潍柴重机股份有限公司
Weichai Heavy Machinery Co.,Ltd.
2016 年半年度报告
二〇一六年八月
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人徐宏、主管会计工作负责人曲洪坤及会计机构负责人(会计主管
人员)白国伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 1
第二节 公司简介................................................................................................................................ 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................... 8
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 13
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 17
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 20
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 21
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 22
第十节 备查文件目录 ..................................................................................................................... 94
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释义
释义项 指 释义内容
潍柴重机、公司、本公司 指 潍柴重机股份有限公司
董事会 指 潍柴重机股份有限公司董事会
股东大会 指 潍柴重机股份有限公司股东大会
报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 潍柴重机 股票代码 000880
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 潍柴重机股份有限公司
公司的中文简称（如有） 潍柴重机
公司的外文名称（如有） Weichai Heavy Machinery Co.,Ltd.
公司的法定代表人 徐宏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 韩彬 刘翠霞
联系地址 潍坊滨海经济技术开发区富海大街 17 号 潍坊滨海经济技术开发区富海大街 17 号
电话 0536-2098008 0536-2098017
传真 0536-2098020 0536-2098020
电子信箱 hanb@weichaihm.com liucuix@weichaihm.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司经营范围发生变更，具体内容详见 2016 年 6 月 8 日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)上刊登的《关于
完成经营范围及<公司章程>工商变更登记的公告》。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 878,509,788.55 1,215,182,073.89 -27.71%
归属于上市公司股东的净利润（元） 15,518,987.36 22,089,547.83 -29.75%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
8,728,122.66 19,845,796.33 -56.02%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 79,354,681.03 67,151,575.47 18.17%
基本每股收益（元/股） 0.0562 0.0800 -29.75%
稀释每股收益（元/股） 0.0562 0.0800 -29.75%
加权平均净资产收益率 1.20% 1.74% -0.54%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,407,961,522.62 3,447,613,940.48 -1.15%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,300,423,580.27 1,283,548,324.19 1.31%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,035.78
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,587,547.88
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,394,209.06
减：所得税影响额 1,196,244.39
少数股东权益影响额（税后） -4,316.37
合计 6,790,864.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，国际形势复杂严峻，全球经济复苏不及预期，国内经济增长动力不足，结构调整任务艰巨。在此背景下，公
司继续巩固和开拓产品市场，加快产品升级转型，全力应对行业低位运行态势。2016年上半年，公司实现营业收入8.79亿元，
同比下降27.71%；实现净利润1596.98万元，同比下降28.31%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 878,509,788.55 1,215,182,073.89 -27.71%
营业成本 746,070,729.66 1,079,424,999.59 -30.88% 主要是受销量减少所致
销售费用 43,984,658.29 36,586,135.89 20.22%
管理费用 88,682,913.10 96,184,751.21 -7.80%
主要是受利息收入减少和
财务费用 -2,324,686.56 -7,880,313.44 70.50%
汇兑损益增加所致
所得税费用 571,637.74 608,936.79 -6.13%
研发投入 36,073,554.02 44,637,764.34 -19.19%
经营活动产生的现金流量净额 79,354,681.03 67,151,575.47 18.17%
主要受重大工程项目完
投资活动产生的现金流量净额 -26,845,506.18 -141,128,658.23 80.98%
工，投资较去年减少所致
筹资活动产生的现金流量净额 804.40 100.00% 收到零碎股处理所致
主要受投资活动现金流出
现金及现金等价物净增加额 52,848,174.09 -73,977,082.76 171.44%
减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2016年上半年，公司以产品升级转型和质量成本控制为重点，不断提升产业链效率与价值，各项经营计划稳步推进，具
体进展情况如下：
1.市场开拓效果明显，新增长点不断形成。2016年上半年，公司不断探索营销模式和营销策略的调整与优化，增强对细
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分市场信息的管理及终端客户的掌控能力，产品市场占有率继续保持有利的竞争地位。通过不断适应客户差异化需求，对现
有产品升级优化，陆电机组实现了大幅增长，成为全面市场突破的重要一极。
2.新产品开发稳步推进，自主研发能力不断提升。2016年上半年，公司以专注客户体验为原则，坚持“性能高端，成本
领先”的设计理念，重构产品开发布局。经过今年上半年的市场验证，公司自主研发的新160产品，凭借更加优异的性能指标，
显示出了强劲的市场竞争力。同时，公司大力推进研发强企战略的实施，持续加强研发队伍建设力度，不断提升公司的自主
研发能力。
3.质量成本管控效果明显，公司盈利能力进一步增强。2016年上半年，公司通过对全价值链精细化管理的推进，优化了
公司内部管理秩序与流程，提升了运营管理效率，降本增效成效显著，各产品毛利率均有不同程度提高，盈利能力进一步增
强。同时质量管控指标全部处于可控范围内，取得了公司质量成本管控目标的阶段性胜利。
4.创新商业模式初见成效，释放产业升级潜力。2016年上半年，公司不断探索商业模式的创新，助推产业升级潜力的释
放。公司借助融资租赁平台首次进入电站市场，为公司开启了新的营销模式。同时公司正积极探索从产品营销向服务营销模
式的转变，加快产业转型升级。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
通用设备制造业 835,781,861.27 711,685,767.21 14.85% -27.75% -30.70% 3.62%
分产品
柴油机 576,811,740.83 493,785,397.88 14.39% -35.52% -37.68% 2.95%
发电机组 164,371,455.83 143,492,822.65 12.70% 3.02% -1.93% 4.41%
配件及其他 94,598,664.61 74,407,546.68 21.34% -7.89% -15.80% 7.38%
分地区
国内 680,607,384.63 577,154,439.97 15.20% -34.55% -37.01% 3.31%
国外 155,174,476.64 134,531,327.24 13.30% 32.65% 21.50% 7.95%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化，具体可参见公司2015年年度报告。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
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（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
会计
公司 最初投资成本 期初持股数 期初持 期末持股数 期末持 期末账面值 报告期损益 股份
公司名称 核算
类别 （元） 量（股） 股比例 量（股） 股比例 （元） （元） 来源
科目
山东重工 长期
集团财务 其他 200,000,000.00 200,000,000 20.00% 200,000,000 20.00% 252,163,106.82 14,740,787.05 股权 投资
有限公司 投资
合计 200,000,000.00 200,000,000 -- 200,000,000 -- 252,163,106.82 14,740,787.05 -- --
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
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4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业
发电机组、水泵机
组、空压机组、液
压泵机组及零部
潍柴电力 件的研发、生产、
5000 万元 333,599,756 75,638,934. 265,932,202 14,889,822. 10,999,853.
设备有限 子公司 制造业 销售、租赁和维修
注
人民币 .44 02 .86 59 65
公司 （以上生产不含
铸造）；国家允许
的货物及技术进
出口贸易。
经营中国银行业
山东重工 监督管理委员会
参股 10 亿元人 16,086,064, 1,260,815,5 154,023,897 98,271,913. 73,703,935.
集团财务 金融业 依照有关法律、行
公司 民币 768.22 34.04 .62 63 22
有限公司 政法规和其他规
定批准的业务。
融资租赁；机械设
备租赁业务；向国
内外购买租赁财
产；租赁资产的残
山重融资
参股 融资 值处理及维修；技 9.2 亿元人 4,526,568,8 1,021,143,2 110,833,610 28,447,039. 21,344,952.
