重庆三爱海陵股份有限公司1998年年度财务报告
一、主要财务指标:
1998年度 1997年度 1998年比1997年增减
净利润(万元) 4210.00 2775.37 51.69％
每股收益(元) 0.2441 0.2267 7.68％
每股净资产(元) 2.41 1.58 52.53％
净资产收益率(％) 10.12 14.37 -29.58％
加权每股收益(元) 0.3219 0.2267 41.99％
加权净资产收益率(％) 13.82 14.37 -3.83％
二、审计报告:
审计报告
深华(99)股审字第020号
重庆三爱海陵股份有限公司董事会暨全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表、1998年度利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录、审核有关证据等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》等的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度经营成果和现金流动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳大华会计师事务所 中国注册会计师李秉心
中国深圳 中国注册会计师邬建辉
1999年4月12日(外勤结束日)
1999年4月13日(附注11)
重庆三爱海陵股份有限公司
会计报表附注
1998年度
除特别说明,以人民币元表述
附注1、公司简介
本公司是1997年7月29日经重庆市人民政府以渝府[1997]12号文批准,于1997年11月16日由原四川三爱工业股份有限公司和原四川海陵实业股份有限公司合并组建成立的。1998年10月19日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]268号和证监发字[1998]269号文批准,本公司发行人民币普通股5,000万股,已于深圳证券交易所上市。本公司领取注册号为20850947-1的企业法人营业执照。本公司注册资本现为人民币172,448,700元。
本公司主要的经营业务为生产销售:汽车、摩托车、内燃机的化油器、磁电机、进排气门、轴瓦、活塞环、活塞肖等关键零部件,摩托车整车、电子元件、电工器材、变压器、自动控制盘、动力照明配电箱、五金、灯具、建筑材料、家电维修、电子技术开发等。
目前本公司的结构如下:
a.控股子公司:
公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 持股比例
主营业务
重庆嘉富电子元件 重庆涪陵市 黄福根 美元104万元 60％
开发、生产、销售有限公司陶瓷片状电容器
b.联营公司:
联营公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 持股比例
主营业务
四川省涪陵海陵摩托车 重庆市 杜明儒 520000.00 13.80％
销售摩托车.汽车配件配件产销股份有限公司
上述公司纳入或未纳入合并报表范围的情况详见附注2(8)、附注3(10)。
附注2、重要会计政策
(1)本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
(2)会计期间:
本公司采用公历年制为会计期间,即自每年1月1日至12月31日为一个会计期间。
(3)记帐基础和计价原则:
本公司采用权责发生制记帐基础,资产计价原则采用历史成本法。
(4)现金及现金等价物的确定标准:
本公司的现金是指:现金和银行存款;现金等价物是指:公司持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
(5)坏帐核算:
按年末应收帐款余额之和的3‰提取坏帐准备。
本公司确认坏帐的标准是:因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的应收帐款。
(6)短期投资的核算方法:
短期投资发生时按实际成本计价,按应计提的利息确认投资收益,期末按成本法计价。本公司不计提短期投资跌价准备。
(7)存货:
本公司存货主要包括:原材料、在产品、产成品、低值易耗品诸大类。
各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价;存货采用永续盘存制。
生产成本以品种为成本对象核算,直接材料、直接人工工资,按成本对象归集,间接费用通过“制造费用”帐户归集,然后以直接人工为标准分配计入各成本对象,期间费用全部列入当年损益。低值易耗品和包装物采用一次性摊销法。
公司不计提存货跌价损失准备。
(8)长期投资:
本公司长期投资为其他股权投资,投资时按投出现金或实物资产帐面价值入帐,对持股在50％以上的控股子公司或者对其存在控制者按权益法核算并合并报表,对持股20％以上的联营公司按权益法调整长期投资,20％以下的联营公司及其他投资按成本法核算。
对资产总额、营业收入、以及当年度(期)净利润的比率均在10％以下的子公司,不纳入本公司会计报表合并范围。
本公司不计提长期投资减值准备。
长期投资明细详见附注3(10)。
(9)固定资产及累计折旧:
a.固定资产按实际成本计价。
b.对使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具和其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品,其单位价值在2,000元以上,使用年限在2年以上者列入固定资产。
c.固定资产折旧采用直线平均法计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的3％)制定其折旧率,分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30-40年 3.23％-2.42％
通用设备 14年 6.93％
运输工具 8年 12.13％
其他设备 8年 12.13％
(10)在建工程:
在建工程按实际成本核算反映工程成本,本年度已将相关工程应承担的利息资本化(详见附注3(12),以投入使用为在建工程确认为固定资产的时点。
(11)无形资产按取得的实际成本入帐,其摊销期限如下:
a.土地使用权按50年摊销
b.商标权按10年摊销
(12)开办费和长期摊销费用:
开办费的摊销期为5年;长期待摊费用的摊销期为5年。
(13)收入确认的原则:
商品销售收入:本公司以及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现。
劳务销售:以劳务已经提供,收取款项的证据已经取得时,作为营业收入的实现。
(15)税项:
公司适用主要税种包括:增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。
流转税税率分别为:增值税17％、消费税10％、城市维护建设税为流转税额的7％,教育费附加为流转税额的3％。
企业所得税率,根据重庆市地方税务局渝地税函[1998]57号《关于确认重庆三爱海陵股份有限公司实行企业所得税优惠政策的批复》,本公司适用的所得税率为15％。
(16)利润分配:
根据本公司董事会向股东大会提议,一九九八年度的利润分配方案是:法定盈余公积金为税后净利润的10％;公益金为5％;并每股派发现金股利0.33元人民币。
(17)会计政策与估计的变更:
本公司1998年度开始执行《股份有限公司会计制度》,并根据此制度对1998年年初数进行相应调整。
附注3、主要会计报表项目注释
注释1货币资金
种类 币种 原币金额 折算汇率 期初数 期末数
现金 人民币 48438.44 1.00 30457.48 48438.44
银行存款※ 人民币175600860.49 1.00 6863008.13 175600860.49
其他货币资金 人民币 7789.11 1.00 - 7789.11
合计 6893465.61 175657088.04
※期末货币资金结存较期初增长2448％的原因是本公司本年发行股票所募集的资金尚未全部投入项目,且本年度加快了货款回笼。
注释2.短期投资
其他投资:
投资项目
期初余额 期末余额 投资金额 投入时间 所得收益
上海华东大业投资有限公司
- - 27800000.00 27800000.00 1998.11 --
深圳新大陆产权交易顾问有限公司
-- 30000000.00 30000000.00 1998.06 2550000.00
合计 - - 57800000.00 57800000.00 2550000.00
短期投资年末增加57,800,000.00元的原因是本公司委托上述两家公司进行理财投资,并以约定利率收取投资回报。
注释3.应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
南方摩托股份有限公司
98.12.08 99.04.08 100,000.00 银行承兑汇票
南方摩托股份有限公司
98.12.24 99.04.14 100,000.00 银行承兑汇票
陕西特殊钢股份有限公司
98.12.21 99.06.21 1,000,000.00 银行承兑汇票
合计 1200000.00
注释4.应收帐款
期初数 期末数
帐龄 金额 占该帐项金额比例 金额 占该帐项金额比例
RMB ％ RMB ％
一年以内
54023176.15 61.70％ 68750633.15 52.40％
一年以上至二年以内
24787394.36 28.31％ 51250841.39 39.06％
二年以上至三年以内
8743585.94 9.99％ 9589007.62 7.31％
三年以上者 1619972.30 1.23％
合计 87554156.45 100％ 131210454.46 100％
无持股5％以上股东欠款。
本公司认为三年以上帐龄的应收帐款,无任何证据表明无法收回。
本年度较上年度增长49.32％是因为销售增长较快,货款回笼滞后挂帐。
注释5.预付帐款
期初数 期末数
帐龄 金额 占该帐项金额比例 金额 占该帐项金额比例
RMB ％ RMB ％
一年以内
2501484.35 90.09％ 21533503.66 97.41％
一年以上至二年以内
210508.41 7.58％ 463543.80 2.10％
二年以上至三年以内
64787.59 2.33％ 58508.81 0.26％
三年以上者 50497.46 0.23％
合计 2776780.35 100％ 22106053.73 100％
本公司认为三年以上帐龄的预付帐款,无任何证据表明无法收回。
注释6.应收补贴款
单位名称 期初数 期末数
中央金库(增值税退回的75％部分)※ - - 5008968.90
重庆市涪陵财政局(增值税退回的25％部分)※- - 1669656.30
重庆市涪陵财政局(所得税地方退回部分)※ - - 292692.90
合计 - - 6385932.30
※根据财政部、税务总局财税字[1998]42号文件,本公司属于国家三线脱险搬迁企业,适用增值税先征后退的政策,本公司本年应退回的增值税17,471,076.54元,公司实际已退回10,792,451.34元,根据重庆市地方税务局渝地税函[1998]57号文,本公司本年度获得的退回所得税5,387,307.10元。
注释7.其他应收款
期初数 期末数
帐龄 金额 占该帐项金额比例 金额 占该帐项金额比例
RMB ％ RMB ％
一年以内
48352289.34 80.17％ 14260897.71 77.06％
一年以上至二年以内
6031137.65 10.00％ 1319850.77 7.13％
二年以上至三年以内
5927949.50 9.83％ 1255957.98 6.79％
三年以上者 1669611.60 9.02％
合计 60311376.49 100％ 18506318.06 100％
其中应收非关联公司往来,占全部其他应收款总额10％以上的具体内容如下:
欠款单位 金额 性质
深圳大业国际发展股份有限公司公司 3,848,245.00 往来
合计 3848245.00
无持股5％以上股东欠款。
