本公司与广西贵糖集团有限公司及其下属子公司发生的关联交易，遵循公平、公正、公开的原则，严格按照市场定价，交易中没有发现损害公司利益和中小股东利益的行为，保障了生产和综合配套服务,有利于公司效益的提高。
2、资产收购、出售发生的关联交易
本公司报告期内未发生资产收购、出售的关联交易。
3、非经营性关联债权债务往来或担保事项
本公司报告期内未发生关联方非经营性债权债务往来或担保事项。
（六）重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项。
3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
4、其他重大合同
（1）公司以信用保证方式与中国工商银行贵港分行于2007年6月19日签订4,000万元的短期借款合同，期限为2007.6.19-2008.6.13。
（2）公司以信用保证方式与中国工商银行贵港分行于2007年6月27日签订8,000万元的短期借款合同，期限为2007.6.27-2007.8.26。
除以上合同外，公司报告期内未签署按深圳证券交易所《上市公司信息披露工作指引第6号—重大合同》的要求需披露的重大合同。
（七）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东的承诺事项公司于2006年12月30日进入股改程序，原非流通股股东除法定最低承诺外，控股股东广西贵糖集团有限公司（简称贵糖集团）做出如下特别承诺：
股权分置改革方案实施后，在会计师出具标准无保留意见的审计报告下，按照贵糖股份2006 年度净利润为基准计算，2007年度的净利润增长率不低于50%；按照贵糖股份2006 年度净利润为基准计算，2008年度的净利润增长率不低于100%。若公司2007、2008年度中任何一年度实际净利润达不到制定的业绩承诺，在未完成承诺年度的审计报告出具之日起10个工作日内，贵糖集团将实际净利润与承诺净利润的差额以现金补足。若贵糖股份2007或2008的年度会计报表被出具了非标准意见的审计报告，该年度审计报告出具之日起10个工作日内，贵糖集团将按照该年度承诺净利润数以现金赠予贵糖股份。
（八）报告期内，公司财务报告未经审计，没有更换会计师事务所。
（九）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人没有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开遣责的情况。
（十）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、报告期内，公司没有发生证券投资的情况。
2、报告期内，公司未持有其他上市公司股权、非上市金融企业、拟上市公司股权的情况。
（十一）报告期内公司公平信息披露的情况
报告期内，公司没有发生接待调研、沟通、采访等活动的情况。
(十二)报告期内公司内部控制制度的建立及执行情况
公司现有的内部控制制度，涵盖了财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、合同签订、行政管理等整个生产经营过程，以确保各项工作有章可循，形成了规范的管理体系。公司的监事会、审计部门负责对内部控制的执行情况进行监督和检查，并对每次检查对象和内容进行评价，提出改进建议和处理意见，促使内部控制遵循效益原则并得到有效的贯彻实施。随着监管体系的不断完善和公司发展的需要，公司在内部控制方面还存在不足，公司正在按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关的规定，修订完善公司的内部控制制度。
（十三）重要事项信息公告索引
披露日期 公告内容 刊载的报刊名称及版面
2007年1月5日 《广西贵糖（集团）股份有限公司更正公告》 《证券时报》A12版
2007年1月11日 《广西贵糖（集团）股份有限公司关于延期披露 《证券时报》C12版
股权分置改革方案沟通协商情况和结果的公告》
、
《广西贵糖（集团）股份有限公司收购报告书摘
要》
2007年1月16日 《广西贵糖（集团）股份有限公司关于再次延期 《证券时报》A7版
披露股权分置改革方案沟通协商情况和结果和延
期召开2007年第一次临时股东大会暨相关股东
会议及变更登记日的公告》
2007年1月23日 《广西贵糖（集团）股份有限公司关于再次延期 《证券时版报》A10版
披露股权分置改革方案沟通协商情况的公告》
2007年3月1日 《广西贵糖（集团）股份有限公司关于诉讼事项 《证券时报》C12版
进展情况公告》
2007年3月7日 《广西贵糖（集团）股份有限公司关于深圳华强 《证券时报》C17、C18、
集团有限公司、景丰投资有限公司收购广西贵糖 C19、C20版
（集团）股份有限公司的提示性公告》、《广西贵
糖（集团）股份有限公司收购报告书》、《广西贵
糖（集团）股份有限公司简式权益变动报告书》
（广西贵糖集团有限公司、上海重阳资产管理有
限公司）
2007年3月10日 《广西贵糖（集团）股份有限公司第四届第十七 《证券时报》A11版
次董事会决议公告及股权分置改革方案沟通协商
情况暨调整股权分置改革方案的公告》、《广西贵
糖（集团）股份有限公司关于召开2007年第一次
临时股东大会暨相关股东会议的通知》、《广西贵
糖（集团）股份有限公司董事会关于股权分置改
革临时股东大会暨相关股东会议的投票委托征集
函》
2007年3月13日 《广西贵糖（集团）股份有限公司2006年度报告 《证券时报》C20版
摘要》、《广西贵糖（集团）股份有限公司第四届
第十八次董事会会议决议公告》、《广西贵糖（集
团）股份有限公司第四届监事会第八次会议决议
公告》
、《广西贵糖（集团）股份有限公司关联交
易公告》、《广西贵糖（集团）股份有限公司关于
2006年度日常关联交易执行情况及2007年度日
常关联交易预计情况的公告》
2007年3月19日 《广西贵糖（集团）股份有限公司股票交易异常 《证券时报》C5版
波动公告》
2007年3月23日 《广西贵糖（集团）股份有限公司公告》 《证券时报》A10版
2007年3月24日 《广西贵糖（集团）股份有限公司关于召开2007 《证券时报》C1版
年第一次临时股东大会暨相关股东会议的第一次
提示性公告》
2007年3月30日 《广西贵糖（集团）股份有限公司关于召开2007 《证券时报》C4版
年第一次临时股东大会暨相关股东会议的第二次
提示性公告》
2007年4月2日 《广西贵糖（集团）股份有限公司股权分置改革 《证券时报》A18版
进展公告》
2007年4月4日 《广西贵糖（集团）股份有限公司2007年第一次 《证券时报》C8版
临时股东大会暨相关股东会议决议公告》
2007年4月9日 《广西贵糖（集团）股份有限公司股权分置改革 《证券时报》C9版
进展公告》
2007年4月11日 《广西贵糖（集团）股份有限公司股权分置改革 《证券时报》C40版
方案实施公告》
2007年4月13日 《广西贵糖（集团）股份有限公司股份变动公告》、 《证券时报》C4版
《广西贵糖（集团）股份有限公司关于股票简称
变更的公告》
2007年4月17日 《广西贵糖（集团）股份有限公司2007年第一季 《证券时报》C33版
度报告》、《广西贵糖（集团）股份有限公司第四
届第十九次董事会会议决议公告》、《广西贵糖（集
团）股份有限公司第四届监事会第九次会议决议
公告》、《广西贵糖（集团）股份有限公司召开2006
年度股东大会通知》
2007
年5月15日 《广西贵糖（集团）股份有限公司2006年度股东 《证券时报》C12版
大会决议公告》
2007年6月5日 《广西贵糖（集团）股份有限公司关于公司监事 《证券时报》C9版
卖出公司股票的公告》
2007年6月29日 《广西贵糖（集团）股份有限公司中期业绩预增 《证券时报》A12版
公告》
上述信息公告均于同日登载在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上，通过输入公司股票简称或代码可进行查询。
六、财务报告
（一）公司2007年半年度财务报告未经审计。
（二）会计报表
资 产 负 债 表
编制单位：广西贵糖(集团)股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
资产 附 期末数 期初数
注
流动资产：
货币资金 1 122,650,475.57 269,242,954.01
交易性金融资产 2
应收票据 3 9,094,265.02 11,335,707.91
应收帐款 4 85,573,932.44 83,755,645.03
预付款项 6 9,669,090.99 3,037,685.98
应收利息
应收股利
其他应收款 5 7,077,082.24 11,639,150.44
存货 7 387,986,274.10 222,181,108.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 622,051,120.36 601,192,252.11
非流动资产：
可供出售金融资产
长期应收款
长期股权投资 8 6,320,000.00 6,320,000.00
固定资产 9 783,060,196.75 815,397,154.92
在建工程 10 491,709.00 180,000.00
工程物资 11 68,516.00 46,096.00
固定资产清理
无形资产 12 45,145,347.46 45,660,446.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,967,756.45 3,009,555.85
递延所得税资产 13 2,895,327.94 2,735,488.65
其他非流动资产
非流动资产合计 840,948,853.60 873,348,741.74
资产总计 1,462,999,973.96 1,474,540,993.85
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 19 364,000,000.00 454,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 14 21,766,842.86 0.00
应付帐款 14 194,917,538.11 184,096,045.26
预收款项 14 51,563,991.74 70,919,480.67
应付职工薪酬 15 37,635,212.56 41,033,729.11
应交税费 16 1,441,269.91 3,080,915.58
应付利息
应付股利 14 3,313,889.67 3,427,989.67
其他应付款 14 59,430,298.18 17,024,286.57
一年内到期的长期负债 18 30,000,000.00 0.00
其他流动负债
流动负债合计 764,069,043.03 773,582,446.86
非流动负债：
长期借款 19 30,000,000.00 60,000,000.00
长期应付款
专项应付款 17 20,806,109.85 20,806,109.85
预计负债
递延所得税负债
其他长期负债
非流动负债合计 50,806,109.85 80,806,109.85
负债合计 814,875,152.88 854,388,556.71
股东权益：
股本 20 296,067,880.00 252,688,500.00
