星 美 联 合 股 份 有 限 公 司
                     STELLAR MEGA UNION CO. LTD.


                          星美联合股份有限公司
                内部控制规范实施工作方案（调整版）

    为贯彻实施《企业内部控制基本规范》（以下简称“《基本规范》” ）及《企
业内部控制配套指引》（以下简称“《配套指引》” ），切实做好公司内部控制规范
体系实施工作，提高公司风险管理水平和信息披露质量，根据中国证监会、深圳
证券交易所、重庆证监局的相关要求，公司现将内控规范实施工作方案公告如下：
                             一、公司基本情况介绍
    （一）公司概况
    1、公司简称：*ST 星美
    2、股票代码：000892
    3、上市地：深圳证券交易所
    4、公司性质：主板 A 股上市公司
    5、公司主要业务：公司自 2008 年 3 月份开始破产重整以来，前后完成了债
务清偿和股权分置改革，但重大资产重组仍未启动，公司尚未重置主营业务，亦
无持续经营能力和盈利能力。
    6、截止 2011 年 12 月 31 日，公司总资产 668.35 万元，净资产 462.12 万元。
    7、公司股权结构图：
   8、公司组织机构图




   （二）内控规范实施工作负责人
    1、总负责人：董事长何家盛
    2、总负责部门：公司成立专门的内控规范工作领导小组
    组长：何家盛（董事长）
    成员：何家盛（董事长）、李敏（独立董事）、陈步林（独立董事）、徐虹（董
事会秘书、兼总裁）、叶振健（副总裁）、童知秋（财务总监）。
    3、具体实施负责人：由于重大资产重组事项存在重大不确定性，公司何时能
重置主营业务、恢复持续经营能力尚不明确。因此，在这种情形下，公司暂时无
法按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的相关要求进行
系统的、全面的内部控制建设。但是，公司仍然本着实事求是的态度，以财务报
告的内部控制为切入点，采取先易后难、先基础后综合、先框架后具体、先一般
性后特殊性的渐进式步骤，先从下述（1）－（3）所列风险点着手逐步开展内部
控制制度建设、其余的在完成重大资产重组、重置公司主营业务、构建成熟稳定
的业务（流程）体系的基础上逐步建设符合公司自身特点的内部控制制度体系。
    （1）信息披露：董事会秘书徐虹；
    （2）财务报告：财务总监童知秋；
    （3）采购业务、销售业务、合同管理：副总裁叶振健；
    （4）指导和检查人：公司独立董事、审计委员会，暂不聘请咨询机构；
    （5）具体实施部门：董事会办公室（暂定）。
    （三）内控规范实施工作预算：根据市场情况和公司收入情况量力而行。
                           二、内部控制建设工作计划
    （一）第一阶段:
    1、阶段时间：自 2012 年 3 月 1 日起至 2012 年 5 月 31 日止；
    2、阶段目标：筹备阶段；
    3、工作负责人：董事长何家盛；
    4、阶段工作内容:
    （1）积极参加各项内控规范培训，判断是否需要聘请咨询机构；
    （2）确定本次内控规范实施的范围包括各项业务流程，编制风险清单；
    （3）将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷；
    （4）增强公司各部门、董监高成员、实际控制人的内控意识。
    （二）第二阶段:
    1、阶段时间：自 2012 年 6 月 1 日起至 2012 年 10 月 31 日止；
    2、阶段目标：全面完善内控体系，完成内控缺陷的整改；
    3、工作负责人：董事长何家盛；
    4、阶段工作内容：
    （1）进一步梳理公司各项内控缺陷，制定内控缺陷整改方案；
    （2）落实缺陷整改工作，包括但不限于调整机构设置和流程(如适用)、修订
政策及制度、调配人员等。
    （三）第三阶段：
    1、阶段时间：自 2012 年 11 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日止；
    2、阶段目标：详见“三、内控自我评价工作计划” 。
                           三、内控自我评价工作计划
    （一）阶段目标：在 2012 年底前完成与财务报告相关内控建设工作，在 2012
年底完成自我评价工作。
    （二）阶段负责人：董事会秘书徐虹；
    （三）阶段工作内容：
    1、编制自我评价工作计划，确定内控缺陷的评价标准（包括定性标准和定量
标准，缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷），确定纳入自我评价范围的业务
流程，确定评价工作的具体时间表和人员分工；
   2、检查整改效果，组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿，编制内
控自我评价报告；
   3、对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制
整改任务单。



                                                星美联合股份有限公司
                                               二〇一二年十二月十四日