秦皇岛华联商城股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
北京京都会计师事务所为本公司出具的审计报告为有解释性说明段的报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提请投资者注意阅读。
(一)公司简介
1、公司名称:秦皇岛华联商城股份有限公司
公司英文名称:QINHUANG DAO HUALIAN BUSINESS BUILDING COMPAY LIMITED
2、公司法定代表人:孙志浩
3、董事会秘书:殷刚
联系电话:0335-3023349
传真电话:0335-3045671
4、公司注册地址:河北省秦皇岛市海港区河北大街152号
公司办公地址:河北省秦皇岛市海港区文化北路72号
公司邮政编码:066000
公司电子信箱:hlsczqb@qh_user.he.cninfo.net
5、公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市地点:深圳证券交易所
公司股票简称:华联商城
股票代码:0889
(二)会计数据和业务数据摘要
1、本年度公司主要会计数据单位:元
利润总额 23657458.35
净利润 17035835.44
主营业务利润 49730967.03
其它业务利润 8563408.31
投资收益 140.08
补贴收入 3611794.31
营业外收支净额 169591.52
经营活动产生的现金流量净额 29488828.75
现金及现金等价物净增加额 -1912065.77
2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据及财务指标
项目 1998年度 1997年度 1996年度
主营业务收入(元) 307699589.67 365257814.63 293328945.75
净利润(元) 17035835.44 25598260.00 30642565.65
总资产(元) 645597603.27 417407457.73 355662816.12
股东权益(元) 271497110.71 254461275.27 123846135.24
(不含少数股东权益)
每股收益(元)(摊薄) 0.086 0.233 0.383
(加权) 0.086 0.301 0.383
每股净资产(元)(摊薄) 1.371 2.31 1.55
调整后每股净资产(摊薄) 1.270 2.18 1.37
净资产收益率(％)(摊薄) 6.27 10.06 24.74
(加权) 6.48 13.53 26.98
注1:其中96年度总股本按80050000股计算,97年度总股本按110050000股计算,98年总股本按198089999股计算。
注2:主要财务指标的计算方法:
(1)全面摊薄的财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益× 100％
调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用]/年度末普通股股份总数
(2)按月平均加权计算的财务指标计算公式如下:
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
加权平均每股收益=当期净利润/[期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
3.公司报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润率
合计
期初数
110050000 118813015.27 3839739.00 650913.00 21758521.00
254461275.27
本期增加
88039999 2575375.31 851791.77 17035835.44
107651209.75
本期减少
71532499.00 2000020000 19062875.31 90615374.31
期末数
198089999 47280516.27 6395114.31 1482704.77 19731481.13
271497110.71
变动原因
1、98年6月实施97年度利润分配及资本公积金转增股本10股送1.5股6.5股转增6.5股
2、98年6月实施97年度资本公积金转增股本每10股转增
3、本年度税后利润提取实施97年度送股
4、本年度税后利润提取利
5、本年度净利润转入,提取”两金”每10股送1.5股
(三)股本变动及股东情况介绍
⒈公司股份变动情况
⑴股份变动情况表
单位:股
股份类别 期初数 送股 公积金转股 小计 期未数
一、尚未流通股份
⒈发起人股份 55499014 8324852 36074359 44399211 99898225
其中:国家股 42475735 6371360 27609228 33980588 76456323
境内法人股 13023279 1953492 8465131 10418623 23441902
外资法人持有股份
其他
⒉募集法人股 1828300 274245 1188395 1462640 3290940
⒊内部职工股 22722686 3408403 14769745 18178148 40900834
⒋优先股或其他
尚未流通股份合计
80050000 12007500 52032499 64039999 144089999
二、已流通股份
⒈境内上市人民币普通股
30000000 4500000 19500000 24000000 54000000
⒉境内上市的外资股
⒊境外上市的外资股
⒋其他
已流通股份合计 30000000 4500000 19500000 24000000 54000000
三、股份总数 110050000 16507500 71532499 88039999 198089999
⒉股东情况介绍
⑴截止1998年12月31日本公司股东总数为42407户,其中内部职工股股东12063户。
⑵公司前十名股东持股情况(截止1998年12月31日)
股东名称 年初 年未 占总股
持股数(股) 持股数(股) 比例(％)
⒈秦皇岛华联集团有限公司 42475735 76456323 38.60
⒉中国糖业酒类集团公司 4753150 8555670 4.32
⒊秦皇岛银河物资经销公司 4435284 7983511 4.03
⒋中信秦皇岛有限公司 1490255 2682459 1.35
⒌中国耀华玻璃集团公司 1330585 2395053 1.21
⒍中国商业对外贸易公司 1014005 1825209 0.92
⒎迮建忠 497001 894601 0.45
⒏四川乐山汽车节能器厂 370908 667629 0.34
⒐秦皇岛市北戴河区暑期供应站 266117 479010 0.24
⒑秦皇岛市进出口商品检验公司 266117 479010 0.24
以上股东无关联关系。
秦皇岛华联集团有限公司为代表国家持有股份的单位,持有本公司股份38.60％,持有本公司股份无质押情况。
⑶持股10％以上的法人股东情况
秦皇岛华联集团有限公司
法定代表人:孙志浩
经营范围:国内商业、物资供销(国家专控除外)、进出口贸易代理、饮食服务、批发零售、仓储、加工、装饰、装璜、商业广告、中介服务。
⑷报告期内控股股东无变更情况
⑸现任董事、监事、高级管理人员持股情况(数量单位:股)
姓 名 职务 年初 送股数 转增股数 年未