资本公积 21 206,662,193.65 250,041,573.65
减：库存股
盈余公积 22 43,814,956.88 41,017,718.49
未分配利润 23 101,579,790.55 76,404,645.00
其中：现金股利
股东权益合计 648,124,821.08 620,152,437.14
负债和股东权益合计 1,462,999,973.96 1,474,540,993.85
法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌
利 润 表
编制单位：广西贵糖(集团)股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
项目 附注 本期累计数 上年同期数
一、营业收入 24 690,445,145.60 464,870,622.98
减：营业成本 25 565,823,501.19 389,658,589.69
营业税金及附加 3,182,360.60 414,172.58
营业费用
40,320,540.11 19,589,945.28
管理费用 32,763,161.79 31,411,048.38
财务费用 26 14,119,378.88 13,206,698.37
资产减值损失 32 465,229.51 134,680.75
加：公允价值变动收益(损失以“–”号填列)
投资收益(损失以“–”号填列) 29 64,373.28 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“–”号填列) 33,835,346.80 10,455,487.93
加：营业外收入 27 256,803.30 285,235.00
减：营业外支出 28 15,471.64 39,994.37
其中：非流动资产处置损失(收益以“–”号
填列)
三、利润总额(亏损以“–”号填列) 34,076,678.46 10,700,728.56
减：所得税费用 30 6,104,294.52 2,343,078.82
四、净利润（亏损以“–”号填列） 27,972,383.94 8,357,649.74
五、每股收益
（一）基本每股收益 34 0.09 0.03
（二）稀释每股收益 34 0.09 0.03
法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌
现 金 流 量 表
编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
项目 附注 本期 上年同期
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 787,448,088.17 515,622,152.61
收到的税费返还 204,116.26 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 5,893,323.60 15,782,125.70
经营活动现金流入小计 793,545,528.03 531,404,278.31
购买商品、接受劳务支付的现金 675,407,889.79 529,899,624.71
支付给职工以及为职工支付的现金 47,194,804.10 41,945,276.36
支付的各项税费 44,553,678.89 41,682,588.99
支付的其他与经营活动有关的现金 65,324,299.87 47,643,769.84
经营活动现金流出小计 832,480,672.65 661,171,259.90
经营活动产生的现金流量净额 -38,935,144.62 -129,766,981.59
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 64,373.28 0.00
投资活动现金流入小计
64,373.28 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 6,458,729.00 13,743,078.76
所支付的现金
投资支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,458,729.00 13,743,078.76
投资活动产生的现金流量净额 -6,394,355.72 -13,743,078.76
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 214,000,000.00 309,700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 214,000,000.00 309,700,000.00
偿还债务支付的现金 304,000,000.00 300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,262,978.10 29,226,639.44
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 315,262,978.10 329,226,639.44
筹资活动产生的现金流量净额 -101,262,978.10 -19,526,639.44
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -146,592,478.44 -163,036,699.79
加：期初现金及现金等价物余额 269,242,954.01 180,804,751.57
六、期末现金及现金等价物余额 122,650,475.57 17,768,051.78
现金流量表补充资料 附注
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 27,972,383.94 8,357,649.74
加：计提的资产减值准备 465,229.51 134,680.75
固定资产折旧 36,024,818.84 35,218,720.40
无形资产摊销 515,098.86 515,098.86
长期待摊费用摊销 41,799.40 41,799.40
公允价值变动损失（收益以“–”
号填列）
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 12,696,606.07 14,524,420.32
投资损失（减：收益） -64,373.28 0.00
递延所得税资产减少（增加“–” -159,839.29 -20,202.11
号填列）
递延所得税负债增加（减少“–”
号填列）
存货的减少（减：增加） -165,805,165.36 -192,386,397.64
经营性应收项目的减少（减：增加） 22,475,437.41 28,605,642.81
经营性应付项目的增加（减：减少） 26,902,859.28 -24,758,394.12
其他
经营活动产生的现金流量净额
-38,935,144.62 -129,766,981.59
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 122,650,475.57 17,768,051.78
减：现金的期初余额 269,242,954.01 180,804,751.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -146,592,478.44 -163,036,699.79
法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌
资产减值准备明细表
编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
本期减少数
项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
1.坏账准备 9,875,029.77 465,229.51 10,340,259.28
2.存货跌价准备 5,262,428.58 5,262,428.58
3.可供出售金融资产减值准备
4.持有至到期投资减值准备
5.长期股权投资减值准备 2,500,000.00 2,500,000.00
6.固定资产减值准备
7.工程物资减值准备
8.在建工程减值准备 1,125,481.75 1,125,481.75
9.无形资产减值准备
合计 18,762,940.10 465,229.51 19,228,169.61
法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌
所有者权益变动表（一）
编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
本期金额
项目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益
（或股本） 合计
一、上年年末余额 252,688,500.00 250,041,573.65 40,744,169.62 73,942,705.22 617,416,948.49
加：会计政策变更 273,548.87 2,461,939.78 2,735,488.65
前期差错更正
二、本年年初余额 252,688,500.00 250,041,573.65 41,017,718.49 76,404,645.00 620,152,437.14
三、本年增减变动
金额（减少以“-” 43,379,380.00 -43,379,380.00 2,797,238.39 25,175,145.55 27,972,383.94
号填列
（一）净利润 27,972,383.94 27,972,383.94
（二）直接计入所
在者权益的利得
和损失
1、可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2、权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3、与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4、其他
上述（一）和（二） 27,972,383.94 27,972,383.94
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1、所有者投入资
本
2、股份支付计入
所有者权益的金
额
3、其他
（四）利润分配 2,797,238.39 -2,797,238.39
1
、提取盈余公积 2,797,238.39 -2,797,238.39
2、对所有者（或
股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益 43,379,380.00 -43,379,380.00
内部结转
1、资本公积转增 43,379,380.00 -43,379,380.00
资本（或股本）
2、盈余公积转增
资本（或股本）
3、盈余公积弥补
亏损
4、其他
四、本期期末余额 296,067,880.00 206,662,193.65 43,814,956.88 101,579,790.55 648,124,821.08