租赁有限
公司 租赁 术服务；经济信息 民币 73.52 53.86 .16 04 37
公司
咨询；销售通用设
备、专用设备、交
通运输设备、建筑
材料；项目投资。
注：潍柴发电设备有限公司于 2016 年 8 月 19 日更名为潍柴电力设备有限公司。
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期 项目
计划投资 本报告期
项目名称 末累计实际 项目进度 收益 披露日期（如有） 披露索引（如有）
总额 投入金额
投入金额 情况
160/170 生产线 《关于 160/170 生产线整体搬
23,993 113 22,382 93.28% 2013 年 07 月 20 日
整体搬迁项目 迁项目的公告》（2013-21）于
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2013 年 7 月 20 日刊登于巨潮资
讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
合计 23,993 113 22,382 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
Lazard Asset
Management,
L.L.C.、野村证券 公司的经营发展情况；行
2016 年 02 月 15 日 公司总部 实地调研 机构
国际有限公司、野 业未来发展走势。
村国际（香港）有
限公司
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
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六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
日常持续性关联交易公告 2016 年 03 月 31 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于与山东重工集团财务有限公司关联交
2016 年 03 月 31 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
易的公告
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
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九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 履行情况
期限
本次资产置换完成后，本厂
收购报告书或权益变动报告 潍柴控股集团有限公 与上市公司关联关系存续 正在履行，无违
2006 年 07 月 18 日 长期
书中所作承诺 司（原潍坊柴油机厂）期间，不进行与上市公司及 背承诺情形。
其控股子公司相同的业务，
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不开展与上市公司及其控
股子公司有利益冲突的经
营活动；本厂保证将采取合
法及有效的措施，确保本厂
实际控制的其它公司、企业
与其他经济组织不从事与
上市公司及其控股子公司
相同或相似的业务。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下
无
一步计划（如有）
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 140,965,500 51.06% 140,965,500 51.06%
其中：国有法人持股 140,965,500 51.06% 140,965,500 51.06%
二、无限售条件股份 135,135,000 48.94% 135,135,000 48.94%
其中：人民币普通股 135,135,000 48.94% 135,135,000 48.94%
三、股份总数 276,100,500 100.00% 276,100,500 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 20,253 0
股东总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通 股份
减变动情况 数量
数量 股数量 股数量 状态
潍柴控股集团有限公司 国有法人 30.59% 84,465,500 0 84,465,500 0
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潍坊市投资公司注 国有法人 20.46% 56,500,000 0 56,500,000 0 质押 28,250,000
前海人寿保险股份有限公
其他 2.23% 6,148,554 0 0 6,148,554
司－自有资金华泰组合
中国建设银行股份有限公
司－华商双债丰利债券型 其他 1.58% 4,355,985 3,365,909 0 4,355,985
证券投资基金
中国工商银行股份有限公
司－鹏华改革红利股票型 其他 0.92% 2,543,549 0 0 2,543,549
证券投资基金
前海人寿保险股份有限公
其他 0.90% 2,486,537 2,486,537 0 2,486,537
司－海利年年
吴海燕 境内自然人 0.78% 2,140,392 -137,744 0 2,140,392
杨俊侃 境内自然人 0.44% 1,225,075 425,075 0 1,225,075
唐正勇 境内自然人 0.42% 1,164,700 1,164,700 0 1,164,700
前海人寿保险股份有限公
其他 0.39% 1,065,966 0 0 1,065,966
司－万能型保险产品
战略投资者或一般法人因配售新股成为
无
前 10 名普通股股东的情况（如有）
前海人寿保险股份有限公司－自有资金华泰组合、前海人寿保险股份有限公司－海
利年年以及前海人寿保险股份有限公司－万能型保险产品同属前海人寿保险股份
上述股东关联关系或一致行动的说明
有限公司；公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是
否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
前海人寿保险股份有限公司－自有资金
6,148,554 人民币普通股 6,148,554
华泰组合
中国建设银行股份有限公司－华商双债
4,355,985 人民币普通股 4,355,985
丰利债券型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－鹏华改革
2,543,549 人民币普通股 2,543,549
红利股票型证券投资基金
前海人寿保险股份有限公司－海利年年 2,486,537 人民币普通股 2,486,537
吴海燕 2,140,392 人民币普通股 2,140,392
杨俊侃 1,225,075 人民币普通股 1,225,075
唐正勇 1,164,700 人民币普通股 1,164,700
前海人寿保险股份有限公司－万能型保
1,065,966 人民币普通股 1,065,966
险产品
罗志文 1,034,960 人民币普通股 1,034,960
18
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
励丹骏 840,000 人民币普通股 840,000
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以 前海人寿保险股份有限公司－自有资金华泰组合、前海人寿保险股份有限公司－海
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 利年年以及前海人寿保险股份有限公司－万能型保险产品同属前海人寿保险股份
10 名普通股股东之间关联关系或一致 有限公司；公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是
行动的说明 否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务 前十名普通股股东中吴海燕、罗志文分别通过投资者信用交易担保证券账户持有
股东情况说明（如有） 2,139,642 股、674,650 股。
注：2016 年 8 月 15 日，公司接到潍坊市投资公司的通知，经潍坊市国资委批准，潍坊市投资公司由国有独资企业改制为国
有独资公司，改制后的公司名称为潍坊市投资集团有限公司。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
19
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
20
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
郑建康 监事会主席、监事 被选举 2016 年 05 月 23 日 监事会提名，股东大会选举
刘增清 监事会主席、监事 离任 2016 年 05 月 23 日 工作变动
曲洪坤 财务总监 聘任 2016 年 05 月 10 日 总经理提名，公司董事会聘任
李瑞山 副总经理 解聘 2016 年 03 月 29 日 工作变动
李霞 财务总监 解聘 2016 年 05 月 10 日 工作变动
21
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：潍柴重机股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 528,043,490.15 510,451,492.43
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 32,667,081.39 79,267,750.25
应收账款 179,064,339.13 198,177,788.28
预付款项 8,362,882.72 15,222,505.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,125,200.00 1,344,900.00
应收股利
其他应收款 2,320,944.27 2,160,540.79
买入返售金融资产
存货 522,694,517.24 467,958,977.92
22
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 68,822.53 5,798,766.87
流动资产合计 1,274,347,277.43 1,280,382,721.91
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 451,960,317.12 433,027,543.16
投资性房地产 18,223,206.60 18,588,228.39
固定资产 1,314,634,408.01 1,374,272,272.35
在建工程 121,350,968.23 118,852,472.81
工程物资
固定资产清理 119.25 119.25
生产性生物资产
油气资产
无形资产 160,024,008.95 161,981,190.69
开发支出 4,264,877.93
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 63,156,339.10 60,509,391.92
其他非流动资产
非流动资产合计 2,133,614,245.19 2,167,231,218.57
资产总计 3,407,961,522.62 3,447,613,940.48
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 583,717,074.24 660,834,997.30
23
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 897,716,935.75 796,816,853.91
预收款项 70,996,487.83 77,502,439.47
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 87,200,739.85 91,636,346.85
应交税费 13,706,001.98 33,531,280.79
应付利息
应付股利
其他应付款 299,031,927.29 353,639,595.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 9,510,441.29 9,372,536.24
流动负债合计 1,961,879,608.23 2,023,334,049.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 17,084,904.22 14,849,114.10
专项应付款
预计负债 14,998,196.99 13,507,902.79
递延收益 106,629,225.20 105,897,346.68
递延所得税负债 278,603.51 260,601.11
其他非流动负债
非流动负债合计 138,990,929.92 134,514,964.68
负债合计 2,100,870,538.15 2,157,849,014.61
所有者权益：
股本 276,100,500.00 276,100,500.00
其他权益工具
24
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 589,113,609.84 589,112,805.44
减：库存股
其他综合收益 15,846.98
专项储备 5,932,579.57 4,592,962.23
盈余公积 71,250,105.75 71,250,105.75
一般风险准备
未分配利润 358,010,938.13 342,491,950.77
归属于母公司所有者权益合计 1,300,423,580.27 1,283,548,324.19
少数股东权益 6,667,404.20 6,216,601.68
所有者权益合计 1,307,090,984.47 1,289,764,925.87
负债和所有者权益总计 3,407,961,522.62 3,447,613,940.48
法定代表人：徐宏 主管会计工作负责人：曲洪坤 会计机构负责人：白国伟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 424,502,086.04 478,782,456.47
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 26,710,081.39 55,734,932.25
应收账款 151,225,061.62 173,280,630.78
预付款项 7,435,787.18 13,682,783.47
应收利息 1,125,200.00 1,344,900.00
应收股利
其他应收款 2,148,889.15 2,103,178.79
存货 434,942,863.36 392,957,356.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,048,089,968.74 1,117,886,238.34
25
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 501,960,317.12 483,027,543.16
投资性房地产 18,223,206.60 18,588,228.39
固定资产 1,291,001,518.43 1,347,401,300.24
在建工程 121,350,968.23 118,852,472.81
工程物资
固定资产清理 119.25 119.25
生产性生物资产
油气资产
无形资产 160,022,309.89 161,977,792.61
开发支出 4,264,877.93
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 59,119,873.32 56,153,568.65
其他非流动资产
非流动资产合计 2,155,943,190.77 2,186,001,025.11
资产总计 3,204,033,159.51 3,303,887,263.45
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 583,717,074.24 660,834,997.30
应付账款 663,573,395.04 694,717,454.91
预收款项 60,950,434.49 61,618,138.33
应付职工薪酬 84,749,185.75 88,637,630.01
应交税费 11,033,513.58 31,136,760.43
应付利息
应付股利
其他应付款 369,748,292.74 346,570,418.95
划分为持有待售的负债
26
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 9,510,441.29 9,372,536.24
