潍柴重机:年度关联方资金占用专项审计报告2022-03-31
关于潍柴重机股份有限公司非经营性资金占用
及其他关联方资金往来情况的专项说明
和信专字(2022)第 000031 号
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一、关于潍柴重机股份有限公司非经营性资金占用及
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其他关联方资金往来情况的专项说明
二、潍柴重机股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用
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及其他关联方资金往来情况汇总表
和信会计师事务所(特殊普通合伙)
潍柴重机股份有限公司 报告正文
关于潍柴重机股份有限公司非经营性资金占用
及其他关联方资金往来情况的专项说明
和信专字(2022)第 000031 号
潍柴重机股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了潍柴重机股份有限公司
(以下简称“潍柴重机公司”)2021 年度的财务报表,包括 2021 年 12 月 31 日的
合并及公司资产负债表,2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注,并于 2022 年 3 月 29 日出具
了和信审字(2022)第 000202 号标准无保留意见审计报告。
依据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监
督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号
--上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26 号),以及深
圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号--业务办理》
(深证上〔2022〕26 号),潍柴重机公司编制了本专项说明后附的 2021 年度非经
营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。如实编制
汇总表并确保其真实、合法、完整是潍柴重机公司管理层的责任;我们的责任是
对上述汇总表进行审核,并出具专项说明。
我们对汇总表所载资料与我们审计潍柴重机公司 2021 年度财务报表时所审
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面未发
现不一致之处。除了对潍柴重机公司实施 2021 年度财务报表审计中所执行的对关
联方交易相关的审计程序外,我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解潍柴重机公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往
来情况,后附的汇总表应当与潍柴重机公司 2021 年度已审计的财务报表一并阅
读。
和信会计师事务所(特殊普通合伙) 1
潍柴重机股份有限公司 报告正文
本专项说明仅供披露潍柴重机公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联
方资金往来情况使用,不得用作其他任何目的。
附件:潍柴重机公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况
汇总表。
和信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 刘守堂
中国济南
中国注册会计师: 秦艳平
2022 年 3 月 29 日
和信会计师事务所(特殊普通合伙) 2
潍柴重机公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:潍柴重机股份有限公司 单位:万元 币种:人民币
占用方与上 上市公司核 2021 年期 2021 年度占用 2021 年度占 2021 年期
非经营性资 2021 年度偿还 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 初占用资 累计发生金额 用资金的利 末占用资金 占用性质
金占用 累计发生金额 原因
联关系 目 金余额 (不含利息) 息(如有) 余额
现大股东及
其附属企业
小 计 -- -- -- - - - - -
前大股东及
其附属企业
小 计 -- -- -- - - - - -
总 计 -- -- -- - - - - -
往来方与上 上市公司核 2021 年期 2021 年度往来 2021 年度往 2021 年度偿还 2021 年期
其他关联资 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 初往来资 累计发生金额 来资金的利 累计发生金额 末往来资金 往来性质
金往来 原因
联关系 目 金余额 (不含利息) 息(如有) (不含利息) 余额
房产土地
潍柴控股集团有限公司 母公司 应收帐款 4,954.20 4,950.64 3.56 经营性往来
及劳务
潍柴动力股份有限公司 同一母公司 应收帐款 3,102.09 45,190.04 43,661.71 4,630.42 货 款 经营性往来
常州玻璃钢造船厂有限公司 同一母公司 应收帐款 1,600.30 2,607.96 1,657.64 2,550.62 货 款 经营性往来
潍柴动力之子
山东潍柴进出口有限公司 应收帐款 1,009.02 38,337.43 39,201.63 144.82 货 款 经营性往来
公司
大股东及其附 潍柴动力之子
潍柴巴拉德氢能科技有限公司 应收帐款 2.15 2.15 货 款 经营性往来
属企业 公司
潍柴动力之子
潍柴新能源科技有限公司 应收帐款 1.02 1.02 货 款 经营性往来
公司
潍柴动力之子
林德液压(中国)有限公司 应收帐款 0.03 27.00 5.99 21.04 货 款 经营性往来
公司
潍柴动力扬州柴油机有限责任公 潍柴动力之子
应收帐款 2.24 14.79 16.80 0.23 货 款 经营性往来
司 公司
同一最终控制 银行存款
山东重工集团财务有限公司 货币资金 63,991.92 353,346.44 520.04 349,176.28 68,682.12 经营性往来
人 等
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潍柴重机公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:潍柴重机股份有限公司 单位:万元 币种:人民币
往来方与上市 上市公司 2021 年期 2021 年度往来 2021 年度往 2021 年度偿还 2021 年期
其他关联资金 往来形成原
资金往来方名称 公司的关联关 核算的会 初往来资 累计发生金额 来资金的利 累计发生金额 末往来资金 往来性质
往来 因
系 计科目 金余额 (不含利息) 息(如有) (不含利息) 余额
上市公司的子
公司及其附属
企业
关联自然人
其他关联方及
其附属企业
总 计 -- -- -- 69,706.62 444,480.01 520.04 438,671.71 76,034.96 -- --
法定代表人:王志坚 主管会计工作负责人:温涛 会计机构负责人:温涛
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