年末数较年初数大幅度下降是由于涪陵国有资产经营公司归还本公司垫付非经营性资产经营单位的资金。
本公司认为帐龄三年以上的其他应收款,无任何证据表明无法收
回。
注释8.存货及存货跌价准备
期初数 期末数
类别 金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存商品 88489643.26 - - 57142727.06 - -
原材料 15253479.40 - - 21736554.81 - -
在途物资 - - - - 534521.90 - -
低值易耗品 1673454.36 - - 1391710.72 - -
在产品 11899394.58 - - 12577023.62 - -
包装物 267315.57 - - 43200.48 - -
合计 117583287.17 - - 93425738.59 - -
本公司不计提存货跌价准备。
注释9.待摊费用
类别
原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
待扣税金
1984115.75 1764124.99 - - 429160.17 1334964.82
维修费
- - - - 27057.70 7460.00 19597.70
保险费 - - - - 24643.51 24643.51 - -
新产品开发费
- - - - 146748.15 8760.22 137987.93
合计 1984115.75 1764124.99 198449.36 470023.90 1492550.45
注释10.长期投资
(1)投资项目
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 4290753.67 - - 869411.51 3421342.16
(2)股权投资
其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 期末余额 初始投资金额
本期权益增减额 累计权益增减额
重庆嘉富电子元件有限公司※ 15年 3349675.76 3387696.00
-428784.22 -38020.24
四川省涪陵海陵摩托车配件
产销股份有限公司 12年 71666.40 71666.40
小计 3421342.16 3459362.40
-428784.22 -38020.24
长期投资合计 3421342.16
长期投资占净资产的比例为0.82％。
※本公司拥有重庆嘉富电子元件有限公司60％的权益性资本,但其资产总额、营业收入及当期净利润分别占合并的资产总额、营业收入以及当期净利润的比率均在10％以下,故未纳入合并报表范围。
注释11.固定资产及累计折旧
固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 57345655.46 1831386.59 506604.15 58670437.90
通用设备 125560662.93 15408450.50 2591742.40 138377371.03
运输设备 4603691.96 924272.21 -- 5527964.17
电子设备 1498027.24 69385.75 -- 1567412.99
其他设备 175312.75 128047.51 101870.00 201490.26
合计 189183350.34 18361542.56 3200216.55 204344676.35
累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 9098667.37 1320611.25 255077.66 10164200.96
通用设备 51988179.72 8131557.44 1191654.10 58928083.06
运输设备 1465925.90 654517.09 - - 2120442.99
电子设备 315045.80 157623.45 - - 472669.25
其他设备 52597.79 9928.41 2539.95 59986.25
合计 62920416.58 10274237.64 1449271.71 71745382.51
净值 126262933.76 132599293.84
※本年在建工程转入数为15,561,326.01元
※※固定资产抵押与担保情况见附注7。
注释12.在建工程
工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入固定
资产
本期其他减少数 期末数 资金来源
化磁双加技改项目 4710万 3720926.09 20358848.04
4230410.56 19849363.57 贷款\募集
活塞环双加技改 5400万 7982236.82 12202437.05 3617620.10
3122014.30 13445039.47 贷款\募集
轿\轻型车气门技 2990万 16275638.87 18468215.89 11543705.91
10840674.50 12359474.35 贷款\募集
三峡移民搬迁 14025万 11142190.14 13318352.37
24460542.51 补偿\贷款\募集
其他 3414227.76 602552.15
4016779.91 自筹
合计 42535219.68 64950405.50 15161326.01
18193099.36 74131199.81
在建工程中利息资本化金额17613052.35元其中期初利息资本化10999312.94元本期利息资本化6613,739.41元。
注释13.无形资产
种类
原始金额 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
商标权
22516.35 14765.96 - - -- 2356.66 12409.30
土地使用权
21824541.65 20464353.13 - - - - 423719.30 20040633.83
合计