流动负债合计 1,783,282,337.13 1,892,887,936.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 16,368,859.16 14,849,114.10
专项应付款
预计负债 14,998,196.99 13,507,902.79
递延收益 106,629,225.20 105,897,346.68
递延所得税负债 273,060.86 255,744.50
其他非流动负债
非流动负债合计 138,269,342.21 134,510,108.07
负债合计 1,921,551,679.34 2,027,398,044.24
所有者权益：
股本 276,100,500.00 276,100,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 589,113,609.84 589,112,805.44
减：库存股
其他综合收益 15,846.98
专项储备 4,022,142.16 3,016,468.81
盈余公积 71,250,105.75 71,250,105.75
未分配利润 341,979,275.44 337,009,339.21
所有者权益合计 1,282,481,480.17 1,276,489,219.21
负债和所有者权益总计 3,204,033,159.51 3,303,887,263.45
3、合并利润表
27
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 878,509,788.55 1,215,182,073.89
其中：营业收入 878,509,788.55 1,215,182,073.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 888,868,080.63 1,210,309,034.37
其中：营业成本 746,070,729.66 1,079,424,999.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,001,567.70 3,505,322.18
销售费用 43,984,658.29 36,586,135.89
管理费用 88,682,913.10 96,184,751.21
财务费用 -2,324,686.56 -7,880,313.44
资产减值损失 8,452,898.44 2,488,138.94
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
18,916,926.98 15,385,552.25
列）
其中：对联营企业和合营企业
18,916,926.98 15,385,552.25
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,558,634.90 20,258,591.77
加：营业外收入 7,996,072.86 2,883,378.04
其中：非流动资产处置利得 2,570.69 16,993.59
减：营业外支出 13,280.14 255,543.70
其中：非流动资产处置损失 1,534.91 186,385.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,541,427.62 22,886,426.11
减：所得税费用 571,637.74 608,936.79
28
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,969,789.88 22,277,489.32
归属于母公司所有者的净利润 15,518,987.36 22,089,547.83
少数股东损益 450,802.52 187,941.49
六、其他综合收益的税后净额 15,846.98
归属母公司所有者的其他综合收益
15,846.98
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
15,846.98
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 15,846.98
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 15,985,636.86 22,277,489.32
归属于母公司所有者的综合收益
15,534,834.34 22,089,547.83
总额
归属于少数股东的综合收益总额 450,802.52 187,941.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0562 0.0800
（二）稀释每股收益 0.0562 0.0800
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：徐宏 主管会计工作负责人：曲洪坤 会计机构负责人：白国伟
29
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 767,064,302.49 1,086,687,611.69
减：营业成本 657,536,103.16 966,287,145.77
营业税金及附加 3,585,935.60 2,641,481.01
销售费用 39,616,460.48 33,664,606.79
管理费用 85,094,008.67 91,948,066.45
财务费用 -2,188,424.47 -7,860,255.19
资产减值损失 8,668,333.72 1,570,161.17
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
18,916,926.98 26,689,269.19
列）
其中：对联营企业和合营企
18,916,926.98 15,385,552.25
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,331,187.69 25,125,674.88
加：营业外收入 7,996,072.85 2,883,377.80
其中：非流动资产处置利得 2,570.69 16,993.59
减：营业外支出 1,534.91 204,692.73
其中：非流动资产处置损失 1,534.91 186,385.13
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
1,663,350.25 27,804,359.95
列）
减：所得税费用 -3,306,585.98 -1,722,727.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,969,936.23 29,527,087.36
五、其他综合收益的税后净额 15,846.98
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
15,846.98
他综合收益
1.权益法下在被投资单位 15,846.98
30
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 4,985,783.21 29,527,087.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0180 0.1069
（二）稀释每股收益 0.0180 0.1069
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,025,105,301.86 1,475,646,923.29
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,285,240.86 9,736,107.89
经营活动现金流入小计 1,035,390,542.72 1,485,383,031.18
31
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 723,673,359.89 1,187,632,594.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
132,395,002.92 136,010,139.96
金
支付的各项税费 62,107,996.00 66,508,405.61
支付其他与经营活动有关的现金 37,859,502.88 28,080,315.48
经营活动现金流出小计 956,035,861.69 1,418,231,455.71
经营活动产生的现金流量净额 79,354,681.03 67,151,575.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,991,200.00
投资活动现金流入小计 3,991,200.00
购建固定资产、无形资产和其他
30,836,706.18 141,128,658.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,836,706.18 141,128,658.23
投资活动产生的现金流量净额 -26,845,506.18 -141,128,658.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
32
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 804.40
筹资活动现金流入小计 804.40
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 804.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
338,194.84
影响
五、现金及现金等价物净增加额 52,848,174.09 -73,977,082.76
加：期初现金及现金等价物余额 307,306,806.73 279,535,631.72
六、期末现金及现金等价物余额 360,154,980.82 205,558,548.96
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 871,924,236.44 1,347,412,773.97
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,032,316.71 59,209,555.65
经营活动现金流入小计 880,956,553.15 1,406,622,329.62
购买商品、接受劳务支付的现金 655,617,341.52 1,120,031,951.01
支付给职工以及为职工支付的现
128,166,672.61 129,413,381.69
金
支付的各项税费 55,160,149.14 54,732,667.74
支付其他与经营活动有关的现金 34,533,751.36 46,261,019.41
经营活动现金流出小计 873,477,914.63 1,350,439,019.85
经营活动产生的现金流量净额 7,478,638.52 56,183,309.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11,303,716.94
33
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,991,200.00
投资活动现金流入小计 3,991,200.00 11,303,716.94
购建固定资产、无形资产和其他
30,833,031.82 141,121,862.11
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,833,031.82 141,121,862.11
投资活动产生的现金流量净额 -26,841,831.82 -129,818,145.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 804.40
筹资活动现金流入小计 804.40
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 804.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
338,194.84
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,024,194.06 -73,634,835.40
加：期初现金及现金等价物余额 275,637,770.77 273,210,910.28
六、期末现金及现金等价物余额 256,613,576.71 199,576,074.88
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
34
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
276,10 1,289,7
589,112 4,592,9 71,250, 342,491 6,216,6
一、上年期末余额 0,500. 64,925.
,805.44 62.23 105.75 ,950.77 01.68
00 87
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
276,10 1,289,7
589,112 4,592,9 71,250, 342,491 6,216,6
二、本年期初余额 0,500. 64,925.
,805.44 62.23 105.75 ,950.77 01.68
00 87
三、本期增减变动
15,846. 1,339,6 15,518, 450,802 17,326,
金额（减少以“－” 804.40
98 17.34 987.36 .52 058.60
号填列）
（一）综合收益总 15,846. 15,518, 450,802 15,985,
额 98 987.36 .52 636.86
（二）所有者投入
804.40 804.40
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 804.40 804.40
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
35
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,339,6 1,339,6
（五）专项储备
17.34 17.34
2,166,0 2,166,0
1．本期提取
39.41 39.41
826,422 826,422
2．本期使用
.07 .07
（六）其他
276,10 1,307,0
589,113 15,846. 5,932,5 71,250, 358,010 6,667,4
四、本期期末余额 0,500. 90,984.
,609.84 98 79.57 105.75 ,938.13 04.20
00 47
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
276,10 1,258,1
589,112 3,856,9 67,545, 316,269 5,220,5
一、上年期末余额 0,500. 05,265.
,805.44 94.44 265.85 ,180.34 19.82
00 89
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
36
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
276,10 1,258,1
589,112 3,856,9 67,545, 316,269 5,220,5
二、本年期初余额 0,500. 05,265.
,805.44 94.44 265.85 ,180.34 19.82
00 89
三、本期增减变动
735,967 3,704,8 26,222, 996,081 31,659,
金额（减少以“－”
.79 39.90 770.43 .86 659.98
号填列）
（一）综合收益总 29,927, 996,081 30,923,
额 610.33 .86 692.19
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
3,704,8 -3,704,8
（三）利润分配
39.90 39.90
3,704,8 -3,704,8
1．提取盈余公积
39.90 39.90
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
735,967 735,967
（五）专项储备
.79 .79
37
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4,932,7 4,932,7
1．本期提取
03.45 03.45
4,196,7 4,196,7
2．本期使用
35.66 35.66
（六）其他
276,10 1,289,7
589,112 4,592,9 71,250, 342,491 6,216,6
四、本期期末余额 0,500. 64,925.
