财信智慧生活服务集团有限公司
2021 年 1-3 月 、 2020 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 合并利润表 3
— 财务报表附注 4-52
财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
财信智慧生活服务集团有限公司(以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统称“本
集团”)系由重庆财信房地产开发集团有限公司投资设立，于 2006 年 11 月 1 日在重庆市工
商行政管理局江北区分局登记注册，现持有统一社会信用代码为 91500105793547865Q 的
营业执照,注册资本 20,000 万人民币元。
本公司经营范围: 餐饮服务；销售：食品；楼宇智能化工程设计与施工；城市生活
垃圾经营性清扫、收集、运输、处置服务；园林绿化养护工程设计，劳务派遣服务（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批
准文件或许可证件为准） 一般项目：物业管理；物业管理咨询；机电设备维修、保养；
房地产中介服务；房地产信息咨询；房屋租赁（不含住宿服务）；楼盘销售代理；房地
产营销策划；企业营销策划；绿化养护；清洁服务；家政服务；展览展示服务；销售：
日用百货、家用电器、化妆品、食用农产品（不含粮食收购及国家有专项规定的除
外）；从事建筑相关业务（凭相关资质证书承接业务）；防四害；停车场管理服务；承
办经批准的文化艺术交流活动；对老人提供护理服务（不得从事医疗诊治活动）；养老
服务；代缴水电气费；旅游信息咨询（不得从事旅行社业务）；水电安装；；园林绿化
养护工程施工；洗衣服务；摄影服务；会务服务；设计、制作、代理、发布国内外广
告；人力搬运、装卸（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活
动）。
二、 合并财务报表范围
本集团 2020 年度合并财务报表范围包括重庆东海物业管理有限公司、北京国兴三吉
利物业管理有限责任公司、吉林建龙物业服务有限责任公司、深圳市公元物业管理有限
公司、江苏杨辉物业服务有限公司、江西省财信物业服务有限责任公司、重庆财信绿城
绿发物业服务有限公司、重庆财信渝东物业服务有限公司、贵州财信智慧生活服务有限
公司、福建财信智慧生活服务有限公司、重庆市财信社区综合服务有限公司、重庆财信
欣隆物业服务有限公司、重庆幸福到家房产经纪有限公司、重庆财信龙水湖物业服务有
限公司、四川富瑞康物业服务有限公司、山东财信昊海城市服务有限公司、兴义财信智
慧物业管理有限公司共 17 家公司。
本集团 2021 年 1-3 月合并财务报表范围包括重庆东海物业管理有限公司、北京国兴
三吉利物业管理有限责任公司、吉林建龙物业服务有限责任公司、深圳市公元物业管理
有限公司、江苏杨辉物业服务有限公司、江西省财信物业服务有限责任公司、重庆财信
绿城绿发物业服务有限公司、重庆财信渝东物业服务有限公司、贵州财信智慧生活服务
有限公司、福建财信智慧生活服务有限公司、重庆市财信社区综合服务有限公司、重庆
财信欣隆物业服务有限公司、重庆幸福到家房产经纪有限公司、重庆财信龙水湖物业服
务有限公司、四川富瑞康物业服务有限公司、山东财信昊海城市服务有限公司、兴义财
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信智慧物业管理有限公司、重庆财信尚嘉生活服务有限公司、重庆善融物业服务有限公
司共 19 家公司。
具体情况详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”披
露。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，基于本次交易目的所需求的财务信息，按照财
政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”
所述会计政策和会计估计编制的财务报表仅包含合并资产负债表、合并利润表以及合并
财务报表附注。
2. 持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表
是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
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发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债，2020 年度本集团
执行的相关政策如下：
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具
的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团
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将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；本集团风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工
具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现
金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的
利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原
直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的
未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金
融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债，2021 年 1 月 1 日
起本集团执行的相关政策如下：
（1） 金融资产
1）金融资产的分类
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。
本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销
或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产：
①本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。
本集团对于此类以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，采用
公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。仅将相关股利收入计入当期损益，公
允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转
入留存收益。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成
本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行
后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务
模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的
信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之
间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本集团对于
处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风
险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准
备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2） 金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债：
①该项指定能够消除或显著减少会计错配；
②根据正式书面文件载明的本集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融
负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础
向关键管理人员报告。
本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入
其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：1）以摊余成本计量的金融负债；
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。2）以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
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8. 应收款项坏账准备
本集团 2020 年度执行的应收账款坏账准备政策如下：
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 5 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回
的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余
单项金额重大的判断依据或金额标准
额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
其账面价值的差额计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风
险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的
应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比
例，据此计算本年应计提的坏账准备。
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
关联单位组合（注） 关联单位应收款项只有类似信用风险特征
押金保证金组合 相同性质的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
关联单位组合（注） 不计提坏账
押金保证金组合 不计提坏账
注：指重庆财信企业集团有限公司合并范围内关联单位应收款项
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款（%） 其他应收款（%）
1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00
1 至 2 年（含 2 年） 5.00 5.00
2 至 3 年（含 3 年） 20.00 20.00
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账龄 应收账款（%） 其他应收款（%）
3 至 4 年（含 4 年） 30.00 30.00
4 至 5 年（含 5 年） 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以信用风险特征的组合的应收款项
单项计提坏账准备的理由
的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额计提坏账准备。
本集团 2021 年 1 月 1 日起执行的应收账款坏账准备政策如下：
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成
分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具
在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著
增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以
假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30
日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成
本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自
初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑
无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加
的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金
