中嘉博创信息技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
中嘉博创信息技术股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 08 月 30 日
中嘉博创信息技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中嘉博创信息技术股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 174,834,173.41 383,727,988.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 - 1,824,397.11
应收账款 566,181,220.68 491,697,134.06
应收款项融资
预付款项 23,807,378.96 17,814,254.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 20,809,542.36 23,402,970.29
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
买入返售金融资产
存货 40,906,633.13 53,567,167.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 36,023,636.17 37,291,377.46
流动资产合计 862,562,584.71 1,009,325,290.33
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 243,938,663.59 243,938,663.59
投资性房地产
固定资产 41,211,027.43 44,608,785.82
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,009,668.72 4,350,941.78
无形资产 15,499,587.60 19,629,303.41
开发支出
商誉 127,206,403.40 127,206,403.40
长期待摊费用 147,662.71
递延所得税资产 28,338,301.36 26,911,951.07
其他非流动资产
非流动资产合计 459,351,314.81 466,646,049.07
资产总计 1,321,913,899.52 1,475,971,339.40
流动负债：
短期借款 75,248,903.07 151,993,441.79
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,259,700.00 4,059,065.00
应付账款 402,799,666.51 463,693,020.26
预收款项 41,513.47
合同负债 88,384,100.97 99,817,998.67
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 28,035,225.83 31,660,441.39
应交税费 3,092,955.29 2,849,325.79
其他应付款 341,769,430.74 343,653,404.86
其中：应付利息 374,677.67
应付股利 874,026.67 874,026.67
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 16,049,778.77 3,142,634.41
其他流动负债 31,217,802.39 30,628,928.86
流动负债合计 987,857,563.57 1,131,539,774.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 10,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,051,129.48 1,349,442.20
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 4,443,857.07 4,644,892.15
其他非流动负债
非流动负债合计 16,494,986.55 5,994,334.35
负债合计 1,004,352,550.12 1,137,534,108.85
所有者权益：
股本 936,291,116.00 936,291,116.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,501,853,677.62 1,501,853,677.62
减：库存股 14,436,163.60 14,436,163.60
其他综合收益
专项储备
盈余公积 104,445,528.28 104,445,528.28
一般风险准备
未分配利润 -2,211,228,028.24 -2,190,233,023.26
归属于母公司所有者权益合计 316,926,130.06 337,921,135.04
少数股东权益 635,219.34 516,095.51
所有者权益合计 317,561,349.40 338,437,230.55
负债和所有者权益总计 1,321,913,899.52 1,475,971,339.40
法定代表人：吴鹰 主管会计工作负责人：李鹏宇 会计机构负责人：张雷
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 3,068,235.54 4,342,983.56
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交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 1,400.00 207,600.00
其他应收款 28,648,002.24 28,644,483.02
其中：应收利息
应收股利 28,576,014.41 28,576,014.41
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,033,030.62 2,713,170.91
流动资产合计 34,750,668.40 35,908,237.49
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 804,173,000.00 804,173,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 243,938,663.59 243,938,663.59
投资性房地产
固定资产 66,791.28 114,939.47
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 30,256.24 33,257.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,048,208,711.11 1,048,259,860.86
资产总计 1,082,959,379.51 1,084,168,098.35
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
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预收款项
合同负债
应付职工薪酬 95,452.14 80,136.18
应交税费 34,345.80 41,810.19
其他应付款 779,778,704.63 759,025,968.23
其中：应付利息 56,717,287.35 45,864,550.95
应付股利 874,026.67 874,026.67
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 779,908,502.57 759,147,914.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 779,908,502.57 759,147,914.60
所有者权益：
股本 936,291,116.00 936,291,116.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,539,971,921.72 1,539,971,921.72
减：库存股 14,436,163.60 14,436,163.60
其他综合收益
专项储备
盈余公积 56,093,581.76 56,093,581.76
未分配利润 -2,214,869,578.94 -2,192,900,272.13
所有者权益合计 303,050,876.94 325,020,183.75
负债和所有者权益总计 1,082,959,379.51 1,084,168,098.35
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
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一、营业总收入 823,415,985.50 1,128,580,981.36
其中：营业收入 823,415,985.50 1,128,580,981.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 838,588,225.83 1,174,080,543.34
其中：营业成本 743,152,885.93 1,035,712,721.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 823,884.08 2,946,927.05
销售费用 7,550,758.23 18,012,240.91
管理费用 50,449,482.65 55,640,757.67
研发费用 34,149,512.90 38,635,075.88
财务费用 2,461,702.04 23,132,820.49
其中：利息费用 3,192,723.33 24,273,214.04
利息收入 1,048,269.62 2,198,384.61
加：其他收益 4,915,725.69 6,200,707.93
投资收益（损失以“－”号填列） - 800,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,521,867.47 8,940,759.46
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 46,044.68 810,707.65
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -19,732,337.43 -28,747,386.94
加：营业外收入 2,566,850.10 1,324,483.76
减：营业外支出 2,480,351.08 1,880,685.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -19,645,838.41 -29,303,588.23
减：所得税费用 1,230,042.74 5,367,280.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,875,881.15 -34,670,869.06
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -20,875,881.15 -34,670,869.06
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -20,995,004.98 -34,922,259.32
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2.少数股东损益 119,123.83 251,390.26
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -20,875,881.15 -34,670,869.06
归属于母公司所有者的综合收益总额 -20,995,004.98 -34,922,259.32
归属于少数股东的综合收益总额 119,123.83 251,390.26
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0225 -0.0373
（二）稀释每股收益 -0.0225 -0.0373
法定代表人：吴鹰 主管会计工作负责人：李鹏宇 会计机构负责人：张雷
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 162.40 194.20
销售费用
管理费用 11,111,545.26 6,606,692.77
研发费用
财务费用 10,854,733.63 30,067,599.73
其中：利息费用 10,852,736.40 30,731,614.85
利息收入 -4,746.12 -671,198.76
加：其他收益 - 7,882.70
投资收益（损失以“－”号填列） - 22,800,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
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净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,865.57 -1,237.89
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,969,306.86 -13,867,841.89
加：营业外收入 0.05 -
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -21,969,306.81 -13,867,841.89
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -21,969,306.81 -13,867,841.89
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -21,969,306.81 -13,867,841.89
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -21,969,306.81 -13,867,841.89
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 784,629,561.62 1,074,421,601.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
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回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,297,672.13 1,290,948.24
收到其他与经营活动有关的现金 8,082,610.57 17,848,088.25
经营活动现金流入小计 797,009,844.32 1,093,560,637.99
购买商品、接受劳务支付的现金 780,531,000.90 1,110,417,540.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 95,422,785.70 225,400,087.70
支付的各项税费 13,101,053.78 33,273,675.36
支付其他与经营活动有关的现金 34,237,889.89 69,085,853.25
经营活动现金流出小计 923,292,730.27 1,438,177,156.50
经营活动产生的现金流量净额 -126,282,885.95 -344,616,518.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 800,000.00
取得投资收益收到的现金 - 33,282.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 201,300.00 4,766,631.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 201,300.00 5,599,913.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,180,540.00 14,948,089.43
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 40,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,180,540.00 54,948,089.43
投资活动产生的现金流量净额 -4,979,240.00 -49,348,175.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 85,171,653.98 180,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 85,171,653.98 180,000,000.00
偿还债务支付的现金 155,000,000.00 225,039,965.41
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,157,884.77 5,668,350.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
租赁支付的现金 2,554,699.94 4,026,274.08
支付其他与筹资活动有关的现金 - 2,063,621.29
筹资活动现金流出小计 160,712,584.71 236,798,210.91
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筹资活动产生的现金流量净额 -75,540,930.73 -56,798,210.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 174,412.32
五、现金及现金等价物净增加额 -206,803,056.68 -450,588,492.60
加：期初现金及现金等价物余额 372,983,080.01 707,370,565.89
六、期末现金及现金等价物余额 166,180,023.33 256,782,073.29
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,746.17 679,081.46
经营活动现金流入小计 4,746.17 679,081.46
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,418,118.90 3,948,042.58
支付的各项税费 27,138.85 194.20
支付其他与经营活动有关的现金 9,831,236.44 3,846,228.05
经营活动现金流出小计 13,276,494.19 7,794,464.83
经营活动产生的现金流量净额 -13,271,748.02 -7,115,383.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 800,000.00
取得投资收益收到的现金 - 30,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - 30,800,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,000.00 -