,805.44 62.23 105.75 ,950.77 01.68
00 87
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
276,100, 589,112,8 3,016,468 71,250,10 337,009 1,276,489
一、上年期末余额
500.00 05.44 .81 5.75 ,339.21 ,219.21
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
276,100, 589,112,8 3,016,468 71,250,10 337,009 1,276,489
二、本年期初余额
500.00 05.44 .81 5.75 ,339.21 ,219.21
三、本期增减变动
1,005,673 4,969,9 5,992,260
金额（减少以“－” 804.40 15,846.98
.35 36.23 .96
号填列）
（一）综合收益总 4,969,9 4,985,783
15,846.98
额 36.23 .21
（二）所有者投入
804.40 804.40
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
38
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4．其他 804.40 804.40
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,005,673 1,005,673
（五）专项储备
.35 .35
1,791,594 1,791,594
1．本期提取
.42 .42
785,921.0 785,921.0
2．本期使用
7 7
（六）其他
276,100, 589,113,6 4,022,142 71,250,10 341,979 1,282,481
四、本期期末余额 15,846.98
500.00 09.84 .16 5.75 ,275.44 ,480.17
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
276,100, 589,112,8 2,516,168 67,545,26 303,665 1,238,940
一、上年期末余额
500.00 05.44 .79 5.85 ,780.09 ,520.17
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 276,100, 589,112,8 2,516,168 67,545,26 303,665 1,238,940
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潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
500.00 05.44 .79 5.85 ,780.09 ,520.17
三、本期增减变动
500,300.0 3,704,839 33,343, 37,548,69
金额（减少以“－”
2 .90 559.12 9.04
号填列）
（一）综合收益总 37,048, 37,048,39
额 399.02 9.02
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
3,704,839 -3,704,8
（三）利润分配
.90 39.90
3,704,839 -3,704,8
1．提取盈余公积
.90 39.90
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
500,300.0 500,300.0
（五）专项储备
2 2
4,451,256 4,451,256
1．本期提取
.55 .55
3,950,956 3,950,956
2．本期使用
.53 .53
40
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（六）其他
276,100, 589,112,8 3,016,468 71,250,10 337,009 1,276,489
四、本期期末余额
500.00 05.44 .81 5.75 ,339.21 ,219.21
三、公司基本情况
潍柴重机股份有限公司（原山东巨力股份有限公司于2009年5月22日将公司名称变更为“潍柴重机股份有限公司”，以下
简称“公司”或“本公司”）系经潍坊市经济体制改革委员会潍改发[1993]20号文批准，由潍坊巨力机械总厂独家发起，以定向
募集方式设立的股份有限公司。1998年3月3日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]7号和证监发字[1998]8号文批准，
公司向社会公开发行境内上市内资股（A股），并于同年4月2日在深圳证券交易所挂牌交易。2002年12月2日，潍坊巨力机
械总厂依据与北京盛邦投资有限公司于2002年11月25日签订 的《股权转让协议》，将其持有的公司12,514.95万股发起人法
人股中的4200万股有偿转让予北京盛邦投资有限公司。2003年7月28日，潍坊巨力机械总厂与北京盛邦投资有限公司通过司
法划拨，将其持有的公司8,314.95万股发起人法人股中的3,800万股划拨给北京盛邦投资有限公司。上述股权转让完成后，潍
坊巨力机械总厂持有公司法人股4,514.95万股，占公司总股本的16.35%，为公司第二大股东，北京盛邦投资有限公司持有公
司法人股8,000万股，占公司总股本的28.97%，为公司第一大股东。
2005年9月12日，北京盛邦投资有限公司持有的公司2,050万法人股被潍坊市潍城区投资公司以1,389.70万元人民币竞拍
获得。2006年3月20日，北京盛邦投资有限公司持有的公司5,650万法人股被潍坊市投资公司以3842万元人民币竞拍获得。
根据山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资产权函[2006]50号《关于潍坊柴油机厂重组山东巨力股份有限公司
有关问题的批复》，以及其他相关重组文件及股权转让协议，公司通过资产重组等操作程序将公司全部资产及负债转让予潍
坊市潍城区投资公司而成为零资产的壳公司后，潍柴控股集团有限公司（原潍坊柴油机厂）以人民币1元的对价收购潍坊巨
力机械总厂在公司持有的16.35%的股份，通过无偿划转的形式获得潍坊市潍城区投资公司持有的公司7.42%的股份与潍城区
国有资产管理局持有的公司6.81%的股份，合计8,446.55万股，并向公司注入重庆潍柴发动机厂、潍柴中速机资产、潍柴动
力成套厂等优良资产以评估值确定的转让价款29,192.24万元。
2006年7月18日，潍坊巨力机械总厂与潍柴控股集团有限公司（原潍坊柴油机厂）签署股份转让协议，潍坊巨力机械总
厂将其所持有的公司4,514.95万股法人股以人民币1元转让给潍柴控股集团有限公司；同时，潍城区国有资产管理局及潍坊市
潍城区投资公司分别与潍柴控股集团签署了股份划转协议，潍柴控股集团有限公司无偿受让潍坊市潍城区国有资产管理局持
有的1,881.60万股国家股和潍坊市潍城区投资公司持有的2,050万股法人股。2006年12月29日完成了股权过户手续。上述股权
转让完成后，潍柴控股集团有限公司持有公司国有法人股8,446.55万股，占公司总股本的30.59%，成为公司的第一大股东；
潍坊市投资公司持有公司国有法人股5,650万股，占公司总股本的20.47%，成为公司第二大股东。北京盛邦投资有限公司原
持有的潍柴重机300 万限售流通股股份经司法判决归北京博文实达文化传播有限责任公司所有，并于2009年5月21日完成股
权过户手续，该部分限售股份经公司董事会向深交所、中国登记结算公司提出申请，已于2010年3月25日上市流通。目前公
司社会流通股13,513.50万股，占公司总股本的48.94%。
本公司所属行业：通用设备制造业
本公司注册资本：人民币276,100,500.00元
本公司住所：潍坊滨海经济技术开发区富海大街17号
公司经营范围：内燃机（非车用）、船舶推进系统（含齿轮箱、螺旋桨等）、内燃机发电机组（含发电机、控制屏等）、
内燃机成套机组（含齿轮、介质泵等）及配件的设计、开发、生产、销售、维修、技术咨询；陆用电站（内燃机）成套设计、
设备制造与采购、运营维护；工程机械生产、销售；机械加工零件的开发、生产和销售；设备修理；仓储（不含化学危险品
及易制毒危险品）；包装物及物流器具的租赁、销售；自有房屋租赁；备案范围进出口业务（国家有规定的，须凭许可证或
资质证书经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报告经公司董事会2016年8月30日批准报出。
本公司2016半年度纳入合并范围的子公司共计三户，与上年度相比未发生变化。
41
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定 (以下合称“企业会计
准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规
定编制。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：无
1、遵循企业会计准则的声明
公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2016年6月30日的财务状况以及2016半年
度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本会计期间为1月1日起至6月30日止。
3、营业周期
本公司营业周期与会计期间时间统一，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公
司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合并：合并各方在合并前后同受集团公司或相同的多方最终控
制；合并前，参与合并各方受最终控制方控制时间一般在1年以上（含1年），企业合并后所形成的报告主体受最终控制方控
制时间也达到1年以上（含1年）。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确
定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值
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与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控
股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债
务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实行了控制权的转移，并确定为购
买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构通过；按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，
已获得相关部门的批准；参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过50%）
并且有能力、有计划支付剩余款项；购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风
险。
合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来
事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。
对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认
资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认
为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入合并当期损
益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益；为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始
计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减
留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公
司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合并：合并各方在合并前后同受集团公司或相同的多方最终控
制；合并前，参与合并各方受最终控制方控制时间一般在1年以上（含1年），企业合并后所形成的报告主体受最终控制方控
制时间也达到1年以上（含1年）。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确
定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控
股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债
务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
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冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实行了控制权的转移，并确定为购
买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构通过；按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，
已获得相关部门的批准；参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过50%）
并且有能力、有计划支付剩余款项；购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风
险。
合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来
事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。
对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认
资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认
为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入合并当期损
益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益；为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始
计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减
留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日
即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件
的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
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本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，即从其账户和资产负债表内予
以转销(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义
务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎
完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和
确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在
法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和
应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价
值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的
股利或利息收入，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价
值计量且变动计入当期损益的金融资产：
a、该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
b、风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员
报告。
c 、包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍
生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
d、包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融
资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入
当期损益。
③贷款和应收款项
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贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值
损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积
中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息
收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。
（3）金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为
有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他
金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允
价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进
行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：
a、该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
b、 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员
报告。
c、包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍
生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
d、包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负
债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采
用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上
相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当
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客观证据表明金融资产发生减值，对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资
产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，
计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计
入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在
国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资
成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（6）金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原
直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允
价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的款项指：应收款项余额超过 1000 万元。单项
金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：因债务人破产或