21847058.00 20479119.09 - - - - 426075.96 20053043.13
注释14.长期待摊费用
种类 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 剩余摊销年限
待扣税金
1200556.70 -- 634778.35 565778.35 1年
技术引进培训费
1995027.44 -- 771939.77 1223087.67 3年
摩托车开办费
34625.14 35257.30 -- 69882.44 5年
评估费 242560.40 -- 94470.31 148090.09 2年
合计 3472769.68 35257.30 1501188.43 2006838.55
注释15.短期借款
期末数
借款类型 期初数 人民币 到期日 利率 银行借款
其中:抵押 79555000.00 1000000.00 99/10/10 8.316％
担保 500000.00 600000.00 99/11/15 10.80％
信用 - - 21150000.00 - - 7.029％-9.50 4％
小计 80055000.00 22750000.00
合计 80055000.00 22750000.00
注释16.应付票据
种类 期初数 期末数
银行承兑汇票 2600000.00 3070000.00
期末余额中1999年1至3月将到期支付的为1,570,000.00元.4至6月将到期支付1,500,00.00元,至外勤结束日凡是已到期的均已支付。余额中无应付持有本公司5％以上股份的股东单位的款项。
注释17.应付帐款
期初金额为38,293,247.96元;期末金额为36,576,339.97元。
上述款项中无应付持有本公司5％以上股份的股东单位的款项。
注释18.预收帐款
期初金额为3,336,736.40元;期末金额为477,523.29元。
较上年大幅度减少是由于期初预收款部分已于98年度发货结算。
上述欠款中无应付持有本公司5％以上股份的股东单位的款项。
注释19.其他应付款
期初金额为9,777,764.47元;期末金额为22,673,991.88元。
较上年有大幅度增长是由于非金融机构的临时贷款。
上述欠款中无应付持有本公司5％以上股份的股东单位欠款。
注释20.应付股利
应付股利较上年大幅度增长,本年公司董事会向股东大会提议,1998年度股利分配议案是,每10股派发3.30元(含税)现金股利。
注释21.未交税金
税种 期初数 本期应交 本期已交 期末数
增值税 14013454.54 22037898.14 21959977.29 14091375.39
消费税 - - 5922216.23 - - 5922216.23
城建税 589517.24 1870545.54 1768789.20 691273.58
企业所得税 -1995234.41 9876729.68 10413642.87 -2532147.60
房产税 82475.35 66817.42 - - 149292.77
土地使用税 212452.93 88274.31 - - 300727.24
印花税 30652.80 17400.00 - - 48052.80
城市交通建附加费 546.27 255.09 801.36 - -
合计 12933864.72 39880136.41 34143210.72 18670790.41
注释22.一年内到期的长期负债
类别 期初余额 期末余额 借款期限 利率
银行借款
其中:抵押 -- 7500000.00 96/03/28—99/03/28 13.60％
-- 5000000.00 93/04/29—99/04/29 13.60％
-- 200000.00 92/04/15—99/04/15 15.49％
其他
其中应付债券 57000.00 6000.00
小计 57000.00 12706000.00
注释23.递延收益
收益项目 期末数
新股申购冻结资金利息收入 7078042.40
本公司于1998年10月26日在深圳证券交易所公开发行人民币普通股5000万股,新股申购冻结资金利息10,617,063.60元,本公司转入收益项目期限为三年。
注释24.长期借款
期末数
借款单位 期初余额 人民币 借款期限 年利率
银行借款
抵押其中:涪陵工商行 1750000.00 98/05/04-2000/05/04 14.40％
涪陵工商行 1000000000 98/03/19-2003/03/19 9.90％
涪陵工商行 700000.00 98/05/04-2000/05/04 10.98％
涪陵工商行 5220000.00 98/04/03-2000/04/03 14.40％
涪陵工商行 10000000.00 98/11/21-2000/11/21 13.60％
涪陵工商行 2500000.00 98/12/5-2000/12/5 13.60％
涪陵工商行 7410000.00 95/11/30-2000/11/30 15.12％
涪陵工商行 3090000.00 96/05/30-2001/05/30 14.94％
涪陵工商行 5000000.00 97/07/30-2002/07/30 11.70％
涪陵工商行 5000000.00 97/08/27-2002/08/27 11.70％
涪陵工商行 4230000.00 98/04/10-2000/04/10 14.40％
涪陵工商行 5000000.00 97/12/11-2002/12/11 9.90％
涪陵工商行 3500000.00 97/05/04-2002/05/04 15.12％
涪陵工商行 3500000.00 97/06/17-2002/06/17 15.012％
涪陵工商行 800000.00 98/05/04-2000/05/04 14.40％
涪陵工商行 5000000.00 96/05/30-2001/05/30 14.94％
涪陵工商行 10500000.00 96/11/29-2001/11/29 11.70％
涪陵工商行 7000000.00 95/07/08-2000/07/08 11.70％
