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一、内部控制审计报告…………………………………………………第 1—2 页
                                                          本 报 告 防 伪 编 码

                                                          678216094839 号，请登陆

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                         内部控制审计报告
                           天健审〔2018〕8-242 号




欢瑞世纪联合股份有限公司全体股东：
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了欢瑞世纪联合股份有限公司（以下简称欢瑞世纪公司）2017 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。


    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是欢瑞
世纪公司董事会的责任。


    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，欢瑞世纪公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规




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范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


    五、强调事项
    我们提醒内部控制审计报告使用者关注，欢瑞世纪公司于 2017 年 7 月 17 日
收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编号：渝证调查字 2017031 号），
因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对
欢瑞世纪公司进行立案调查。截至本审计报告日，欢瑞世纪公司尚未收到中国证
券监督管理委员会针对上述立案调查的结论性意见。本段内容不影响已对财务报
告内部控制发表的审计意见。




天健会计师事务所（特殊普通合伙）     中国注册会计师：黄巧梅


          中国杭州                   中国注册会计师：李小燕


                                     二〇一八年四月二十五日




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