单项金额重大的判断依据或金额标准
死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收
款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证
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据证明仍然不能收回，经本公司董事会或股东大会批准后列
作坏账的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：根据其未来
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，本公司将其与经单独测试
后未减值的应收款项按信用风险特征划分为若干组合，根据
以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各
项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准
备。
坏账准备的计提方法 按照账龄分析法确认信用风险特征组合的坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品等。
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（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合
同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值
的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。
12、划分为持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将
在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置
费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应
作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整
体出售或其他方式一并处置的一组资产。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
A、本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
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长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务
的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
B、非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和，购买
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并日被合并方
的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过
本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接计
入合并当期损益。
C、其他方式取得的长期投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独
核算。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值计量。
④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》
确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认方法
A、本公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，公司对被投资单位能够实施控制的长期股权
投资，编制合并财务报表时按权益法调整。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政
策考虑长期投资是否减值。
B、采用权益法核算的长期股权投资
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法的，初始投资成本大于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额记入当期损益，同
时调整长期股权投资的初始投资成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业
及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全
额确认)，对被投资单位的净利润和其他综合收益进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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采用权益法核算的长期股权投资，在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润
的基础上，应考虑以下因素的影响进行适当调整：①被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应按投资
企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整。②以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额,以及以投资企业取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被
投资单位净利润的影响。③公司与合营企业及联营企业之间发生的内部交易损益按持股比例计算归属于公司的部分，予以抵
销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》等
规定属于资产减值损失的，全额确认。
公司自被投资单位取得的现金股利或利润，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策
必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不
足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
A. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B. 参与被投资单位的政策制定过程；
C. 向被投资单位派出管理人员；
D. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
E. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其
可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公
允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场
或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
14、投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权及出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的房屋建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地
产中出租的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其
可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
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15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下
条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
电子设备 年限平均法 3-5 5.00% 19.00%-31.67%
运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之
一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收
回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
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其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购
建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）暂停资本化期间
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期
间。
（4）资本化金额计算方法
当同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状
态所必要的购建活动已经开始。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，
按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未
来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的
无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行
开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和
摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，则应改变摊销期间和摊销方法。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但
在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
②使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、
可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或
提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以
及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持
有其他资产使用寿命的关联性等。
③使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资
产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同
行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
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每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基
础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
④无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回
金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
①内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定
为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能
性较大等特点。
②内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表
日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根
据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修
费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该
项目的摊余价值全部转入当期损益。
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21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许
计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积
金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相
应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资
产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，
根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量
时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生
的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计
数。
资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳
估计数对该账面价值进行调整。
23、收入
（1）销售商品
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本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已
将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品
收入金额。
本公司产品销售收入主要包括柴油机、发电机组及其配件，本公司按照销售合同交货地点交货并经客户验收后确认销
售收入。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供
劳务收入，并按已发生的成本占估计总成本的比例确认提供劳务交易的完工进度。
资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
应按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计全
部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确认让渡资
产使用权收入：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得
税负债。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
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如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得
税负债。对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回
的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性
差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租
入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按销项税抵扣购进货物进项税后的差额
增值税 17%
缴纳
营业税 营业税应税收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加及地方教育费附加 应缴纳流转税额 3%、2%
水利建设基金 应缴纳流转税额 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
潍柴重机股份有限公司 15%
潍柴重机股份有限公司重庆分公司 15%
潍柴重机股份有限公司零部件分公司 15%
潍柴电力设备有限公司 25%
潍柴发电设备（泰州）有限公司 25%
潍柴发电设备（舟山）有限公司 25%
2、税收优惠
1、本公司重庆分公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的有关规定，本
公司重庆分公司执行15%的企业所得税税率。
2、本公司自2013年12月11日认定为高新技术企业，有效期三年，公司正在准备高新技术企业申请。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 31,273.37 31,971.48
银行存款 360,123,707.45 307,274,835.25
其他货币资金 167,888,509.33 203,144,685.70
合计 528,043,490.15 510,451,492.43
于2016年6月30日，其他货币资金全部是用于保函以及办理银行承兑票据、信用证等专户而储备的保证金。
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2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 29,667,081.39 79,267,750.25
商业承兑票据 3,000,000.00 0.00
合计 32,667,081.39 79,267,750.25
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 86,853,197.57 0.00
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 86,853,197.57 0.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
191,645, 12,581,2 179,064,3 210,748 12,571,18 198,177,78
合计提坏账准备的 100.00% 6.56% 100.00% 5.97%
554.88 15.75 39.13 ,976.62 8.34 8.28
应收账款
191,645, 12,581,2 179,064,3 210,748 12,571,18 198,177,78
合计 100.00% 6.56% 100.00% 5.97%
554.88 15.75 39.13 ,976.62 8.34 8.28
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 164,992,924.88 8,249,646.25 5.00%
59
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1至2年 24,428,130.00 3,664,219.50 15.00%
2至3年 2,224,500.00 667,350.00 30.00%
合计 191,645,554.88 12,581,215.75 6.56%
确定该组合依据的说明：
公司按照账龄分析法确认信用风险特征组合，并按账龄计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,027.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
于2016年6月30日，余额前五名的应收账款合计116,442,554.12元，占应收账款总额的比例为60.76%，该前五名应计提的坏账
准备年末余额为6,692,127.71元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,323,204.72 99.53% 14,695,541.03 96.54%
1至2年 39,678.00 0.47% 526,964.34 3.46%
合计 8,362,882.72 -- 15,222,505.37 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
于2016年6月30日，余额前五名单位的预付款项合计6,051,374.97元，占预付款项总额的72.36%。
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金利息 1,125,200.00 1,344,900.00