法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌
所有者权益变动表（二）
编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
上年同期金额
项目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益
（或股本） 合计
一、上年年末余额 252,688,500.00 250,041,573.65 38,822,604.99 81,917,473.55 623,470,152.19
加：会计政策变更 253,594.93 2,282,354.38 2,535,949.31
前期差错更正
二、本年年初余额 252,688,500.00 250,041,573.65 39,076,199.92 84,199,827.93 626,006,101.50
三、本年增减变动
金额（减少以“-” 833,744.76 -17,744,945.02 -16,911,200.26
号填列
（一）净利润 8,357,649.74 8,357,649.74
（二）直接计入所
在者权益的利得
和损失
1、可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2
、权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3、与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4、其他
上述（一）和（二） 8,357,649.74 8,357,649.74
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1、所有者投入资
本
2、股份支付计入
所有者权益的金
额
3、其他
（四）利润分配 833,744.76 -26,102,594.76 -25,268,850.00
1、提取盈余公积 833,744.76 -833,744.76
2、对所有者（或 -25,268,850.00 -25,268,850.00
股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益
内部结转
1、资本公积转增
资本（或股本）
2、盈余公积转增
资本（或股本）
3、盈余公积弥补
亏损
4、其他
四、本期期末余额 252,688,500.00 250,041,573.65 39,909,944.68 66,454,882.91 609,094,901.24
法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌
（三）会计报表附注
广西贵糖（集团）股份有限公司
二00 七年半年度会计报表附注
一、公司的基本情况
广西贵糖（集团）股份有限公司（以下简称本公司）根据广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字（1993）50号、桂体改股字（1993）125号文批准，由广西贵港甘蔗化工厂独家发起，于一九九三年八月十八日成立。经中国证监会证监发字（1998）193号、194号文批准，1998年8月发行社会公众股8,000万股，并于同年11月11日在深圳证券交易所正式挂牌交易，股票代码000833，发行后股本为25,268.85万股。
公司法人营业执照注册号：4500001000042；公司注册地址：广西贵港市幸福路100号；法定代表人：黄振标；注册资本：29,606.788万元人民币；经营范围:食糖、纸、纸浆、酒糟干粉、酒精、碳酸钙、减水剂、复混肥料的制造、销售；本企业自产产品的出口及本企业生产、科研所需原辅材料，机械设备、仪器仪表、零部件的进口；石灰石开采等。
公司母公司为广西贵糖集团有限公司，集团最终母公司为深圳华强集团有限公司。
本财务报表于2007年7月15日经公司第四届董事会第20次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司编制的财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第七号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下重要会计政策和会计估计进行编制的。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司重要会计政策和会计估计
1、会计年度
自公历一月一日起至十二月三十一日止。
2、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
3、记帐基础及计量属性
本公司以权责发生制为记帐基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、与非关联方开展的具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
公允价值是指在公开交易中熟悉情况的当事人自愿据以交换资产或清偿负债的金额。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得，包括参考最近的市场交易，或使用一定的估值方法进行计算而得。
4、现金及现金等价物的确认和计量
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资。期限短一般是指从购买日起，三个月内到期。
5、外币交易的核算方法
（1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记帐。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
（2）资产负债表日，将外币货币性资产和负债帐户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记帐本位币金额与原帐面记帐本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期财务费用。
（3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两大类。
7、应收款项坏帐准备的确认标准、计提方法
（1）坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，确实不能收回的，报董事会批准后，可以列作坏帐的应收款项。
（2）坏账损失的计提方法：采用备抵法，以期末应收账款和其他应收款余额为依据，按账龄分析法计提坏账准备，具体计提比例如下：
账 龄 计提比例
一年以内（含一年） 1%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 30%
四至五年 50%
五年以上 80%
8、存货的核算及存货跌价准备的确认标准、计提方法
（1）存货分类为：原材料、产成品、在产品、半成品、周转材料等；周转材料主要指低值易耗品、包装物等。
（2）原材料按取得时的实际成本计价，发出时除甘蔗等主要原辅大宗材料按加权平均法核算外，其余采用计划成本计价，月末通过材料成本差异调整为实际成本。
（3）产成品、在产品及半成品按实际成本核算，发出按加权平均法结转成本。
（4）通过非货币性交易换入的存货，其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》的规定确定。
（5）周转材料采用领用时一次转销法。
（6）成本核算方法采用品种法。
（7）期末存货按成本与可变现交通值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回部分，提取存货跌价损失准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，即单个存货项目成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额则予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（8）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以本存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
9、长期股权投资核算方法
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发生的的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足抵减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、产生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与帐面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的帐面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值能够计量 ，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值准备
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于帐面价值的差额，计提长期股权投资减值准备。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其帐面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部份按相应比例转入当期损益。
10、固定资产计价和核算方法
（1）固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的分类：分类为房屋建筑物、通用设备、运输工具、其他设备四大类。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入帐价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，对所有固定资产计提折旧。
计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以分类折旧率分月计算，并根据用途分别计入相关的成本、费用。固定资产分类、折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
（1）房屋建筑物 40 5 2.375
（2）通用设备 14 5 6.786
（3）运输工具 8 5 11.875
（4）其他 5 5 19.00
已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
（6）固定资产减值准备
固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末如果出了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产的可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其帐价值的差额计提固定资产减值准备。已经计提的固定资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和地点
