潍柴重机:山东重工集团财务有限公司2021上半年度风险评估报告2021-08-31
潍柴重机股份有限公司
关于山东重工集团财务有限公司 2021 年上半年风险评估报告
根据深圳证券交易所《上市公司信息披露指引第 5 号—交易与关
联交易》的要求,潍柴重机股份有限公司(以下简称“潍柴重机”)
通过查验山东重工集团财务有限公司(以下简称“重工财务公司”)
《金融许可证》、《营业执照》及相关资料,审阅重工财务公司财务报
表,对重工财务公司的经营资质、业务和风险状况进行评估,具体情
况报告如下:
一、重工财务公司基本情况
重工财务公司是经中国银行保险监督管理委员会(以下简称“中
国银保监会”)批准设立的非银行金融机构(银监复[2012]269 号)。
重工财务公司于 2012 年 6 月 11 日取得《金融许可证》(机构编码:
L0151H237010001),并于同日领取了《营业执照》(统一社会信用代
码:91370000597828707N)。
根据 2017 年 12 月 26 日《山东银监局关于山东重工集团财务有
限公司增加注册资本及调整股权结构的批复》(鲁银监准〔2017〕449
号),重工财务公司于 2017 年 12 月 27 日完成山东省工商行政管理
局股权变更登记。因法定代表人更换,重工财务公司先后于 2019 年
11 月 14 日、2021 年 5 月 20 日,完成山东省工商行政管理局法定代
表人变更登记并换发《营业执照》,重工财务公司注册资本及股权构
成如下:
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(一)山东重工集团有限公司(以下简称“山东重工”)出资 6
亿元人民币,占重工财务公司注册资本的 37.5%;
(二)潍柴动力股份有限公司出资 5 亿元人民币(含 1000 万美
元),占重工财务公司注册资本的 31.25%;
(三)潍柴重机出资 2 亿元人民币,占重工财务公司注册资本的
12.5%;
(四)山推工程机械股份有限公司(以下简称“山推股份”)出
资 2 亿元人民币,占重工财务公司注册资本的 12.5%;
(五)陕西法士特齿轮有限责任公司(以下简称“陕西法士特”)
出资 1 亿元人民币,占重工财务公司注册资本的 6.25%。
法定代表人:申传东
注册及营业地:山东省济南市燕子山西路 40-1 号
经营范围:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的
咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;经批准的保险
代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷款;对
成员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及
相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理
贷款及融资租赁;从事同业拆借;承销成员单位的企业债券;有价证
券投资(股票二级市场投资除外);成员单位产品的消费信贷、买方
信贷及融资租赁;中国银保监会批准的其他业务。
二、重工财务公司内部控制制度的基本情况
(一)控制环境
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重工财务公司已按照《银行业金融机构全面风险管理指引》相关
要求,建立起组织架构健全、职责边界清晰的风险治理架构,明确党
组织、董事会、监事会、高级管理层、各职能部门、风险管理部门和
内部审计部在风险管理、内部控制中职责分工,并持续建立健全多层
次、相互衔接、有效制衡的运行机制。重工财务公司按照决策系统、
执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置公司组织结构,决策系
统包括股东会、董事会;执行系统包括高级管理层及其下设专业委员
会和各职能部门;监督反馈系统包括监事会、直接向董事会负责的风
险管理委员会、风险合规部及审计部。重工财务公司组织架构设计情
况如下:
党组织:切实发挥把方向、管大局、保落实的领导作用,重点管
政治方向、领导班子、基本制度、重大决策和党的建设,承担从严管
党治党责任。重工财务公司重大经营管理事项必须经党组织研究讨论
后,再由董事会或高级管理层作出决定。
董事会:负责制定重工财务公司的总体经营战略和重大政策并定
期检查、评价执行情况;负责制定公司基本管理制度,制定公司风险
管理、内部控制及合规政策,并监督制度的执行情况;负责确保重工
财务公司在法律和政策的框架内审慎经营,确保高级管理层采取必要
措施识别、计量、监测并控制风险。
董事会风险管理委员会:风险管理委员会是董事会风险管理与内
部控制的协调、议事及执行机构,在董事会授权的范围内独立行使职