融工具类型、客户性质及信用风险、账龄等为共同风险特征，对应收账款进行分组并以
组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减
值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准
备，按期差额借记“信用减值损失”。
本集团具体组合：
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项目 确定组合依据
除已单独计量损失准备的应收账款外，本集团根据以前年度与之相同或
账龄组合 相类似的、按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期
信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。
关联方组合（注） 关联单位应收款项只有类似信用风险特征
押金保证金组合 相同性质的应收款项具有类似信用风险特征
应收款项的未来现金流量现值与以信用风险特征的组合的应收款项的未
个别认定组合
来现金流量现值存在显著差异。
注：指重庆财信企业集团有限公司合并范围内关联单位应收款项
9. 其他应收款坏账准备
本集团 2020 年度执行的其他应收款坏账准备政策与应收款项坏账政策一致：
本集团 2021 年 1 月 1 日起执行的其他应收款坏账准备政策如下：
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增
加的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风
险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增
加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照
金融工具类型、客户性质及信用风险、账龄、初始确认日期、剩余合同期限等为共同风
险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
10. 存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用个别
计价法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
直接用于出售的商品存货（如原材料），其可变现净值按该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额确定。
11. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例
如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
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后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股
权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
12. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括办公设备、运输设备、其他等。
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
项目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 年限平均法 20 3-10 4.50-4.85
运输设备 年限平均法 4-6 3-10 15-24.25
办公设备 年限平均法 3-6 3-10 15-32.33
其他设备 年限平均法 3-10 3-10 9.00-32.33
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
13. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14. 无形资产
本集团无形资产包括软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按
实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同
或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实
际成本。
15. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待
摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
16. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、职工福利
费、住房公积金、职工教育经费和工会经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发
生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照本集团承担的风险和义
务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为
换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对
象计入当期损益或相关资产成本。
17. 收入确认原则和计量方法
本集团 2020 年度执行的收入政策如下：
（1）收入确认的一般原则
1）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可
靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生
和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经
发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在
资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发
生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务
成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
2）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集
团确认收入。
3）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
商品销售收入的实现。
（2）收入确认的具体方法
本集团有两大业务板块，一是物业管理服务，二是物业增值服务。依据本集团自身
的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：
1）物业管理服务
本集团提供物业管理服务收入金额能够可靠计量、物业管理服务相关的经济利益很
可能流入企业，相关的成本能够可靠地计量时，分月确认物业管理服务收入。
2）物业增值服务
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本集团提供的物业增值服务，有合同服务周期约定时，按照合同约定的期间内分月
确认收入，无合同服务周期约定时，在增值服务完成时确认收入
本集团 2021 年 1 月 1 日起执行的收入政策如下：
（1）收入确认原则
于合同开始日，本集团对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确
定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履
行履约义务：1) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
2) 客户能够控制本集团履约过程中在建商品；3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不
可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本
金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在
客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，
本集团考虑下列迹象：1) 本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时
付款义务；2) 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权；3) 本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 本集团已
将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1）本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本集团因向
客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期
将退还给客户的款项。
2）合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额。
3）合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即
以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间
内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支
付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4）合同中包含两项或多项履约义务的，本集团于合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
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本集团有两大业务板块，一是物业管理服务，二是物业增值服务。依据本集团自身
的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：
1）物业管理服务
本集团提供物业管理服务属于在某一时段内履行的履约义务，本集团在履约义务履
行的期间内，分月确认收入。
2）物业增值服务
本集团提供物业增值服务属于在某一时段内履行的履约义务，在合同服务周期约定
时，在履约义务履行的期间内分月确认收入；无合同服务周期约定时，在增值服务完成
时确认收入
18. 政府补助
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，
按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
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19. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延
所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
20. 租赁
本集团的租赁业务为经营租赁业务，2020 年度执行的租赁政策如下：
（1）本集团作为出租人时，经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直
线法确认当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人时，经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直
线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
2021 年 1 月 1 日起度执行的租赁政策如下：
除短期租赁和低价值租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁均
采用相同的会计处理，均需确认使用权资产和租赁负债；对于使用权资产，承租人能够
合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减
值，并对已识别的减值损失进行会计处理；对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在
租赁期各期间的利息费用，并计入当期损益；对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债
在租赁期各期间的利息费用，并计入当期损益。
21. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