建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。
购建固定资产，如发生非正常中断且中断时间较长的，其中断期间发生的借款费用不计入固定资产的成本，但如中断是使购建固定资产达到可使用状态所必需的程序，则计入固定资产的成本。
（3）在建工程减值准备
会计期末，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致在建工程可收回金额低于账面价值部分，将可收回金额低于其账面价值的差额作为在建工程减值准备。
12、无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价方法
①无形资产在取得时按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他指出作为其成本；股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账；自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
其开发阶段的支出，同时满足以下条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（2）无形资产的摊销方法
无形资产采用直线法摊销。无形资产的摊销期限，合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限，法律也规定有效年限，摊销期限不超过受益年限和有效年限两者中较短者；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的按不超过10年的期限摊销。
（3）无形资产减值准备
当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无殂资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
无形资产减值准备按单项资产计提。
13、应付职工薪酬的核算方法
（1）应付职工薪酬核算范围
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
①职工工资、奖金、津贴和补贴；
②职工福利费；
③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
④住房公积金；
⑤工会经费和职工教育经费；
⑥非货币性福利；
⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（2）应付职工薪酬核算方法
①在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
A、应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
B、应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
C、上述A和B之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
②对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的基数和比例计算。
③本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照本产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照本商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
④本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
A、本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
B、本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
14、债务重组的核算方法
（1）债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。
（2）债务重组的方式主要包括：①以资产清偿债务；②将债务转为资本；③修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述①和②两种方式；④以上三种方式的组合等。
（3）作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则包括本预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
（4）作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将其差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
15、或有事项的核算方法
（1）或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
（2）本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负债：
①本义务是本公司承担的现时义务；
②履行本义务很可能导致经济利益流出本公司；
③本义务的金额能够可靠地计量。
（3）本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明本账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对本账面价值进行调整。
16、收入的核算方法
（1）收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（2）在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（3）如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入本公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。
（4）若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（5）在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
①与交易相关的经济利益能够流入本公司；
②收入的金额能够可靠地计量时。
17、借款费用的核算方法
（1）借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（4）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
（5）本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
（6）在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、所得税费用的核算方法
（1）所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内税额。
（2）在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。
如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
（3）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、本项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及本暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
（4）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
①本项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（5）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回本资产或清偿本负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
（6）本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
19、每股收益
（1）每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。
（2）本公司按照以下公司计算基本每股收益：
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数①在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
②发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数?已发行时间?报告期时间－当期回购普通股股数?已回购时间?报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；
③新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定：
A、为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
B、因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；
C、非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；
D、为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。
（3）发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
①在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税的影响：
A、当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
B、稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
②计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。
A、计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
B、当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格?拟行权时转换的普通股股数?当