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 40,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,000.00 40,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -3,000.00 -9,200,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 12,000,000.00 -
筹资活动现金流入小计 12,000,000.00 -
偿还债务支付的现金 - 66,440,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,679,737.00
支付其他与筹资活动有关的现金 - 2,063,621.09
筹资活动现金流出小计 - 70,183,358.09
筹资活动产生的现金流量净额 12,000,000.00 -70,183,358.09
中嘉博创信息技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -1,274,748.02 -86,498,741.46
加：期初现金及现金等价物余额 4,178,703.11 89,372,082.85
六、期末现金及现金等价物余额 2,903,955.09 2,873,341.39
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一
工具 他 专 般
项目 少数股东 所有者权益
综 项 风 其
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
优 永 合 储 险 他
其
先 续
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 936,291,116.00 1,501,853,677.62 14,436,163.60 - - 104,445,528.28 -2,190,233,023.26 337,921,135.04 516,095.51 338,437,230.55
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 936,291,116.00 1,501,853,677.62 14,436,163.60 - - 104,445,528.28 -2,190,233,023.26 337,921,135.04 516,095.51 338,437,230.55
三、本期增减变动金额
-20,995,004.98 -20,995,004.98 119,123.83 -20,875,881.15
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -20,995,004.98 -20,995,004.98 119,123.83 -20,875,881.15
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
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4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 936,291,116.00 1,501,853,677.62 14,436,163.60 104,445,528.28 -2,211,228,028.24 316,926,130.06 635,219.34 317,561,349.40
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上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般 少数股东 所有者权益合
综 项 风 其 权益 计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 储 险 他
先 续 收 备 准
他
股 债 益 备
一、上年期末余额 936,291,116.00 1,501,853,677.62 14,436,163.60 104,445,528.28 -185,360,199.87 2,342,793,958.43 564,660.92 2,343,358,619.35
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 936,291,116.00 1,501,853,677.62 14,436,163.60 104,445,528.28 -185,360,199.87 2,342,793,958.43 564,660.92 2,343,358,619.35
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -34,922,259.32 -34,922,259.32 251,390.26 -34,670,869.06
号填列）
（一）综合收益总
-34,922,259.32 -34,922,259.32 251,390.26 -34,670,869.06
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
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4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 936,291,116.00 1,501,853,677.62 14,436,163.60 104,445,528.28 -220,282,459.19 2,307,871,699.11 816,051.18 2,308,687,750.29
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
中嘉博创信息技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 专
其他
项目 优 永 项 其
股本 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储 他
他 收益
股 债 备
一、上年期末余额 936,291,116.00 1,539,971,921.72 14,436,163.60 56,093,581.76 -2,192,900,272.13 325,020,183.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 936,291,116.00 1,539,971,921.72 14,436,163.60 56,093,581.76 -2,192,900,272.13 325,020,183.75
三、本期增减变动金额（减
-21,969,306.81 -21,969,306.81
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -21,969,306.81 -21,969,306.81
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
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股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 936,291,116.00 1,539,971,921.72 14,436,163.60 56,093,581.76 -2,214,869,578.94 303,050,876.94
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 专
其他
项目 优 永 项 其
股本 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储 他
他 收益
股 债 备
一、上年期末余额 936,291,116.00 1,539,971,921.72 14,436,163.60 56,093,581.76 -500,585,972.23 2,017,334,483.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 936,291,116.00 1,539,971,921.72 14,436,163.60 56,093,581.76 -500,585,972.23 2,017,334,483.65
三、本期增减变动金额（减
-13,867,841.89 -13,867,841.89
少以“－”号填列）
中嘉博创信息技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（一）综合收益总额 -13,867,841.89 -13,867,841.89
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 936,291,116.00 1,539,971,921.72 14,436,163.60 56,093,581.76 -514,453,814.12 2,003,466,641.76
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三、公司基本情况
（一）公司概况
1、企业注册地、组织形式和总部地址
中嘉博创信息技术股份有限公司(原名为茂业物流股份有限公司、茂业通信网络股份有限公司，后更
名为中嘉博创信息技术股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”，)系经河北省人民政府冀股办（1997）
18 号文批复批准，由秦皇岛华联商厦股份有限公司和秦皇岛商城股份有限公司合并设立。
经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）477 号批复批准，本公司于 1997 年 10 月 30 日在深圳
证券交易所上网发行人民币普通股 3,000 万股，发行后股本 11,005 万股。后经送股、转增和配股，本公
司总股本增至 338,707,568.00 元。2012 年 10 月，根据与原控股股东中兆投资管理有限公司（以下简称
“中兆投资”）签订的《非公开发行股份购买资产协议》以及《非公开发行股份购买资产之补偿协议》，
公司向中兆投资增发 106,813,996 股，本公司总股本增加至 445,521,564.00 元。
2014 年 12 月，根据本公司股东大会决议及中国证监会证监许可【2014】1225 号文《关于核准茂业
物流股份有限公司向孝昌鹰溪谷投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核
准，本公司向孝昌鹰溪谷投资中心（有限合伙）发行 148,360,844 股股份、向北京博升优势科技发展有
限公司发行 1,498,595 股股份购买资产，向特定对象上海峰幽投资管理中心（普通合伙）非公开发行
26,445,783 股新股募集发行股份购买资产的配套资金。本次股份发行完成后，本公司总股本变更为
621,826,786.00 元。
本公司在 2015 年度已彻底完成转型，2015 年 11 月，经股东大会同意，公司将原名“茂业物流股份
有限公司”更名为“茂业通信网络股份有限公司”。
2018 年 8 月，根据本公司股东大会决议及中国证监会证监许可[2018]1257 号文《关于核准茂业通信
网络股份有限公司向刘英魁发行股份购买资产的批复》核准，本公司向刘英魁发行 47,275,097 股股份购
买相关资产。2018 年 9 月 7 日，本公司已完成本次股份发行，并由华普天健会计师事务所（特殊普通合
伙）于 2018 年 9 月 11 日出具会验字【2018】5773 号验资报告予以验证。
2018 年 12 月，公司由“茂业通信网络股份有限公司”更名为“中嘉博创信息技术股份有限公司”。
公司 2019 年度股东大会通过《公司 2019 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》决议，
公司进行资本公积转增股本，以 2019 年 12 月 31 日的公司总股本 669,101,883.00 股扣除已回购股份
1,128,800.00 股后的 667,973,083.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，共计转增
267,189,233.00 股，转增后公司总股本 936,291,116.00 股，已经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通
合伙）审验，并于 2020 年 11 月 10 日出具亚会 A 验字（2020）0091 号验资报告。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 936,291,116.00 股，注册资本为 936,291,116.00
元。
2、企业的业务性质和主要经营活动
公司经营范围：信息系统集成服务；集成电路设计；信息技术咨询服务；通信工程、计算机网络工
程的设计；通信网络信息咨询服务；电子产品、计算机软件、计算机网络的技术开发、技术咨询、技术
推广**（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
子公司创世漫道主要从事电信增值业务中的信息服务业务。
中嘉博创信息技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
子公司长实通信主要从事通信网络维护，通信铁塔维护服务，通信网络优化工程业务。
3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 26 日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下
序号 子公司名称
1 广东长实通信科技有限公司
2 新丝路融资租赁（深圳）有限公司
3 清远长实云谷科技有限公司
4 茌平长云通信科技有限公司
5 长实通信科技(香港)有限公司
6 海南长实云谷科技有限公司
7 北京创世漫道科技有限公司
8 华赢融资租赁（深圳）有限公司
9 新疆漫道通信科技有限公司
10 北京东方博星科技有限责任公司
11 海南博创云天科技有限公司
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及
修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力，不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
（一）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
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（二）会计期间
本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位
币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在
此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计
处理：
(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减
留存收益。
(3)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的
剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
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(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注五、（六）。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价
值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外
的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认
并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公
允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形
资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他
法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于
出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条
件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同
时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间
的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收
益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，
其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
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购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值
的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，
是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、
资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有
的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资
方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实
质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权
益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中
所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产
发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项
目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归
属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公
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司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公
司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易
损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”
之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产
负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控
