欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度财务报告
欢瑞世纪联合股份有限公司
2021 年半年度财务报告
（未经审计）
2021 年 08 月
1
欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：欢瑞世纪联合股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 719,138,964.15 697,299,972.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 14,445,375.00 9,630,250.00
应收账款 154,897,586.75 186,673,272.43
应收款项融资
预付款项 254,215,495.64 361,059,054.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 74,194,688.14 72,850,160.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,316,339,730.57 1,001,867,170.71
合同资产 25,833,205.32 48,742,238.67
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,637,112.39 10,392,584.04
流动资产合计 2,569,702,157.96 2,388,514,702.89
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 6,566,015.93 26,904,662.15
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 22,428,096.13 2,900,000.00
投资性房地产
固定资产 29,023,462.42 29,706,969.18
在建工程
2
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生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,836,444.71 1,654,725.34
开发支出
商誉 47,154,308.79
长期待摊费用 14,337,024.83 21,586,191.64
递延所得税资产 179,158,882.54 173,945,519.01
其他非流动资产
非流动资产合计 300,504,235.35 256,698,067.32
资产总计 2,870,206,393.31 2,645,212,770.21
流动负债：
短期借款 15,445,375.00 12,174,250.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 112,888,085.36 248,425,386.57
预收款项 83,258,916.01 21,803,255.60
合同负债 323,524,467.25 17,548,433.22
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,185,223.55 4,168,903.64
应交税费 22,325,804.12 21,517,112.28
其他应付款 351,552,695.44 363,735,468.51
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,073,207.55 642,169.81
流动负债合计 911,253,774.28 690,014,979.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 79,009,458.60 86,225,198.33
递延收益
递延所得税负债 115,965.43
其他非流动负债
非流动负债合计 79,125,424.03 86,225,198.33
负债合计 990,379,198.31 776,240,177.96
所有者权益：
股本 980,980,473.00 980,980,473.00
其他权益工具
其中：优先股
3
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永续债
资本公积 1,132,999,135.99 1,132,055,668.68
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,835,474.82 30,835,474.82
一般风险准备
未分配利润 -263,548,223.83 -274,899,024.25
归属于母公司所有者权益合计 1,881,266,859.98 1,868,972,592.25
少数股东权益 -1,439,664.98
所有者权益合计 1,879,827,195.00 1,868,972,592.25
负债和所有者权益总计 2,870,206,393.31 2,645,212,770.21
法定代表人：赵枳程 主管会计工作负责人：曾剑南 会计机构负责人：曾剑南
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 107,103,050.86 155,453,520.52
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 403,334.42 526,303.73
其他应收款 1,372,074,639.83 1,331,748,200.01
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 265,914.99 41,552.46
流动资产合计 1,479,846,940.10 1,487,769,576.72
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,030,999,780.80 3,030,999,780.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 900,000.00 900,000.00
投资性房地产
固定资产 329,000.29 376,658.78
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,061.43 203,220.06
递延所得税资产
4
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其他非流动资产
非流动资产合计 3,032,231,842.52 3,032,479,659.64
资产总计 4,512,078,782.62 4,520,249,236.36
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 837,215.61 2,123,253.12
应交税费 748,665.72 1,386,277.39
其他应付款 1,089,015.26 8,377,320.09
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,674,896.59 11,886,850.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 14,613,682.79 14,613,682.79
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,613,682.79 14,613,682.79
负债合计 17,288,579.38 26,500,533.39
所有者权益：
股本 980,980,473.00 980,980,473.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,017,286,171.73 4,017,286,171.73
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 -503,476,441.49 -504,517,941.76
所有者权益合计 4,494,790,203.24 4,493,748,702.97
负债和所有者权益总计 4,512,078,782.62 4,520,249,236.36
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 61,646,354.78 25,338,880.34
其中：营业收入 61,646,354.78 25,338,880.34
5
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利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 75,572,855.12 208,981,984.36
其中：营业成本 22,314,913.24 22,720,403.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 272,139.00 327,431.20
销售费用 33,158,168.06 161,594,989.41
管理费用 23,660,130.80 25,606,987.84
研发费用
财务费用 -3,832,495.98 -1,267,827.75
其中：利息费用 975,934.59 2,784,250.34
利息收入 6,634,492.82 1,470,680.29
加：其他收益 993,787.00 3,152,308.08
投资收益（损失以“－”号填列） -445,997.56 -21,924.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -445,997.56 -1,353,705.45
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -347,835.62
信用减值损失（损失以“-”号填列） 45,113,877.98 59,984,820.12
资产减值损失（损失以“-”号填列） -22,008,090.40
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,727,076.68 -120,875,736.07
加：营业外收入 442,216.98 27,414.84
减：营业外支出 -589,964.09 36,178,984.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,759,257.75 -157,027,305.46
减：所得税费用 -591,542.67 -33,787,719.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,350,800.42 -123,239,586.07
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 11,350,800.42 -123,239,586.07
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 11,350,800.42 -123,239,586.07
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6
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6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 11,350,800.42 -123,239,586.07