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22. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
1）新金融工具准则的会计政策
本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 3 月修订发布的《企业会计准则第
22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号--金融资产转移》、《企业会计
准则第 24 号—套期会计》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》，以下简称新金融
工具准则。根据新金融工具准则相关规定，结合管理层管理金融资产的业务模式和合同
现金流量特征，对贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等进行重新分
类，分别分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。
新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模
型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，
信用损失的确认时点早于原金融工具准则。“预期信用损失”模型适用于下列项目：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；非以公
允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同。
根据新旧准则衔接规定，企业将根据首次执行该准则的累积影响数调整期初留存收
益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
2）新收入准则的会计政策
本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布的《企业会计准
则第 14 号——收入》（财会[2017]22 号），以下简称新收入准则。根据财政部修订的
《企业会计准则第 14 号—收入》，将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确
认模型；以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准；识别合同所包
含的各单项履约义务并在履行时分别确认收入；对于包含多重交易安排的合同的会计处
理提供更明确的指引；对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规
定。
根据新旧准则衔接规定，企业将根据首次执行该准则的累积影响数调整期初留存收
益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本集团实施该准则，不会
导致本集团收入确认方式发生重大变化，对本集团当期及前期净利润、总资产和净资产
等不产生重大影响。
3）新租赁准则的会计政策
本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2018 年 12 月 7 日发布的《关于修订印
发<企业会计准则第 21 号——租赁>》（财会[2018]35 号），以下简称新租赁准则。根据
新租赁准则规定，除短期租赁和低价值租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
赁，所有租赁均采用相同的会计处理，均需确认使用权资产和租赁负债；对于使用权资
产，承租人能够合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权
资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；对于租赁负债，承租人应当
计算租赁负债在租赁期各期间的利息费用，并计入当期损益；对于租赁负债，承租人应
当计算租赁负债在租赁期各期间的利息费用，并计入当期损益。
根据新旧准则衔接规定，企业对可比期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与
现行租赁准则的差异追溯调整期初留存收益。本次会计政策变更预计不会对本集团财务
报表产生重大影响。
4）首次执行新准则当年年初财务报表情况
本集团首次执行新准则对 2021 年期初财务报表相关项目的影响情况如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
预收账款 100,824,092.83 1,568,314.13 99,255,778.70
合同负债 93,857,031.28 -93,857,031.28
其他流动负债 5,398,747.42 -5,398,747.42
（2） 重要会计估计变更
本集团报告期未发生会计估计变更事项。
五、 税项
1. 主要税种及税率
项目 纳税基础 税率
一般计税方法：应纳税额按应纳税销售额乘以适用
6%、9%、13%
的税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算
增值税（注）
简易计税方法：应纳税额按应纳税销售额乘以适用
1%、3%、5%
的增值税征收率计算，但不得抵扣进项税额
城市维护建设税 流转税税额 5%、7%
教育费附加 流转税税额 3%
地方教育费附加 流转税税额 2%
企业所得税 应纳所得税额 15%、20%、25%
注：根据财政部、国家税务总局《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政
部 税务总局公告 2020 年第 13 号）、《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政
部 税务总局公告 2021 年第 7 号），为支持广大个体工商户在做好新冠肺炎疫情防控同时加快复
工复业，自 2020 年 3 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对除湖北省（适用其他政策）外的其他省、自
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财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值
税。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 2021 年 1-3 月所得税率 2020 年度所得税率
财信智慧生活服务集团有限公司 15% 15%
重庆东海物业管理有限公司 15% 15%
重庆财信龙水湖物业服务有限公司 15% 15%
湖南财信智慧生活服务有限公司 20% 20%
江西省财信物业服务有限责任公司 20% 20%
重庆财信绿城绿发物业服务有限公司 20% 20%
重庆财信渝东物业服务有限公司（注） 不适用 20%
贵州财信智慧生活服务有限公司 20% 20%
福建财信智慧生活服务有限公司 20% 20%
重庆市财信社区综合服务有限公司 20% 20%
重庆财信欣隆物业服务有限公司 20% 20%
重庆幸福到家房产经纪有限公司 20% 20%
四川富瑞康物业服务有限公司 20% 20%
重庆善融物业服务有限公司 20% 20%
重庆市创联物业管理有限公司 20% 20%
重庆财信尚嘉生活服务有限公司 20% 20%
兴义财信智慧物业管理有限公司 20% 20%
山东财信昊海城市服务有限公司 20% 20%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25%
注：重庆财信渝东物业服务有限公司已于 2020 年 11 月 30 日注销。
2. 税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》(财税﹝2011﹞58 号)：财信智慧生活服务集团有限公司、重庆东海物业管
理有限公司、重庆财信龙水湖物业服务有限公司主营业务符合《西部地区鼓励类产业目
录》的规定，2020 年度及 2021 年 1-3 月得税率为 15%。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
[2019]13 号 ），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下
（含）的增值税小规模纳税人免征增值税，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分减按 25%计入应纳税所得额，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万
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财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
元的部分减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。湖南财信智慧生
活服务有限公司、江西省财信物业服务有限责任公司、重庆财信绿城绿发物业服务有限
公司、重庆财信渝东物业服务有限公司、贵州财信智慧生活服务有限公司、福建财信智
慧生活服务有限公司、重庆市财信社区综合服务有限公司、重庆财信欣隆物业服务有限
公司、重庆幸福到家房产经纪有限公司、四川富瑞康物业服务有限公司、重庆善融物业
服务有限公司、重庆市创联物业管理有限公司、重庆财信尚嘉生活服务有限公司、兴义
财信智慧物业管理有限公司、山东财信昊海城市服务有限公司适用小微企业所得税优惠
政策，按 20%缴纳所得税。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据除特别注明之外，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
现金 342,515.22 79,689.40
银行存款 28,075,394.29 49,957,003.67
其他货币资金 985,656.35 2,219,465.02
合计 29,403,565.86 52,256,158.09
其中：存放在境外的款项总额
注 1：截至 2021 年 3 月 31 日受限货币资金共 3,494,242.91 元。
注 2：其他货币资金包括支付宝金额、微信金额及保函保证金。
2. 应收账款
（1）应收账款分类
2021 年 3 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
246,900,941.77 100.00 28,175,395.33 11.41 218,725,546.44
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 237,620,893.64 96.24 28,175,395.33 11.86 209,445,498.31
关联方组合 9,280,048.13 3.76 9,280,048.13
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
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财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021 年 3 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
合计 246,900,941.77 100.00 28,175,395.33 11.41 218,725,546.44
（续）
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
212,782,690.87 100.00 26,263,154.86 12.34 186,519,536.01
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 203,197,360.96 95.50 26,263,154.86 12.92 176,934,206.10
关联方组合 9,585,329.91 4.50 9,585,329.91
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 212,782,690.87 100.00 26,263,154.86 12.34 186,519,536.01
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2021 年 3 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 141,530,466.76 1,415,304.67 1.00
1-2 年 44,779,915.28 2,238,995.76 5.00
2-3 年 18,873,147.93 3,774,629.59 20.00
3-4 年 11,844,984.39 3,553,495.32 30.00
4-5 年 6,798,818.58 3,399,409.29 50.00
5 年以上 13,793,560.70 13,793,560.70 100.00