制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债
表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、
现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，
该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期
股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方
在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留
存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对
于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负
债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控
制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失
控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
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并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项
安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断
是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和
合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共
同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有
的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险
很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本
化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入
当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报
表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表
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折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分
的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为
以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的
角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所
有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或
显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量
的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
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以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定
不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利
率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动
金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
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但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资
产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
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本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约
的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认
预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金
融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值
准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包
含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余
额。
（十一）存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、合同履约成本、资产等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发
生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计
提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
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的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（十二）合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合
同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向
客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五（十）、金融工具 6、金融资产减
值的测试方法及会计处理方法”。
（十三）合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足
下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同
取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确
认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的
账面价值。
（十四）持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回
其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（十五）长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，
调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股
权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际
支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投
资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其
他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实
现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合
收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例
结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值
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与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权
益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处
置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权
对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
（十六）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投
资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物
采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
（十七）固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定
资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定
折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5.00 3.17-9.50
机器设备 年限平均法 5 5.00 19.00
运输设备 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75
办公和电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
其他设备 年限平均法 3-4 5.00 23.75-31.67
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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条 件之一的，确认为融资租赁资产：
(1)租赁期满后，租赁资产的所有权归属本公司；
(2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大差异。
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用；
公司承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
4、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十八）在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以
及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入
固定资产并自次月起开始计提折旧。
（十九）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
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款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的
成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
（二十）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来
经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用权的有效期 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限
软件 3-10 年 内按直线法摊销。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，
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不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（二十一）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有
限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是
否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组
合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十二）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。包括经营租
入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按照预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后
会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（二十三）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示。
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（二十四）职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货
币性福利按照公允价值计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额
的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（二十五）预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币
时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的
中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产
单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最
佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十六）股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即
可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并
在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期
内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算
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日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（二十七）优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认
时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组
成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部
分分类为权益工具。
（二十八）收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品
或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格
计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定
交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本
公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价
的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能
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合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
（1）移动信息传输服务收入
移动信息传输服务收入包括移动信息发送服务收入和运营商业务酬金收入两部分。
①移动信息发送服务收入确认原则：
A.对于客户平台与本公司平台连接，并通过本公司平台将信息数据递交到运营商通道端口的移动信
息发送服务收入，公司系统收到客户提交的短信，内部审核符合国家法律法规规定，将其提交到移动通
信运营商平台后完成发送服务，当月根据本公司平台记录的移动信息发送量和合同约定的价格计算确认
收入，公司在次月与客户进行对账后，将对账差异进行调整。
B.对于客户平台与运营商平台直接连接，不通过本公司平台中转信息数据的移动信息发送服务收入，
本公司业务人员每月定期在运营商系统查询发送量信息，根据当月运营商平台查询的移动信息发送量和
合同约定的价格计算确认收入，公司在次月与客户进行对账后，将对账差异进行调整。
②运营商业务酬金收入确认原则：公司根据与移动通信运营商的合作协议，按约定比例获取业务酬
金，确认收入。
（2）坐席租赁收入
根据公司与客户签订的合作协议，本公司向客户提供办公场地人员坐席租赁服务，并按合同约定的
价格及坐席使用数量进行结算，公司在当月根据合同约定的价格及坐席使用数量计算确认收入，在次月
与客户对账后，将对账差异进行调整。
（3）金融服务外包业务收入
根据公司与客户签订的合作协议，由公司提供办公场地及相应的人员，为客户提供商务流程外包服
务，按约定比例获取服务费，公司在当月根据合同约定的服务费结算方式计算确认收入，在次月与客户
对账后，将对账差异进行调整。
（4）通信网络维护业务、通信网络优化业务
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公司提供网络、基站等维护、修理的服务，属于在某一时点履行履约义务。公司在服务已经提供后，
于提供服务的当月确认收入，在次月实际考评结果确定后，根据客户结算单对收入金额进行调整。确认
依据为结算单。
（5）通信网络工程业务
对于阶段性可以验工计价的合同，公司在取得对方单位验收后，根据结算审定金额确认收入；对于
无法阶段性验工计价的合同，公司在整个项目竣工验收，并取得对方单位确认的验收报告后，根据验收
审定金额确认收入。确认依据为验收单。
（二十九）政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依
据为：对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定标准时确认；其余的政府补助在实际收到时，