归属于母公司所有者的综合收益总额 11,350,800.42 -123,239,586.07
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0116 -0.1256
（二）稀释每股收益 0.0116 -0.1256
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：赵枳程 主管会计工作负责人：曾剑南 会计机构负责人：曾剑南
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 788.40 2,977.17
销售费用
管理费用 10,954,951.28 8,978,005.62
研发费用
财务费用 -12,169,261.46 -12,746,965.68
其中：利息费用 38.77
利息收入 1,513,616.60 12,752,124.45
加：其他收益 29,276.94 5,844.23
投资收益（损失以“－”号填列） 1,229,568.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -347,835.62
信用减值损失（损失以“-”号填列） -103,649.43 -463.50
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,139,149.29 4,653,096.61
加：营业外收入
减：营业外支出 471.51 15,033,574.97
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,138,677.78 -10,380,478.36
减：所得税费用 97,177.51 13.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,041,500.27 -10,380,491.97
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 1,041,500.27 -10,380,491.97
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
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2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 1,041,500.27 -10,380,491.97
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 500,375,102.53 199,082,771.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,445,616.81 183,878,106.41
经营活动现金流入小计 519,820,719.34 382,960,877.41
购买商品、接受劳务支付的现金 376,721,636.12 149,091,700.41
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25,176,657.82 23,643,391.28
支付的各项税费 7,545,556.97 3,694,783.53
支付其他与经营活动有关的现金 166,191,129.69 156,816,130.94
经营活动现金流出小计 575,634,980.60 333,246,006.16
经营活动产生的现金流量净额 -55,814,261.26 49,714,871.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 265,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,411,687.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,210.00 780.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,210.00 266,412,467.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 474,081.77 238,845.28
投资支付的现金 18,400,000.00 185,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 12,056,857.90
支付其他与投资活动有关的现金
8
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投资活动现金流出小计 30,930,939.67 185,238,845.28
投资活动产生的现金流量净额 -30,922,729.67 81,173,622.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 22,544,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 22,544,000.00
偿还债务支付的现金 2,544,000.00 48,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 163,608.29 1,354,604.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,707,608.29 49,354,604.41
筹资活动产生的现金流量净额 -2,707,608.29 -26,810,604.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -89,444,599.22 104,077,889.23
加：期初现金及现金等价物余额 682,451,527.58 372,010,725.85
六、期末现金及现金等价物余额 593,006,928.36 476,088,615.08
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 116,623,188.54 11,601,455.36
经营活动现金流入小计 116,623,188.54 11,601,455.36
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6,717,054.77 5,206,976.61
支付的各项税费 1,173,737.37 1,347,278.04
支付其他与经营活动有关的现金 261,305,433.91 106,432,678.06
经营活动现金流出小计 269,196,226.05 112,986,932.71
经营活动产生的现金流量净额 -152,573,037.51 -101,385,477.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 265,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,411,687.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 29,897,787.79
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 296,309,475.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,846.00 200,790.28
投资支付的现金 185,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 24,846.00 185,200,790.28
投资活动产生的现金流量净额 -24,846.00 111,108,685.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
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支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -152,597,883.51 9,723,207.83
加：期初现金及现金等价物余额 153,539,213.85 308,322,786.34
六、期末现金及现金等价物余额 941,330.34 318,045,994.17
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一
减
工具 他 专 般
项目 ：
综 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 储 险 他
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 980,980,473.00 1,132,055,668.68 30,835,474.82 -274,899,024.25 1,868,972,592.25 1,868,972,592.25
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 980,980,473.00 1,132,055,668.68 30,835,474.82 -274,899,024.25 1,868,972,592.25 1,868,972,592.25
三、本期增减变动金额
943,467.31 11,350,800.42 12,294,267.73 -1,439,664.98 10,854,602.75
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 11,350,800.42 11,350,800.42 11,350,800.42
（二）所有者投入和减
943,467.31 943,467.31 -1,439,664.98 -496,197.67
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 943,467.31 943,351.78 -1,439,642.95 -496,291.17
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
11
欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 980,980,473.00 1,132,999,135.99 30,835,474.82 -263,548,223.83 1,881,266,859.98 -1,439,664.98 1,879,827,195.00
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一
减
工具 他 专 般
项目 ：
综 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 储 险 他
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 980,980,473.00 1,132,055,668.68 30,835,474.82 509,956,258.76 2,653,827,875.26 -514,477.93 2,653,313,397.33
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 980,980,473.00 1,132,055,668.68 30,835,474.82 509,956,258.76 2,653,827,875.26 -514,477.93 2,653,313,397.33