涪陵工商行 10000000.00 98/08/27-2003/08/27 7.65％
涪陵工商行 10000000.00 98/09/18-2003/09/18 7.65％
涪陵工商行 2000000.00 98/10/27-2000/10/27 7.821％
建设银行房信部 350000.00 98/05/07-2000/05/07 10.80％
建设银行涪陵支行※ 3000000.00 92/12-97/12 3.60％
小计 112160000.00 115550000.00
非金融机构借款
抵押:涪陵财政局
1380000.00 1380000.00
小计 1380000.00 1380000.00
合计 113540000.00 116930000.00
※根据国家发展计划委员会、财政部计财投[1998]815号文件公司正向相关部门报批转增国家资本金的有关手续。
注释25.长期应付款
期初金额为6500,000.00元;期末金额为12,000,000.00元。
根据涪陵市涪府移民[1996]76号关于四川化油器厂三峡工程淹没补偿的通知,按1993年5月价格水平静态补贴总额为人民币3,800万元,已补1,200万元。
注释26.股本
本期增加
项目 期初数 配股数 送股数 公积 其他 小计 期末数
一、尚未流通股份 金转股
1.发起人股份
其中:国家股持有股份
93011000.00 93011000.00
境内法人持有股份
29437700.00 29437700.00
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
5000000.00 5000000.00 5000000.00
4.优先股或其他
合计
122448700.00 5000000.00 5000000.00 127448700.00
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
45000000.00 45000000.00 45000000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
合计 45000000.00 45000000.00 45000000.00
三、股份总额
122448700.00 50000000.00 50000000.00 172448700.00
本公司股本业经深圳大华会计师事务所以深华(98)验字第90号验资报告验证。
注释27.资本公积金
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价※ 102839.43 187526417.02 - - 187629256.45
国家资本公积金 8000000.00 - - - - 8000000.00
拨改贷转资本公积金※※ -- 196314.41 - - 196314.41
两金返还 615509.67 - - - - 615509.67
兼并企业资本溢价 641170.69 - - - - 641170.69
合计 9359519.79 187722731.43 - - 197082251.22
※本期资本公积金股本溢价增加是因为1998年度公司首次公开发行人民币普通股5,000万股而产生的资本溢价,即以发行市值250,000,000.00元扣除发行费用12,473,582.98元和股本面值50,000,000.00元后的余额进入资本公积金;
※※拨改贷增加部分系根据国家基本建设贷款已豁免部分。
注释28.盈余公积金
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 12086608.35 4210003.26 - - 16296611.61
公益金 10557495.51 2105001.58 - - 12662497.09
合计 22644103.86 6315004.84 - - 28959108.70
注释29.未分配利润
期初数 本期增加 本期减少 期末数
38673720.44 42100031.64 63223075.84 17550676.24
38673720.44 42100031.64 63223075.84 17550676.24
本公司依据董事会决议,按净利润42,100,031.64的10％提取法定盈余公积金,5％提取法定公益金,同时按总股本172,448,700.00为准,98年度每股分配现金股利人民币0.33元(含税)。
注释30.主营业务收入与成本
1997年度 1998年度
主营业务项目分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轴瓦销售 17780035.60 13933198.00 9121553.41 6175120.19
气门销售 34846220.50 24347140.80 27467291.94 17693322.70
活塞环销售 48411990.80 34214882.11 111234679.79 71760499.99
化油器磁电机销售
56726021.00 42262507.68 19775746.22 16331498.31
摩托车销售※ -- -- 59805256.47 49211083.13
摇臂类销售 -- -- 359200.16 485497.90
其他 4310382.09 3130379.55 1485851.66 1398610.42
合计 162074649.99 117888108.14 229249579.65 163055632.64
※1998年度摩托车投产并实现对外销售,形成98年度的主营业务重要组成部分,且是主营业务收入增长41.36％的主要原因。
注释31.主营业务税金及附加
税种 1997年度 1998年度
消费税※ -- 5922216.23
城市维护建设税 395329.18 1870545.54
教育费附加 120251.26 783027.48
城市交通建设附加费 -- 40427.29
合计 515580.44 8616216.54
※98年度摩托车正式投产并对外销售,已计消费税。