予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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（三十）递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交
易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
（三十一）租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本
公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产
使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同
中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
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1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按
照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并
对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚
未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借
款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资
产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用
权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评
估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额
的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
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（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租
赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超
过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租
赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，
重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止
或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调
整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，
但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的
其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁
有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入
租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融
资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认
和减值按照本附注“五、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处
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理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为
一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十）金融工
具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“五、（二十八）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有
关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租
回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、
本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作
为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注
“五、（十）金融工具”。
（三十二）其他重要的会计政策和会计估计
1、其他重要的会计政策
无。
2、重要会计估计和判断
本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经
验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来
期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不
确定性主要有：
(1)所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理和计
算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部分项目是否能
够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，
该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产
的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来
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的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经
营业绩产生影响。
(2)折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
(3)固定资产的可使用年限
本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年
度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资
产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固
定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对
资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
(4)非金融长期资产减值
本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面
价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未来可使用
寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本公司在
估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、
售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订
可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。
(5)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
(6)商誉估计的减值准备
在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价值的计
算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该预测是管理层
根据过往经验及对市场发展之预测来估计。
（三十三）重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□适用 不适用
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(2)重要会计估计变更
□适用 不适用
（三十四）其他
无
六、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 13%、9%、6%、3%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
中嘉博创信息技术股份有限公司 25.00
北京创世漫道科技有限公司 15.00
广东长实通信科技有限公司 15.00
海南博创云天科技有限公司 25.00
（二）税收优惠
1、企业所得税
本公司之子公司长实通信 2021 年 12 月 20 日获得《高新技术企业证书》（证书编号：GR20214400584），
有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，长实通信本报告期内享受高新技术企业减按
15%优惠税率征收企业所得税的政策。
本公司之子公司创世漫道于 2019 年 10 月 15 日获得《高新技术企业证书》(证书编号：GR201911001660)，
有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，创世漫道本报告期内享受高新技术企业减按
15%优惠税率征收企业所得税的政策。
本公司之孙公司北京东方博星科技有限责任公司（以下简称“东方博星”）于 2021 年 10 月 25 日获得
《高新技术企业证书》(证书编号：GR202111000981），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
的规定，东方博星本报告期内享受高新技术企业减按 15%优惠税率征收企业所得税的政策。
本公司之子公司海南博创云天科技有限公司及孙公司茌平长云通信科技有限公司（以下简称“茌平长
云”）、清远长实云谷科技有限公司（以下简称“清远长实”）、华赢融资租赁（深圳）有限公司（以下简称
“深圳华赢”）属于小型微利企业。依据国家相关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元
的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但
不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 112,104.51 27,993.50
银行存款 165,253,241.40 373,106,590.21
其他货币资金 9,468,827.50 10,593,405.17
合计 174,834,173.41 383,727,988.88
其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 8,654,150.08 10,744,908.87
其他说明：期末其他货币资金中存出投资款 12,776.75 元，使用有限制的银行存款、保证金等受限资
金 8,654,150.08 元。
2、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据 1,920,418.01
减：坏账准备 96,020.90
合计 1,824,397.11
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单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的
应收票据
其中：
按组合计提坏账准备的
1,920,418.01 100.00 96,020.90 5.00 1,824,397.11
应收票据
其中：
商业承兑汇票 1,920,418.01 100.00 96,020.90 5.00 1,824,397.11
合计 1,920,418.01 100.00 96,020.90 5.00 1,824,397.11
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(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 96,020.90 96,020.90
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
(3)期末公司已质押的应收票据
无
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
(6)本期实际核销的应收票据情况
无
3、应收账款
(1)应收账款按账龄披露 单位：元
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 552,613,655.03 449,809,913.27
1至2年 14,039,607.81 54,711,083.44
2至3年 76,085,835.79 70,181,233.04
3至4年 31,339,863.03 76,040,931.19
4至5年 68,286,976.91 18,910,802.81
5 年以上 18,847,140.83 7,941,595.87
小计 761,213,079.40 677,595,559.62
减：坏账准备 195,031,858.72 185,898,425.56
合计 566,181,220.68 491,697,134.06
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(2)应收账款按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） （%）
按单项计提
80,943,217.05 10.63 80,943,217.05 100.00 - 80,943,217.05 11.95 80,943,217.05 100.00 -
坏账准备
其中：
个别认定计
提坏账准备 80,943,217.05 10.63 80,943,217.05 100.00 - 80,943,217.05 11.95 80,943,217.05 100.00 -
的应收账款
按组合计提
680,269,862.35 89.37 114,088,641.67 16.77 566,181,220.68 596,652,342.57 88.05 104,955,208.51 17.59 491,697,134.06
坏账准备
其中：
账龄组合 680,269,862.35 89.37 114,088,641.67 16.77 566,181,220.68 596,652,342.57 88.05 104,955,208.51 17.59 491,697,134.06
合计 761,213,079.40 100.00 195,031,858.72 566,181,220.68 677,595,559.62 100.00 185,898,425.56 491,697,134.06
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按单项计提坏账准备： 单位：元
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
管理层根据对方的财务
北京泰盛亚德数字科技有限公司 32,104,270.14 32,104,270.14 100
状况及可收回情况估计
管理层根据对方的财务
深圳市创飞高科技有限公司 18,600,000.00 18,600,000.00 100
状况及可收回情况估计
管理层根据对方的财务
吉林省昊展商务信息技术有限公司 1,613,867.64 1,613,867.64 100
状况及可收回情况估计
管理层根据对方的财务
乐视网信息技术（北京）股份有限公司 1,407,132.96 1,407,132.96 100
状况及可收回情况估计
管理层根据对方的财务
智行唯道（北京）信息技术有限公司 12,207,727.86 12,207,727.86 100
状况及可收回情况估计
管理层根据对方的财务
杭州泰古科技有限公司 1,309,435.75 1,309,435.75 100
状况及可收回情况估计
管理层根据对方的财务
北京东方车云信息技术有限公司 3,200,151.28 3,200,151.28 100
状况及可收回情况估计
管理层根据对方的财务
北京圣特尔科技发展有限公司 230,631.42 230,631.42 100
状况及可收回情况估计
管理层根据对方的财务
平潭综合实验区仁安通信科技有限责任公司 10,270,000.00 10,270,000.00 100
状况及可收回情况估计
合计 80,943,217.05 80,943,217.05
按组合计提坏账准备：
单位：元
账龄 期末余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 552,612,934.38 27,737,634.53 5.00
1至2年 14,033,812.18 1,403,381.22 10.00
2至3年 14,877,166.79 5,950,866.71 40.00
3至4年 27,990,731.92 22,392,585.54 80.00
4至5年 61,461,388.28 49,169,110.63 80.00
5 年以上 9,293,828.80 7,435,063.04 80.00
合计 680,269,862.35 114,088,641.67 /
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
中嘉博创信息技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
坏账准备 185,898,425.56 9,133,433.16 195,031,858.72
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
与本公 占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
司关系 计数的比例
中国移动通信集团江西有限公司 第三方 46,309,713.61 6.08% 2,315,485.68
广东长高通信服务有限公司 第三方 43,204,161.29 5.68% 2,160,208.06
中国移动通信集团云南有限公司 第三方 39,926,091.27 5.25% 2,008,796.77
广东五方电力工程有限公司 第三方 34,500,000.00 4.53% 27,600,000.00
中国移动通信集团上海有限公司 第三方 34,042,433.32 4.47% 1,702,121.67
合计 / 197,982,399.49 26.01% 35,786,612.18
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
4、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,429,359.37 60.61 16,694,387.93 93.71
1至2年 7,821,090.34 32.85 518,711.46 2.91
2至3年 1,071,168.43 4.50 117,230.35 0.66
3 年以上 485,760.82 2.04 483,925.18 2.72