合计 237,620,893.64 28,175,395.33 —
（续）
2020 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 114,362,813.89 1,143,628.14 1.00
1-2 年 40,646,135.26 2,032,306.76 5.00
2-3 年 17,329,444.32 3,465,888.86 20.00
3-4 年 11,919,585.54 3,575,875.66 30.00
4-5 年 5,787,853.00 2,893,926.50 50.00
5 年以上 13,151,528.95 13,151,528.94 100.00
合计 203,197,360.96 26,263,154.86 —
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财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2021 年 3 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方款项 9,280,048.13
合计 9,280,048.13
（续）
2020 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方款项 9,585,329.91
合计 9,585,329.91
（2）应收账款坏账准备情况
2020 年度变动金额 2020 年 12
2019 年 12 月
类别 收回或转 其他增加 月 31 日余
31 日余额 计提 转销或核销
回 （注） 额
坏账准备 23,722,339.90 399,705.60 2,141,109.36 26,263,154.86
合计 23,722,339.90 399,705.60 2,141,109.36 26,263,154.86
（续）
2021 年 1-3 月变动金额
2020 年 12 月 2021 年 3 月
类别 收回或转 其他增加
31 日余额 计提 转销或核销 31 日余额
回 （注）
坏账准备 26,263,154.86 1,912,240.47 28,175,395.33
合计 26,263,154.86 1,912,240.47 28,175,395.33
注：其他增加为非同一控制下合并增加的坏账准备。
3. 预付款项
2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 6,904,636.42 93.18 6,299,127.97 85.55
1-2 年（含 2 年） 353,436.96 4.77 1,059,658.53 14.39
2-3 年（含 3 年） 152,262.46 2.05 4,606.00 0.06
合计 7,410,335.84 100.00 7,363,392.50 100.00
4. 其他应收款
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收股利
应收利息
其他应收款 302,685,529.22 322,597,908.61
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财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合计 302,685,529.22 322,597,908.61
4.1 其他应收款
（1） 其他应收款分类
2021 年 3 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金 额重 大并 单项 计提
坏账准备的其他应收款
按信用 风险 特征 组合 计提
303,632,532.09 99.75 947,002.87 0.31 302,685,529.22
坏账准备的其他应收款
其中：关联方组合 256,631,619.72 84.31 - 256,631,619.72
押金保证金组合 15,573,183.86 5.12 15,573,183.86
账龄组合 31,427,728.51 10.32 947,002.87 3.01 30,480,725.64
单项金 额不 重大 但单 项计
766,150.00 0.25 766,150.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 304,398,682.09 100.00 1,713,152.87 0.56 302,685,529.22
（续）
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
323,152,578.33 99.76 554,669.72 0.17 322,597,908.61
坏账准备的其他应收款
其中：关联方组合 288,527,492.62 89.07 288,527,492.62
押金保证金组合 16,679,082.05 5.15 16,679,082.05
账龄组合 17,946,003.66 5.54 554,669.72 3.09 17,391,333.94
单项金额不重大但单项计
766,150.00 0.24 766,150.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 323,918,728.33 100.00 1,320,819.72 322,597,908.61
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2021 年 3 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 24,485,105.45 244,851.09 1.00
1-2 年 5,661,513.89 283,075.71 5.00
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财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021 年 3 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
2-3 年 462,166.83 92,433.37 20.00
3-4 年 690,892.34 207,267.70 30.00
4-5 年 17,350.00 8,675.00 50.00
5 年以上 110,700.00 110,700.00 100.00
合计 31,427,728.51 947,002.87 —
（续）
2020 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 15,194,908.77 151,949.09 1.00
1-2 年 1,672,401.40 83,620.09 5.00
2-3 年 420,181.49 84,036.30 20.00
3-4 年 522,532.52 156,759.76 30.00
4-5 年 115,350.00 57,675.00 50.00
5 年以上 20,629.48 20,629.48 100.00
合计 17,946,003.66 554,669.72 —
2） 年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2021 年 3 月 31 日
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
北京利源餐饮管理 该公司净资产为负，回
766,150.00 766,150.00 100.00
有限公司 款具有重大不确定性
合计 766,150.00 766,150.00 100.00
（续）
2020 年 12 月 31 日
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
北京利源餐饮管理有 该公司净资产为负，回
766,150.00 766,150.00 100.00
限公司 款具有重大不确定性
合计 766,150.00 766,150.00 100.00
（2） 其他应收款坏账准备情况
2021 年 1-3 月变动金额
2020 年 12 月 31 2021 年 3 月 31
类别 收回或 转销或核
日余额 计提 日余额
转回 销
坏账准备 1,320,819.72 392,333.15 1,713,152.87
合计 1,320,819.72 392,333.15 1,713,152.87
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财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
2019 年 12 月 31 2020 年度变动金额 2020 年 12 月
类别
日余额 计提 收回或转回 转销或核销 31 日余额
坏账准备 1,274,532.06 46,287.66 1,320,819.72
合计 1,274,532.06 46,287.66 1,320,819.72
5. 存货
（1）存货分类
2021 年 3 月 31 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
周转材料 613,414.21 613,414.21 299,625.11 299,625.11
合计 613,414.21 613,414.21 299,625.11 299,625.11
6. 其他流动资产
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
待抵扣的进项税及预缴税金 8,807.68
合计 8,807.68
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财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 长期股权投资
2021 年 1-3 月变动
2020 年 12 月 2021 年 3 月 31 减值准备年
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减值
31 日余额 其他 日余额 末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备
一、对联营企业的投资
北京利源餐饮管理有限公司
二、其他
淮安市福田物业服务发展有
6,906,439.83 6,906,439.83 16,043,560.17
限公司
合计 6,906,439.83 6,906,439.83 16,043,560.17
（续）
2020 年度变动
2019 年 12 月 宣告发放 2020 年 12 月 减值准备年末
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合收益 其他权 计提减值
31 日余额 现金股利 其他 31 日余额 余额
投资 投资 的投资损益 调整 益变动 准备
或利润
一、对联营企业的投资
北京利源餐饮管理有限公司
二、其他
淮安市福田物业服务发展有
6,906,439.83 6,906,439.83 16,043,560.17
限公司
合计 6,906,439.83 6,906,439.83 16,043,560.17
注 1：审计报告期内，北京利源餐饮管理有限公司净资产持续为负值，导致本公司按持有比例可享有的净资产金额为负值，长期股权投资账面价值已减记为 0。
注 2：截至审计报告日，淮安市福田物业服务发展有限公司尚未完成实际交割，对其经营决策无法控制，未纳入合并。
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财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 固定资产
项目 房屋建筑物 电子设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.2020 年 12 月 31
640,000.00 1,855,366.78 4,083,606.89 6,031,364.35 2,237,763.51 14,848,101.53
日余额
2.本期增加金额 - 155,256.19 48,644.36 201,363.65 85,707.00 490,971.20
（1）购置 - 155,256.19 48,644.36 201,363.65 85,707.00 490,971.20
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 - 13,258.67 10,450.00 23,708.67
（1）处置或报废 - 13,258.67 10,450.00 23,708.67
（2）合并范围减少
4.2021 年 3 月 31 日
640,000.00 1,997,364.30 4,132,251.25 6,222,278.00 2,323,470.51 15,315,364.06
余额
二、累计折旧
1.2020 年 12 月 31
10,666.56 1,120,088.67 3,108,820.78 4,466,636.73 1,515,490.15 10,221,702.89