持股数 持股数
孙志浩 董事长 3852 577.8 2503.8 6933
韩树仁 副董事长、总经理 0 0 0 0
刘宏 董事、副总经理 0 0 0 0
姜德起 董事、副总经理 3852 577.8 2503.8 6933
王蕴茹 董事 0 0 0 0
王令义 董事 15408 2311.2 10015.2 27734
张绍平 董事 0 0 0 0
李爱森 董事 0 0 0 0
刘世宏 董事 0 0 0 0
陈颖 董事 3852 577.8 2503.8 6933
冯耕田 董事 0 0 0 0
许杰 董事 0 0 0 0
李爱民 董事 0 0 0 0
殷刚 董事会秘书 0 0 0 0
张福纯 监事会主席 3852 577.8 2503.8 6933
孙立军 监事 1275 191.2 5828.7 52295
肖起彪 监事 0 0 0 0
曹瑞海 监事 1617 242.5 51051.05 2910
耿学英 监事 3852 577.8 2503.8 6933
王新宇 副总经理 3852 577.8 2503.8 6933
李宝贵 副总经理 0 0 0 0
孟祥智 副总经理 3186 477.9 2070.9 5734
注:零碎余股6股,年未持股数增加系公司97年度利润分配及资本公积金转增股本所至。
(四)股东大会简介
报告期内,本公司召开了1997年度股东大会。
本公司于1998年5月22日在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了关于召开公司1997年度股东大会的公告。
1998年6月23日上午公司1997年度股东大会在秦皇岛市工人文化宫召开。到会股东共201人,所持股份数为63700578股,占公司股份总数的57.9％,符合《公司法》及公司章程的规定。股东大会审议通过了以下决议:
⑴审议通过了1997年度公司董事会工作报告;
⑵审议通过了1997年度公司总经理业务报告;
⑶审议通过了1997年度公司监事会工作报告;
⑷审议通过了1997年度公司财务决算报告;
⑸审议通过了1997年年度公司利润分配及资本公积金转增股本的预案;
⑹审议通过了公司更改募集资金投向调整投资项目的方案;
⑺审议通过了修改公司章程的方案;
⑻审议通过了关于授权董事会行使限额为3500万元投资审批权限的决议;
⑼审议通过了更换董事的提案。
本次股东大会的会议程序,表决方式及所通过的各项决议,已经河北省秦皇岛市公证处(98)秦证经字第179号公证书公证。
⒈更换董事情况
因工作调动及公司内部管理机构调整的需要,原公司董事王新宇、李宝贵先生不再担任公司董事职务,经公司97年度股东大会决议,增补冯耕田、李爱民、许杰为公司董事。
⒉现任董事、监事情况
姓 名 职务 性别 年龄 任期 报酬情况(元)
孙志浩 董事 男 47 3 18060
韩树仁 董事 男 51 3 10512
刘宏 董事 男 38 3 13980
姜德起 董事 男 42 3 13836
王蕴茹 董事 女 45 3 14112
王令义 董事 男 39 3
张绍平 董事 男 42 3
李爱森 董事 男 44 3
刘世宏 董事 男 58 3
陈颖 董事 女 42 3
冯耕田 董事 男 52 3
许杰 董事 男 43 3
李爱民 董事 男 36 3
张福纯 监事 男 47 3 14820
孙立军 监事 女 34 3 10428
肖起彪 监事 男 28 3 4800
曹瑞海 监事 男 41 3 11000
耿学英 监事 女 48 3 13284
部分公司董事、监事在公司内部担任不同级别的职务,其年度报酬以公司现行工资制度执行,采取货币形式支付,公司未对其另行支付额外报酬。
因工作调动及公司内部管理机构调整需要,公司原董事王新宇、李宝贵不再担任公司董事。
(五)董事会报告
⒈董事会工作报告
⑴报告期内公司董事会会议情况及决议内容。
报告期内本公司共召开三次董事会会议。
a.公司98(01)次董事会于1998年3月29日上午9:00在秦皇岛市景业大厦三楼会议室召开,应出席董事13人,实到12人,监事会主席张福纯先生列席了本次会议,会议审议通过了如下决议内容:
①审议通过1997年业务工作报告;
②审议通过1997年财务报告;
③审议通过1997年分红派息预案及资本公积金转增股本预案;
④审议通过公司修改章程的方案。
b.公司98(02)次董事会于98年5月19日在公司总部会议室召开,应到董事13人,实到12人,会议通过如下决议内容:①审议通过《关于更改募集资金投向,调整投资项目的预案》;②审议通过了更换董事的议案;③召开97年股东大会的决议。
c.公司98(03)次董事会于1998年8月14日下午在公司天华大酒店五楼会议室召开;应到董事13人,实到11人,公司监事肖起彪先生受监事会主席张福纯先生委托列席了会议,会议通过如下决议:
①审议通过1998年中期报告;
②公司本年度中期不进行利润分配及资本公积金转增股本;
③聘任赵瑞先生任公司副总经理。
⑵聘任公司经理情况。
公司98(03)次董事会决议,聘任赵瑞先生任公司副总经理,
⑶对北京京都会计师事务所出具的有解释性说明段的审计报告的说明。
①秦皇岛华联集团有限公司是本公司的控股股东,截止到1998年末,经双方核实确认,集团公司欠本公司各种往来及垫付费用共计28618267.23元,集团公司已承诺在适当时间归还,并承担相应的资金占用费。
②本公司所属商城项目(含酒店)于1998年12月整体全部完工。鉴于有些项目决算未完成,因此估价结转为固定资产。天华酒店项目于1998年7月末开始陆续投入营业,公司按工程进度综合估算资产价值计提折旧并相应停止了利息资本化。
⒉本年度公司利润分配及资本公积金转增股本预案。
经北京京都会计师事务所审计,报告期内公司实现净利润17035835.44元,提取10％的法定公积金1703583.54元,提取5％的法定公益金851791.77元,本年度可供股东分配的利润为14480460.13元;加上上年度结存未分配利润5251021元,实际可供股东分配的利润为19731481.13元。因公司未来发展的需要,董事会决定本年度不进行利润分配及资本公积金转增股本。
3.报告期内,公司1997年度利润分配及资本公积金转增股本方案为:以1997年12月31日总股本11005万股为基数,向全体股东每10股送1.5股红股,共计送红股16507500股,计16507500元,向全体股东每10股转增6.5股,共计转增71532500股,计71532500元
。该方案已于1998年6月30日实施,公司股票已于同日除权。实施方案及股本变动情况于1998年6月24日及1998年7月22日在《中国证券报》及
《证券时报》公告。
(六)监事会报告
1.一九九八年公司监事会按照《公司法》和公司《章程》授予的职权,认真履行监督职责,对公司的重大问题,充分发表自己的意见,提出合理化建议。对公司的规范运作和正确决策起到了积极的作用,较好地维护了公司和股东的合法权益。
报告期内,公司监事会先后召开了三次会议:
第一届三次监事会议于一九九八年三月三日召开,会议首先回顾了九七年公司监事会的工作情况,并议定召开公司中层干部及职工代表座谈会,就公司经营管理方面存在的问题进行广泛讨论,以觅良策。
第一届四次监事会议于一九九八年三月三十日召开,会议通过讨论、审议并通过了“关于部分中层干部及员工(股东)代表座谈会的情况通报”为公司的合理化经营和拓展采纳了诸多合理化建议,并审议通过了《公司九七年工作报告》、《关于公司合并上市费用支出情况的报告》、《关于改变募集资金投向、调整投资项目的议案》、《关于公司章程修改的说明》等多项议案。