权,并直接向董事会负责。主要负责审议公司风险战略、风险管理政
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策、风险管理组织机构设置及其职责分工;负责监督高级管理层关于
信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、合规风险、信息科技
风险、反洗钱风险和声誉风险等风险的控制情况,对财务公司风险管
理状况进行评估,提出完善公司风险管理和内部控制的意见,并向董
事会提交全面风险管理年度报告。
监事会:检查公司财务,对公司董事、高级管理人员执行公司职
务的行为进行监督,对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决
议的董事、高级管理人员向股东会或董事会提出罢免或解聘的提议;
负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害重工财务公司利益
的行为并监督执行;负责对公司经营决策、风险管理和内部控制等经
营管理行为进行监督,检查和督促公司内部控制措施的有效执行;对
董事、监事和高级管理人员年度履职情况进行评价,并向股东会和监
管部门报告。
高级管理层:依据公司授权与转授权执行董事会决策;负责制定
重工财务公司的具体规章;负责建立识别、计量、监测并控制风险的
程序和措施;负责建立和完善内部组织机构,保证内部控制的各项职
责得到有效履行。
高管层下设专业委员会:公司设立信贷审查委员会、投资管理委
员会、资产负债比例管理委员会、价格管理工作委员会、财务审核工
作委员会、信息科技工作委员会、招标委员会及风险内控合规工作委
员会,各委员会对总经理负责,是各专业条线涉及风险管理、内部控
制、合规管理等事项的协调、议事及执行机构,为公司高级管理层决
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策提供参考。
职能部门:重工财务公司设置的资金结算部、客户服务部、产业
链业务部、资金运营部、国际业务部、信贷管理审查中心、风险合规
部、财务统计部、信息科技部、审计部等职能部门,涵盖了重工财务
公司大部分的资产和负债业务及主要管理职能,在日常工作中直接面
对各类风险,是重工财务公司风险管理的前线。各业务部门承担以下
风险管理职责:
1.充分认识和分析本部门各项风险,确保各项业务按照既定的
流程操作,各项内控措施得到有效的落实和执行。
2.将评估风险与内控措施的结果进行记录和存档,准确、及时
上报风险管理部门所要求的日常风险监测报表。
3.对内控措施的有效性进行测试和评估,并向风险合规部门提
出操作流程和内控措施改进建议。
4.及时发现和报告可能出现的风险类别,并提出风险管理建议。
风险合规部:主要职责是制定重工财务公司全面风险管理与合规
管理的相关政策,组织各职能部门落实全面风险管理与合规管理工
作;组织对公司经营活动开展风险识别、评估、监测、预警、与报告;
组织对新业务新产品开展风险评估;组织研究和审核公司各项规章制
度、操作流程,并对风险管理、合规管理及内控执行情况进行监督与
考核;组织实施资产风险分类认定工作;组织开展反洗钱及案防管理
工作。
审计部:负责对公司经营管理开展内部审计,对公司资金结算业
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务及投资运营业务进行事后监督,对公司风险管理、内部控制及合规
管理情况进行监督,并按年开展内部控制评价。
(二)风险的识别与评估
重工财务公司在总结提炼多年经营管理实践经验的基础上,持续
建立健全全面风险管理体系,于 2018 年全面建成并运行以法人治理
风险、信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和信息科技风险
为主体的风险管理体系,指导和规范公司的各项风险管理活动。重工
财务公司结合实际,采取定性与定量相结合的方法,识别、计量、评
估、监测、报告、控制各类风险,同时充分考虑风险之间的关联性,
审慎评估各类风险的相互影响,探索风险加总的方法和程序。风险合
规部负责对公司风险管理体系运行情况及各项经营管理进行监测与
考核,审计部定期审计、评价公司全面风险管理的充分性和有效性。
(三)控制活动
重工财务公司始终坚持“制度先行”的理念,将内控制度体系建
设作为公司发展战略及全面风险管理规划的重要组成部分,致力于内
控制度体系的不断改进和完善。自 2016 年以来重工财务公司以内控
制度全覆盖为导向,明确制度遵循标准,完善制度执行标准,建立检
查和监督控制标准,不断完善关键风险点的识别与重点业务内部控制
措施,同时加强计算机系统环境下的内部控制,持续完善突发事件及
业务连续性应急管理机制。
1.结算业务控制情况