日余额
2.本期增加金额 7,999.92 111,401.96 103,391.96 203,635.15 91,104.68 517,533.67
（1）计提 7,999.92 111,401.96 103,391.96 203,635.15 91,104.68 517,533.67
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 - 8,392.38 - 10,450.00 18,842.38
（1）处置或报废 - 8,392.38 - 10,450.00 18,842.38
（2）合并范围减少
4.2021 年 3 月 31 日
18,666.48 1,223,098.25 3,212,212.74 4,659,821.88 1,606,594.83 10,720,394.18
余额
三、减值准备
1.2020 年 12 月 31
日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2021 年 3 月 31 日
余额
四、账面价值
1.2020 年 12 月 31
629,333.44 735,278.11 974,786.11 1,564,727.62 722,273.36 4,626,398.64
日账面价值
2. 2021 年 3 月 31
621,333.52 774,266.05 920,038.51 1,562,456.12 716,875.68 4,594,969.88
日账面价值
（续）
项目 房屋建筑物 电子设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.2019 年 12 月 31
560,000.00 1,339,927.24 4,027,298.96 5,578,110.24 2,243,816.71 13,749,153.15
日余额
32
财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 电子设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
2.本期增加金额 80,000.00 783,985.70 289,800.22 915,388.82 362,024.04 2,431,198.78
（1）购置 80,000.00 783,985.70 289,800.22 915,388.82 166,775.04 2,235,949.78
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加 195,249.00 195,249.00
3.本期减少金额 - 268,546.16 233,492.29 462,134.71 368,077.24 1,332,250.40
（1）处置或报废 - 268,546.16 233,492.29 462,134.71 368,077.24 1,332,250.40
（2）合并范围减少
4.2020 年 12 月 31
640,000.00 1,855,366.78 4,083,606.89 6,031,364.35 2,237,763.51 14,848,101.53
日余额
二、累计折旧
1.2019 年 12 月 31
- 746,873.22 2,843,586.20 4,100,070.49 1,301,819.71 8,992,349.62
日余额
2.本期增加金额 10,666.56 468,148.53 402,229.29 705,150.55 337,474.23 1,923,669.16
（1）计提 10,666.56 468,148.53 402,229.29 705,150.55 337,474.23 1,923,669.16
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 - 94,933.08 136,994.71 338,584.31 123,803.79 694,315.89
（1）处置或报废 - 94,933.08 136,994.71 338,584.31 123,803.79 694,315.89
（2）合并范围减少
4.2020 年 12 月 31
10,666.56 1,120,088.67 3,108,820.78 4,466,636.73 1,515,490.15 10,221,702.89
日余额
三、减值准备
1.2019 年 12 月 31
日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2020 年 12 月 31
日余额
四、账面价值
1.2019 年 12 月 31
560,000.00 593,054.02 1,183,712.76 1,478,039.75 941,997.00 4,756,803.53
日账面价值
2. 2020 年 12 月 31
629,333.44 735,278.11 974,786.11 1,564,727.62 722,273.36 4,626,398.64
日账面价值
9. 无形资产
项目 软件 合计
一、账面原值
1.2020 年 12 月 31 日余额 1,448,794.67 1,448,794.67
2.本期增加金额 261,946.91 261,946.91
(1)购置 261,946.91 261,946.91
(2)内部研发
33
财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 软件 合计
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.2021 年 3 月 31 日余额 1,710,741.58 1,710,741.58
二、累计摊销
1.2020 年 12 月 31 日余额 343,787.79 343,787.79
2.本期增加金额 60,982.33 60,982.33
（1）计提 60,982.33 60,982.33
3.本期减少金额
(1)处置
4.2021 年 3 月 31 日余额 404,770.12 404,770.12
三、减值准备
1.2020 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.2021 年 3 月 31 日余额
四、账面价值
1.2020 年 12 月 31 日账面价值 1,105,006.88 1,105,006.88
2.2021 年 3 月 31 日账面价值 1,305,971.46 1,305,971.46
（续）
项目 软件 合计
一、账面原值
1.2019 年 12 月 31 日余额 565,657.91 565,657.91
2.本期增加金额 883,136.76 883,136.76
(1)购置 883,136.76 883,136.76
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.2020 年 12 月 31 日余额 1,448,794.67 1,448,794.67
二、累计摊销
1.2019 年 12 月 31 日余额 164,489.52 164,489.52
2.本期增加金额 179,298.27 179,298.27
（1）计提 179,298.27 179,298.27
3.本期减少金额
34
财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 软件 合计
(1)处置
4.2020 年 12 月 31 日余额 343,787.79 343,787.79
三、减值准备
1.2019 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.2020 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1.2019 年 12 月 31 日账面价值 401,168.39 401,168.39
2.2020 年 12 月 31 日账面价值 1,105,006.88 1,105,006.88
10. 商誉
（1）商誉原值
本期增加 本期减少
2020年12月 2021年3月
被投资单位名称 企业合并
31日余额 其他 处置 其他 31日余额
形成的
重庆东海物业管理有限公司 28,358,994.80 28,358,994.80
吉林建龙物业服务有限责任公司 8,455,135.95 8,455,135.95
深圳市公元物业管理有限公司 76,741,280.69 76,741,280.69
江苏杨辉物业服务有限公司 46,680,856.77 46,680,856.77
四川富瑞康物业服务有限公司 840,825.46 840,825.46
湖南财信智慧生活服务有限公司 17,192,977.67 17,192,977.67
金华市永翔物业管理有限公司 3,233,390.15 3,233,390.15
重庆善融物业服务有限公司 310,000.00 310,000.00
合计 181,503,461.49 310,000.00 181,813,461.49
（续）
本期增加 本期减少
2019年12月 2020年12月
被投资单位名称 企业合并
31日余额 其他 处置 其他 31日余额
形成的
重庆东海物业管理有限公司 28,358,994.80 28,358,994.80
吉林建龙物业服务有限责任公司 8,455,135.95 8,455,135.95
深圳市公元物业管理有限公司 76,741,280.69 76,741,280.69
江苏杨辉物业服务有限公司 46,680,856.77 46,680,856.77
四川富瑞康物业服务有限公司 840,825.46 840,825.46
湖南财信智慧生活服务有限公司 17,192,977.67 17,192,977.67
35
财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
本期增加 本期减少
2019年12月 2020年12月
被投资单位名称 企业合并
31日余额 其他 处置 其他 31日余额
形成的
金华市永翔物业管理有限公司 3,233,390.15 3,233,390.15
合计 177,429,245.88 4,074,215.61 181,503,461.49
11. 长期待摊费用
2020 年 12 月 本年其他 2021 年 3 月 31
项目 本年增加 本年摊销
31 日余额 减少 日余额
装修费 2,419,383.41 119,735.31 295,845.40 2,243,273.32
工程改造费用 806,608.38 374,920.90 120,953.34 1,060,575.94
房屋租金 193,118.18 1,504,280.13 503,536.16 1,193,862.15
其他 170,263.84 86,560.00 59,794.58 197,029.26
合计 3,589,373.81 2,085,496.34 980,129.48 4,694,740.67
（续）
2019 年 12 月 本年其他 2020 年 12 月 31
项目 本年增加 本年摊销
31 日余额 减少 日余额
装修费 2,722,382.73 1,038,748.57 1,341,747.89 2,419,383.41
工程改造费用 846,277.41 365,622.11 405,291.14 806,608.38
房屋租金 1,424,456.61 369,952.39 1,601,290.82 193,118.18
其他 572,886.37 87,976.51 490,599.04 170,263.84
合计 5,566,003.12 1,862,299.58 3,838,928.89 3,589,373.81
12. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2021 年 3 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 45,932,108.39 8,650,814.89
合计 45,932,108.39 8,650,814.89
（续）
2020 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 43,627,534.75 8,161,365.59
合计 43,627,534.75 8,161,365.59
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 587.36 600.35
36
财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 5,900,748.63 5,799,234.80
合计 5,901,335.99 5,799,835.15
13. 其他非流动资产
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预付股权款 1,140,000.00
合计 1,140,000.00
14. 短期借款
借款类别 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
抵押借款 66,400,000.00 71,500,000.00