合计 23,807,378.96 100.00 17,814,254.92 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位：元
序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因
1 山西恒安达通信工程有限公司 5,500,000.00 未到结算期
2 清远市恒电通信服务有限公司 765,599.27 未到结算期
合计 6,265,599.27 /
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(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元
占预付款项期
与本公司
预付对象 期末余额 末余额合计数 预付款时间 未结算原因
关系
的比例(%)
北京欣蕾佳禾文化传媒有限公司 第三方 4,039,715.51 16.97 一年以内 未到结算期
中国移动通信集团河北有限公司保定分公司 第三方 520,598.86 2.19 一年以内 未到结算期
上海闪信信息科技有限公司 第三方 496,226.70 2.08 一年以内 未到结算期
联通在线信息科技有限公司 第三方 394,355.86 1.66 一年以内 未到结算期
中国联合网络通信有限公司淄博市分公司 第三方 271,577.82 1.14 一年以内 未到结算期
合计 / 5,722,474.75 24.04 / /
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 32,721,540.93 34,840,513.65
减：坏账准备 11,911,998.57 11,437,543.36
合计 20,809,542.36 23,402,970.29
(1)其他应收款
1)按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内 10,521,809.79
1至2年 6,101,241.68
2至3年 4,421,760.21
3至4年 6,464,867.97
4至5年 3,338,991.99
5 年以上 1,872,869.29
小计 32,721,540.93
减：坏账准备 11,911,998.57
合计 20,809,542.36
2)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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员工借款、备用金 2,986,807.64 2,418,462.16
押金 3,300,680.23 3,716,490.29
保证金 19,118,527.69 20,657,665.31
往来款 7,315,525.37 8,047,895.89
合计 32,721,540.93 34,840,513.65
3)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 9,810,571.53 1,616,971.83 10,000.00 11,437,543.36
2022 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 484,455.21
本期转回
本期转销
本期核销 10,000.00 10,000.00
其他变动
2022 年 6 月 30 日余额 10,295,026.74 1,616,971.83 11,911,998.57
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 10,000.00 10,000.00
账龄组合 11,427,543.36 484,455.21 11,911,998.57
合计 11,437,543.36 484,455.21 10,000.00 11,911,998.57
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5)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
履约保证金 10,000.00
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
江西欣典文化传播有限
往来款 3,000,000.00 3-4 年 9.17% 2,400,000.00
公司
北京市东城区人民法院 保证金 2,621,000.00 1年 8.01% 131,050.00
中国铁塔股份有限公司
保证金 1,920,000.00 1 年以内 5.87% 96,000.00
广东省分公司
北京乐康物业管理有限
押金 1,819,014.00 2-3 年 5.56% 727,605.60
责任公司
中国铁塔股份有限公司 1 年以内、1-2 年、
保证金 1,717,867.80 5.25% 377,159.55
深圳市分公司 4-5 年
合计 11,077,881.80 33.86% 3,731,815.15
7)涉及政府补助的应收款项
无
8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、存货
(1)存货分类 单位：元
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 1,368,017.71 1,368,017.71 3,657,159.19 3,657,159.19
库存商品
合同履约成本 39,538,615.42 39,538,615.42 49,910,008.42 49,910,008.42
合计 40,906,633.13 40,906,633.13 53,567,167.61 53,567,167.61
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(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
无
(3)存货期末余额中利息资本化率的情况
无
(4)存货受限情况
无
(5)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
(6)合同履约成本本期摊销金额的说明
无
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 上年年末余额
增值税 33,821,385.18 35,288,445.96
待摊费用 104,462.35 113,828.97
预缴企业所得税 2,097,788.64 1,889,102.53
合计 36,023,636.17 37,291,377.46
8、其他非流动金融资产 单位：元
项目 期末余额 上年年末余额
其中：北京中天嘉华信息技术有限公司 243,938,663.59 243,938,663.59
合计 243,938,663.59 243,938,663.59
说明：北京中天嘉华信息技术有限公司（以下简称：嘉华信息）原系本公司的全资子公司，由于与刘
英魁及其一致行动人宁波保税区嘉语春华创业投资合伙企业（有限合伙）、宁波保税区嘉惠秋实创业投资
合伙企业（以下简称“重组交易对方”）就对 2018 年以发行股份和支付现金相结合的方式收购控股股东
刘英魁持股的公司嘉华信息 100%股权，交易价格为 148,000.00 万元，2018 年 3 月 27 日就上述交易签订
了《发行股份及支付现金购买资产协议》《茂业通信网络股份有限公司与刘英魁、宁波保税区嘉语春华创
业投资合伙企业（有限合伙）、宁波保税区嘉惠秋实创业投资合伙企业（有限合伙）之业绩补偿协议》、
2018 年 7 月 15 日签署《茂业通信网络股份有限公司与刘英魁、宁波保税区嘉语春华创业投资合伙企业（有
限合伙）、宁波保税区嘉惠秋实创业投资合伙企业（有限合伙）之发行股份及支付现金购买资产协议之补
充协议》、2020 年 8 月 5 日签署《债务和解协议》（上述四份协议简称“涉案协议”），嘉华信息于 2021
年 10 月起逐步失控，本公司持续地通过各种方法管控嘉华信息的努力无法取得成效，无法获取该子公司
完整财务资料，无法掌握嘉华信息实际经营情况、资产状况及潜在风险等信息，公司无法对嘉华信息的重
大经营决策、人事、资产等实施控制。在行使股东权利过程中，公司对嘉华信息存在财务、经营等方面的
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管理障碍，不能有效行使控制权，公司对嘉华信息已实质失去控制。经公司董事会决议，自 2021 年 10 月
起，公司不再将嘉华信息纳入合并报表范围。重组交易对方与本公司就购买资产协议所引起的争议向北京
仲裁委员会提交了《仲裁申请书》，2022 年 1 月 12 日，本公司向北仲仲裁庭递交了以重组交易对方为被
申请人的仲裁反请求申请书要求解除中嘉博创与重组交易对方之间签署的四份涉案协议放弃股东身份，本
公司因为无法控制嘉华信息，后期也在通过仲裁方式解除原收购协议，故本期公司自 2021 年 10 月 1 日起
不再将嘉华信息纳入公司合并财务报表的合并范围，将该笔投资款还原并计提减值准备后，重分类至其他
非流动金融资产列报。
9、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 41,211,027.43 44,608,785.82
固定资产清理
合计 41,211,027.43 44,608,785.82
(1)固定资产情况
单位：元
办公和电子
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
设备
一、账面原值：
1.期初余额 6,466,316.00 104,343,232.11 12,389,909.09 15,927,421.31 690,759.03 139,817,637.54
2.本期增加金额 5,791,283.02 3,237,796.11 187,757.29 52,470.69 9,269,307.11
（1）购置 5,791,283.02 3,237,796.11 187,757.29 52,470.69 9,269,307.11
（2）在建工程转入
3.本期减少金额 9,087,800.81 5,010,603.71 263,484.06 26,293.74 14,388,182.32
（1）处置或报废 9,087,800.81 5,010,603.71 263,484.06 26,293.74 14,388,182.32
4.期末余额 6,466,316.00 101,046,714.32 10,617,101.49 15,851,694.54 716,935.98 134,698,762.33
二、累计折旧
1.期初余额 614,299.92 70,775,016.19 10,403,037.75 12,968,203.92 448,293.94 95,208,851.72
2.本期增加金额 153,574.98 7,830,128.90 2,385,408.03 378,115.49 59,994.20 10,807,221.60
（1）计提 153,574.98 7,830,128.90 2,385,408.03 378,115.49 59,994.20 10,807,221.60
3.本期减少金额 7,514,962.28 4,740,743.52 247,653.59 24,979.05 12,528,338.44
（1）处置或报废 7,514,962.28 4,740,743.52 247,653.59 24,979.05 12,528,338.44
4.期末余额 767,874.90 71,090,182.81 8,047,702.26 13,098,665.82 483,309.09 93,487,734.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
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1.期末账面价值 5,698,441.10 29,956,531.51 2,569,399.23 2,753,028.72 233,626.89 41,211,027.45
2.期初账面价值 5,852,016.08 33,568,215.92 1,986,871.34 2,959,217.39 242,465.09 44,608,785.82
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 6,466,316.00 767,874.90 5,698,441.10
机器设备 11,590,218.00 5,505,353.70 6,084,864.30
合计 18,056,534.00 6,273,228.60 11,783,305.40
(3)通过经营租赁租出的固定资产
无。
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 5,698,441.10 无土地使用权，无法办理权证
(5)固定资产清理
无。
10、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,798,380.19 8,798,380.19
2.本期增加金额 1,113,643.47 1,113,643.47
3.本期减少金额 1,094,242.62 1,094,242.62
（1）处置 1,094,242.62 1,094,242.62
4.期末余额 8,817,781.04 8,817,781.04
二、累计折旧
1.期初余额 4,447,438.41 4,447,438.41
2.本期计提 2,454,916.53 2,454,916.53
（1）计提 2,454,916.53 2,454,916.53
3.本期减少 1,094,242.62 1,094,242.62
（1）处置 1,094,242.62 1,094,242.62
4.期末余额 5,808,112.32 5,808,112.32
四、账面价值
1.期末账面价值 3,009,668.72 3,009,668.72
2.期初账面价值 4,350,941.78 4,350,941.78
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11、无形资产
(1)无形资产情况
单位：元
项目 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 81,818,106.73 81,818,106.73
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 81,818,106.73 81,818,106.73
二、累计摊销
1.期初余额 62,188,803.32 62,188,803.32
2.本期增加金额 4,129,715.81 4,129,715.81
（1）计提 4,129,715.81 4,129,715.81
3.本期减少金额
4.期末余额 66,318,519.13 66,318,519.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 15,499,587.60 15,499,587.60
2.期初账面价值 19,629,303.41 19,629,303.41
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
无
12、商誉
(1)商誉账面原值
1、商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并 其他 期末余额
处置 其他
形成的 形成
北京创世漫道科技有限公司 744,562,994.84 744,562,994.84
广东长实通信科技有限公司 994,349,406.56 994,349,406.56
新丝路融资租赁（深圳）有限公司 1.00 1.00
华赢融资租赁（深圳）有限公司 1.00 1.00
合计 1,738,912,403.40 1,738,912,403.40
2、商誉减值准备
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单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 其他形成 处置 其他
北京创世漫道科技有限公司 727,499,000.00 727,499,000.00
广东长实通信科技有限公司 884,207,000.00 884,207,000.00
合计 1,611,706,000.00 1,611,706,000.00
3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
(1)2014 年 10 月，中嘉博创收购子公司创世漫道形成商誉 74,456.30 万元，2019 年通过减值测试计
提减值准备 46,344.00 万元，2021 年通过减值测试计提减值准备 26,405.90 万元。资产组组合的业务主要
是从事电信增值业务中的信息服务业务。资产组组合包含固定资产、无形资产及其他长期资产。截至 2022
年 6 月 30 日，不包含商誉的资产组组合价值 1,293.42 万元。
(2)2015 年 10 月，中嘉博创收购子公司长实通信形成商誉 99,434.94 万元，2019 年通过减值测试计
提减值准备 73,926.00 万元，2021 年通过减值测试计提减值准备 14,494.70 万元。资产组组合的业务主要
是从事通信网络维护，通信铁塔维护服务，通信网络优化工程业务。资产组组合包含固定资产、无形资产
及其他长期资产。截至 2022 年 6 月 30 日，不包含商誉资产组组合价值 3,755.19 万元。
13、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 155,866.19 8,203.48 147,662.71
14、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 14,353,924.47 2,153,088.67 14,353,924.48 2,153,088.67
资产减值准备 160,084,128.14 26,185,212.69 150,565,126.24 24,758,862.40
合计 174,438,052.61 28,338,301.36 164,919,050.72 26,911,951.07
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 3,816,314.73 572,447.21 5,156,548.60 773,482.29
固定资产折旧暂时性差异 25,995,833.74 3,871,409.86 25,995,833.74 3,871,409.86
合计 29,812,148.47 4,443,857.07 31,152,382.34 4,644,892.15
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(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
无
(4)未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 176,449,993.74 176,449,993.74
资产减值准备 1,706,798,065.56 1,706,795,199.99
合计 1,883,248,059.30 1,883,245,193.73
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2021 年 - -
2022 年 10,110,618.47 10,110,618.47
2023 年 17,779,308.28 17,779,308.28
2024 年 59,243,302.78 59,243,302.78
2025 年 25,239,621.19 25,239,621.19
2026 年 55,642,712.32 55,642,712.32
2027 年