期普通股平均市场价格
C、本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝回购价格?承诺回购的普通股股数?当期普通股平均市场价格－承诺回购
的普通股股数
③如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（4）发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。
20、利润分配方法
（1）公司缴纳所得税后的利润，应按以下顺序分配：
① 弥补亏损；
② 按弥补亏损后的利润10%提取法定公积金；
③ 提取任意公积金；
④ 分配普通股股利。
（2）盈余公积金：
法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取。公司在提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润。
五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明
1、会计估计变更
无。
2、会计差错更正
无。
六、税项
税种 税率 备注
增值税 17% 当期销项税额－当期进项税额
消费税 5% 按销售额计提
城市维护建设税 7% 按应缴流转税计缴
教育费附加 3% 按应缴流转税计缴
地方教育费附加 1% 按应缴流转税计缴
企业所得税 15% 按应纳税所得额
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202号）和《广西壮族自治区地方税务局、国家税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策若干问题的通知》（桂地税发[2002]179号）以及《自治区地方税务局关于企业所得税减免税审批权限问题的通知》（桂地税发[2004]167号）的规定，公司属于国家鼓励类企业，享受减按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。
七、控股子公司及合营企业
本公司无控股子公司及合营企业。
八、会计报表重要项目的说明
本附注如无特别说明，金额单位均为人民币元。
1、货币资金
项目 期末账面余额 年初账面余额
现金 86,850.18 123,771.29
银行存款 122,562,534.18 269,118,095.47
其他货币资金 1,091.21 1,087.25
合计 122,650,475.57 269,242,954.01
2、交易性金融资产
公司无交易性金融资产。
3、应收票据
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 9,094,265.02 11,335,707.91
合计 9,094,265.02 11,335,707.91
4、应收账款
①账龄分布：
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 84,599,983.33 82,383,134.44
1-2年（含2年） 78,618.03 65,614.18
2-3年（含3年） 23,606.28 8,450.63
3年以上 6,687,178.53 6,686,111.72
合计 91,389,386.17 89,143,310.97
②欠款金额前五名单位情况 ：
序 欠款单位 欠款金额 欠款时间 欠款原因
号
1 广西洁宝纸业投资股份有限公司 34,462,423.74 2007年 货款
2 杭州娃哈哈保健食品有限公司 5,524,395.71 2007年 货款
3 上海东冠华洁纸业有限公司 4,612,525.20 2007年 货款
4 广西糖网食糖批发市场有限责任公司 4,190,000.00 2007年 货款
5 贵港印刷厂物资经营部 2,946,936.23 2001年 货款
合计 51,736,280.88
③未发现有证据表明本公司三年以上应收账款无法收回。
5、其他应收款
①账龄情况如下：
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 5,460,652.14 9,731,162.32
1-2年（含2年） 20,187.00 508,086.74
2-3年（含3年） 213,672.44 87,740.44
3年以上 5,907,376.21 5,799,524.77
合计 11,601,887.79 16,126,514.27
②大额欠款单位情况 ：
序号 欠款单位 欠款金额 欠款时间 欠款原因
1 贵港市住房资金管理中心 4,114,231.00 2001年 职工住房公积金
2 卢宁 1,432,782.42 2007年 办理进口业务费用借款
3 谢劲松 1,020,000.00 2007年 股权分置保荐费等
4 广西糖业协会 500,000.00 2007年 自律保证金
5 贵港市港南区亚计山林场 460,000.00 2002年 扶持桉树定金
合计 7,527,013.42
③未发现有证据表明本公司三年以上其他应收款无法收回。
④无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
6、预付款项
① 账龄情况如下：
期末账面余额 年初账面余额
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 9,572,809.47 99.00 2,945,130.99 96.96
1-2年 24,000.17 0.25 40,489.07 1.33
2-3年 20,215.43 0.21 52,065.92 1.71
3年以上 52,065.92 0.54 0.00
合计 9,669,090.99 100.00 3,037,685.98 100.00
②无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
7、存货及存货跌价准备
（1）存货
存货种类 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
1.原材料 115,880,852.71 609,744,846.19 534,031,212.73 191,594,486.17
2.在产品 7,052,206.21 217,466.92 6,834,739.29
3.库存商品 98,079,568.51 682,327,185.11 592,889,011.15 187,517,742.47
4.周转材料 6,430,909.89 27,435,784.85 26,564,959.99 7,301,734.75
合计 227,443,537.32 1,319,507,816.15 1,153,702,650.79 393,248,702.68
（2）存货跌价准备
本期减少数
存货种类 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
1.原材料 5,262,428.58 5,262,428.58
2.在产品
3.库存商品
4.周转材料
合计 5,262,428.58 5,262,428.58
8、长期股权投资
本公司长期股权投资无股票投资，全部为其他股权投资。
被投资单位 期末账面余额 年初账面余额
贵港甘化股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
中林发展股份有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
玉林地区物资股份公司 1,000,000.00 1,000,000.00
北京融汇中糖电子商务有限公司 600,000.00 600,000.00
广西区食糖批发交易市场(席位) 70,000.00 70,000.00
中糖世纪股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
广西力和糖业储备有限公司 150,000.00 150,000.00
广西科凯糖业技术开发有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 8,820,000.00 8,820,000.00
说明：1、公司投资中林发展股份有限公司1,500,000.00元，已计提减值准备1,500,000.00元。
2、公司投资玉林地区物资股份公司1,000,000.00元，已计提减值准备1,000,000.00元。
9、固定资产及累计折旧
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1.原价合计 1,296,968,414.46 3,687,860.67 1,300,656,275.13
其中：房屋建筑物 320,359,730.92 -7,974.35 320,351,756.57
机器设备 944,448,558.93 673,000.00 945,121,558.93
运输工具 11,236,893.10 968,000.00 12,204,893.10
其他资产 20,923,231.51 2,054,835.02 22,978,066.53
2.累计折旧合计 481,571,259.54 36,017,018.84 517,588,278.38
其中：房屋建筑物 83,050,178.89 4,464,567.30 87,514,746.19
机器设备 375,254,207.31 29,982,746.40 405,236,953.71
运输工具 8,888,992.81 245,630.80 9,134,623.61
其他资产 14,377,880.53 1,331,874.34 15,709,754.87
3.固定资产减值准备累计金额合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具
其他资产
4.固定资产账面价值合计 815,397,154.92 1,445,329.88 33,782,288.05 783,060,196.75
其中：房屋建筑物 237,309,552.03 4,472,541.65 232,837,010.38
机器设备 569,194,351.62 29,309,746.40 539,884,605.22
运输工具 2,347,900.29 722,369.20 3,070,269.49
其他资产 6,545,350.98 722,960.68 7,268,311.66
本公司固定资产每年均进行检修，使用情况良好，无长期闲置不用、不可使用、遭受损毁、实质上不能给企业带来经济效益等情况，故对各项固定资产暂不提取减值准备。
10、在建工程
转入固定
期初数 本期增加 期末数
预算金额 资产其中:
项目 其中:利息资 其中:利息 其中:利息资本 资金来源
(万元) 利息资本
本化金额 资本化金额 化金额
化金额
三造仓 266.00 7,500.00 7,500.00 自有资金
生活用纸简易仓 38.50 48,000.00 48,000.00 自有资金
其他零星工程 1,305,481.75 256,209.00 1,561,690.75 自有资金
合计 1,305,481.75 311,709.00 1,617,190.75 自有资金
其中：利息资本化