合计 66,400,000.00 71,500,000.00
15. 应付账款
2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 33,317,580.56 73.96 40,963,409.11 90.32
1-2 年（含 2 年） 9,993,180.59 22.18 3,907,483.25 8.62
2-3 年（含 3 年） 1,427,204.59 3.17 245,635.81 0.54
3 年以上 312,919.46 0.69 237,471.20 0.52
合计 45,050,885.20 100.00 45,353,999.37 100.00
16. 预收账款
（1） 预收账款按账龄列示
项目 2021 年 3 月 31 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
预收物业费 98,870,540.93
预收租金 1,072,913.42 1,568,314.13
其他 385,237.77
合计 1,072,913.42 100,824,092.83
17. 合同负债
项目 2021 年 3 月 31 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
预收物业费 102,924,823.75
其他 348,697.13
合计 103,273,520.88
37
财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
18. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
2019 年 12 月 31 2020 年 3 月 31
项目 本期增加 本期减少
日余额 日余额
短期薪酬 48,160,521.17 390,758,010.19 385,875,519.32 53,043,012.04
离职后福利-设定提存计划 176,820.44 2,248,118.27 2,406,020.04 18,918.67
辞退福利 3,647,914.33 2,842,573.33 805,341.00
合计 48,337,341.61 396,654,042.79 391,124,112.69 53,867,271.71
（续）
2020 年 12 月 31 2021 年 3 月 31
项目 本期增加 本期减少
日余额 日余额
短期薪酬 53,043,012.04 106,097,948.24 120,919,230.12 38,221,730.16
离职后福利-设定提存计划 18,918.67 6,497,141.96 6,333,905.14 182,155.49
辞退福利 805,341.00 255,312.70 1,060,653.70
合计 53,867,271.71 112,850,402.90 128,313,788.96 38,403,885.65
（2）短期薪酬
2019 年 12 月 31 2020 年 12 月
项目 本期增加 本期减少
日余额 31 日余额
工资、奖金、津贴和补贴 47,761,516.20 359,617,781.47 355,032,840.07 52,346,457.60
职工福利费 32,623.00 11,325,492.41 11,013,346.91 344,768.50
社会保险费 119,481.97 12,982,015.53 12,971,786.16 129,711.34
其中：医疗保险费 107,854.90 11,564,055.85 11,552,102.80 119,807.95
工伤保险费 2,998.32 210,101.48 213,072.35 27.45
生育保险费 8,628.75 1,207,858.20 1,206,611.01 9,875.94
住房公积金 246,900.00 5,403,349.87 5,428,175.27 222,074.60
工会经费和职工教育经费 1,429,370.91 1,429,370.91
合计 48,160,521.17 390,758,010.19 385,875,519.32 53,043,012.04
（续）
2020 年 12 月 31 2021 年 3 月 31
项目 本期增加 本期减少
日余额 日余额
工资、奖金、津贴和补贴 52,346,457.60 96,417,976.85 112,104,211.01 36,660,223.44
职工福利费 344,768.50 3,393,540.87 2,672,763.41 1,065,545.96
社会保险费 129,711.34 4,386,335.92 4,366,443.36 149,603.90
其中：医疗保险费 119,807.95 4,096,654.90 4,073,484.11 142,978.74
工伤保险费 27.45 132,282.85 128,177.64 4,132.66
生育保险费 9,875.94 157,398.17 164,781.61 2,492.50
住房公积金 222,074.60 1,583,017.36 1,520,668.04 284,423.92
工会经费和职工教育经费 317,077.24 255,144.30 61,932.94
38
财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年 12 月 31 2021 年 3 月 31
项目 本期增加 本期减少
日余额 日余额
合计 53,043,012.04 106,097,948.24 120,919,230.12 38,221,730.16
（3）设定提存计划
2019 年 12 月 2020 年 12 月 31
项目 本期增加 本期减少
31 日余额 日余额
基本养老保险 169,177.48 2,160,103.74 2,310,435.76 18,845.46
失业保险费 7,642.96 88,014.53 95,584.28 73.21
合计 176,820.44 2,248,118.27 2,406,020.04 18,918.67
（续）
2020 年 12 月 2021 年 3 月 31
项目 本期增加 本期减少
31 日余额 日余额
基本养老保险 18,845.46 6,285,613.98 6,131,834.95 172,624.49
失业保险费 73.21 211,527.98 202,070.19 9,531.00
合计 18,918.67 6,497,141.96 6,333,905.14 182,155.49
19. 应交税费
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
增值税 8,231,091.56 7,591,579.16
企业所得税 25,273,764.91 25,215,167.83
个人所得税 286,129.83 115,015.06
城市维护建设税 226,389.36 196,198.99
教育费附加 97,683.19 87,231.92
其他税费 71,061.22 74,811.89
合计 34,186,120.07 33,280,004.85
20. 其他应付款
款项性质 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款 112,982,647.97 104,714,097.51
合计 112,982,647.97 104,714,097.51
20.1 其他应付款
款项性质 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
押金保证金 42,524,859.12 40,890,483.65
代收代付 41,761,334.88 35,148,318.70
往来款 19,429,940.83 20,679,210.00
39
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2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
其他 9,266,513.14 7,996,085.16
合计 112,982,647.97 104,714,097.51
21. 一年内到期的非流动负债
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 16,700,000.00
一年内到期的长期应付款 26,004,000.00 26,051,000.00
合计 26,004,000.00 42,751,000.00
22. 其他流动负债
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
待转销项税 5,940,516.31
合计 5,940,516.31
23. 长期应付款
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付股权收购款 41,160,000.00 41,098,000.00
合计 41,160,000.00 41,098,000.00
24. 实收资本
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
重庆财信房地产开
200,000,000.00 200,000,000.00
发有限公司
（续）
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 3 月 31 日
重庆财信房地产开
200,000,000.00 200,000,000.00
发有限公司
25. 盈余公积
项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年12月31日
法定盈余公积 96,206.59 1,475,954.33 1,572,160.92
合计 96,206.59 1,475,954.33 1,572,160.92
（续）
项目 2020年12月31日 本期增加 本期减少 2021年3月31日
法定盈余公积 1,572,160.92 1,572,160.92
合计 1,572,160.92 1,572,160.92
注：盈余公积系根据《公司法》和《公司章程》规定提取的法定盈余公积。
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2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
26. 未分配利润
项 目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
期初未分配利润 51,663,643.91 4,418,395.88
加：期初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
本期期初余额 51,663,643.91 4,418,395.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,790,017.21 48,721,202.36
减：提取法定盈余公积 1,475,954.33
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转增资本
其他事项
期末未分配利润 62,453,661.12 51,663,643.91
27. 营业收入、营业成本
2021 年 1-3 月
项目
收入 成本
营业小计 195,626,889.40 152,529,224.16
合计 195,626,889.40 152,529,224.16
（续）
2020 年度
项目
收入 成本
营业小计 687,458,672.87 512,426,896.38
合计 687,458,672.87 512,426,896.38
28. 税金及附加
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度
城市维护建设税 517,115.31 1,735,646.84
教育附加税 220,450.66 747,099.60
地方教育附加税 140,966.64 503,806.07
印花税 49,740.40 9,841.80
其他 22,735.87 142,223.28
合计 951,008.88 3,138,617.59
41
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2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
29. 销售费用
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度
职工薪酬 2,634,941.87 11,205,291.08
业务拓展费 192,735.85 1,340,052.95
业务招待费 390,593.09 1,622,947.36
差旅费 114,496.40 1,020,710.87
广告宣传费 38,439.26 246,527.55
办公费 136,224.00 333,372.31
中介机构服务费 98,657.24 1,919,011.83
咨询费 302,623.76 665,494.78