重工财务公司根据国家有关部门及中国人民银行规定的各项规
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章制度,制定了《结算业务管理办法》、《结算账户管理办法》、《同业
账户管理办法》、《电子商业汇票业务管理办法》、《应收应付利息核算
操作规程》、《表外业务核算办法》、《重要空白凭证管理办法》等业务
管理办法、业务操作流程,做到首先在程序和流程中规定操作规范和
控制标准,有效控制业务风险,具体如下所示:
(1)在资金计划管理方面,重工财务公司业务经营严格遵循《企
业集团财务公司管理办法》对资产负债管理要求,通过制定和实施资
金计划管理、现金流分析、资产负债比例管理等制度,建立运行流动
性管理模型,保证公司资金的安全性、效益性和流动性。
(2)在成员单位存款业务方面,重工财务公司严格遵循平等、
自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全,维护各当事
人的合法权益。
(3)资金集中管理和内部转账结算业务方面,成员单位在重工
财务公司开设结算账户,通过专网传输路径实现资金结算,严格保障
结算的安全、快捷,同时具有较高的数据安全性。重工财务公司严格
执行货币资金内部控制规范,支票、预留银行财务专用章和预留银行
名章由不同人员分管,并禁止将财务专用章带出单位使用。
2.授信业务
重工财务公司坚持稳健经营,综合运用风险规避、风险分散、风
险转移、风险补偿等手段,实现信用风险有效管理。重工财务公司通
过实施一户一策,引导信贷经营部门的客户营销向符合集团战略规划
的客户集中,规避高信用风险客户;通过实施限额管理,拓宽业务范
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围,分散业务风险;通过抵质押担保等各类风险缓释措施,增加第二
还款来源转移信用风险;通过风险定价策略,平衡风险与收益。同时
公司遵循先评级、后授信、再具体支用的原则,建立了职责清晰、分
工明确、授权适度的信贷业务流程,严格按照“审贷分离”的原则开
展各项授信业务,信贷业务部门按照要求开展贷前调查和贷后管理,
信贷管理审查中心按照要求开展审查,信贷审查委员会按照规定进行
审批,风险合规部按照要求开展风险评价。
3.投资业务
重工财务公司按照监管要求开展投资业务。公司董事会审议确定
每年开展的业务品种、交易对手准入名单,高管层下设信贷审查委员
会在董事会准入范围内核准交易对手同业授信额度,在具体业务经办
过程中,投资决策、交易执行、资金清算和风险控制职能相对分离。
4.资金交易业务
重工财务公司的资金业务包括:存款准备金缴交、头寸调拨、同
业存放、同业拆借、转贴现和再贴现、逆回购等,其中同业拆借业务
经全国银行间同业拆借中心批准,并对交易对手实行同业授信准入管
理,实行限额管理。资金业务实行严格的不相容岗位分离,在三定中
明确部门、岗位职责。重工财务公司通过转授权管理,分层级对资金
交易业务进行审批。
5.会计业务
重工财务公司建立并执行规范的会计账务处理流程,通过三定明
确资金结算部和财务统计部及工作人员的权限,实行不相容岗位职责
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分离、相互制衡的原则。
6.内部审计
重工财务公司实行内部审计制度,设立审计部,对董事会负责。
建立内部审计管理办法和操作规程,对重工财务公司的经济活动全程
进行内部审计和监督。针对重工财务公司的内部控制执行情况、业务
和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检
查,发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险,
向管理层提出有价值的改进意见和建议。
7.信息系统
重工财务公司信息系统主要是为成员单位提供资金结算服务和
会计核算等。重工财务公司制订了《信息化管理制度》、《信息系统安
全管理制度》、《信息系统日常运维管理办法》、《计算机中心机房管理
办法》、《数字证书管理办法》、《数据备份管理制度》、《网络、办公电
子设备管理办法》、《信息系统连续性及突发事件管理办法》、《信息化
项目管理办法》等多项管理制度,满足公司业务核算和规范自身业务
发展的需要。
(四)内部控制总体评价
根据重工财务公司审计部及和信会计师事务所出具的关于公司
2020 年度的内部控制评价报告,重工财务公司不存在内部控制重大
缺陷和重要缺陷,重工财务公司已按照企业内部控制规范体系和相关
规定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制。
三、重工财务公司经营管理及风险管理情况
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2021 年上半年重工财务公司全面风险管理体系平稳运行,未发