11、工程物资
类别 期末账面余额 年初账面余额
材料物资 68,516.00 46,096.00
合计 68,516.00 46,096.00
12、无形资产
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1.原价合计 53,929,830.31 53,929,830.31
其中：土地使用权 53,929,830.31 53,929,830.31
2.累计摊销额合计 8,269,383.99 515,098.86 8,784,482.85
其中：土地使用权 8,269,383.99 515,098.86 8,784,482.85
3.无形资产减值准备累计
金额合计
其中：土地使用权
4.无形资产账面价值合计 45,660,446.32 45,145,347.46
其中：土地使用权 45,660,446.32 45,145,347.46
桂花园土地使用权剩余摊销年限62.50年；
甘蔗良种试验场地土地使用权剩余摊销年限43.50年；
生产区土地使用权剩余摊销年限36.50年。
13、递延所得税资产
项目 期末账面余额 年初账面余额
递延所得税资产：
坏账准备 1,562,141.39 1,402,302.10
存货跌价准备 789,364.29 789,364.29
固定资产减值准备及折旧 0.00 0.00
长期投资减值准备 375,000.00 375,000.00
在建工程减值准备 168,822.26 168,822.26
预计负债
合计 2,895,327.94 2,735,488.65
14、应付款项
项目 期末账面余额 年初账面余额
应付票据 21,766,842.86 0.00
应付账款 194,917,538.11 184,096,045.26
预收账款 51,563,991.74 70,919,480.67
其他应付款 59,430,298.18 17,024,286.57
应付股利 3,313,889.67 3,427,989.67
注：（1）本公司应付票据中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款；
（2）本公司应付账款中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款；
（3）本公司预收账款中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款；
15、职工薪酬
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,318,080.59 38,756,605.23 41,412,369.05 5,662,316.77
二、职工福利费 32,212,565.44 748,565.73 31,463,999.71
三、社会保险费 3,141,573.64 3,142,903.08 -1,329.44
其中：1.医疗保险费
2.基本养老保险费 2,581,117.95 2,582,300.11 -1,182.16
3.年金缴费
4.失业保险费 259,531.18 259,678.46 -147.28
5.工伤保险费 164,515.94 164,515.94
6.生育保险费 136,408.57 136,408.57
四、住房公积金 155,760.00 467,378.80 469,090.00 154,048.80
五、工会经费和职工教育经费 347,323.08 853,709.07 844,855.43 356,176.72
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 41,033,729.11 43,219,266.74 46,617,783.29 37,635,212.56
16、应交税费
税费项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 -1,444,297.55 388,647.67
消费税 47,125.92 47,125.92
营业税 138.75 385.00
城建税 382,390.78 464,662.42
企业所得税 1,767,209.59 804,529.83
个人所得税 66,206.72 53,044.62
房产税 140,967.45 792,770.60
土地使用税 38,166.70 89,083.35
教育费附加 282,027.13 308,404.88
平抑副食品基金 2,718.27 4,549.69
地方教育经费 2,718.27 4,549.69
防洪保安费 152,307.26 119,606.39
河道管理费税 460.81 91.83
农村医疗基金税 3,129.81 3,463.69
其他 0.00 0.00
合计 1,441,269.91 3,080,915.58
说明：“平抑副食品基金”和“地方教育经费”为武汉分公司须缴纳的税项，均按主营业务收入的0.1%计算缴纳；“河道管理费税”和“农村医疗基金税”为上海分公司须缴纳的税项，分别按当期流转税的1%和2%计算缴纳；“防洪保安费”按营业收入的0.1%计算缴纳。
17、专项应付款
项
目 期末账面价值 年初账面价值
贵港市环保及科委 566,000.00 566,000.00
科技三项费 12,760,000.00 12,760,000.00
贵港市财政局 100,000.00 100,000.00
蔗渣废水处理 7,380,109.85 7,380,109.85
合计 20,806,109.85 20,806,109.85
18、一年内到期的长期负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
信用借款 30,000,000.00 0.00
合计 30,000,000.00 0.00
19、短期借款和长期借款
短期借款 长期借款
项目 期末账面余额 期初账面余额 期末账面余额 期初账面余额
信用借款 364,000,000.00 454,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00
抵押借款
质押借款
保证借款
合计 364,000,000.00 454,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00
20、股本
本次变动前 本次变动增减(+,–) 本次变动后
数量 比例 发行 送 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 154,116,700 60.99% +7,788 -6,480 +1,308 154,118,008 52.05%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
3、其他内资持股 154,116,700 60.99% +7,788 -6,480 +1,308 154,118,008 52.05%
其中：境内非国有法人 154,099,000 60.98% 0 154,099,000 52.048%
持股
境内自然人持股 17,700 0.01% +7,788 -6,480 +1,308 19,008 0.006%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
二、无限售条件股份
98,571,800 39.01% +43,378,072 +43,378,072 141,949,872 47.95%
1、人民币普通股 98,571,800 39.01% +43,378,072 +43,378,072 141,949,872 47.95%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0.00%
三、股份总数 252,688,500 100% +43,385,860 -6,480 +43,379,380 296,067,880 100%
2 1、资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
资本溢价 236,222,213.65 43,379,380.00 192,842,833.65
接收捐赠资产准备
住房周转金转入
资产评估增值准备
股权投资准备
被投资单位接受捐赠准备
被投资单位评估增值准备
被投资单位股权投资准备
国家资本公积金 13,780,000.00 13,780,000.00
冻结期间利息收入 39,360.00 39,360.00
合计 250,041,573.65 43,379,380.00 206,662,193.65
22、盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 41,017,718.49 2,797,238.39 43,814,956.88
合计 41,017,718.49 2,797,238.39 43,814,956.88
23、未分配利润
分配比例 2007年1-6月
年初数： 76,404,645.00
加:本期净利润 27,972,383.94
可供分配利润: 104,377,028.94
减:利润分配 2,797,238.39
其中：提取法定盈余公积金: 10% 2,797,238.39
减:分配2006年股利 0.00
期末数： 101,579,790.55
24、营业收入
（1）分类收入
项目 本期发生额 上期发生额
1.主营业务收入 664,872,960.64 448,814,237.12
2.其他业务收入 25,572,184.96 16,056,385.86
合计 690,445,145.60 464,870,622.98
（2）销售前五名单位情况
单位 销售总额 占总收入比例
1、贵港市科雅纸业贸易有限公司 52,888,044.03 7.69%
2、广西洁宝纸业投资股份有限公司 43,691,340.4 6.63%
3、杭州娃哈哈保健食品有限公司 39,749,978.76 5.78%
4、广东省茂名市茂港区永红纸业有限公司 39,014,385.29 5.68%
5、广州冠众贸易有限公司 38,488,663.73 5.60%
合计 213,832,412.21 31.11%
25、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
1.主营业务成本 546,431,732.02 375,524,377.77
2.其他业务成本 19,391,769.17 14,134,211.92
合计 565,823,501.19 389,658,589.69
26、财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,762,359.85 14,420,567.91
减:利息收入 994,293.93 1,327,273.02
汇兑损失 0.00 74,345.03
减:汇兑收益 0.00 0.00
其他 351,312.96 39,058.45
合计 14,119,378.88 13,206,698.37
27、营业外收入
类别 本期发生额 上期发生额
1.非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
2.保险赔款 238,275.71 279,955.00
3.