第一届五次监事会议于一九九八年六月十五日召开,会议审议并通过了公司监事会九七年工作报告,对监事会的工作安排做好进一步布署。
2.对北京京都会计师事务所出具的有解释性说明段的审计报告的说明。
①秦皇岛华联集团有限公司是本公司的控股股东,截止到1998年末,经双方核实确认,集团公司欠本公司各种往来及垫付费用共计28618267.23元,集团公司已承诺在适当时间归还,并承担相应的资金占用费。监事会要求公司班子尽快清收集团欠款。
②本公司所属商城项目(含酒店)于1998年12月整体全部完工。鉴于有些项目决算未完成,因此估价结转为固定资产。天华酒店项目于1998年7月末开始陆续投入营业,公司按工程进度综合估算资产价值计提折旧并相应停止了利息资本化。本监事会认为公司做法符合会计原则。
(七)业务报告
⒈报告期内公司的经营情况
⑴公司主营业务情况。本公司主要从事商业零售、批发、酒店、旅游业。公司1998年公司实现主营业务收入30770万元,净利润1703.6万元。1998年是公司面临较大困难的一年,首先是波及全国的市场消费需求不旺,造成本地消费的极度疲软。其次,本地呈现消费多元化的趋势,直接导致消费资金的分流。第三,商业竞争更加激烈,本地商业呈现多级化的趋势。各种连锁店、专卖店
、超市及大型批发市场的建立,造成客源的部分分流。面对如此严峻的市场形势,公司采取了加大市场开拓力度,运用灵活有效的销售策略,强化公司内部管理等多种手段,取得了相对稳定的经营业绩。
⑵公司财务状况分析
1998年公司财务收支运转正常。年度内总资产增加22819万元,主要原因一是年度内执行新股份制会计制度,代销商品全部入帐,以及年末售出商品未结算转为库存商品使存货增加11700万元。二是预付收购商业服务楼款2500万元,使预付帐款增加。三是固定资产投资增加7400万元。总负债增加21115万元。主要原因一是代销商品核算方式变化增加11700万元,二是银行贷款增加8300万元,主要用于收购商业服务楼和商城建设。股东权益增加1703万元,主要是当年营业利润增加所致。由于商品零售市场受全国宏观经济影响,出现了销售下降。本公司主营业务收入减少5756万元,毛利率下降2.82％,致使主营业务利润减少1197万元,净利润减少856万元。
⑶存在问题及解决方案
经营中存在的问题与困难:
⑴市场环境变化。由于消费领域供求关系的结构性调整,社会商品供过于求和购买力不足的矛盾日趋显现。据了解,去年全国商业平均利润率只有1％左右,商业已全面进入微利时代。
⑵企业经营结构性问题。公司合并上市后,对原有的经营方式进行了相应理顺,建立了商品配送中心管理体系,实现“统一进货、统一价格、统一管理、统一核算”的分公司核算单位。保证了公司过渡时期经营活动的正常开展。但是,随着市场经济条件下的行业竞争加剧,传统意义上的经营已不太适应这种市场状况。这种模式对经营工作产生了一定的影响。
⑶人员负担过重,劳动力成本及相关费用加大。
由于前期固定资产投资及劳动力增长因素加大了企业经营成本。人均劳效处于同行业的较低水平。去年,仅支付职工工资及各种社会统筹计2140.7万元。由于经营成本加重,人均占用资产效益较低,严重制约了企业经营效益。
解决方案:
⑴推行“资产回报制”,实现主业改革。具体做法是:推行以“资产回报制”为核心的经营体制改革,改革用工制度和分配制度,改变现有的经营方式。
⑵做好资产重组工作。通过引入高成长性的资产来提高盈利能力,从而为公司未来发展打下良好的基础。
⑶尽快完成收购商业服务楼的工作,利用其地域等资源优势,做好项目开发,以最大程度地提高公司盈利能力。
2.公司投资情况
⑴报告期内募集资金使用情况
报告期内公司未实施配股募集资金。上年度公司公开发行股票募集资金11340万元,根据股东大会决议及招股说明书的承诺,已按计划完成或正在实施投资项目。
①承诺投资项目和实际投资项目情况:
承诺投资项目实际投资项目
项目名称 总投资额 项目名称 总投资额
(1998年度)
天华酒店 2980万元 天华酒店 2980万元
华联商厦配楼改造 2950万元 收购野生动物园 5200万元
商品采购配送中心 2990万元 参股商业银行 500万元
归还货款 1820万元 归还货款 1820万元
②未做变更的投资项目情况
原承诺投资项目中“天华酒店项目”和“归还贷款项目”未做变更。
a.“天华酒店项目”于1998年7月27日完成项目投资并投入试运行。该酒店设计标准为四星级,总建筑面积25000平方米,拥有客房、餐厅、健身房、洗浴中心等设施。该项目预计实现年利润300万元,未实现预期收益,造成差异的主要原因是:
秦皇岛是一个季节性非常强的旅游城市,来此旅游人员多为疗养、度假和避暑,故旅游旺季时间只有5月下旬至8月下旬短短三个月时间,而酒店开业时间较晚,已接近旅游旺季末期,故造成开房率不足,同时,酒店处于试运营期,设备及人员边运营边调整,影响酒店的经营业绩。
b.归还贷款项目已于1997年12月30日完成,
③已变更投资项目的情况
经公司一届三次股东大会(1997)年度股东大会决议,报有关部门批准,取消原承诺投资项目中“华联商厦配楼改造项目”和“商品采购配送中心项目”,投资5200万元收购秦皇岛野生动物园国有股权和投资500万元参股秦皇岛市商业银行股份有限公司。此项变动已于1998年5月22日和6月24日在《中国证券报》和《证券时报》上公告。投资商业银行项目已于98年6月26日完成项目投资,该银行于98年9月正式营业。收购秦皇岛市野生动物园项目,鉴于被收购方秦皇岛市野生动物园有关资产和债务的产权界定未取得有效的法律文件,致使秦皇岛市海滨国有林场转让的秦皇岛市野生动物园国有股权与本公司签定协议确定的股权转让比例出现了较大差异。经与有关方面多次协商也未达成一致意见,故而影响了评估、审计工作正常进行,也对公司效益产生了影响。
3.新年度公司业务发展计划
⑴抓紧做好5200万元募集资金投资项目的落实。
⑵抓紧做好收购市商业服务楼及项目开发工作。
(八)重大事项
1.本年度公司无重大诉讼事项。
2.报告期内公司收购兼并、资产重组事项简介:
⑴为提高本公司经济效益,优化资产结构,降低主营业务风险,确立新的利润增长点,经公司股东大会决议,并报有关部门批准,公司改变原募股资金投向,投资5200万元收购秦皇岛市野生动物园国有股权,并控股70％以上,该方案有关事项已于98年6月24日在“中国证券报”和“证券时报”上公告,目前,此项收购工作鉴于被收购方秦皇岛市野生动物园有关资产和债务的产权界定未取得有效的法律文件,致使秦皇岛市海滨国有林场转让的秦皇岛市野生动物园国有股权与本公司签定协议确定的股权转让比例出现了较大差异。经与有关方面多次协商也未达成一致意见,故而影响了评估、审计工作正常进行,也对公司效益产生了影响。
⑵根据股东大会关于《授权董事会行使限额为3500万元投资审批权限的决议》,公司拟收购秦皇岛市商业服务楼,并已于报告期末完成了对市商业服务楼的评估审计等收购前期工作。经秦皇岛市会计师事务所评估,截止1998年7月31日,商业服务楼总资产25904715.10元,净资产25087024.10元。经双方签订协议,公司拟出资25087024.10元整体收购市商业服务楼,资产划转日为1999年1月1日。此项收购工作须经公司第一届董事会99(01)次会议通过后予以实施。
3.报告期内公司重大关联交易事项。(详见会计报表附注)
4.公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5.报告期内本公司不存在未决诉讼、对外担保等或有事项。
6.公司报告期内无更改名称及股票简称情况。
7.报告期内公司续聘北京京都会计师事务所为指定会计师事务所。