其他 202,631.33 1,398,583.67
合计 4,111,342.80 19,751,992.40
30. 管理费用
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度
职工薪酬 16,881,264.28 63,947,959.04
业务招待费 1,077,196.83 5,412,292.07
房租水电 914,958.48 3,349,228.79
折旧费 421,192.68 1,601,945.99
软件维护费 407,980.45 816,896.22
咨询服务费 344,562.56 3,783,534.04
差旅费 312,486.90 2,009,151.03
办公费 245,817.73 1,131,411.16
车辆费用 130,717.37 752,074.98
广告宣传费 69,171.10 282,169.25
装修费 39,240.70 351,360.35
劳保费 18,013.18 510,581.10
无形资产摊销费 14,001.00 56,004.00
培训费 11,003.89 362,518.57
商业保险费 439,383.77
残保金 468,998.94
会务费 395,004.95
其他 377,919.46 772,040.46
合计 21,265,526.61 86,442,554.71
42
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2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
31. 财务费用
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度
利息支出 418,384.09 2,674,595.85
减：利息收入 39,645.02 113,632.15
加：汇兑损失
加：手续费 473,497.31 1,690,174.05
加：其他支出 7,558.35 15,870.11
合计 859,794.73 4,267,007.86
32. 其他收益
其他收益明细
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度
政府补助 674,055.16 2,878,225.71
增值税加计抵扣 457,203.20 1,022,927.99
其他 9,585.23 42,869.05
合计 1,140,843.59 3,944,022.75
（1）政府补助明细
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度
防疫补贴 544,355.67
就业创业基金款 259,463.70
税收优惠 275,534.16 899,087.58
稳岗补贴 200,527.65 436,916.13
物业管理评优达标补助 236,925.00
专项补贴 193,603.31 390,781.90
其他 4,390.04 110,695.73
合计 674,055.16 2,878,225.71
33. 信用减值损失
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度
应收账款坏账损失 -1,912,240.47
其他应收款坏账损失 -392,333.15
合计 -2,304,573.62
34. 资产减值损失
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度
应收账款坏账损失 -399,705.60
43
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2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度
其他应收款坏账损失 -46,287.66
合计 -445,993.26
35. 资产处置收益
资产处置收益的来源 2021年1-3月 2020年度
非流动资产处置收益 -19.50 -31,568.49
合计 -19.50 -31,568.49
36. 营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度
违约金收入 797.73 43,882.72
赔偿款 114,779.14 35,515.98
业绩承诺补偿款 6,000,000.00
其他 18,315.19 85,119.49
合计 133,892.06 6,164,518.19
37. 营业外支出
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度
对外捐赠 2,000.00 3,000.00
赔偿金、违约金及罚款支出 30,055.00 550,265.81
其他 117,366.80 817,952.77
合计 149,421.80 1,371,218.58
38. 所得税费用
项目 2021年1-3月 2020年度
当年所得税费用 3,298,869.93 10,362,331.52
递延所得税费用 -489,449.30 2,881,009.69
合计 2,809,420.63 13,243,341.21
39. 所有权或使用权受限的资产
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 受限原因
银行存款 3,444,242.91 1,220,000.00 银行存款账户资金冻结
其他货币资金 50,000.00 50,000.00 保函保证金
合计 3,494,242.91 1,270,000.00
注：银行存款账户资金冻结是因物业服务合同纠纷导致的财产保全。
44
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2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1） 报告期发生的非同一控制下企业合并
股权取得比例 股权取得方
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本
（%） 式
重庆善融物业服务有
2021 年 1 月 1 日 310,000.00 100.00 购买
限公司
四川富瑞康物业服务
2020 年 5 月 1 日 700,000.00 70.00 购买
有限公司
金华市永翔物业管理
2020 年 12 月 18 日 6,643,000.00 70.00 购买
有限公司
（续）
购买日至年末被 购买日至年末被
被购买方名称 购买日 购买日的确定依据
购买方的收入 购买方的净利润
重庆善融物业服 已控制其财务和经
2021 年 1 月 1 日 711,923.11 -33,598.77
务有限公司 营决策权
四川富瑞康物业 已控制其财务和经
2020 年 5 月 1 日 3,598,244.44 882,802.07
服务有限公司 营决策权
金华市永翔物业
2020 年 12 月 18 日 工商变更日期
管理有限公司
（2） 合并成本及商誉
重庆善融物业 四川富瑞康物业 金华市永翔物业管
项目
服务有限公司 服务有限公司 理有限公司
现金 310,000.00 700,000.00 6,643,000.00
合并成本合计 310,000.00 700,000.00 6,643,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -140,825.46 3,409,609.85
商誉 310,000.00 840,825.46 3,233,390.15
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
重庆善融物业服务有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 66,907.82 66,907.82
其他应收款 65,601.48 65,601.48
负债：
预收款项 27,509.30 27,509.30
其他应付款 105,000.00 105,000.00
净资产
减：少数股东权益
45
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2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
重庆善融物业服务有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
取得的净资产
（续）
四川富瑞康物业服务有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 415,583.00 415,583.00
应收账款 27,420.00 27,420.00
其他应收款 27,424.79 27,424.79
负债：
应付账款 2,035.00 2,035.00
应交税费 68,578.75 68,578.75
其他应付款 600,993.27 600,993.27
净资产 -201,179.23 -201,179.23
减：少数股东权益 -60,353.77 -60,353.77
取得的净资产 -140,825.46 -140,825.46
金华市永翔物业管理有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 1,420.25 1,420.25
应收账款 8,479,519.32 8,479,519.32
预付账款 21,000.00 21,000.00
其他应收款 119,560.00 119,560.00
固定资产 24,287.93 24,287.93
递延所得税资产 535,277.34 535,277.34
负债：
应付账款 1,427,248.52 1,427,248.52
预收款项 25,214.47 25,214.47
应交税费 2,801,467.74 2,801,467.74
其他应付款 56,262.90 56,262.90
净资产 4,870,871.21 4,870,871.21
减：少数股东权益 1,461,261.36 1,461,261.36
取得的净资产 3,409,609.85 3,409,609.85
46
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2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 同一控制下企业合并
报告期内未发生同一控制下合并。
八、 在其他主体中的权益
1、企业集团的构成
2020-12-31 持股比 2021-3-31 持股
主要经 业务
子公司名称 注册地 例（%） 比例（%） 取得方式
营地
性质 直接 间接 直接 间接
重庆东海物业管 重庆市江北区北滨 非同一控制
重庆市 物业管理 100.00 100.00
理有限公司 一路 546 号附 70 号 下合并
北京国兴三吉利 北京市海淀区首体
非同一控制
物业管理有限责 北京市 南路甲 20 号 2 层商 物业管理 100.00 100.00
下合并
任公司 业裙房 201-11
吉林建龙物业服 吉林市丰满区吉林 非同一控制
吉林市 物业管理 90.00 90.00
务有限责任公司 大街 120 号 下合并
北京建龙永兴物 北京市丰台区南四
业服务有限责任 北京市 环西路 188 号二区 物业管理 90.00 90.00 投资设立
公司 四号楼 205 室(
山西财信建龙物 山西省运城市闻喜
业服务有限责任 山西省 县东镇海鑫苑 3 号 物业管理 90.00 90.00 投资设立
公司 楼-1
兴隆县建龙物业 兴隆县兴隆镇西关
服务有限责任公 兴隆县 村(建龙龙祥源小区 物业管理 90.00 90.00 投资设立
司 12 号楼 9 号底商)
深圳市福田区福田
街道滨河大道与益
深圳市公元物业 非同一控制
深圳市 田路交界东南皇都 物业管理 70.00 70.00
管理有限公司 下合并
广场 3 号楼 1101 至
1106
清远市新城十八号
清远市广电公元
区银泉路广播电视
物业管理有限公 清远市 物业管理 35.70 35.70 投资设立
中心五层 505 办公
司
室
深圳市前海深港合
深圳市汇生活科 同一控制下
深圳市 作区前湾一路 1 号 物业管理 70.00 70.00
技技术有限公司 合并
A 栋 201 室
南雄市雄州街道雄
南雄市公元物业
南雄市 东路 51 号雄州景 物业管理 42.00 42.00 投资设立
管理有限公司
苑 10 号 209 房
长沙市雨花区湘府
湖南财信智慧生 同一控制下
长沙市 东路 108 号水岸天 物业管理 49.00 49.00
活服务有限公司 合并
际 1 栋 4 楼 401 房
湖南省益阳市高新
益阳财信智慧生 区玉兰路 99 号国
益阳市 物业管理 49.00 49.00 投资设立
活服务有限公司 色天香小区 6 栋一
单元 1203 室
浙江省金华市婺城
金华市永翔物业 非同一控制
金华市 区东方前城 1 幢 1- 物业管理 70.00 70.00
管理有限公司 下合并
119 室
惠州大亚湾澳头新
惠州市财智物业 澳大道 92 号恒鑫
惠州市 物业管理 90.00 90.00 投资设立
管理有限公司 大厦三单元 9 层 06
号房
连云港市海州区朝
江苏杨辉物业服 连云港 非同一控制
阳西路 46-4 号楼 物业管理 51.00 51.00