合计 1,125,200.00 1,344,900.00
60
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
2,443,84 122,902. 2,320,944 2,275,6 115,112.1 2,160,540.7
合计提坏账准备的 100.00% 5.03% 100.00% 5.06%
6.45 18 .27 52.95 6 9
其他应收款
2,443,84 122,902. 2,320,944 2,275,6 115,112.1 2,160,540.7
合计 100.00% 5.03% 100.00% 5.06%
6.45 18 .27 52.95 6 9
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,436,747.89 121,837.40 5.00%
1至2年 7,098.56 1,064.78 15.00%
合计 2,443,846.45 122,902.18 5.03%
确定该组合依据的说明：
公司按照账龄分析法确认信用风险特征组合，并按账龄计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,790.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 738,692.00 653,800.00
保证金 132,000.00 10,600.00
个人待扣保险 1,472,779.89 1,441,743.53
其他 100,374.56 169,509.42
61
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 2,443,846.45 2,275,652.95
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
员工一 备用金 239,400.00 一年以内 9.80% 11,970.00
客户 保证金 131,000.00 一年以内 5.36% 6,550.00
员工二 备用金 126,000.00 一年以内 5.16% 6,300.00
员工三 备用金 103,500.00 一年以内 4.24% 5,175.00
员工四 备用金 66,000.00 一年以内 2.70% 3,300.00
合计 -- 665,900.00 -- 27.25% 33,295.00
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 183,684,763.94 24,095,764.08 159,588,999.86 179,622,304.40 27,969,659.78 151,652,644.62
在产品 177,126,716.98 2,881,685.89 174,245,031.09 166,199,872.27 4,179,933.61 162,019,938.66
库存商品 211,268,282.04 24,197,201.79 187,071,080.25 163,265,964.96 11,968,728.37 151,297,236.59
委托加工物资 1,789,406.04 1,789,406.04 2,989,158.05 2,989,158.05
合计 573,869,169.00 51,174,651.76 522,694,517.24 512,077,299.68 44,118,321.76 467,958,977.92
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 27,969,659.78 1,060,786.84 0.00 4,934,682.54 24,095,764.08
在产品 4,179,933.61 0.00 765,598.67 532,649.05 2,881,685.89
库存商品 11,968,728.37 7,374,294.17 5,467,331.59 613,152.34 24,197,201.79
合计 44,118,321.76 8,435,081.01 5,467,331.59 1,378,751.01 5,467,331.59 51,174,651.76
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如
果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额
62
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。计提存货跌价准备时按单个存货项目或类别计提。
存货跌价准备本期转销是因为进行了销售，其他是随着生产进度部分原材料及在产品转移至库存商品，存货跌价准备随之转
移。
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 68,822.53 5,798,766.87
合计 68,822.53 5,798,766.87
其他说明：
期末余额为待抵扣增值税。
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
山重融资
195,605,2 4,176,139 199,797,2
租赁有限 15,846.98
23.39 .93 10.30
公司
山东重工
237,422,3 14,740,78 252,163,1
集团财务
19.77 7.05 06.82
有限公司
433,027,5 18,916,92 451,960,3
小计 15,846.98
43.16 6.98 17.12
433,027,5 18,916,92 451,960,3
合计 15,846.98
43.16 6.98 17.12
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
63
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,869,514.04 14,920,665.34 33,790,179.38
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 18,869,514.04 14,920,665.34 33,790,179.38
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 12,405,736.03 2,796,214.96 15,201,950.99
2.本期增加金额 289,401.51 75,620.28 365,021.79
（1）计提或摊销 289,401.51 75,620.28 365,021.79
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 12,695,137.54 2,871,835.24 15,566,972.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,174,376.50 12,048,830.10 18,223,206.60
2.期初账面价值 6,463,778.01 12,124,450.38 18,588,228.39
其他说明
2016年3月29日,本公司与潍柴动力（潍坊）备品资源有限公司签订房屋租赁协议，将公司拥有的部分房屋及土地使用权租赁
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潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
给潍柴动力（潍坊）备品资源有限公司使用，于2016年年初房屋账面价值6,463,778.01元、土地使用权账面价值12,124,450.38
元，由固定资产和无形资产转换为投资性房地产合计金额18,588,228.39元。
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 904,334,253.36 976,361,755.79 55,661,007.13 13,960,590.79 22,830,116.49 1,973,147,723.56
2.本期增加金
9,523,710.24 54,091.68 123,883.00 47,405.93 9,749,090.85
额
（1）购置
（2）在建工
9,523,710.24 54,091.68 123,883.00 47,405.93 9,749,090.85
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
327,818.15 10,545.92 21,184.00 2,452.19 362,000.26
额
（1）处置或
327,818.15 10,545.92 21,184.00 2,452.19 362,000.26
报废
4.期末余额 904,334,253.36 985,557,647.88 55,704,552.89 14,063,289.79 22,875,070.23 1,982,534,814.15
二、累计折旧
1.期初余额 144,254,564.28 395,766,368.30 40,211,121.78 6,171,088.80 11,862,136.30 598,265,279.46
2.本期增加金
22,144,667.55 42,758,990.65 694,574.41 3,487,845.51 283,393.66 69,369,471.78
额
（1）计提 22,144,667.55 42,758,990.65 694,574.41 3,487,845.51 283,393.66 69,369,471.78
3.本期减少金
311,485.62 10,545.92 20,124.80 2,360.51 344,516.85
额
（1）处置或
311,485.62 10,545.92 20,124.80 2,360.51 344,516.85
报废
4.期末余额 166,399,231.83 438,213,873.33 40,895,150.27 9,638,809.51 12,143,169.45 667,290,234.39
三、减值准备
1.期初余额 610,171.75 610,171.75
2.本期增加金
额
（1）计提
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潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 610,171.75 610,171.75
四、账面价值
1.期末账面价
737,935,021.53 546,733,602.80 14,809,402.62 4,424,480.28 10,731,900.78 1,314,634,408.01
值
2.期初账面价
760,079,689.08 579,985,215.74 15,449,885.35 7,789,501.99 10,967,980.19 1,374,272,272.35
值
其他说明
根据公司与潍柴动力（潍坊）备品资源有限公司于2016年3月29日签署的房屋土地租赁协议，将年初房屋账面价值6,463,778.01
元由固定资产转换为投资性房地产。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 620,904,141.99 正在办理
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
柴油机关键毛坯
608,686.58 608,686.58 84,188.13 84,188.13
件建设项目
技改工程 13,744,541.19 13,744,541.19 8,740,661.35 0.00 8,740,661.35
大功率柴油机加
68,705,918.49 68,705,918.49 67,693,362.53 67,693,362.53
工能力提升项目
160/170 生产线
5,937,258.23 5,937,258.23 12,432,496.06 12,432,496.06
整体搬迁项目
预付工程设备款 32,354,563.74 32,354,563.74 29,901,764.74 29,901,764.74
合计 121,350,968.23 121,350,968.23 118,852,472.81 118,852,472.81
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潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
大功率
柴油机
94,585,7 67,693,3 1,012,55 68,705,9
加工能 72.64% 建设中 其他
00.00 62.53 5.96 18.49
力提升
项目
160/170
生产线 239,930, 12,432,4 1,134,01 7,629,25 5,937,25
93.28% 建设中 其他
整体搬 000.00 96.06 2.80 0.63 8.23
迁项目
334,515, 80,125,8 2,146,56 7,629,25 74,643,1
合计 -- -- --
700.00 58.59 8.76 0.63 76.72
13、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
机器设备 119.25 119.25
合计 119.25 119.25
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 183,733,878.40 6,796.12 183,740,674.52
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
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并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 183,733,878.40 6,796.12 183,740,674.52
二、累计摊销
1.期初余额 21,756,085.79 3,398.04 21,759,483.83
2.本期增加金
1,955,482.72 1,699.02 1,957,181.74
额
（1）计提 1,955,482.72 1,699.02 1,957,181.74
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 23,711,568.51 5,097.06 23,716,665.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
160,022,309.89 1,699.06 160,024,008.95
值
2.期初账面价
161,977,792.61 3,398.08 161,981,190.69
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
其他说明：
根据公司与潍柴动力（潍坊）备品资源有限公司于2016年3月29日签署的房屋土地租赁协议，将年初土地使用权账面价值
12,124,450.38元由无形资产转换为投资性房地产。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 3,931,332.00 正在办理中
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15、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
大缸径柴油
4,264,877.93 4,264,877.93
机开发
合计 4,264,877.93 4,264,877.93
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 64,488,941.55 10,295,707.84 57,414,794.09 9,256,129.23
可抵扣亏损 34,091,331.39 5,113,699.71
预提项目 193,311,550.53 29,906,334.79 227,386,489.09 35,130,215.68
递延收益 106,629,225.20 15,994,383.78 105,897,346.67 15,884,602.00
其他 12,265,149.00 1,846,212.98 1,081,787.50 238,445.01
合计 410,786,197.67 63,156,339.10 391,780,417.35 60,509,391.92
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 1,842,576.33 278,603.51 1,724,389.77 260,601.11
合计 1,842,576.33 278,603.51 1,724,389.77 260,601.11
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 63,156,339.10 60,509,391.92
递延所得税负债 278,603.51 260,601.11
69
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17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 4,509,709.52 6,522,425.26
银行承兑汇票 579,207,364.72 654,312,572.04
合计 583,717,074.24 660,834,997.30
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 897,716,935.75 796,816,853.91
合计 897,716,935.75 796,816,853.91
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付材料款 46,404,901.74
合计 46,404,901.74 --
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 70,996,487.83 77,502,439.47
合计 70,996,487.83 77,502,439.47
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
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单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 79,025,532.23 94,259,795.84 99,571,548.87 73,713,779.20
二、离职后福利-设定提
3,156,811.06 22,897,693.15 23,145,536.41 2,908,967.80
存计划
三、辞退福利 9,454,003.56 10,508,987.14 9,384,997.85 10,577,992.85
合计 91,636,346.85 127,666,476.13 132,102,083.13 87,200,739.85
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
48,803,017.41 66,429,579.75 72,448,675.32 42,783,921.84
补贴
2、职工福利费 2,976,506.02 2,976,506.02 0.00
3、社会保险费 800,161.43 12,256,883.89 12,006,776.45 1,050,268.87
其中：医疗保险费 6,459,485.25 6,459,485.25 0.00
工伤保险费 776,024.61 776,024.61 0.00
生育保险费 773,725.08 773,725.08 0.00
补充医疗保险 800,161.43 4,247,648.95 3,997,541.51 1,050,268.87
4、住房公积金 1,264,258.86 9,602,745.40 9,657,503.00 1,209,501.26
5、工会经费和职工教育
28,158,094.53 2,994,080.78 2,482,088.08 28,670,087.23
经费
合计 79,025,532.23 94,259,795.84 99,571,548.87 73,713,779.20
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,073,484.86 15,436,600.21 15,436,600.21 2,073,484.86
2、失业保险费 833,197.49 833,197.49 0.00
3、企业年金缴费 1,083,326.20 6,627,895.45 6,875,738.71 835,482.94
合计 3,156,811.06 22,897,693.15 23,145,536.41 2,908,967.80
21、应交税费
单位： 元
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潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,178,739.44 24,152,487.10