8.因董事工作变动及公司工作需要,经公司一届三次股东大会决议,王新宇、李宝贵、李永衡不再担任本公司董事,增补冯耕田、许杰、李爱民为公司董事。
其它重大事项:
计算机2000年问题:目前公司微机系统软、硬件均已采用高级版本,因此,计算机2000年问题对公司经营没有影响。
(九)财务报告
1、审计报告
本公司财务报告经北京京都会计师事务所有限责任公司注册会计师童登书、刘莉审计,出具具有解释性说明段的审计报告。(北京京都审字(1998)第836号)
秦皇岛华联商城股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了秦皇岛华联商城股份有限公司(以下简称贵公司)一九九八年十二月三十一日资产负债表、一九九八年度利润表及利润分配表和一九九八年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表的编制符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九八年十二月三十一日的财务状况及一九九八年度经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
在审计过程中,我们注意到:
⑴如会计报表附注四.5、附注五.3所述,截止1998年12月31日秦皇岛华联集团有限公司欠贵公司28,618,267.23元,其中未结清1998年度工资性费用和其他行政性经费9,889,476.17元。
⑵如附注四.10所述,贵公司认为商城项目(含酒店)的整体完工日期为1998年12月。贵公司1998年度商城、酒店的折旧期间分别为一年、二个月,利息资本化截止时间为1998年10月。
北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:童登书
北京建外大街22号赛特广场五层 刘莉
2、会计报表(见附表)
3、会计报表附注
一、公司简介
秦皇岛华联商城股份有限公司(以下简称本公司)经河北省经济体制改革委员会冀股办(1997)18号批复批准,由秦皇岛华联商厦股份有限公司和秦皇岛商城股份有限公司合并成立。
经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)477号批复批准,本公司于1997年10月30日在深圳证券交易所上网发行人民币普通股3000万股
。本公司1997年度股东大会通过决议,每10股送1.5股红股并转增6.5股。河北省工商行政管理局于1998年7月8日换发10436611-1-1号企业法人营业执照,注册资本为19,809万元。
本公司主营针纺织品、日用百货、土产日杂、服装鞋帽、糖酒、食品、五金交电、化工产品、家用电器、家具、金银饰品等的批发和零售;酒店及旅游业。
二、主要会计政策
1、会计制度
本公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记帐本位币
本公司记帐本位币为人民币。
4、记帐基础和计价原则
本公司采用权责发生制,以实际成本为计价原则。
5、坏帐核算方法
本公司采用备抵法核算坏帐损失,按应收帐款年末余额的3‰计提坏帐准备。
6、存货核算方法
本公司存货分为商品存货和非商品存货。商品存货采用进价金额核算;非商品存货采用实际成本计价,以加权平均法结转发出、领用成本;包装物采用加权平均法结转发出、领用成本,低值易耗品采用五五摊销法核算。
本公司不计提存货跌价准备。
7、长期投资核算方法
本公司对外股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。投资额占被投资企业有表决权资本总额20％或20％以上时采用权益法核算,其中投资额占被投资企业资本总额50％以上的子公司会计报表予以合并。
本公司对外债权投资,按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项费用,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记帐。发生的折价、溢价在债券存续期内平均摊销。债权投资按权责发生制原则计提利息。
本公司不计提长期投资减值准备。
8、固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产是指单位价值在2000元以上(含2000元),使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。固定资产按取得时的实际成本计价,并按直线法计提折旧。固定资产分类及使用年限、残值率、年折旧率如下:
类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-35年 5％ 4.75-2.71％
机器设备 7-15年 5％ 13.57-6.33％
运输设备 8年 5％ 11.87％
其他设备 8-12年 5％ 11.87-7.92％
9、在建工程核算方法
本公司按投入或购置价值核算在建工程。固定资产未交付使用之前发生的借款利息,计入在建固定资产的成本(利息资本化)。工程完工并交付使用时,按工程的实际成本结转固定资产。
10、无形资产计价和摊销方法
本公司无形资产系房屋使用权购置支出,摊销期限为20年。
11、开办费、长期待摊费用摊销方法
本公司开办费、长期待摊费用按实际成本计价。其摊销期限如下:
类别 摊销年限
开办费 5年
商场改造工程 30年
其他装修工程 8年
12、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
13、收入确认原则
本公司对于商品销售,已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,即确认营业收入的实现。
14、现金等价物的确定标准
本公司将期限短、流动性强、易于转换为已知金额,价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
15、1997年度会计报表的调整
本公司1997年度执行《股份制试点企业会计制度》,1997年度会计报表已按《股份有限公司会计制度》调整。调整会计科目主要有应收补贴款、存货、长期待摊费用、住房周转金、补贴收入、所得税。
三、主要税项
主要税种及税率
税种 税率 计税依据
增值税 17％ 销售收入,抵扣进项税额(但图书、
粮油适用13％,粮油适用10％外)
营业税 5％ 营业收入
消费税 5％ 应税收入
所得税 33％ 应纳税所得额
优惠税率及批文
根据河北省人民政府冀政函(1997)26号批复,本公司执行33％企业所得税税率,超过15％的部分由秦皇岛市财政局返还,秦皇岛市财政局以秦财商字(1997)第215号批复同意由财政年终清算时返还。
四、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 1997/12/31 1998/12/31
现金 107269.18 58041.11
银行存款 48764828.99 46901991.29
48872098.17 46960032.40
2、应收帐款
A、帐龄分析及百分比
帐龄 1997/12/31 1998/12/31
金额 比例 金额 比例
1年以内 581772.92 29.90％ 624240.10 70.81％
1-2年 1123708.65 57.76％ 112971.00 12.82％
2-3年 150945.19 7.76％ 0.00 0.00％