其他 18,527.59 5,280.00
合计 256,803.30 285,235.00
28、营业外支出
类别 本期发生额 上期发生额
1.非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
2.各种税金滞纳金、罚金
3.赔偿、违约金、罚款支出 15,471.64 0.00
4.其他
合计 15,471.64 0.00
29、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1.长期股权投资收益 64,373.28 0.00
合计 64,373.28 0.00
30、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
1.当期所得税 6,264,133.81 2,363,280.93
2.递延所得税 –159,839.29 20,202.11
所得税费用 6,104,294.52 2,343,078.82
31、资产减值准备
本期减少数
项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
1.坏账准备 9,875,029.77 465,229.51 10,340,259.28
2.存货跌价准备 5,262,428.58 5,262,428.58
3.可供出售金融资产减
值准备
4.持有至到期投资减值
准备
5.长期股权投资减值准 2,500,000.00 2,500,000.00
备
6.固定资产减值准备
7.工程物资减值准备
8.在建工程减值准备 1,125,481.75 1,125,481.75
9.无形资产减值准备
合计 18,762,940.10 465,229.51 19,228,169.61
32、资产减值损失
项
目 本期发生额 上期发生额
1.坏账损失 465,229.51 134,680.75
2.存货跌价损失
3.可供出售金融资产减值损失
4.持有至到期投资减值损失
5.长期股权投资减值损失
6.固定资产减值损失
7.工程物资减值损失
8.在建工程减值损失
9.无形资产减值损失
合计 465,229.51 134,680.75
33、公司无所有权受到限制的资产。
34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
2007年1-6月 2006年1-6月
归属于公司 扣除非经常性损益 归属于公司普 扣除非经常性损益
项目
普通股股东 后归属于公司普通 通股股东的净 后归属于公司普通
的净利润 股股东的净利润 利润 股股东的净利润
净
资 全面
产 4.32 4.28 1.37 1.34
收 摊薄
益 加权 4.41 4.38 1.34 1.30
率 平均
基本
每 每股 0.09 0.09 0.03 0.03
股
收 收益
益 稀释
每股 0.09 0.09 0.03 0.03
收益
计算过程：
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 27,972,383.94 8,357,649.74
非经常性损益（收益） 205,131.91 208,454.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 27,767,252.03 8,149,195.20
期初净资产 620,152,437.14 626,006,101.50
本期净利润 27,972,383.94 8,357,649.74
分配红利 0.00 25,268,850.00
期末净资产 648,124,821.08 609,094,901.24
期初股本 252,688,500 252,688,500
期末股本 296,067,880 252,688,500
35、支付的其他与经营活动有关的现金共65,324,299.87元，其中，金额较大项目如下：
运费、装卸费 21,177,686.27元
外包队日工款 4,881,732.49元
排污费 3,000,000.00元
股改费 516,152.87元
保险费 581,278.32元
修理费 610,063.96元
36、相同项目与年初相比报表中的数字变动幅度达30%（含）以上，且占公司报表日资产总额5%（含）或报表期利润10%以上的报表项目变动原因说明。
项目 变动幅度(%) 说明
货币资金 -54.54 支付原料蔗、蔗渣、煤等原材料款、还银行借款
预付账款 218.30 预付浆板、煤等原材料
存货 74.63 造纸原料蔗渣、生活用纸存货增加
应付票据 100.00 采购原材料以商业汇票结算
其他应收款 -39.20 收回甘蔗定金款
其他应付款 249.09 应付的甘蔗扶持款、奖励金、运输费等增加
未分配利润 32.95 本年净利润增加
营业收入 48.52 机制糖、机制纸、机制浆销售数量增加
营业成本 45.21 机制糖、机制纸、机制浆销售数量增加
营业税金及附加 668.37 营业收入增加,应交增值税增加,从而随征的税金
及附加增加
营业费用 105.85 机制糖、机制浆销售数量增加
利润总额 218.45 糖、纸毛利增加
所得税费用 160.52 利润总额增加,应纳税所得额增加
净利润 234.69 糖、纸毛利增加,利润总额增加
应交税费 -53.22 季节性采购增值税进项税增加
一年内到期的长期负债 100.00 一年内到期的长期借款增加
长期借款 -50.00 长期借款中有50%转入一年内到期的长期负债
37、非经常性损益说明：
非经常性收入256,803.30元，其中：财产保险赔款238,275.71元。
非经常性支出15,471.64元。
非经常性损益影响利润总额241,331.66元，所得税36,199.75元，净利润205,131.91元，扣除非经常性损益后的净利润27,767,252.03元。
七、分行业资料
本公司的经营不存在行业间营业收入和营业成本划分的问题。
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方：
与本企
企业名称 注册地址 主营业务 业关系 经济性质或类型 法定代表人
广西贵糖集团 广西贵港市幸福 制糖、造纸、 母公司 有限责任公司 翁鸣
有限公司 路100号 酒精等
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
广西贵糖集团有限公司 10,079万元 10,079万元
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
企业 期初数 本期 本期 期末数
名称 金额(万元) 比例(%) 增加 减少 金额(万元) 比例(%)
广西贵糖集团有 10,000.00 39.57 2420.00 7,580.00 25.60
限公司
4、不存在控制关系的关联方：
企业名称 与本企业关系
广西洁宝纸业投资股份有限公司 同一母公司的子公司
广西贵港市汇宝物资贸易有限公司 同一母公司的子公司
广西贵糖物业管理有限公司 同一母公司的子公司
广西贵港金田糖业有限公司 同一母公司的子公司
5、关联方应收、应付款项余额
项目 期末数 期初数
应收帐款
广西贵糖集团有限公司 0.00 0.00
广西洁宝纸业投资股份有限公司 34,462,423.74 34,778,359.84
广西贵港金田糖业有限公司 597,043.59 121,614.09
其他应收款
广西洁宝纸业投资股份有限公司 0.00 0.00
广西贵港市汇宝物资贸易有限公司 0.00 0.00
广西贵糖物业管理有限公司 0.00 0.00
广西贵港金田糖业有限公司 11,096.94 0.00
其他应付款
广西贵糖集团有限公司 0.00 0.00
广西贵糖物业管理有限公司 148,810.29 218,099.79
广西洁宝纸业投资股份有限公司 300,000.00 252,627.67
广西贵港金田糖业有限公司 0.00 4,079.26
（二）关联方交易