注释32.其他业务利润
1997年度 1998年度
其他业务类别 利润 其他业务 其他业务 利润
收入 成本
材料零配件销售收入 712296.42 932122.17 747538.36 184583.81
外加工收入 - - 16241.80 5265.13 10976.67
运费收入 21960.56 - - - - - -
租赁收入※ 6000000.00 - - - - - -
合计 6734256.98 948363.97 752803.49 195560.48
※本公司成都分公司98年度以前属于租赁经营期,97年取得租赁收入600万元,而98年度租赁期结束,故未有此项收入。
注释33.财务费用
项目 1997年度 1998年度
利息净支出 10592893.60 16032314.67
其他 174382.83 213260.80
合计 10767276.43 16245575.47
本年度利息支出较1997年度有大幅度增长是由于1998年度中期借款增大造成。
注释34.投资收益
收益类别 其他投资收益 合计
成本法 权益法
短期投资 2550000.00 - - 2550000.00
长期投资 - - -428784.22 -428784.22
合计 2550000.00 -428784.22 2121215.78
其中,长期投资收益为非现金收益,根据重庆嘉富电子元件有限公司98年度的净利润和本公司所拥有的权益性资本比例计算确定;短期投资现金收益为本公司于1998年6月委托深圳新大陆产权交易顾问有限公司进行理财投资按固定报酬率所获取的收益。
注释35.补贴收入
类别 本期数 依据
增值税退回 17,088,754.55 财税字[1998]42号※
所得税返还 5,387,307.10 渝地税函[1998]57号※※
合计 22476061.65
※本公司属于国家三线脱险搬迁企业,根据财政部、国家税务总局财税[1998]42号文件规定,公司享受增值税的先征后退的政策,退回的增值税款计入补贴收入。
※※根据重庆市地方税务局渝地税函[1998]57号文件规定,本公司所得税实际税率为15％,按33％计征后超过15％部分返还。
注释36.营业外收支
1.营业外收入
收入项目 1997年度 1998年度
停薪人员管理费 426385.80 109641.00
固定资产清理 510415.87 54210.05
商标使用权转让 -- 40000.00
教育附加费返回 -- 680000.00
新股申购资金利息※ -- 3539021.20
罚款收入 203700.00 30409.64
无法支付的帐款 -- 167810.70
废品收入 75819.93 --
其他 118000.00 19093.33
合计 1334321.60 4640185.92
2.营业外支出
支出项目 1997年度 1998年度
捐赠支出 110794.46 19529.32
固定资产清理 294121.79 79628.17
罚款支出 8612.00 5555.98
其他 -- 14372.20
合计 413528.25 119085.67
※营业外收入较1997年度有大幅度的增长,原因是本公司1998年10月26日成功地在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股5,000万股,而取得了10,617,063.60元申购冻结资金利息,公司决定分三年计入营业外收入。
注释37.所得税
根据重庆市地方税务局渝地税函[1998]57号文件规定,本公司的所得税实行15％的优惠税率,本公司本年度的利润总额扣除补贴收入及投资收益后按33％计缴所得税,超过部分由财政返还,本年度应退回的所得税已全部返回。
注释38.其他与经营活动有关的现金
项目 现金流量
收到的其他与经营活动有关的现金 2389274.48
其中:收到的水电费 1121895.43
交回差旅费余款 125010.11
保险公司赔款 1142368.94
支付的其他与经营活动有关的现金 4114323.82
其中:捐赠支出 19314.32
支付的差旅费业务招待费 3844835.33
支付的保险费 250174.17
注释39.其他与筹资活动有关的现金
项目 现金流量
支付的其他与筹资活动有关的现金 400306.90
其中:支付的金融机构手续费及承兑汇票手续费 400306.90
合计 400306.90
注释40.其他与投资活动有关的现金
项目 现金流量
收到的其他投资活动有关的现金 2550000.00
其中:短期投资收益 2550000.00
合计 2550000.00
附注4、以前年度损益调整
97年度免交的交通建设附加费331,080.78元已调减了97年度的主营业务税金及附加。
附注5、关联方关系及其交易
(1)关联公司
关联公司名称 与本公司的关系
四川省涪陵柴油机厂 非控股股东单位
重庆嘉富电子元件有限公司 未参与合并的控股子公司
重庆涪陵国有资产经营公司 国有股股东单位
(2)关联公司交易
公司名称项目 金额
余额 百分比
四川省涪陵柴油机厂销售货物 33624103.64 14.67％
重庆涪陵国有资产经营公司资金占用费 105233.00 0.50％
(3)关联公司往来:
往来项目关联公司名称 经济内容 期末数
应收帐款四川省涪陵柴油机厂 货款 4121973.07
其他应收款重庆嘉富电子元件有限公司 代收代付款 1032841.32
附注7、或有事项
本公司短期借款1,000,000.00元及长期借款114,630,000.00元(含一年内到期的长期借款12,700,000.00元)为抵押贷款,具体借款金额及抵押情况如下:
贷款单位名称 金额 抵押物
涪陵市工商银行 112,700,000.00 房屋
建设银行涪陵房信部 350,000.00 房屋
建设银行涪陵支行 200,000.00 设备
涪陵财政局 1,380,000.00 房屋
建设银行四川郫县支行 1,000,000.00 土地使用权
本公司不存在其他影响1998年12月31日财务报表的重大或有事项。
附注8、承诺事项
本公司不存在影响1998年12月31日财务报表的承诺事项。
附注9、资产负债表日后事项