营业税 0.00 43,346.41
企业所得税 2,019,239.18 2,574,966.32
个人所得税 120,942.61 39,584.39
城市维护建设税 502,511.77 1,693,708.34
房产税 1,780,154.90 1,741,740.24
土地使用税 1,649,474.19 1,613,839.25
教育税附加及地方教育费附加 358,936.98 1,209,791.68
印花税 64,298.17 269,227.34
水利基金 31,704.74 192,589.72
合计 13,706,001.98 33,531,280.79
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付工程设备款 164,143,530.07 194,934,636.53
预提项目 74,512,518.50 97,939,938.86
销售保证金 9,415,096.10 9,668,096.10
其他 50,960,782.62 51,096,923.88
合计 299,031,927.29 353,639,595.37
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
其他说明
于2016年6月30日，无账龄一年以上的重要其他应付款。
23、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期产品产品保证 9,510,441.29 9,372,536.24
合计 9,510,441.29 9,372,536.24
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24、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 17,084,904.22 14,849,114.10
合计 17,084,904.22 14,849,114.10
25、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 14,998,196.99 13,507,902.79
合计 14,998,196.99 13,507,902.79 --
26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 105,897,346.68 3,991,200.00 3,259,321.48 106,629,225.20
合计 105,897,346.68 3,991,200.00 3,259,321.48 106,629,225.20 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
基建项目补助 33,007,833.60 1,076,342.40 31,931,491.20 与资产相关
企业发展资金 37,669,513.08 1,076,271.78 36,593,241.30 与资产相关
军民融合项目 2,000,000.00 189,396.57 1,810,603.43 与资产相关
产业转型升级项
33,220,000.00 903,849.68 32,316,150.32 与资产相关
目
基础设施配套 3,991,200.00 13,461.05 3,977,738.95 与资产相关
合计 105,897,346.68 3,991,200.00 3,259,321.48 106,629,225.20 --
其他说明：
注1：2010年1月25日，山东潍坊滨海经济技术开发区财政局以潍滨财指字[2010]43号文批准拨付基建项目补助43,053,696.00
元，确认为与资产相关的政府补助，当期分摊1,076,342.40元，计入营业外收入科目。
注2：2011年2月25日，山东潍坊滨海经济技术开发区财政局以潍滨财指字[2011]149号文批准拨付企业发展资金43,050,872.00
元，确认为与资产相关的政府补助，当期分摊1,076,271.78元，计入营业外收入科目。
注3：2015年10月13日，根据鲁科字【2015】86号文批准，公司收到军民融合项目补贴款2,000,000.00万元，确认为与资产相
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潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
关的政府补助，当期分摊189,396.57元，计入营业外收入科目。
注4：2015年10月29日，山东潍坊滨海经济技术开发区财政局以鲁发改投资【2015】753号文批准拨付产业转型升级项目补助
资金33,220,000.00元, 确认为与资产相关的政府补助，当期分摊903,849.68元，计入营业外收入科目。
注5：2016年5月3日，山东潍坊滨海经济技术开发区财政局以潍滨财指字【2016】155号文批准拨付基础设施配套款3,991,200.00
元, 确认为与资产相关的政府补助，当期分摊13,461.05元，计入营业外收入科目。
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 276,100,500.00 276,100,500.00
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 270,898,886.09 270,898,886.09
其他资本公积 318,213,919.35 804.40 318,214,723.75
合计 589,112,805.44 804.40 589,113,609.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加为收到零碎股处置。
29、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
15,846.98 15,846.98 15,846.98
合收益
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中 15,846.98 15,846.98 15,846.98
享有的份额
其他综合收益合计 15,846.98 15,846.98 15,846.98
30、专项储备
74
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单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,592,962.23 2,166,039.41 826,422.07 5,932,579.57
合计 4,592,962.23 2,166,039.41 826,422.07 5,932,579.57
31、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 71,250,105.75 71,250,105.75
合计 71,250,105.75 71,250,105.75
32、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 342,491,950.77 316,269,180.34
调整后期初未分配利润 342,491,950.77 316,269,180.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,518,987.36 22,089,547.83
期末未分配利润 358,010,938.13 338,358,728.17
调整期初未分配利润明细：
(1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
(2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
(3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
(4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
(5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
33、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 835,781,861.27 711,685,767.21 1,156,831,896.74 1,026,964,947.90
其他业务 42,727,927.28 34,384,962.45 58,350,177.15 52,460,051.69
合计 878,509,788.55 746,070,729.66 1,215,182,073.89 1,079,424,999.59
34、营业税金及附加
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 154,948.77 13,104.34
城市维护建设税 1,882,093.23 1,939,939.42
教育费附加 1,348,139.09 1,391,730.48
水利基金 205,164.79 160,547.94
房产税 253,280.82 0.00
土地使用税 157,941.00 0.00
合计 4,001,567.70 3,505,322.18
35、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工成本 7,314,254.21 6,278,071.22
三包及维修服务费 20,893,757.58 20,634,125.46
市场开拓费用 6,718,928.44 2,050,625.88
生产许可费 4,262,383.35 4,038,839.55
其他 4,795,334.71 3,584,473.78
合计 43,984,658.29 36,586,135.89
36、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工成本 32,911,715.42 27,904,585.87
检验费及开发费用 41,182,955.67 51,841,799.43
税金 8,643,013.84 8,943,904.75
其他 5,945,228.17 7,494,461.16
合计 88,682,913.10 96,184,751.21
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -3,018,242.32 -5,778,750.57
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汇兑损益 730,449.23 -2,278,172.77
其他 -36,893.47 176,609.90
合计 -2,324,686.56 -7,880,313.44
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 17,817.43 -1,328,647.30
二、存货跌价损失 8,435,081.01 3,816,786.24
合计 8,452,898.44 2,488,138.94
39、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 18,916,926.98 15,385,552.25
合计 18,916,926.98 15,385,552.25
40、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 2,570.69 16,993.59 2,570.69
其中：固定资产处置利得 2,570.69 16,993.59 2,570.69
政府补助 3,587,547.88 2,782,614.18 3,587,547.88
罚款 3,616,600.00 82,320.03 3,616,600.00
其他 789,354.29 1,450.24 789,354.29
合计 7,996,072.86 2,883,378.04 7,996,072.86
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
递延收益摊
3,259,321.48 2,152,614.18 与资产相关
销
政府补贴收
328,226.40 630,000.00 与收益相关
入
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合计 -- -- -- -- -- 3,587,547.88 2,782,614.18 --
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 1,534.91 186,385.13 1,534.91
其中：固定资产处置损失 1,534.91 186,385.13 1,534.91
其他 11,745.23 69,158.57 11,745.23
合计 13,280.14 255,543.70 13,280.14
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,558,180.20 3,043,749.09
递延所得税费用 -2,986,542.46 -2,434,812.30
合计 571,637.74 608,936.79
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 16,541,427.62
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,481,214.14
子公司适用不同税率的影响 1,487,807.74
调整以前期间所得税的影响 -647,122.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 598,928.35
投资收益的影响 -2,837,539.05
因符合条件的支出而产生的税收优惠 -511,650.58
所得税费用 571,637.74
43、其他综合收益
详见附注 29。
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44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 2,279,054.00 1,590,000.00
利息收入 2,998,165.94 6,792,450.57
租赁费 1,445,160.15 0.00
其他 3,562,860.77 1,353,657.32
合计 10,285,240.86 9,736,107.89
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
外部支持费用 1,202,266.27 1,378,000.00
运输费 7,033,750.40 6,256,295.68
备用金 1,814,949.60 905,235.00
保证金 4,798,093.47 252,000.00
试验费 8,748,136.21 8,057,028.57
差旅费 6,343,762.75 3,870,291.24
维修费 373,828.04 4,200,799.00
其他 7,544,716.14 3,160,665.99
合计 37,859,502.88 28,080,315.48
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助款 3,991,200.00 0.00
合计 3,991,200.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
零碎股处置 804.40 0.00
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合计 804.40
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 15,969,789.88 22,277,489.32
加：资产减值准备 7,074,147.43 -1,455,719.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
69,734,493.57 64,510,533.80
物资产折旧
无形资产摊销 1,957,181.74 1,983,261.30
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -1,035.78 169,391.54
投资损失（收益以“－”号填列） -18,916,926.98 -15,385,552.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,646,947.18 -2,434,812.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 18,002.40
存货的减少（增加以“－”号填列） -61,791,869.32 14,550,553.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
72,525,199.26 -21,871,548.05
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-2,647,649.85 3,558,679.59
列）
其他 -1,919,704.14 1,249,298.89
经营活动产生的现金流量净额 79,354,681.03 67,151,575.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 360,154,980.82 205,558,548.96
减：现金的期初余额 307,306,806.73 279,535,631.72
现金及现金等价物净增加额 52,848,174.09 -73,977,082.76
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 360,154,980.82 307,306,806.73
80
潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：库存现金 31,273.37 31,971.48
可随时用于支付的银行存款 360,123,707.45 307,274,835.25
三、期末现金及现金等价物余额 360,154,980.82 307,306,806.73
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
用于保函以及办理银行承兑票据、信用
货币资金 167,888,509.33
证等专户而储备的保证金
合计 167,888,509.33 --
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 2,704,610.49 6.6312 17,934,813.08
欧元 0.01 7.3750 0.07
其中：美元 266,447.76 6.6312 1,766,868.39
欧元 406,214.14 7.3750 2,995,829.28
应付账款
其中：欧元 95,633.21 7.3750 705,294.96
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
潍柴电力设备有 发电机组的生
潍坊市 潍坊市 100.00% 设立
限公司 产、销售
潍柴发电设备
（泰州）有限公 泰州市 泰州市 发电机组的销售 51.00% 设立
司
潍柴发电设备 舟山市 舟山市 发电机组的生 51.00% 设立
81
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（舟山）有限公 产、销售
司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
山重融资租赁有
北京市 北京市 融资租赁 19.57% 权益法
限公司
山东重工集团财
济南市 济南市 金融服务 20.00% 权益法
务有限公司
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司对山重融资租赁公司持有19.565%的股权，同时派驻一名董事，能够对山重融资租赁公司的生产经营产生重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
山东重工集团财务有限 山东重工集团财务有限
山重融资租赁有限公司 山重融资租赁有限公司
公司 公司
流动资产 3,391,349,163.72 9,928,557,685.91 3,106,450,019.58 13,655,440,758.54
非流动资产 1,135,219,709.80 6,157,507,082.31 1,239,204,696.49 2,642,503,117.94
资产合计 4,526,568,873.52 16,086,064,768.22 4,345,654,716.07 16,297,943,876.48
流动负债 2,537,270,001.75 14,825,249,234.18 2,488,215,922.74 15,110,832,277.66
非流动负债 968,155,617.91 0.00 857,667,654.12 0.00