3年以上 89041.27 4.58％ 144333.76 16.37％
1945468.03 100％ 881544.86 100％
B、以上应收帐款不存在持有本公司5％以上股份的股东单位的欠款。
3、预付帐款
A、帐龄分析及百分比
帐龄 1997/12/31 1998/12/31
金额 比例 金额 比例
1年以内 11023247.77 82.52％ 36015430.89 87.13％
1-2年 1892837.24 14.17％ 4337503.21 10.49％
2-3年 259257.87 1.94％ 983104.92 2.38％
3年以上 183362.63 1.37％ 0.00 0.00％
13358705.51 100％ 41336039.02 100％
B、大额预付款项的性质和内容
单位名称 1998/12/31 性质
秦皇岛市贸易局 25,087,024.10 商业服务楼收购款
广东科龙电器 1,282,253.31 货款
无锡小天鹅 486,202.40 货款
江苏森达 1,300,000.00 货款
天津美通装饰公司 1,800,000.00 家具款
深圳华联荣生公司 1,422,937.19 货款
C、以上预付帐款不存在预付持有本公司5％以上股份的股东单位款项。
4、应收补贴款
项目 1998/01/01 本期增加 本期返还 1998/12/31
财政返还 2765135.47 3611794.31 4640000.00 1736929.78
说明:应收补贴款核算据秦皇岛市财政局秦财商字(1997)第215号批复应返还超过15％的企业所得税。本期返还包括返还97年度2,765,135.47元。
5、其他应收款
A、帐龄分析及百分比
帐龄 1997/12/31 1998/12/31
金额 比例 金额 比例
1年以内 24869474.67 72.72％ 31618792.03 63.88％
1-2年 3867600.53 11.31％ 12058758.08 24.36％
2-3年 4786074.92 13.99％ 711400.40 1.44％
3年以上 677812.48 1.98％ 5111313.19 10.32％
34200962.60 100％ 49500263.70 100％
B、持有本公司5％以上股份的股东单位的欠款
股东单位 1998/12/31 性质
秦皇岛华联集团有限公司 28,618,267.23 代垫及往来
其他大额款项性质及内容
单位 1998/12/31 性质 备注
华联康保有限公司 6,409,998.76 代垫及往来 本公司关联单位
保龄球俱乐部 9,517,794.82 代垫及往来 本公司关联单位
D、较上年度增长44.73％,主要是代垫秦皇岛华联集团有限公司款项增加。
6、存货
类别 1997/12/31 1998/12/31
材料物资 58346.55 64293.20
低值易耗品 1729991.68 1785621.80
库存商品 21069664.25 51727796.84
受托代销商品 78498339.74
22858002.48 132076051.58
说明:较上年增长478％,主要原因是:
a、按新制度规定核算受托代销商品;
b、原代销商品已销部分未进行进货核算,结转成本时形成红字库存。本年度按新制度核算。
7、待摊费用
类别 原始金额 1998/01/01 本期增加 本期摊销 1998/12/31
期初进项税
1378278.37 1311109.88 0.00 188291.25 1122818.63
租赁费
121664.88 101372.98 103178.34 154994.26 49557.06
其他
36270.00 36270.00 1595746.40 1632016.40 0.00
电梯修理费
65500.00 0.00 65500.00 30500.00 35000.00
货架
37868.00 0.00 37868.00 16434.00 21434.00
1448752.86 1802292.74 2022235.91 1228809.69
8、长期股权投资
公司名称
原始投资 股权比例 期初投 本期增减 本期权益 累计权益 期末投
资额 法核算增减 法核算增减 资额
华联康保有限公司
300万 26.79％ 2125045.85 140.08 -874814.07 2125185.93
全国华联商厦联合公司20万
3.30％ 200000.00 0.00 200000.00
秦皇岛商业银行
500万 3.90％ 500万 0.00 5000000.00
820万 2325045.85 500万 140.08 -874814.07 7325185.93
9、固定资产及累计折旧
A、固定资产原价
固定资产类别 1998/01/01 本期增加 本期减少 1998/12/31
房屋及建筑物
39437524.27 207252838.42 246690362.69
机器设备
15241981.81 97126337.56 112368319.37
运输设备
9971731.00 222266.00 10193997.00
64651237.08 304601441.98 369252679.06
说明:a、本期增加包括在建工程完工转入297,742,799.19元
。
b、以上固定资产已用于7841万元短期借款和12500万元一年内到期长期借款的借款抵押。
B、累计折旧
固定资产类别 1998/01/01 本期增加 本期减少 1998/12/31
房屋及建筑物 4802480.70 3132088.73 7934569.43
机器设备 4803505.40 2221016.98 7024522.38
运输设备 5340395.86 714938.48 6055334.34
14946381.96 6068044.19 21014426.15
10、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产数 期末数
商城项目 211882260.48 85860538.71 297742799.19 0.00
其中:利息资本化
45933667.12 14169908.01 60103575.13 0.00
211882260.48 85860538.71 297742799.19 0.00
说明:商城项目的资金来源包括募股资金和银行借款,整体完工日为1998年12月。
11、无形资产
种类 原始金额 1998/01/01 本期增加 本期减少 1998/12/31
房屋使用权
1402441.90 1286937.78 20000.00 69870.93 1237066.85
1286937.78 20000.00 69870.93 1237066.85
说明:本公司购置的房屋使用权系根据秦政(1987)31号文及(93)秦华商总字第1号的有关规定,给予本公司职工购置住房的支出。根据财政部有关住房基金会计核算的有关规定,购买住房使用权时,在会计上作为无形资产处理。
12、开办费
种类 1998/01/01 本期增加 本期摊销 1998/12/31
商城开办费
11158622.29 2231724.48 8926897.81
天华开办费
3173384.15 105779.47 3067604.68
11158622.29 3173384.15 2337503.95 11994502.49
13、长期待摊费用
种类 1998/01/01 本期增 加本期减少 1998/12/31
电话初装费 167500.00 0.00 20100.00 147400.00