2028 年
2029 年
2030 年 5,936,452.70 5,936,452.70
2031 年 2,497,978.00 2,497,978.00
合计 176,449,993.74 176,449,993.74
15、短期借款
(1)短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款
保证借款 75,248,903.07 150,000,000.00
应付利息 1,993,441.79
合计 75,248,903.07 151,993,441.79
1、2022 年 2 月 17 日，长实通信与中国建设银行股份有限公司清远分行签订编号为“合同编号:2022
年建清跨境通第 003 号”的贷款合同，借款 2,000.00 万元，借款期为 2022 年 2 月 17 日至 2023 年 2 月
16 日，借款利率为 4.20%；
2、2022 年 2 月 21 日，长实通信与广发银行股份有限公司清远分行提交“借款借据””，借款 651.678444
万元，借款期为 2022 年 2 月 21 日至 2023 年 2 月 21 日，借款利率为 4.60%；上述借款由双方签订编号为
中嘉博创信息技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
((2021)清银综授额字第 000017 号的《授信额度合同》、《最高额保证合同》）。
3、2022 年 3 月 14 日，长实通信与广发银行股份有限公司清远分行提交“借款借据”，借款 365.486954
万元，借款期为 2022 年 3 月 14 日至 2023 年 3 月 13 日，借款利率为 4.60%；上述借款由双方签订编号为
((2021)清银综授额字第 000017 号 的《授信额度合同》、《最高额保证合同》）。
4、2022 年 3 月 8 日，长实通信与招商银行股份有限公司广州分行签订编号为“IR2203070000030”的
《提款申请书》”，借款 1,000.00 万元，借款期为 2022 年 3 月 8 日至 2022 年 9 月 8 日，借款利率为 4.35%；
上述借款由双方签订编号为 120XY2021025126 的《授信协议》（包括且不限于《授信协议》）、《授信协议
（适用于流动资金贷款无须另签借款合同的情形）》、《票据池业务授信协议》等要求办理。
5、2022 年 3 月 18 日，，长实通信与招商银行股份有限公司广州分行签订编号“IR2203180000007”的
《提款申请书》”，借款 1,000.00 万元，借款期为 2022 年 3 月 18 日至 2022 年 9 月 18 日，借款利率为 4.35%；
上述借款由双方签订编号为 120XY2021025126 的《授信协议》（包括且不限于《授信协议》）、《授信协议
（适用于流动资金贷款无须另签借款合同的情形）》、《票据池业务授信协议》等要求办理。
6、2022 年 6 月 22 日，长实通信与广发银行股份有限公司清远分行提交“借款借据””，借款 500.00
万元，借款期为 2022 年 6 月 22 日至 2023 年 4 月 25 日，借款利率为 4.60%；上述借款由双方签订编号为
((2021)清银综授额字第 000017 号 的《授信额度合同》、《最高额保证合同》）。
7 、 2022 年 1 月 5 日 ， 长 实 通 信 与 建 信 融 通 有 限 责 任 公 司 签 发 的 融 信 编 号 为
“GDCS-20220105-001-000000”的签发凭证，借款 149.607608 万元，借款期为 2022 年 1 月 5 日至 2022
年 7 月 5 日，借款利率为 4.35%；上述借款由双方签订编号为（2021）清银综授额字第 000017 号的《授
信合同》（包括且不限于《授信合同》）、《网络供应链“e 信通”业务合作协议(集中模式）》《业务合作协议》
等要求办理。
8 、 2022 年 1 月 5 日 ， 长 实 通 信 与 建 信 融 通 有 限 责 任 公 司 签 发 的 融 信 编 号 为
“GDCS-20220105-002-000000”的签发凭证，借款 182.88233 万元，借款期为 2022 年 1 月 5 日至 2022 年
7 月 5 日，借款利率为 4.35%；上述借款由双方签订编号为（2021）清银综授额字第 000017 号的《授信合
同》（包括且不限于《授信合同》）、《网络供应链“e 信通”业务合作协议(集中模式）》《业务合作协议》等
要求办理;
9 、 2022 年 1 月 6 日 ， 长 实 通 信 与 建 信 融 通 有 限 责 任 公 司 签 发 的 融 信 编 号 为
“GDCS-20220106-001-000000”的签发凭证，借款 497.733409 万元，借款期为 2022 年 1 月 6 日至 2022
年 7 月 6 日，借款利率为 4.35%；上述借款由双方签订编号为（2021）清银综授额字第 000017 号的《授
信合同》（包括且不限于《授信合同》）、《网络供应链“e 信通”业务合作协议(集中模式）》《业务合作协议》
等要求办理。
10 、 2022 年 1 月 12 日 ， 长 实 通 信 与 建 信 融 通 有 限 责 任 公 司 签 发 的 融 信 编 号 为
“GDCS-20220112-001-000000”的签发凭证，借款 178.785885 万元，借款期为 2022 年 1 月 12 日至 2022
年 7 月 12 日，借款利率为 4.35%；上述借款由双方签订编号为（2021）清银综授额字第 000017 号的《授
信合同》（包括且不限于《授信合同》）、《网络供应链“e 信通”业务合作协议(集中模式）》《业务合作协议》
等要求办理。
11 、 2022 年 1 月 12 日 ， 长 实 通 信 与 建 信 融 通 有 限 责 任 公 司 签 发 的 融 信 编 号 为
中嘉博创信息技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
“GDCS-20220112-002-000000”的签发凭证，借款 141.624405 万元，借款期为 2022 年 1 月 12 日至 2022
年 7 月 12 日，借款利率为 4.35%；上述借款由双方签订编号为（2021）清银综授额字第 000017 号的《授
信合同》（包括且不限于《授信合同》）、《网络供应链“e 信通”业务合作协议(集中模式）》《业务合作协议》
等要求办理。
12 、 2022 年 3 月 14 日 ， 长 实 通 信 与 建 信 融 通 有 限 责 任 公 司 签 发 的 融 信 编 号 为
“GDCS-20220314-001-000000”的签发凭证，借款 196.573267 万元，借款期为 2022 年 3 月 14 日至 2022
年 9 月 13 日，借款利率为 4.35%；上述借款由双方签订编号为（2021）清银综授额字第 000017 号的《授
信合同》（包括且不限于《授信合同》）、《网络供应链“e 信通”业务合作协议(集中模式）》《业务合作协议》
等要求办理。
13 、 2022 年 4 月 1 日 ， 长 实 通 信 与 建 信 融 通 有 限 责 任 公 司 签 发 的 融 信 编 号 为
“GDCS-20220401-001-000000”的签发凭证，借款 14.721856 万元，借款期为 2022 年 4 月 1 日至 2022 年
9 月 30 日，借款利率为 4.35%；上述借款由双方签订编号为（2021）清银综授额字第 000017 号的《授信
合同》（包括且不限于《授信合同》）、《网络供应链“e 信通”业务合作协议(集中模式）》《业务合作协议》
等要求办理。
14 、 2022 年 4 月 1 日 ， 长 实 通 信 与 建 信 融 通 有 限 责 任 公 司 签 发 的 融 信 编 号 为
“GDCS-20220401-002-000000”的签发凭证，借款 186.447567 万元，借款期为 2022 年 4 月 1 日至 2022
年 9 月 30 日，借款利率为 4.35%；上述借款由双方签订编号为（2021）清银综授额字第 000017 号的《授
信合同》（包括且不限于《授信合同》）、《网络供应链“e 信通”业务合作协议(集中模式）》《业务合作协议》
等要求办理。
15 、 2022 年 4 月 7 日 ， 长 实 通 信 与 建 信 融 通 有 限 责 任 公 司 签 发 的 融 信 编 号 为
“GDCS-20220407-001-000000”的签发凭证，借款 90.722828 万元，借款期为 2022 年 4 月 7 日至 2022 年
10 月 10 日，借款利率为 4.35%；上述借款由双方签订编号为（2021）清银综授额字第 000017 号的《授信
合同》（包括且不限于《授信合同》）、《网络供应链“e 信通”业务合作协议(集中模式）》《业务合作协议》
等要求办理。
16 、 2022 年 6 月 24 日 ， 长 实 通 信 与 建 信 融 通 有 限 责 任 公 司 签 发 的 融 信 编 号 为
“GDCS-20220624-002-000000”的签发凭证，借款 120.332648 万元，借款期为 2022 年 6 月 24 日至 2022
年 12 月 20 日，借款利率为 4.35%；上述借款由双方签订编号为（2021）清银综授额字第 000017 号的《授
信合同》（包括且不限于《授信合同》）、《网络供应链“e 信通”业务合作协议(集中模式）》《业务合作协议》
等要求办理。
17 、 2022 年 6 月 24 日 ， 长 实 通 信 与 建 信 融 通 有 限 责 任 公 司 签 发 的 融 信 编 号 为
“GDCS-20220624-001-000000”的签发凭证，借款 26.340418 万元，借款期为 2022 年 6 月 24 日至 2022
年 12 月 20 日，借款利率为 4.35%；上述借款由双方签订编号为（2021）清银综授额字第 000017 号的《授
信合同》（包括且不限于《授信合同》）、《网络供应链“e 信通”业务合作协议(集中模式）》《业务合作协议》
等要求办理。
18 、 2022 年 6 月 28 日 ， 长 实 通 信 与 建 信 融 通 有 限 责 任 公 司 签 发 的 融 信 编 号 为
“GDCS-20220628-001-000000”的签发凭证，借款 26.270104 万元，借款期为 2022 年 6 月 28 日至 2022
年 12 月 20 日，借款利率为 4.35%；上述借款由双方签订编号为（2021）清银综授额字第 000017 号的《授
中嘉博创信息技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
信合同》（包括且不限于《授信合同》）、《网络供应链“e 信通”业务合作协议(集中模式）》《业务合作协议》
等要求办理。
19 、 2022 年 6 月 28 日 ， 长 实 通 信 与 建 信 融 通 有 限 责 任 公 司 签 发 的 融 信 编 号 为
“GDCS-20220628-002-000000”的签发凭证，借款 195.682584 万元，借款期为 2022 年 6 月 28 日至 2022
年 12 月 20 日，借款利率为 4.35%；上述借款由双方签订编号为（2021）清银综授额字第 000017 号的《授
信合同》（包括且不限于《授信合同》）、《网络供应链“e 信通”业务合作协议(集中模式）》《业务合作协议》
等要求办理。
上述借款均由中嘉博创信息技术股份有限公司作为连带责任保证人。
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
无。
16、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,259,700.00 4,059,065.00
合计 1,259,700.00 4,059,065.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
17、应付账款
(1)应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
劳务及工程物资采购款 372,369,069.84 435,706,163.97
短彩信通道服务款 30,430,596.67 27,986,856.29
合计 402,799,666.51 463,693,020.26
(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西能电科建设有限公司 2,831,123.08 未到结算期
贵州博皓通信技术服务有限公司 2,542,415.76 未到结算期
广东飞通建设工程有限公司 1,492,244.31 未到结算期
云南智荣通信工程有限公司 708,957.80 未到结算期
清远市弘力劳务有限公司 724,042.69 未到结算期
18、预收款项
(1)预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
中嘉博创信息技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
租金 41,513.47
合计 41,513.47
(2)账龄超过 1 年的重要预收款项
无
19、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收供应商维护款 35,300,501.08 47,018,182.92
预收短信发送款 53,083,599.89 52,799,815.75
合计 88,384,100.97 99,817,998.67
20、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,410,638.73 83,520,502.47 87,259,920.85 27,671,220.35
二、离职后福利-设定提存计划 249,802.66 6,964,743.74 6,850,540.92 364,005.48
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 31,660,441.39 90,485,246.21 94,110,461.77 28,035,225.83
(2)短期薪酬列示
单位：元
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 31,215,813.87 77,965,695.11 81,807,032.94 27,374,476.04
（2）职工福利费 43,491.40 43,491.40
（3）社会保险费 172,195.68 3,919,574.16 3,859,186.67 232,583.17
其中：医疗保险费 151,693.09 3,494,641.95 3,445,917.67 200,417.37
工伤保险费 8,166.60 180,783.02 177,418.57 11,531.05
生育保险费 12,335.99 244,149.19 235,850.43 20,634.75
（4）住房公积金 22,626.00 1,574,300.99 1,543,084.99 53,842.00
（5）工会经费和职工教育经费 3.18 17,440.81 7,124.85 10,319.14
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
中嘉博创信息技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 31,410,638.73 83,520,502.47 87,259,920.85 27,671,220.35
(3)设定提存计划列示
单位：元
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 242,252.40 6,767,071.36 6,658,044.16 351,279.60
失业保险费 7,550.26 197,672.38 192,496.76 12,725.88
企业年金缴费
合计 249,802.66 6,964,743.74 6,850,540.92 364,005.48
21、应交税费
单位：元
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 609,093.71 459,932.14
企业所得税 34,965.71 20,937.39
个人所得税 935,037.02 925,135.96
城市维护建设税 670,778.29 551,500.82
房产税 13,579.26 27,158.52
教育费附加 479,127.40 393,929.19
土地使用税 16,000.08 32,000.16
其他税费 334,373.82 438,731.61
合计 3,092,955.29 2,849,325.79
22、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 374,677.67
应付股利 874,026.67 874,026.67
其他应付款 340,520,726.40 342,779,378.19
合计 341,769,430.74 343,653,404.86
(1)应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 26,736.11
短期借款应付利息 347,941.56
中嘉博创信息技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 374,677.67
(2)应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 874,026.67 874,026.67
合计 874,026.67 874,026.67
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
供应商保证金 13,416,710.92 12,707,020.71
往来款项及其他 2,474,581.24 5,442,923.24
资产重组股权转让款 324,629,434.24 324,629,434.24
合计 340,520,726.40 342,779,378.19
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宁波保税区嘉语春华创业投资合伙企业（有限合伙） 234,514,276.55 签订补充协议，延期支付
宁波保税区嘉惠秋实创业投资合伙企业（有限合伙） 67,004,079.00 签订补充协议，延期支付
刘英魁 1,850,838.44 签订补充协议，延期支付
合计 303,369,193.99
23、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,049,778.77 3,142,634.41
一年内到期的长期借款 15,000,000.00
合计 16,049,778.77 3,142,634.41
说明：一年内到期的长期借款见“附注七.26 长期借款”
24、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁房产 2,051,129.48 1,349,442.20
合计 2,051,129.48 1,349,442.20
中嘉博创信息技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
25、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 31,210,302.37 30,620,357.42
递延收益 7,500.02 8,571.44
合计 31,217,802.39 30,628,928.86
26、长期借款
(1)长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
担保借款 25,000,000.00
减：一年内到期的长期借款等调整 15,000,000.00
合计 10,000,000.00
2021 年 12 月 31 日，长实通信与中国建设银行股份有限公司清远分行签订编号为 “合同编
