潍柴重机:内部控制审计报告2021-03-31
潍柴重机股份有限公司
内部控制审计报告
和信审字(2021)第 000059 号
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一、内部控制审计报告 1-2
和信会计师事务所(特殊普通合伙)
二○二一年三月二十九日
潍柴重机股份有限公司 报告正文
内部控制审计报告
和信审字(2021)第 000059 号
潍柴重机股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我
们审计了潍柴重机股份有限公司(以下简称潍柴重机公司)2020 年 12 月 31 日的
财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是潍柴重机
公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
和信会计师事务所(特殊普通合伙) 1
潍柴重机股份有限公司 报告正文
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,潍柴重机公司于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
和信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:刘守堂
中国济南
中国注册会计师:张勇
2021 年 3 月 29 日
和信会计师事务所(特殊普通合伙) 2