民族路商场装修 99803.14 0.00 26035.56 73767.58
铝合金门楼装修 6066.70 0.00 5200.08 866.62
秦客隆商场装修 78070.84 0.00 26023.56 52047.28
地下商场改造 130573.39 0.00 29016.36 101557.03
文化路、滨河路装修 31261.04 0.00 6946.92 24314.12
家具城装修霓虹灯 11500.00 0.00 2760.00 8740.00
连锁店装修 40000.04 0.00 13333.28 26666.76
电力增容 181271.69 300000.00 45598.14 435673.55
工作服 0.00 590000.00 73800.00 516200.00
746046.84 890000.00 248813.90 1387232.94
14、短期借款
借款种类 1998/01/01 1998/12/31 利率 期限
银行借款
其中:抵押
9,510,000.00 78,410,000.00 7.029-7.92％ 3个月-1年
担保 13,900,000.00 20,000,000.00 7.029-7.92％ 3个月-1年
信用 6,800,000.00 300,000.00 6.93％ 1年
30210000.00 98710000.00
说明:a、上述借款的抵押物为固定资产之房屋建筑物、机器设备。
b、上述担保借款的担保人为秦皇岛华联集团有限公司。
15、应付票据
1997/12/31 1998/12/31
3069037.36 12567000.13
说明:大额票据的性质和内容
单位 1998/12/31 性质
广州科龙电器有限公司 2,300,000.00 货款
飞利浦消费电子有限公司 2,425,450.00 货款
无锡小天鹅股份有限公司 1,400,000.00 货款
江苏森达集团公司 1,300,000.00 货款
中兴投资公司营口分公司 1,146,489.15 货款
16、应付帐款
1997/12/31 1998/12/31
1739002.15 42834902.77
说明:较上年增加的主要原因是原代销商品已销部分未进行进货核算,本年度按新制度核算已售出代销商品未结算款项。
17、未交税金
税种 1997/12/31 1998/12/31
增值税 33551.40 169553.55
消费税 58933.73 54824.50
营业税 8407.82 84479.09
城建税 7536.40 20441.82
所得税 5065290.40 3182886.76
5173719.75 3512185.72
18、一年内到期的长期负债
负债类别 1998/01/01 1998/12/31 利率
银行借款
其中:抵押 125000000.00 9.36％
125000000.00
说明:上述借款的抵押物为固定资产之房屋建筑物、机器设备。
19、股本
股份类别 1998/01/01 本期增减 1998/12/31
新发 送股 转增股 小计
A、尚未流通股份
1.发起人股份 55499014 8324852 36074359 44399211 99898225
其中:国家拥有42475735 6371360 27609228 33980588 76456323
境内法人拥有 13023279 1953492 8465131 104186 2323441902
2.社会法人股 1828300 274245 1188395 1462640 3290940
3.内部职工股 22722686 3408403 14769745 18178148 40900834
小计 80050000 12007500 52032499 64039999 144089999
B、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
30000000 4500000 19500000 24000000 54000000
2.境内上市的外资股
小计 30000000 4500000 19500000 24000000 54000000
股份总数 110050000 16507500 71532499 88039999 198089999
说明:a、境内上市的人民币普通股系根据中国证券监督管理委员证监发字(1997)第477号批复批准,于1997年10月30日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股3000万股(1997年12月18日上市)。
b、根据1997年度股东大会决议,以1997年度公司实现的可供股东分配的利润按公司1997年末总股本11,005万股为基数,向全体股东每10股送1.5股红股,共计送股16,507,500股;以截止1997年12月31日公司资本公积金,按公司1997年末总股本11,005万股每10股转增6.5股,共计转增71,532,499股。
20、资本公积
项目 1998/01/01 本期增加 本期减少 1998/12/31
股本溢价 118796858.81 71532499.00 47264359.81
有效申购资金利息
16156.46 16156.46
118813015.27 71532499.00 47280516.27
说明:根据1997年度股东大会决议,以截止1997年12月31日公司资本公积金,按公司1997年末总股本11,005万股每10股转增6.5股,共计转增71,532,499股。
21、盈余公积
项目 1998/01/01 本期增加 本期减少 1998/12/31
法定盈余公积
3188826.00 1723583.54 4912409.54
法核算增减公益金
650913.00 851791.77 20000.00 1482704.77
3839739.00 2575375.31 20000.00 6395114.31
22、其他业务利润
项目 1997年度 1998年度
其他业务 其他业务 其他业务利润 其他业务 其他业务
收入 成本 收入 成本
其他业务利润
承包收入
7000000.00 394450.00
6605550.00
租赁收入
300000.00 16575.00 283425.00 400000.00 22100.00
377900.00
乐园收入
434805.00 46271.69
388533.31
餐饮收入
1747463.86 1418149.31 329314.55 1425011.25 764181.06
660830.19
其他
150169.90 8296.89 141873.01 561624.56 31029.75
530594.81
2197633.76 1443021.20 754612.56 9821440.81 1258032.50
8563408.31
说明:根据本公司与陈兴勤签订的《承包经营协议书》,陈兴勤承包本公司家用电器、家具、五金交电、服装、鞋帽等商品的供货,承包期自1998年1月至1998年12月。本公司1998年度收取承包费用700万元。
23、财务费用
项目 1997年度 1998年度
利息支出 3656847.56 5066022.25
减:利息收入 2599499.20 4021499.38
其他 48379.77 99037.73
1105728.13 1143560.60
说明:本年度利息收入包括为秦皇岛华联集团有限公司、华联康保有限公司、华联保龄球俱乐部垫付资金而收取的资金使用费3,524,720.80元。