务有限公司 市 下合并
201 室
47
财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2020-12-31 持股比 2021-3-31 持股
主要经 业务
子公司名称 注册地 例（%） 比例（%） 取得方式
营地
性质 直接 间接 直接 间接
连云港杨辉聚力 连云港市海州区朝
连云港 非同一控制
保安服务有限公 阳西路 46-4 号楼 保安服务 100.00 100.00
市 下合并
司 201 室
江西省财信物业 江西省宜春经济技
服务有限责任公 江西省 术开发区春风路 2 物业管理 67.00 67.00 投资设立
司 号凯旋城
重庆财信绿城绿
重庆市江北区红黄
发物业服务有限 重庆市 物业管理 51.00 51.00 投资设立
路 1 号 1 幢 21-1
公司
重庆市石柱土家族
重庆财信渝东物 自治县下路镇银河
重庆市 物业管理 100.00 100.00 投资设立
业服务有限公司 村银子洞路 2 号 8
幢 1-5-1
贵州省贵阳市息烽
贵州财信智慧生 县永靖镇南大街一
息烽县 物业管理 100.00 100.00 投资设立
活服务有限公司 品城 A 区 6 栋 1 单
元1楼
福建省福州市鼓楼
福建财信智慧生 区温泉街道五四路
福州市 物业管理 100.00 100.00 投资设立
活服务有限公司 159 号世界金龙大
厦 5 层 A 区 19 室
重庆市财信社区
重庆市江北区红黄
综合服务有限公 重庆市 居民服务 100.00 100.00 投资设立
路 1 号 1 幢 23 层
司
重庆财信龙水湖
重庆市大足区玉龙 同一控制下
物业服务有限公 重庆市 物业管理 100.00 100.00
镇玉滨路 18 号 合并
司
重庆财信欣隆物 重庆市秀山县乌杨
重庆市 物业管理 51.00 51.00 投资设立
业服务有限公司 街道园区路 21 号
重庆幸福到家房 重庆市江北区红黄 房地产经
重庆市 100.00 100.00 投资设立
产经纪有限公司 路 1 号 1 幢 23 层 纪
四川省江安县江安
四川富瑞康物业 非同一控制
四川省 镇竹都大道东段江 物业管理 70.00 70.00
服务有限公司 下合并
安国际 C 区五楼
山东省烟台市海阳
山东财信昊海城
山东省 市碧城工业区马山 物业管理 51.00 51.00 投资设立
市服务有限公司
街2号
贵州省黔西南州兴
义市兴泰街道文化
兴义财信智慧物
贵州省 路延伸段景和苑小 物业管理 60.00 60.00 投资设立
业管理有限公司
区 8 栋 1 单元 102
室
重庆财信尚嘉生 重庆市江北区红黄
重庆市 物业管理 65.00 投资设立
活服务有限公司 路 1 号 1 幢 21-5
重庆市水土镇和平
重庆善融物业服 巷 7 号第五层重庆 非同一控制
重庆市 物业管理 100.00
务有限公司 市水土镇和平巷 7 下
号第五层
九、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 本集团控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
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财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
对标的公 对标的公
控股股东及最终控 注册资本 司的持股 司的表决
注册地 业务性质
制方名称 （万元） 比例 权比例
（%） （%）
重庆财 信房地 产开 重庆市江北区红旗河
房地产 20,000.00 100.00 100.00
发集团有限公司 沟红黄路 1 号 1 栋
最终控制方：
卢生举
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 2020 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2021 年 3 月 31 日
重庆财 信房地 产开
200,000,000.00 200,000,000.00
发集团有限公司
2. 本集团子公司
子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 与标的公司关系
卢生举 实际控制人
杨辉 控股子公司股东
程荣 控股子公司股东
四川江均投资集团有限公司 控股子公司股东
镇江鑫城地产发展有限公司 受最终控制方控制的其他企业
连云港财信房地产开发有限公司 受最终控制方控制的其他企业
天津金楠置业有限公司 受最终控制方控制的其他企业
大足石刻影视文化有限责任公司 受最终控制方控制的其他企业
重庆财信企业集团有限公司 受最终控制方控制的其他企业
重庆国兴棠城置业有限公司 受最终控制方控制的其他企业
重庆深杰欣科技发展有限公司 受最终控制方控制的其他企业
北京利源餐饮管理有限公司 受最终控制方控制的其他企业
重庆财信商业管理有限公司 受最终控制方控制的其他企业
重庆财信房地产开发集团有限公司 受最终控制方控制的其他企业
重庆国兴棠城商业管理有限公司 受最终控制方控制的其他企业
威海国兴置业有限公司 受最终控制方控制的其他企业
重庆财信国兴南宾置业有限公司 受最终控制方控制的其他企业
重庆财信恒力置业有限公司 受最终控制方控制的其他企业
重庆财信弘业房地产开发有限公司 受最终控制方控制的其他企业
重庆财信环境资源股份有限公司 受最终控制方控制的其他企业
重庆财信控股集团有限公司 受最终控制方控制的其他企业
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财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与标的公司关系
重庆财信龙水湖旅游文化发展有限公司 受最终控制方控制的其他企业
重庆信创置业有限公司 受最终控制方控制的其他企业
重庆兴财茂置业有限公司 受最终控制方控制的其他企业
重庆兴信置业有限公司 受最终控制方控制的其他企业
重庆中置物业发展有限公司 受最终控制方控制的其他企业
重庆财信蟠龙置业有限公司 受最终控制方控制的其他企业
重庆财信仕达房地产开发有限公司 受最终控制方控制的其他企业
重庆国兴棠城置业有限公司 受最终控制方控制的其他企业
（二） 关联交易
1. 提供劳务的关联交易
关联方名称 交易类型 2021 年 1-3 月 2020 年度
大足石刻影视文化有限责任公司 物业服务 2,295,292.62 9,691,664.56
连云港财信房地产开发有限公司 物业服务 1,033,383.99 5,406,619.70
天津金楠置业有限公司 物业服务 532,721.34 909,265.06
威海国兴置业有限公司 物业服务 490,224.79 1,672,207.46
镇江鑫城地产发展有限公司 物业服务 837,695.32 1,763,931.41
重庆财信房地产开发集团有限公司 物业服务 249,646.40
重庆财信国兴南宾置业有限公司 物业服务 725,075.19 2,486,815.91
重庆财信恒力置业有限公司 物业服务 485,637.47 4,641,932.42
重庆财信弘业房地产开发有限公司 物业服务 2,910,438.15 11,504,006.78
重庆财信环境资源股份有限公司 物业服务 34,871.77 145,026.22
重庆财信控股集团有限公司 物业服务 19,566.40 77,134.52
重庆财信龙水湖旅游文化发展有限公司 物业服务 398,556.90 1,131,800.43
重庆财信企业集团有限公司 物业服务 89,940.20 354,753.89
重庆国兴棠城商业管理有限公司 物业服务 179,469.34
重庆国兴棠城置业有限公司 物业服务 5,217,951.21
重庆信创置业有限公司 物业服务 725,048.60
重庆兴财茂置业有限公司 物业服务 1,814,780.10 1,461,151.94
重庆兴信置业有限公司 物业服务 2,185,724.77 1,106,914.51
重庆中置物业发展有限公司 物业服务 701,449.65
重庆财信蟠龙置业有限公司 物业服务 221,213.13 217,038.22
重庆财信仕达房地产开发有限公司 物业服务 1,018,212.26
合计 15,093,334.40 49,643,828.23
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财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 购买商品的关联交易
关联方名称 交易类型 2021 年 1-3 月 2020 年度
重庆财信商业管理有限公司 支付租金 305,142.86 942,857.14
合计 305,142.86 942,857.14
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
科目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
应收账款 镇江鑫城地产发展有限公司 169,214.45 451,238.54
应收账款 连云港财信房地产开发有限公司 1,189,000.00
应收账款 天津金楠置业有限公司 351,993.10
其他应收款 大足石刻影视文化有限责任公司 360,112.14
其他应收款 重庆财信企业集团有限公司 228,929,086.26 279,679,086.26
其他应收款 重庆国兴棠城置业有限公司 5,000.00 5,000.00
其他应收款 重庆深杰欣科技发展有限公司 17,000,000.00
其他应收款 北京利源餐饮管理有限公司 766,150.00 766,150.00
其他应收款 杨辉 5,282,990.70 4,682,990.70
合计 252,512,553.55 287,125,458.60
2. 应付项目
科目名称 关联方 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付账款 重庆财信企业集团有限公司 9,000.00 9,000.00
应付账款 重庆财信商业管理有限公司 1,197,857.14 942,857.14
其他应付款 重庆财信房地产开发集团有限公司 650,720.00
其他应付款 重庆国兴棠城置业有限公司 50,479.40 50,479.40
其他应付款 重庆国兴棠城商业管理有限公司 1,752.73 1,752.73
其他应付款 连云港财信房地产开发有限公司 186,780.00 186,780.00
其他应付款 威海国兴置业有限公司 321,000.00 95,000.00
预收账款 威海国兴置业有限公司 1,016,638.87
长期应付款 杨辉 7,497,000.00 7,497,000.00
长期应付款 程荣 14,994,000.00 14,994,000.00
长期应付款 四川江均投资集团有限公司 100,000.00 100,000.00
合计 26,025,228.14 23,876,869.27
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财信智慧生活服务集团有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（四） 关联担保
担保金额 担保是否已经
担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 履新完毕
重庆财信企业集团有限公司、卢生举 3,290.00 2021-1-8 2022-1-6 否
重庆财信企业集团有限公司、卢生举 2,150.00 2021-2-7 2022-2-6 否
杨辉、程荣（注） 700.00 2020-4-28 2021-4-27 否
杨辉、程荣 500.00 2020-3-17 2021-3-16 是
杨辉、程荣（注） 500.00 2021-3-26 2023-3-25 否
注：杨辉、程荣以其持有的房产及占用范围内的土地使用权【产权证号：苏（2020）连云港市不动产权
第 0006952 号、第 0006953 号】为江苏杨辉物业服务有限公司的银行借款提供抵押担保。
十、 或有事项
标的公司截至报告出具日重大未决诉讼如下
诉讼事项 被告人 原告人 涉案金额
深圳市公元物业管理有限公 杭州经济技术开发区观澜时
物业服务合同纠纷 司杭州分公司、深圳市公元 代国际花园（天筑、云邸） 6,981,709.00
物业管理有限公司 第一届业主委员会
江苏铭泽健康体检发展有限 财信智慧生活服务集团有限
股权转让纠纷 43,806,088.78
公司、钱成强、陈燕 公司
十一、 承诺事项
本集团无承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
深圳市公元物业管理有限公司与深圳市择优尚品贸易有限公司及邹影娴于 2021 年 2
月 6 日签订《关于英德市佳顺物业管理有限公司之股权转让协议》：拟购买英德市佳顺
物业管理有限公司 67%的股权，交易对价 569.50 万元，已于 4 月 15 日完成工商变更。
十三、 其他重要事项
本集团无应披露的其他重要事项。
十四、 财务报告批准
本财务报告经本集团批准报出。
财信智慧生活服务集团有限公司
二〇二一年七月八日
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