生重大风险事项,各类风险得到有效管理和控制,总体风险水平适中。
(一)自成立以来,重工财务公司一直坚持稳健经营的原则,严
格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理
法》、企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融
法规、条例以及公司章程规范经营行为,加强内部管理。
(二)重工财务公司未从事任何离岸、跨境融资业务,也未开展
实业投资、贸易等非金融业务。重工财务公司目前未设立分公司。
(三)根据《企业集团财务公司管理办法》与《潍柴重机股份有
限公司与山东重工集团财务有限公司发生存款业务风险处置预案》规
定,截止 2021 年 6 月末,重工财务公司的各项监管指标如下:
1.2021 年 6 月末的资本充足率为 12.03%,未低于监管规定的
10%标准;重工财务公司的自有固定资产与资本净额的比例为 1.40%,
不高于监管规定的 20%标准;重工财务公司拆入资金与资本净额的比
例为 0%,不高于监管规定的 100%标准;重工财务公司担保比例为
92.98%,不高于监管规定的 100%标准。
2.2021 年 6 月末,重工财务公司投资金额为 21.92 亿元,投资
比例为 61.65%,不高于银保监局规定的 70%标准。
(四)重工财务公司自成立至今未发生挤提存款、到期债务不能
支付、大额贷款逾期或担保垫款、电脑系统严重故障、被抢劫或诈骗、
董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项。
(五)未发现重工财务公司发生可能影响其正常经营的重大机构
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变动、股权交易或者经营风险等事项。
(六)2021 年 6 月末重工财务公司对山东重工、潍柴动力、潍
柴重机、山推股份和陕西法士特的贷款余额情况如下:
单位:人民币万元
单位 出资额 2021 年 6 月末贷款余额
山东重工 60,000.00 327,615.00
潍柴动力 50,000.00 0.00
潍柴重机 20,000.00 0.00
山推股份 20,000.00 74,700.00
陕西法士特 10,000.00 0.00
2021 年 6 月末,重工财务公司对其股东山东重工、山推股份贷
款余额超过该股东对重工财务公司的出资额。对此情况,重工财务公
司已经按照相关规定向山东省银保监局备案,并出具说明,以保证重
工财务公司股东的资金安全。
(七)2021 年 6 月末潍柴重机及其分子公司在重工财务公司的
存款余额为人民币 69,312.31 万元,重工财务公司吸收存款的余额为
人民币 3,864,059.35 万元,潍柴重机及其分子公司的存款余额与重
工财务公司吸收存款余额的比率为 1.79%。
(八)重工财务公司的股东对财务公司的负债未出现逾期 1 年以
上未偿还的情况。
(九)2021 年 6 月末重工财务公司为了规避风险,未开展金融
衍生品等业务,至 2021 年 6 月末吸收存款余额已达到人民币
11
3,864,059.35 万元,较 2020 年末增加 13.65%。潍柴重机在重工财务
公司的存款安全性和流动性良好,未发生因现金头寸不足而延迟付款
的情况。
(十)2021 年 6 月末重工财务公司资产总额达到 4,205,603.57
万元,较 2020 年末增长 13.54%,发放贷款 1,807,646.19 万元,实
现营业收入 37,361.90 万元,净利润达 25,896.77 万元,经营状况良
好,且重工财务公司未因违法违规受到中国银保监会等监管部门的行
政处罚。
(十一)重工财务公司的风险管理体系完备,资金运用科学有效,
内控体系运转流畅,监督机制有效运行。
综上所述,重工财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《营业
执照》,建立了较为完整合理的内部控制制度,可较好地控制风险。
潍柴重机将督促重工财务公司严格按《企业集团财务公司管理办法》
规定经营。潍柴重机根据对重工财务公司基本情况、内部控制制度及
风险管理情况的了解和评价,未发现重工财务公司与财务报表相关的
资金、信贷、投资、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷;重工财
务公司运营正常,资金较为充裕,内控健全,资产质量良好,资本充
足率较高,拨备充足,与其开展存款金融服务业务的风险可控。
潍柴重机股份有限公司
二〇二一年八月三十日
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