1、关联方交易定价方法
（1）白板纸、液体碳酸钙、材料
根据本公司当期非关联交易平均售价扣除若外销可能发生的其他费用确定。
（2）风干浆、水、电、汽
根据双方协议确定。
（3）卫生纸
根据本公司当期非关联交易平均采购价确定。
（4）煤、复合肥和其他
根据本公司当期非关联交易平均采购价确定。
（5）运费、接糖费、物业费
根据本公司当期非关联交易平均劳务价确定。
2、销售货物
产品名称 购货单位 本期发生额 上期发生额
风干浆 广西洁宝纸业投资股份有限公司 30,334,266.76 30,457,708.82
液体碳酸钙 广西洁宝纸业投资股份有限公司 151,604.46 143,595.86
水 广西洁宝纸业投资股份有限公司 92,684.00 94,510.00
汽 广西洁宝纸业投资股份有限公司 3,796,656.00 3,855,473.98
电 广西洁宝纸业投资股份有限公司 4,315,056.06 4,360,913.53
白板纸 广西洁宝纸业投资股份有限公司 2,038,970.99 929,943.16
生活用纸 广西洁宝纸业投资股份有限公司 2,697,508.72 0.00
材料及其他 广西洁宝纸业投资股份有限公司 264,593.42 159,874.37
轻机加工 广西贵港金田糖业有限公司 0.00 431,550.41
赤砂糖 广西贵港金田糖业有限公司 475,429.50 0.00
生活用纸 广西贵港金田糖业有限公司 38,350.00 73,440.00
复合肥 广西贵港金田糖业有限公司 0.00 1,220,500.00
其他 广西贵港金田糖业有限公司 8,997.01 431,550.41
材料 广西贵糖物业管理有限公司 0.00 1,455.00
其他 广西贵糖物业管理有限公司 408.00 0.00
3、采购货物
产品名称 供货单位 本期发生额 上期发生额
原糖 广西贵港金田糖业有限公司 7,308,000 0.00
白砂糖 广西贵港金田糖业有限公司 0.00 10,000,000.00
矿泉水 广西贵糖物业管理有限公司 0.00 94,040.00
4、接受劳务
名称 提供劳务单位 本期发生额 上期发生额
安保费 广西贵糖集团有限公司 0.00 858,180.00
清洁费、绿化费等 广西贵糖物业管理有限公司 294,600.00 381,301.28
6、资金往来
2007年1-6月，我公司代广西洁宝纸业投资股份有限公司支付社保金462,035.00元，收到广西洁宝纸业投资股份有限公司社保金509,407.43元；代广西贵港金田糖业有限公司支付社保金147,212.00元，收到广西贵港金田糖业有限公司社保金132,035.90元；代广西贵糖物业管理有限公司支付社保金136,100.00元，收到广西贵糖物业管理有限公司社保金138,068.00元。
九、或有事项
无。
十、承诺事项
截止2007年6月30日，公司无对正常生产经营活动有重大影响需特别披露的合同和承诺事项。
十一、其他
1、本公司于2006年9月28日收到中华人民共和国最高人民法院“（2005）民二监字第116-1号”
民事裁定书：就再审申请人中国东方资产管理公司南宁办事处因与再审被申请人本公司、广西贵港市经济贸易委员会、贵港市国有资产管理局借款合同纠纷一案，不服广西壮族自治区高级人民法院2003年4月14日作出的（2002）桂民二终字第53号民事判决，向中华人民共和国最高人民法院申请再审。中华人民共和国最高人民法院指令广西壮族自治区高级人民法院再审本案。
本公司于2007年2月27日收到广西壮族自治区高级人民法院（2006）桂民再字第176号《民事判决书》，维持广西壮族自治区高级人民法院（2002）桂民二终字第53号民事判决。
本次诉讼判决事项不会对公司本期利润或期后利润产生影响。
对该案诉讼事项的具体内容刊登在2006年10月10日、2007年3月1日的《证券时报》。
2、至2007年6月30日止，我公司尚未收到梧州商务印刷厂按[2004]梧民初字第7号民事调解书应付给我公司的货款及利息，具体见2003年度会计报表附注第十一项资产负债表日后事项。
十二、资产负债表日后事项
截止审计报告日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、补充资料
（一）比较利润表的调整过程
利润表调整项目
（2006年1-6月份） 单位:人民币元
项目 调整前 调整后
所得税 2,363,280.93 2,343,078.82
净利润 8,337,447.63 8,357,649.74
(二)2006年1-6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下：
2006年1-6月净利润差异调节表 单位:人民币元
2006年1-6月净利润(原会计准则) 8,337,447.63
追溯调整项目影响合计数 -20,202.11
其中:所得税 -20,202.11
2006年1-6月净利润(新会计准则) 8,357,649.74
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项影响合计数 -5,029,076.81
其中:营业成本 -549,636.61
销售费用 -218,057.00
管理费用 -4,261,383.20
2006年1-6月模拟净利润 13,386,726.55
上述所得税调减20,202,.11元，其中调减递延所得税费用20,202.11元；营业成本调减549,636.61元，其中调减职工薪酬549,636.61元；销售费用调减218,057.00元，其中调减职工薪酬218,057.00元；管理费用调减4,261,383.20元，其中调减职工薪酬4,261,383.20元。
(三)按原会计制度列报的股东权益调整为按企业会计准则列报的股东权益
1、2006年1月1日股东权益调整情况
项目 调整前 调整后
股本 252,688,500.00 252,688,500.00
资本公积 250,041,573.65 250,041,573.65
盈余公积 38,822,604.99 39,076,199.93
未分配利润 81,917,473.55 84,199,827.92
合计 623,470,152.19 626,006,101.50
上述调增主要是调减递延所得税费用2,535,949.31元，从而调增盈余公积253,594.94元,调整未分配利润2,282,354.37元。
2、2006年6月30日股东权益调整情况
项目 调整前 调整后
股本 252,688,500.00 252,688,500.00
资本公积 250,041,573.65 250,041,573.65
盈余公积 39,656,349.75 39,911,964.90
未分配利润 64,152,326.42 66,452,862.69
合计 606,538,749.82 609,094,901.24
上述调增主要是调减递延所得税费用2,556,151.42元,从而调增盈余公积255,615.15元,调整未分配利润2,300,536.27元。
3、2007年1月1日股东权益调整情况
项目 调整前 调整后
股本 252,688,500.00 252,688,500.00
资本公积 250,041,573.65 250,041,573.65
盈余公积
40,744,169.62 41,017,718.49
未分配利润 73,942,705.22 76,404,645.00
合计 617,416,948.49 620,152,437.14
上述调增主要是调减递延所得税费用2,735,488.65元，从而调增盈余公积273,548.87元，调整未分配利润2,461,939.78元。
七、备查文件目录
1、载有董事长签名的2007年半年度报告文本。
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。
4、公司章程文本。
广西贵糖（集团）股份有限公司
董事长：
二○○七年七月十五日