负债合计 3,505,425,619.66 14,825,249,234.18 3,345,883,576.86 15,110,832,277.66
归属于母公司股东权益 1,021,143,253.86 1,260,815,534.04 999,771,139.21 1,187,111,598.82
按持股比例计算的净资
199,797,210.30 252,163,106.82 195,605,223.39 237,422,319.77
产份额
对联营企业权益投资的
199,797,210.30 252,163,106.82 195,605,223.39 237,422,319.77
账面价值
营业收入 110,833,610.16 154,023,897.62 171,064,360.60 116,710,681.81
净利润 21,344,952.37 73,703,935.22 22,314,023.51 56,923,117.26
其他综合收益 27,162.28 0.00 0.00 0.00
综合收益总额 21,372,114.65 73,703,935.22 22,314,023.51 56,923,117.26
82
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本年度收到的来自联营
0.00 0.00 0.00 0.00
企业的股利
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
对外投资、经济担
保、投资咨询规划组
潍柴控股集团有限 山东省潍坊市奎文
织、协调管理集团所 120,000 万元 30.59% 30.59%
公司 区民生东街 26 号
属企业的生产经营
活动
本企业的母公司情况的说明
潍柴控股集团以“绿色动力，国际潍柴”为使命，立志于成为“以整车、整机为导向，以动力总成为核心，全球领先、拥有核
心技术、可持续发展的国际化企业集团，打造独具特色的全球装备制造业的重要一极”。确立了以动力总成、整车整机、关
键零部件、后市场服务和游艇为五大支柱产业的发展格局。
本企业最终控制方是山东重工集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
山重融资租赁有限公司 联营公司
山东重工集团财务有限公司 联营公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东潍柴进出口有限公司 同一母公司
潍柴(潍坊)中型柴油机有限公司 同一母公司
重庆潍柴发动机有限公司 同一母公司
潍柴动力股份有限公司 同一母公司
潍柴动力（潍坊）备品资源有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司
83
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博杜安（潍坊）动力有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司
潍柴动力（潍坊）集约配送有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司
潍柴动力（潍坊）再制造有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司
潍柴动力（潍坊）装备技术服务有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司
潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司
山东华动铸造有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司
潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 潍柴动力股份有限公司之子公司
山东欧润油品有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司
株洲湘火炬机械制造有限责任公司 潍柴动力股份有限公司之子公司
WeichaiSingapore Pte.Ltd 潍柴动力股份有限公司之子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
交易额度
潍柴控股集团有限公司 动能、综合服务 25,453,749.73 否 39,858,506.59
材料、加工劳务、动能、综
重庆潍柴发动机有限公司 3,353,433.69 否 4,271,759.70
合服务
山东潍柴进出口有限公司 零部件及原材料 5,168,290.61 否 826,591.66
潍柴(潍坊)中型柴油机有限公
柴油机、材料 33,994,374.80 否 30,950,630.89
司
潍柴动力股份有限公司 材料、劳务、柴油机、配件 96,189,880.70 否 109,530,528.89
潍柴动力（潍坊）备品资源有
配件 440,678.82 否 8,374,132.95
限公司
潍柴动力（潍坊）铸锻有限公
材料 23,161.50 否 13,080.53
司
潍柴动力（潍坊）集约配送有
劳务、运输 966,155.46 否 1,835,088.65
限公司
潍柴动力扬州柴油机有限责任
柴油机、配件 4,888,121.62 4,114,012.81
公司
潍柴动力（潍坊）再制造有限
柴油机、配件 6,021,364.99 否 5,574,615.40
公司
山东华动铸造有限公司 材料 3,116,175.20 否 6,736,598.27
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博杜安(潍坊)动力有限公司 柴油机、配件 15,150,403.17 否 15,970,627.77
株洲湘火炬机械制造有限责任
外协件 304,506.92 否 138,532.99
公司
潍柴动力(潍坊)装备技术服务
材料、配件 1,915,122.62 否 961,589.65
有限公司
山东欧润油品有限公司 材料、配件 8,335.79 否 0.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
潍柴控股集团有限公司 材料、劳务 858.85 314,664.11
重庆潍柴发动机有限公司 材料、劳务、柴油机 606.06 220.00
山东潍柴进出口有限公司 柴油机、配件 121,445,467.89 96,430,475.36
潍柴(潍坊)中型柴油机有限公司 配件、材料 10,508.72 0.00
潍柴动力股份有限公司 柴油机、材料、劳务、配件 56,730,850.80 52,305,760.65
潍柴动力（潍坊）备品资源有限公司 配件、材料 31,378,226.66 32,325,028.32
潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司 材料 94,528.00 1,927.20
潍柴动力（潍坊）再制造有限公司 配件、劳务 755,403.85 882,621.91
山东华动铸造有限公司 材料 40,522.16 16,618.02
潍柴动力（潍坊）集约配送有限公司 配件 126,783.97 175,334.84
博杜安(潍坊)动力有限公司 配件、劳务 741,850.34 361,523.30
潍柴动力(潍坊)装备技术服务有限公司 配件、劳务 7,203.86 154,320.68
Weichai Singapore Pte.Ltd 柴油机、配件、劳务 37,372,521.00 20,550,079.49
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
潍柴动力（潍坊）备品资源有
房屋租赁 1,435,329.13 0.00
限公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
潍柴动力股份有限公司 房屋租赁 2,400,902.71 2,250,000.00
85
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（3）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
潍柴控股集团有限公司 资产转让 0.00 2,336.84
潍柴动力液压科技有限公司 资产转让 0.00 3,147.74
潍柴动力股份有限公司 资产转让 19,686.77 8,482.44
博杜安(潍坊)动力有限公司 资产转让 0.00 1,352.50
潍柴动力股份有限公司 资产购置 211,598.10 0.00
潍柴控股集团有限公司 资产购置 2,958.38 0.00
（4）其他关联交易
单位： 元
关联交易 本期
关联方名称
类型 期初余额 本期增加 本期减少 利息收入 期末余额
山东重工集团财务
关联存款
有限公司 265,974,768.89 1,193,087,860.32 1,220,745,655.39 1,368,349.62 239,685,323.44
山东重工集团财务 关联应付
有限公司 票据 231,004,651.18 27,981,933.17 44,978,194.24 214,008,390.11
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东潍柴进出口有
应收账款 9,090,270.24 454,513.51 7,475,109.91 373,755.50
限公司
重庆潍柴发动机有
应收账款 840,000.00 42,000.00 840,000.00 42,000.00
限公司
潍柴动力股份有限
应收账款 44,142.81 2,207.14 6,533.98 326.70
公司
Weichai Singapore
应收账款 4,762,697.67 238,134.88 2,882,170.57 144,108.53
Pte.Ltd
潍柴动力（潍坊）备
应收账款 14,737,963.88 736,898.19 0.00 0.00
品资源有限公司
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潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 潍柴动力股份有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
潍柴动力（潍坊）铸锻有限公
应付票据 20,000,000.00 20,000,000.00
司
潍柴(潍坊)中型柴油机有限公
应付票据 17,000,000.00 17,000,000.00
司
预收账款 Weichai Singapore Pte.Ltd 0.00 13,201,716.08
应付账款 潍柴控股集团有限公司 3,850,455.71 243,959.68
潍柴动力（潍坊）铸锻有限公
应付账款 17,893,950.48 14,417,091.22
司
应付账款 潍柴动力股份有限公司 186,319,283.46 96,779,609.29
株洲湘火炬机械制造有限责
应付账款 282,522.80 263,728.70
任公司
应付账款 重庆潍柴发动机有限公司 46,404,901.74 46,404,901.74
潍柴(潍坊)中型柴油机有限公
应付账款 23,766,558.54 3,993,140.00
司
应付账款 博杜安(潍坊)动力有限公司 5,707,676.84 13,383,832.47
潍柴动力（潍坊）再制造有限
应付账款 973,917.91 0.00
公司
应付账款 山东欧润油品有限公司 994,092.88 0.00
潍柴动力(潍坊)备品资源有限
应付账款 0.00 85,304.60
公司
潍柴动力(潍坊)装备技术服务
应付账款 1,948,603.83 719,416.67
有限公司
潍柴动力扬州柴油机有限责
应付账款 468,950.00 18,332.28
任公司
应付账款 舟山兰舟发电设备有限公司 0.00 241,570.00
泰州慧德发电设备制造有限
应付账款 0.00 15,678.00
公司
泰州潍柴产品销售服务有限
应付账款 0.00 39,487.18
公司
其他应付款 重庆潍柴发动机有限公司 35,193,917.31 33,107,809.52
其他应付款 潍柴动力股份有限公司 2,815,011.80 2,762,554.80
其他应付款 山东山推机械有限公司 37,000.00 37,000.00
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潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
潍柴动力（潍坊）集约配送有
其他应付款 589,288.24 301,304.44
限公司
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2016年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2016年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至2016年6月30日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
162,203, 10,978,6 151,225,0 182,782 9,501,516 173,280,63
合计提坏账准备的 100.00% 6.77% 100.00% 5.20%
748.58 86.96 61.62 ,147.39 .61 0.78
应收账款
合计 162,203, 100.00% 10,978,6 6.77% 151,225,0 182,782 100.00% 9,501,516 5.20% 173,280,63
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潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
748.58 86.96 61.62 ,147.39 .61 0.78
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 136,612,368.58 6,806,304.96 4.98%
1至2年 23,366,880.00 3,505,032.00 15.00%
2至3年 2,224,500.00 667,350.00 30.00%
合计 162,203,748.58 10,978,686.96 6.77%
确定该组合依据的说明：
公司按照账龄分析法确认信用风险特征组合，并按账龄计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,477,170.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末应收账款中余额前五名单位金额共计114,144,892.88 元，占应收账款总额的70.37%；该前五名应计提的坏账准备年末余
额为6,577,244.64元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
2,261,73 112,842. 2,148,889 2,212,9 109,732.1 2,103,178.7
合计提坏账准备的 100.00% 4.99% 100.00% 4.96%
1.80 65 .15 10.95 6 9
其他应收款
2,261,73 112,842. 2,148,889 2,212,9 109,732.1 2,103,178.7
合计 100.00% 4.99% 100.00% 4.96%
1.80 65 .15 10.95 6 9
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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潍柴重机股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,253,971.14 111,678.55 4.95%
1至2年 7,760.66 1,164.10 15.00%
合计 2,261,731.80 112,842.65 4.99%
确定该组合依据的说明：
公司按照账龄分析法确认信用风险特征组合，并按账龄计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,110.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 728,692.00 568,800.00
个人待扣保险 1,472,779.89 1,441,743.53
其他 60,259.91 202,367.42
合计 2,261,731.80 2,212,910.95
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
员工一 备用金 239,400.00 1 年以内 10.58% 11,970.00
员工二 备用金 126,000.00 1 年以内 5.57% 6,300.00
员工三 备用金 103,500.00 1 年以内 4.58% 5,175.00
员工四 备用金 66,000.00 1 年以内 2.92% 3,300.00
员工五 备用金 40,000.00 1 年以内 1.77% 2,000.00
合计 -- 574,900.00 -- 25.42% 28,745.00
3、长期股权投资
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单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00
对联营、合营企
451,960,317.12 0.00 451,960,317.12 433,027,543.16 0.00 433,027,543.16
业投资
合计 501,960,317.12 0.00 501,960,317.12 483,027,543.16 0.00 483,027,543.16
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
潍柴电力设备有
50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 0.00 0.00
限公司
合计 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 0.00 0.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
山重融资
195,605,2 4,176,139 199,797,2
租赁有限 15,846.98
23.39 .93 10.30
公司
山东重工
237,422,3 14,740,78 252,163,1
集团财务
19.77 7.05 06.82
有限公司
433,027,5 18,916,92 451,960,3
小计 15,846.98
43.16 6.98 17.12
433,027,5 18,916,92 451,960,3
合计 15,846.98 0.00
43.16 6.98 17.12
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4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 716,745,977.61 615,492,647.05 1,022,247,118.79 907,324,922.80
其他业务 50,318,324.88 42,043,456.11 64,440,492.90 58,962,222.97
合计 767,064,302.49 657,536,103.16 1,086,687,611.69 966,287,145.77
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 11,303,716.94
权益法核算的长期股权投资收益 18,916,926.98 15,385,552.25
合计 18,916,926.98 26,689,269.19
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,035.78
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,587,547.88
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,394,209.06
减：所得税影响额 1,196,244.39
少数股东权益影响额 -4,316.37
合计 6,790,864.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.20% 0.0562 0.0562
扣除非经常性损益后归属于公司
0.68% 0.0316 0.0316
普通股股东的净利润
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第十节 备查文件目录
一、载有公司董事长签名的半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、公司章程。
董事长：徐宏
潍柴重机股份有限公司董事会
二〇一六年八月三十日
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