号:HTZ440760000LDZJ2021N00X”的贷款合同，借款 3,000.00 万元，借款期间为 2022 年 1 月 18 日至 2024
年 1 月 17 日，借款利率为浮动利率，即 LPR 利率加 5 基点，上述借款由中嘉博创作为连带责任保证人。
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 936,291,116.00 936,291,116.00
28、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,501,853,677.62 1,501,853,677.62
合计 1,501,853,677.62 1,501,853,677.62
29、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
收购股东股份 14,436,163.60 14,436,163.60
合计 14,436,163.60 14,436,163.60
说明：2019 年 3 月，公司股东大会决议，以集中竞价交易的方式回购部分流通股股份。截至 2022 年
6 月 30 日，累计回购股份 1,128,800 股，占公司总股本的 0.12%，支付的股份回购款 14,436,163.60 元。
30、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中嘉博创信息技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
法定盈余公积 104,445,528.28 104,445,528.28
合计 104,445,528.28 104,445,528.28
31、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,190,233,023.26 -185,360,199.87
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -2,190,233,023.26 -185,360,199.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -20,995,004.98 -2,004,872,823.39
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2,211,228,028.24 -2,190,233,023.26
32、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 822,551,700.77 742,688,482.00 1,128,250,055.04 1,035,476,839.99
其他业务 864,284.73 464,403.93 330,926.32 235,881.35
合计 823,415,985.50 743,152,885.93 1,128,580,981.36 1,035,712,721.34
33、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 480,271.73 1,500,252.41
教育费附加 343,449.84 1,070,512.52
印花税等税费 162.51 376,162.12
合计 823,884.08 2,946,927.05
34、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利、社保费及相关费用 2,567,481.52 8,925,025.38
折旧摊销等费用 153,906.25 613,443.63
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项目 本期发生额 上期发生额
办公及其他费用 32,822.05 372,917.81
客户开拓、促销及投标等服务费 4,796,548.41 8,100,854.09
合计 7,550,758.23 18,012,240.91
35、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利、社保费及相关费用 23,608,707.58 26,176,191.28
折旧及摊销费 6,032,146.61 11,808,043.40
专业服务费 6,567,797.00 2,687,723.58
办公、差旅、招待及租赁费等 11,548,829.17 12,560,699.09
其他 2,692,002.29 2,408,100.32
合计 50,449,482.65 55,640,757.67
36、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利、社保费及相关费用 29,485,197.93 35,098,573.42
折旧费 124,710.55 267,947.51
专业服务费 1,133.36 1,507,020.08
其他费用 4,538,471.06 1,761,534.87
合计 34,149,512.90 38,635,075.88
37、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 3,192,723.33 24,273,214.04
减：利息收入 1,048,269.62 2,198,384.61
利息净支出 2,144,453.71 22,074,829.43
手续费支出 317,248.33 883,271.60
汇兑损益 174,719.46
合计 2,461,702.04 23,132,820.49
38、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
个税返还 27,892.29 39,848.11
稳岗补贴 533,492.19 11,682.62
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其他政府补助 4,354,341.21 6,149,177.20
合计 4,915,725.69 6,200,707.93
39、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
其他 800,000.00
合计 800,000.00
40、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 96,020.90 16,500.71
应收账款坏账损失 -9,133,433.16 7,106,297.30
其他应收款坏账损失 -484,455.21 1,817,961.45
合计 -9,521,867.47 8,940,759.46
41、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形
46,044.68 810,707.65
资产而产生的处置利得或损失小计
其中：固定资产 46,044.68 810,707.65
合计 46,044.68 810,707.65
42、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废毁损收益 690,537.31
与日常活动无关的政府补助 2,524,188.12 522,032.08 2,524,188.12
其他 42,661.98 111,914.37 42,661.98
合计 2,566,850.10 1,324,483.76 2,566,850.10
计入当期损益的政府补助： 单位：元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
外汇专项资金补贴 2,520,000.00 与收益相关
企业奖励 447,857.42 与收益相关
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
其他 4,188.12 74,174.66 与收益相关
合计 2,524,188.12 522,032.08 ——
43、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废、毁损损失 699,784.50 376,883.97 699,784.50
对外捐赠 745,458.00 - 745,458.00
对外赔偿 158,776.89 30,000.00 158,776.89
违约金 1,039,816.58
其他 876,331.69 433,984.50 886,331.69
合计 2,480,351.08 1,880,685.05 2,490,351.08
44、所得税费用
(1)所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,857,428.11 4,068,249.44
递延所得税费用 -1,627,385.37 1,299,031.39
合计 1,230,042.74 5,367,280.83
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -19,645,838.41
按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,911,459.60
子公司适用不同税率的影响 -191,021.87
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,959,909.58
研发费用加计扣除
所得税费用 2,857,428.11
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45、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来款及其他 4,571,639.17 4,471,982.10
手续费返还、政府补贴收入等收款 2,565,586.66 11,305,648.80
存款利息收入 945,384.74 2,070,457.35
合计 8,082,610.57 17,848,088.25
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
修理费、水电气费、广告费等款项 28,949,763.93 38,806,797.50
罚款及其他营业外支出中的现金支出 1,790,566.58 463,984.50
单位往来款、保证金及其他 3,497,559.38 29,815,071.25
合计 34,237,889.89 69,085,853.25
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
无。
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
无。
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
无。
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
无。
46、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -20,875,881.15 -34,670,869.06
加：资产减值准备 9,521,867.47 -8,940,759.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
10,807,221.60 17,529,470.93
折旧
使用权资产折旧 2,454,916.53 5,725,894.43
无形资产摊销 4,129,715.81 6,052,299.33
长期待摊费用摊销 8,203.48 4,825,728.21
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-46,044.68 -1,501,244.96
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 699,784.50 376,883.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） -2,105,905.50 23,477,601.92
投资损失（收益以“－”号填列） -800,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,426,350.29 1,816,901.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -201,035.08 -517,869.88
存货的减少（增加以“－”号填列） 12,660,534.48 -19,007,867.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -59,884,720.52 -160,847,444.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -82,024,829.76 -165,946,843.47
其他 -362.84 -12,188,400.00
经营活动产生的现金流量净额 -126,282,885.95 -344,616,518.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 166,180,023.33 256,782,073.29
减：现金的期初余额 372,983,080.01 707,370,565.89
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -206,803,056.68 -450,588,492.60
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
无
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
无
(4)现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 166,180,023.33 372,983,080.01
其中：库存现金 112,104.51 27,993.50
可随时用于支付的银行存款 166,067,918.82 372,942,309.76
可随时用于支付的其他货币资金 - 12,776.75
二、现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 -
三、期末现金及现金等价物余额 166,180,023.33 372,983,080.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
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47、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,654,150.08 授信保证金、履约保证金、保函保证金和冻结银行存款
长期股权投资（子公司） 804,173,000.00 司法冻结
其他非流动金融资产 243,938,663.59 司法冻结
合计 1,056,765,813.67
48、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 533,492.19 其他收益 533,492.19
个税及三代手续费返还 27,892.29 其他收益 27,892.29
进项税加计抵扣 4,354,341.21 其他收益 4,354,341.21
外汇专项资金补贴 2,520,000.00 营业外收入 2,520,000.00
其他 4,188.12 营业外收入 4,188.12
合计 7,439,913.81 7,439,913.81
(2)政府补助退回情况
□适用 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并业务。
2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并业务。
3、反向购买
本期未发生反向购买业务。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
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5、其他原因的合并范围变动
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
持股比例(%)
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地
直接 间接
北京创世漫道科技有限公司 北京 北京 电信增值业务 100.00 非同一控制下合并
华赢融资租赁（深圳）有限公司 深圳 深圳 融资租赁业务 100.00 非同一控制下合并
新疆漫道通信科技有限公司 北京 新疆 电信增值业务 100.00 投资设立
北京东方博星科技有限责任公司 北京 北京 电信增值业务 100.00 非同一控制下合并
广东长实通信科技有限公司 广东 广东 通信服务 100.00 非同一控制下合并
新丝路融资租赁（深圳）有限公司 深圳 深圳 融资租赁业务 100.00 非同一控制下合并
清远长实云谷科技有限公司 清远 清远 通信网络维护 100.00 投资设立
长实通信科技(香港)有限公司 香港 香港 尚未经营 100.00 投资设立
茌平长云通信科技有限公司 山东 茌平 数据维护 100.00 投资设立
海南长实云谷科技有限公司 海南 海口 尚未经营 100.00 投资设立
海南博创云天科技有限公司 海南 海口 算力销售 70.00 投资设立
(2)重要的非全资子公司
无
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
无
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
无
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4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风
险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市
场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管
理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公
司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少
集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、
其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债
务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银
行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风
险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场
状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不
良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可
控的范围内。
（二）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财
务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在
所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金