24、投资收益
项目 1997年度 1998年度
非控股公司分配来的利润 -240963.98 140.08
25、补贴收入
项目 1997年度 1998年度
财政返还 5471835.66 3611794.31
说明:根据河北省人民政府冀政函(1997)26号批复,本公司执行33％企业所得税税率,超过15％的部分由市财政返还,秦皇岛市财政局以秦财商字(1997)第215号批复同意由财政年终清算时返还。
26、营业外收入
项目 1997年度 1998年度
清理往来 117271.49 198887.15
保险公司赔款 13639.28
无效申购冻结资金利息 3539401.63
其他 8.10 3663.22
3656681.22 216189.65
27、营业外支出
项目 1997年度 1998年度
固定资产清理 39788.02
赔偿费、违约金 1522.82 13089.50
捐赠及赞助 3759.00 20000.00
罚款 3570.00 11313.87
其他 42780.43 2194.76
91420.27 46598.13
28、支付的其他与投资活动有关的现金
其中:因收购秦皇岛商业服务楼支付市贸易局25,087,024.10元
五、关联方及关联交易
1、关联方概况
A、存在控制关系的关联方概况
a、关联方名称及与本公司的关系
关联方名称 与本公司的关系
秦皇岛华联集团有限公司 本公司股东,持股38.60％
同一法定代表人
b、关联方概况
关联方名称 经济性质 注册地 主营业务 法定代表人
秦皇岛华联集团有限公司
有限责任 秦皇岛 国内商业、物资供销业 孙志浩
批发、零售、进出口贸易代理
c、关联方注册资本及其变化
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
秦皇岛华联集团有限公司 RMB3000万 RMB3000万
d、关联方所持股份及其变化
关联方名称 1998/01/01 1998/12/31
股数 比例 股数 比例
秦皇岛华联集团有限公司 42475735 38.60％ 76456323 38.60％
B、不存在控制关系的关联方概况
a、关联方名称及与本公司的关系
关联方名称 与本公司的关系
华联康保有限公司 本公司之中外合资企业
秦皇岛华联保龄球俱乐部 华联康保有限公司之分支机构
b、关联方概况
关联方名称 注册资本 经济性质 注册地 法定代表人
华联康保有限公司 USD133.33万 中外合资 秦皇岛市 郭万胜
秦皇岛华联保龄球俱乐部 RMB50万 国有 秦皇岛市 郭万胜
c、关联方主营业务及本公司拥有权益
关联方名称 主营业务 拥有权益
华联康保有限公司 保龄球、餐饮、娱 26.79％
乐、桑拿、健身按摩
秦皇岛华联保龄球俱乐部 保龄球
2、关联交易
A、与存在控制关系关联方的关联交易
a、租赁土地
根据本公司与秦皇岛华联集团有限公司签定的《国有土地使用权租赁合同》,本公司租赁秦皇岛华联集团有限公司位于海港区文化中路443930平方米土地和位于海港区河北大街中段7361136平方米土地,租期20年,年租金分别15万元、20万元。本公司已支付本期租赁费。b、租赁仓库
根据本公司与秦皇岛华联集团有限公司签订的《租赁协议》,本公司租赁秦皇岛华联集团有限公司偏坡仓库6800平方米场地,年租金42万元。本公司已支付本期租赁费。
c、提供担保
秦皇岛华联集团有限公司为本公司2000万元短期借款提供担保。
d、往来资金
本公司1998年度与秦皇岛华联集团有限公司发生资金代垫等往来关系,并收取资金使用费2,083,996元。
B、与不存在控制关系关联方的关联交易
a、本公司1998年度向华联康保有限公司借出资金或代垫资金,收取资金使用费578,263.20元。
b、本公司1998年度向秦皇岛华联保龄球俱乐部借出资金或代垫资金,收取利息862,461.60元。
3、关联交易未结算金额
关联方名称 帐户性质 未结算金额
秦皇岛华联集团有限公司 其他应收款 28618267.23
华联康保有限公司 其他应收款 6409998.76
秦皇岛华联保龄球俱乐部 其他应收款 9517794.82
六、或有事项
截止1998年12月31日,本公司不存在未决诉讼、对外担保等或有事项。
七、承诺事项
本公司拟收购秦皇岛市贸易局所属秦皇岛市商业服务楼,已预付收购款25,087,024.10元。
八、资产负债表日后事项
截止1999年3月15日,本公司未发生影响报告期或报告期后财务状况和经营成果的重大资产负债表日后事项。
(十)公司其他有关资料
1.公司变更注册登记日期:1998年7月8日
地点:河北省工商行政管理局
2.企业法人营业执照注册号:10436611 -1 -1
3.税务登记号码:130302104366111
4.公司未流通股票的托管机构:深圳证券登记公司
5.公司聘请的会计师事务所名称:北京京都会计师事务所
办公地点:北京建外大街22号赛特广场五层
(十一)备查文件
1.载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表
2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告的原稿。
4.公司章程。
以上文件存放于秦皇岛华联商城股份有限公司证券部。股东、投资者及有关人士可于办公时间内查阅。
联系电话:0335-3023349
秦皇岛华联商城股份限公司
一九九九年四月十四日
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现金流量表
编制单位:秦皇岛华联商城股份有限公司 单位:元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 307904001.97
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
51753040.78
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
12707017.77
现金流入小计
372364060.52
购买商品、接受劳务支付的现金 237370522.23
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 20735493.90
支付的增值税款
51938274.00
支付的所得税款
8502632.70
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
3256715.00
支付的其他与经营活动有关的现金 21053602.94
现金流出小计 342875231.77
经营活动产生的现金流量净额
29488828.75
二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 66297237.35 权益性投资所支付的现金 5000000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 25087024.10
现金流出小计
96384261.45
投资活动产生的现金流量净额
-96384261.45
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
277280000.00
收到的其他与筹资产活动有关的现金
现金流入小计
277280000.00
偿还债务所支付现金
193780000.00