本公司一年内到期的长期借款中于1999年3月28日到期的3,500,000.00元已办妥展期手续。其他应收款中非关联往来单位深圳大业的欠款已于1999年1月回收人民币3,000,000.00元。应付票据中于1999年1至3月中到期承付的1,570,000.00元,均已支付。应收票据中将于1999年4月8日到期,该银行承兑汇票已背书转让。
本公司自1998年12月31日至本次年度审计期间,未编制其他任何业经审计的财务报告。
附注10、会计报表期初数调整
本公司业已根据《股份有限公司会计制度》对会计报表的年初数进行了相应的调整。
附注11、会计报表之批准
1998年度会计报表于1999年4月13日经本公司董事会批准通过。
重庆三爱海陵股份有限公司董事会
一九九九年四月十五日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
编制单位：重庆三爱海陵股份有限公司 单位：人民币元
资产 1998/12/31 19997/12/31
RMB RMB
流动资产：
货币资金 175657088.04 6893465.61
短期投资 57800000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 57800000.00
应收票据 1200000.00 130000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 131210454.46 87554156.45
减：坏帐准备 392170.98 262662.47
应收帐款净额 130818283.48 87291493.98
预付帐款 22106053.73 2776780.35
应收补贴款 6385932.30
其他应收款 18506318.06 60311376.49
存货 93425738.59 117583287.17
减：存货跌价准备
存货净额 93425738.59 117583287.17
待摊费用 1492550.45 1764124.99
其他流动资产
流动资产合计 507391964.65 276750528.59
长期投资：
长期股权投资 3421342.16 4290753.67
长期债权投资
长期投资合计 3421342.16 4290753.67
减：长期投资减值准备
长期投资净额 3421342.16 4290753.67
固定资产：
固定资产原价 204344676.35 189183350.34
减：累计折旧 71745382.51 629204163.58
固定资产净值 13259923.84 126262933.76
在建工程 74131199.81 42535219.68
固定资产合计 206730493.65 168798153.44
无形资产及其他资产：
无形资产 20053043.13 20479119.09
开办费
长期待摊费用 2006838.55 3472769.68
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 22059881.68 23951888.77
递延税款借项
资产总计 739603682.14 473791324.47
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 22750000.00 80055000.00
应付票据 3070000.00 2600000.00
应付帐款 36576339.97 38293247.96
预收帐款 477523.29 3336736.40
代销商品款
应付工资
应付福利费 4759997.41 3400761.49
应付股利 65763896.72 9018385.75
应交税金 18670790.41 12933864.72
其他应交款 106363.90 850604.99
其他应付款 22673991.88 9777764.47
预提费用 294914.63
一年内到期的长期负债 12706000.00 57000.00
其他流动负债 7078042.40
流动负债合计 194632945.98 160618280.38
长期负债：
长期借款 116930000.00 113540000.00
应付债券 7000.00
长期应付款 12000000.00 65000000.00
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 128930000.00 120047000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 323562945.98 280665280.38
少数股东权益
股东权益
股本 172448700.00 122448700.00
资本公积 197082251.22 9359519.79
盈余公积 28959108.70 22644103.86
其中：公益金 12662497.09 10557495.51
未分配利润 17550676.24 38673720.44
股东权益合计 416040736.16 193126044.09
负债及股东权益总计 739603682.14 473791324.47
利润及利润分配表
编制单位：重庆三爱海陵股份有限公司 单位:人民币元
项目 本年度累计数 上年度累计数
一、主营业务收入 229249579.65 162074649.99
减：折扣与折让
主营业务收入净额 229249579.65 162074649.99
减：主营业务成本 163055632.64 117888108.14
主营业务税金及附加 8616216.54 515580.44
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 57577730.47 43670961.41
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 195560.48 6734256.98
减：存货跌价损失