融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
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（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公
司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利
率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远
期外汇合约或货币互换合约。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动
而发生波动的风险。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质
(人民币万元) 的持股比例 的表决权比例
孝昌鹰溪谷投资中 孝昌县经济开发 实业投资、投资管理、
4672.4025 22.18% 22.18%
心（有限合伙） 区孟宗大道 企业管理咨询
本企业的母公司情况的说明：
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司控股股东鹰溪谷持有公司股份 207,705,182 股，占公司总股本的 22.18%，
为公司第一大股东，实际控制人为吴鹰先生。鹰溪谷的一致行动人上海峰幽投资管理中心（普通合伙）、
北京博升优势科技发展有限公司分别持有公司股 370,296 股、2,098,033 股，鹰溪谷及其一致行动人合计
持有公司股份 210,173,511 股，占公司总股本的 22.45%
本企业最终控制方是吴鹰。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、（一）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、（三）。
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
吴鹰 实际控制人
孝昌鹰溪谷投资中心（有限合伙） 实际控制人的一致行动人
北京博升优势科技发展有限公司 实际控制人的一致行动人
刘英魁 持股 5%以上股东
法定代表人吴鹰是联动优势科技有限公司母公司海联金汇科技股
联动优势科技有限公司
份有限公司的董事
秦皇岛市金原房地产开发有限公司 过去十二个月持股 5%以上股东中兆投资控制的公司
秦皇岛茂业物业服务有限公司 过去十二个月持股 5%以上股东中兆投资控制的公司
广东长实投资有限公司 本公司 2015 年重组并购交易对方控股公司
清远市长实建设有限公司 本公司 2015 年重组并购交易对方控股公司
宁波保税区嘉惠秋实创业投资合伙企业(有限合伙) 刘英魁控制的公司
宁波保税区嘉语春华创业投资合伙企业(有限合伙) 刘英魁控制的公司
北京中天嘉华保险代理有限公司 刘英魁控制的公司
北京中天嘉华管理咨询有限公司 刘英魁控制的公司
北京优财富科技发展有限公司 刘英魁控制的公司
北京中天嘉华信息技术有限公司 失控子公司
江苏嘉华互盈信息科技有限公司 失控子公司的子公司
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表 单位：元
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额
北京博升优势科技发展有限公司 短信服务 协议价确定 139,629.83 127,490.18
秦皇岛茂业物业服务有限公司 物业费 协议价确定 18,871.70 20,004.00
北京中天嘉华信息技术有限公司 短信服务 协议价确定 1,185,890.84
出售商品/提供劳务情况表 单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
联动优势科技有限公司 短信服务 22.05
北京中天嘉华保险代理有限公司 短信服务 994.91
北京中天嘉华管理咨询有限公司 软件服务 1,971,729.73
北京中天嘉华信息技术有限公司 短信服务 67,077.56
江苏嘉华互盈信息科技有限公司 短信服务 3,512.62
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(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方：
无
本公司作为承租方：
单位：元
未纳入租赁
简化处理的短期租赁和低 负债计量的 承担的租赁
增加的使用
价值资产租赁的租金费用 可变租赁付 支付的租金 负债利息支
权资产
（如适用） 款额（如适 出
租赁资 用）
出租方名称
产种类 本 上 本 上 本 上
期 期 期 期 期 期
本期发生额 上期发生额 发 发 本期发生额 上期发生额 发 发 发 发
生 生 生 生 生 生
额 额 额 额 额 额
广东长实投
办公室 159,984.00 386,727.02 159,984.00 386,727.02
资有限公司
清远市长实
建设有限公 办公室 286,464.54 286,464.54 286,464.54 286,464.54
司
秦皇岛市金
原房地产开 办公室 135,622.86 67,811.43 135,622.86 67,811.43
发有限公司
(4)关联担保情况
详见本附注七、15。
(5)关联方资金拆借
无
(6)关联方资产转让、债务重组情况
无
(7)关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,643,646.00 2,400,814.36
(8)其他关联交易
（1）子公司长实通信与清远市长实建设有限公司发生代收代付业务，截止资产负债表日代收和代付款
金额分别为人民币 1,695,730.16 元和人民币 2,497,559.38 元。
中嘉博创信息技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 江苏嘉华互盈信息科技有限公司 2,093.66 104.68 4,061.40 203.07
应收账款 北京中天嘉华信息技术有限公司 290,397.44 14,519.87 219,295.23 10,964.76
应收账款 联动优势科技有限公司 93.32 9.33 93.32 9.33
预付款项 联动优势科技有限公司 18.54 18.54
其他应收款 广东长实投资有限公司 0.14 0.01
其他应收款 秦皇岛市金原房地产开发有限公司 11,867.00 593.35
其他应收款 秦皇岛茂业物业服务有限公司 1,667.00 83.35
(2)应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北京中天嘉华信息技术有限公司 6,246,474.07 6.920,750.10
应付账款 北京博升优势科技发展有限公司 20,146.04 27,466.95
应付账款 联动优势科技有限公司 27.00 27.00
其他应付款 宁波保税区嘉语春华创业投资合伙企业（有限合伙） 234,514,276.55 234,514,276.55
其他应付款 宁波保税区嘉惠秋实创业投资合伙企业（有限合伙） 67,004,079.00 67,004,079.00
其他应付款 清远市长实建设有限公司 270,628.56 1,072,457.78
其他应付款 刘英魁 1,850,838.44 1,850,838.44
其他应付款 北京中天嘉华信息技术有限公司 16,167,812.08 16,167,812.08
合同负债 联动优势科技有限公司 1,867.75 1,891.12
合同负债 北京博升优势科技发展有限公司 4,736.04 4,736.04
7、关联方承诺
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
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3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）2015 年度公司实施重大资产出售，将本公司之华联商厦分公司、现代广场分公司转让给茂业控
股，而后将茂业控股 100%股权转让给中兆投资管理有限公司(简称“中兆投资”)，并于 2015 年 10 月 26
日完成交割。公司与中兆投资签订的《资产出售协议》约定出售资产交割日前标的资产的风险、费用全部
由中兆投资承担。2016 年度，秦皇岛市国税稽查局(简称“秦国税稽查局”)对公司 2013 年 1 月 1 日至 2015
年 12 月 31 日期间涉税情况进行检查，稽查结果为公司需补缴企业所得税 1,443,876.57 元，同时补缴税
款滞纳金 566,963.66 元，合计 2,010,841.23 元。基于《资产出售协议》之约定，公司向中兆投资追索已
支付上述税款及滞纳金。由于双方对于《资产出售协议》之约定的相关条款存在异议，公司向华南国际仲
裁院申请仲裁。2018 年 12 月 12 日，华南国际仲裁院下达了裁决书(华南国仲裁深裁[2018]D473 号)，约
定中兆投资应于裁决结果作出之日起 15 日内向公司支付公司已支付的税款、滞纳金及其他费用合计
825,327.40 元。
截止 2022 年 6 月 30 日，公司尚未收到上述款项，基于谨慎性原则，公司未对上述应收款项予以确认。
（2）2022 年 1 月 12 日，公司向北仲仲裁庭递交了以刘英魁、嘉语春华及嘉惠秋实为被申请人的仲裁
反请求申请书等文件。请求：
①解除中嘉博创与反请求被申请人之间签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》《发行股份及支
付现金购买资产协议之补充协议》《关于北京中天嘉华信息技术有限公司之业绩补偿协议》《债务和解协议》
（上述四份协议合称“案涉协议”）
②反请求被申请人刘英魁向中嘉博创返还已支付股权收购对价 814,000,000.00 元及利息 253,881.56
元；反请求被申请人嘉语春华向中嘉博创返还已支付股权收购对价 328,269,928.32 元及利息 4,888,163.80
元 ； 反 请 求 被 申 请 人 嘉 惠 秋 实 向 中 嘉 博 创 返 还 已 支 付 的 股 权 收 购 对 价 93,791,408.09 元 及 利 息
1,396,618.23 元。
③反请求被申请人刘英魁、嘉语春华、嘉惠秋实支付反请求申请人因案涉协议解除产生的损失
32,359,618.74 元；
④反请求被申请人刘英魁、嘉语春华、嘉惠秋实支付反请求申请人因案涉协议解除产生的损失
32,359,618.74 元；
⑤反请求被申请人刘英魁、嘉语春华、嘉惠秋实承担本案的全部仲裁费用。
中嘉博创信息技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
近日，公司收到北仲出具的《关于（2021）京仲案字第 2639 号仲裁案反请求受理通知》。北仲根据购
买资产协议中的仲裁条款及有关的法律规定，于 2022 年 1 月 24 日决定受理。在本次仲裁纠纷进程中，纠
纷对方提交了财产保全申请，申请冻结了公司所持有的全资子公司创世漫道、长实通信的 100%股权、失控
子公司嘉华信息 100%股权以及公司控股子公司博创云天的 70%股权。
截止 2022 年 8 月 28 日，该案仍在受理中，无法估计该仲裁对当期财务报表造成的重大的影响。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了移动信息传输及相关业务、通讯网络维护
及相关业务和其他共三大报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个
分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息
以决定向其配置资源、评价业绩。本公司的分部报告按所属地区划分，分为移动信息传输及相关业务、通
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讯网络维护及相关业务和其他三个分部。
(2)报告分部的财务信息
单位：元
通讯网络维护及相 移动信息传输及相
项目 其他 分部间抵销 合计
关业务 关业务
营业收入 703,098,324.45 120,423,266.60 -105,605.55 823,415,985.50
营业成本 628,892,434.13 113,751,527.35 508,924.45 743,152,885.93
资产总额 913,198,993.14 470,724,176.90 1,086,479,400.45 -1,148,488,670.97 1,321,913,899.52
负债总额 620,982,102.66 88,084,764.27 781,311,125.72 -486,025,442.53 1,004,352,550.12
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 28,576,014.41 28,576,014.41
其他应收款 122,801.74 116,416.95
减：坏账准备 50,813.91 47,948.34
合计 28,648,002.24 28,644,483.02
(1)应收利息
无
(2)应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
广东长实通信科技有限公司 28,576,014.41 28,576,014.41
小计 28,576,014.41 28,576,014.41
减：坏账准备
合计 28,576,014.41 28,576,014.41
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款、备用金 5,000.00 5,000.00
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押金 72,904.00 59,370.00
往来款 44,897.74 52,046.95
合计 122,801.74 116,416.95
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额在本期 47,948.34 47,948.34
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,865.57 2,865.57
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 50,813.91 50,813.91
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内 63,431.74
1至2年 0.00
2至3年 0.00
3至4年 59,370.00
小计 122,801.74
减：坏账准备 50,813.91
合计 71,987.83
3)按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
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按组合计提坏账准备 122,801.74 100 50,813.91 41.38 71,987.83
其中：
账龄组合 122,801.74 100 50,813.91 41.38 71,987.83
合计 122,801.74 100 50,813.91 / 71,987.83
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 116,416.95 100 47,948.34 41.19 68,468.61
其中：
账龄组合 116,416.95 100 47,948.34 41.19 68,468.61
合计 116,416.95 100 47,948.34 / 68,468.61
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 47,948.34 2,865.57 50,813.91
合计 47,948.34 2,865.57 50,813.91
5)本期实际核销的其他应收款情况
无
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%） 余额
孙萍 押金 53,370.00 3-4 年 43.46 42,696.00
代扣代缴社医保及公积金 往来款项 44,897.74 1 年以内 36.56 2,091.21
秦皇岛市金原房地产开发有限公司 押金 11,867.00 2 年以内 9.66 893.35
互盛（中国）有限公司 押金 6,000.00 3-4 年 4.89 4,800.00
戴颖 备用金 5,000.00 1 年以内 4.07 250.00
7)涉及政府补助的应收款项
无
8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,098,700,000.00 1,294,527,000.00 804,173,000.00 2,098,700,000.00 1,294,527,000.00 804,173,000.00
合计 2,098,700,000.00 1,294,527,000.00 804,173,000.00 2,098,700,000.00 1,294,527,000.00 804,173,000.00
(1)对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 计提 期末余额
被投资单位 追加 减少 其 减值准备期末余额
（账面价值） 减值 （账面价值）
投资 投资 他
准备
北京创世漫道科技有限公司 898,000,000.00 898,000,000.00 505,983,000.00
广东长实通信科技有限公司 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 788,544,000.00
海南博创云天科技有限公司 700,000.00 700,000.00
合计 2,098,700,000.00 2,098,700,000.00 1,294,527,000.00
(2)对联营、合营企业投资
无
3、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - 22,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 - 800,000.00
合计 - 22,800,000.00
4、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -653,739.82
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
2,524,188.12
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
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非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,737,904.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -296,750.53
少数股东权益影响额 737,409.06
合计 -308,114.83 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目
界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -6.41 -0.0225 -0.0225
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-6.32 -0.0221 -0.0221
股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
中嘉博创信息技术股份有限公司
2022 年 8 月 30 日