发生筹资产费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金
18516633.07
融资租赁所支付的现金
减少注册资产本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
212296633.07
筹资活动产生的现金净额
64983366.93
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-1912065.77
1、不涉及现金的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务 以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润
17035835.44
加:计提坏帐准备或转销的坏帐
2369.13
固定资产折旧
6068044.19
无形资产及其他资产摊销
2656188.78
待摊费用的减少(减增加)
137642.98
预提费用的增加(减减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用
5066022.25
投资损失(减收益)
-140.08
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)
-109218049.10
经营性应收项目的减少(减增加)
-18444818.73
经营性应付项目的增加(减减少)
126049731.74
增值税增加净额(减减少)
136002.15
其他
经营活动产生的现金流量净额
29488828.75
3、现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额
46960032.40
减:货币资金的期初余额
48872098.17
现金等价物的期末余额
0.00
减:现金等价物的期初余额
0.00
现金及现金等价物的净增加额
-1912065.77
利润表
编制单位:秦皇岛华联商城股份有限公司 单位:人民币元
项目 1998年度 1997年度
一、主营业务收入 307699589.67 365257814.63
减:主营业务成本 256095975.87 295927187.70
主营业务税金及附加 1872646.77 2153185.90
二、主营业务利润 49730967.03 67177441.03
加:其他业务利润 8563408.31 754612.56
减:存华跌价损失营业费用 18694847.73 20011371.60
管理费用 18580034.57 19981127.78
财务费用 1143560.60 1105728.13
三、营业利润 19875932.44 26833826.08
加:投资收益 140.08 -240963.98
补贴收入 3611794.31 5471835.66
营业外收入 216189.65 3656681.22
减:营业外支出 46598.13 91420.27
四、利润总额 23657458.35 35629958.71
减:所得税 6621622.91 10031698.71
五、净利润 17035835.44 25598260.00
利润分配表
编制单位:秦皇岛华联商城股份有限公司 单位:人民币元
项目 1998年度 1997年度
一、净利润 17035835.44 25598260.00
加:年初未分配利润 21758521.00 0.00
二、可供分配的利润 38794356.44 25598260.00
减:提取法定盈余公积 1703583.54 2559826.00
提取法定公益 851791.77 1279913.00
三、可供股东分配的利润 36238981.13 21758521.00
减:提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的股利 16507500.00
四、未分配利润 19731481.13 21758521.00
资产负债表
编制单位:秦皇岛华联商城股份有限公司 单位:人民币元
项目 1998.12.31 1997.12.31
货币资金 46960032.40 48872098.17
应收帐款 881544.84 1945468.03
减:坏帐准备 2369.13
应收帐款净额 879175.71 1945468.03
预付帐款 41336039.02 13358705.51
应收补贴款 1736929.78 2765135.47
其他应收款 49500263.70 34200962.60
存货 132076051.58 22858002.48
减:存货跌价准备存货净额 132076051.58 22858002.48
待摊费用 1228809.69 1448752.86
待处理流动资产净损失 40001.91 741745.73
其他流动资产流动资产合计 273757303.79 126190870.85
长期股权投资 7325185.93 2325045.85
长期投资合计 7325185.93 2325045.85
固定资产原价 369252679.06 64651237.08
减:累计折旧 21014426.15 14946381.96
固定资产净值 348238252.91 49704855.12
工程物资 1658058.36 14112818.52
在建工程 211882260.48
固定资产合计 349896311.27 275699934.12
无形资产 1237066.85 1286937.78
开办费 11994502.49 11158622.29
期待摊费用 1387232.94 746046.84
无形资产及其他资产合计 14618802.28 13191606.91
资产总计 645597603.27 417407457.73
短期借款 98710000.00 30210000.00
应付票据 12567000.13 3069037.36
应付帐款 42834902.77 1739002.15
预收帐款 1778460.28 2637971.17
代销商品款 78498339.74
应付工资应付福利费 2886527.40 2685332.10
应付股利 26521.04 26521.04
应交税金 3512185.72 5173719.75
其他应交款 10346.67 3012.48
其他应付款 5236871.35 5831421.59
预提费用 727000.00 97614.76
一年内到期的长期负债 125000000.00
流动负债合计 371788155.10 51473632.40
长期借款 0.00 110000000.00
住房周转金 1512337.46 672550.06
其他长期负债 800000.00 800000.00 长期负债合计 2312337.46 111472550.06
负债合计 374100492.56 162946182.46
股本 198089999.00 110050000.00
资本公积 47280516.27 118813015.27
盈余公积 6395114.31 3839739.00
其中:公益金 1482704.77 650913.00
未分配利润 19731481.13 21758521.00
股东权益合计 271497110.71 254461275.27
负债及股东权益合计 645597603.27 417407457.73