营业费用 3078462.01 3550427.23
管理费用 15590869.83 14689187.67
财务费用 16245575.47 10767276.43
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 22858383.64 21398327.06
加：投资收益(损失以"-"号填列) 2121215.75 861682.16
补贴收入 22476061.65 8911820.18
营业外收入 4640185.92 1334321.60
减：营业外支出 119085.67 413528.25
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 51976761.32 311292622.75
减：所得税 9876729.68 3538952.81
减:少数股东损益
五、净利润(净亏损以"-"号填列) 42100031.64 27753669.94
加：年初未分配利润 38673720.44 15274185.75
盈余公积转入
六、可供分配的利润 80773752.08 43027855.69
减：提取法定盈余公积 4210003.26 2902756.83
提取法定公益金 2105001.58 1451378.42
七、可供股东分配的利润 74458747.24 38673720.44
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 56908071.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 17550676.24 38673720.44
现金流量表
编制单位：重庆三爱海陵股份有限公司 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 234208035.26
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 25681949.53
收到的其他与经营活动有关的现金 2389274.48
现金流入小计 262279259.27
购买商品、接受劳务支付的现金 121291830.02
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 29306990.93
支付的增值税款 21959977.29
支付的所得税款 10413190.71
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2441117.46
支付的其他与经营活动有关的现金 4114323.82
现金流出小计 189527430.23
经营活动产生的现金流量净额 72751829.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
4134293.85
收到的其他与投资活动有关的现金 2550000.00
现金流入小计 668423.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
47732340.21
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金 57800000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 105532340.21
投资活动产生的现金流量净额 -98848046.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 241862500.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 194234159.85
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 436096659.85
偿还债务所支付的现金 213084960.25
发生筹资费用所支付的现金 190000.00
分配股利或利润所支付的现金 162560.00
偿付利息所支支付的现金 24398992.95
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 400306.90
现金流出小计 241236820.10
筹资活动产生的现金流量净额 194859839.75
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 168763622.43
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 42100031.64
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 129508.51
固定资产折旧 9803181.34
无形资产摊销 1900376.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
29158.12
固定资产报废损失
财务费用 12860360.17
投资损失(减收益) -2121215.78
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 24303976.80
经营性应收项目的减少(减增加) -6819171.91
经营性应付项目的增加(减减少) -9434376.58
增值税增加净额(减减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 72751829.04
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 175657088.04
减:货币资金的期初余额 6893465.61
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 168763622.43