三、本期增减变动金额
-123,754,064.00 -123,754,064.00 514,477.93 -123,239,586.07
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -123,239,586.07 -123,239,586.07 -123,239,586.07
12
欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（二）所有者投入和减
-514,477.93 -514,477.93 514,477.93
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 -514,477.93 -514,477.93 514,477.93
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 980,980,473.00 1,132,055,668.68 30,835,474.82 386,202,194.76 2,530,073,811.26 2,530,073,811.26
13
欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 专 盈
其他
项目 减：库 项 余 其
股本 资本公积 综合 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储 公 他
收益
备 积
一、上年期末余额 980,980,473.00 4,017,286,171.73 -504,517,941.76 4,493,748,702.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 980,980,473.00 4,017,286,171.73 -504,517,941.76 4,493,748,702.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,041,500.27 1,041,500.27
（一）综合收益总额 1,041,500.27 1,041,500.27
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 980,980,473.00 4,017,286,171.73 -503,476,441.49 4,494,790,203.24
14
欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 专 盈
其他
项目 减：库 项 余 其
股本 资本公积 综合 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储 公 他
收益
备 积
一、上年期末余额 980,980,473.00 4,017,286,171.73 -491,039,635.47 4,507,227,009.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 980,980,473.00 4,017,286,171.73 -491,039,635.47 4,507,227,009.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -10,380,491.97 -10,380,491.97
（一）综合收益总额 -10,380,491.97 -10,380,491.97
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 980,980,473.00 4,017,286,171.73 -501,420,127.44 4,496,846,517.29
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、公司基本情况
欢瑞世纪联合股份有限公司（2017年2月更名，原名星美联合股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）是1997
年7月29日经重庆市人民政府渝府（1997）12号文批准，由原四川三爱工业股份有限公司和原四川海陵实业股份有限公司合
并组建成立，于1997年11月16日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为
91500102208507636N的营业执照，注册资本980,980,473.00元，股份总数980,980,473股（每股面值1元），其中：无限售条
件股份为538,176,216.00股，占股份总数的54.86%，限售条件股份为442,804,257.00股，占股份总数的45.14%。公司股票已
于1998年10月在深圳证券交易所挂牌交易。
公司经营范围：制作、发行、复制：电视剧、动画片、广播剧、综艺、专栏、专题；摄制电影；艺人经纪；从事网络游
戏上网运营（以上须经审批的经营项目，取得审批后方可从事经营）；计算机软件开发。
截至报告期末，本公司实际控制人陈援先生和钟君艳女士夫妇直接以及通过实际控制的企业和一致行动人间接持有本公
司有表决权股份比例合计为18.67%。
本财务报表业经公司第八届董事会第十三次会议于2021年8月25日批准对外报出。
本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期合并范围增加了二家子公司，无减少。具体详见本报告第十节
财务报告之八、合并范围的变更。报告期合并范围详见本报告第十节财务报告之九、在其他主体中的权益之1、在子公司中
的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和42项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下第五点所述重要会计政策及
会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司已自2020年1月1日起执行新收入准则并进行了追溯调整，但不对前期比较财务报表数据进行调整。
因此“重要会计政策及会计估计”保留了2020年1月1日前适用的收入相关会计政策。本公司根据实际生产经营特点针对应收
款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2020年6月30日、2021年6月30日的合并
和母公司财务状况以及2020年1-6月、2021年1-6月的合并和母公司经营成果和现金流量等相关信息。
16
欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑
差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（1）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述
折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司的金融工具包括货币资金、除长期股权投资（参见本附注三、（十一）长期股权投资）以外的股权投资、应收
款项、应付款项、借款等。
1、金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注三、（二十）收入的会计政策
确定的交易价格进行初始计量。
2、金融资产的分类和后续计量
（1）金融资产的分类
本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报
告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3）管理金融资产业务模式的评价依据
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客
观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
4）合同现金流量特征的评估
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、
与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资
产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
（2）金融资产的后续计量
本公司对各类金融资产的后续计量为：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
2）以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3、金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的
金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）
计入当期损益。
（2）财务担保合同负债
财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额以及初始确认金
额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
（3）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。
4、金融资产及金融负债的指定
本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产
或金融负债。
5、金融资产及金融负债的列报抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6、金融资产和金融负债的终止确认
（1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未保留对该金融资产
的控制。
（2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
7、金融工具减值
（1）本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
合同资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益
的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。
（2）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。对于公司
购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失
准备
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著増加。如果信
用风险自初始确认后已显著増加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未
显著増加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否己显著増加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
増加。
20
欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公
司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的増加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（3）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的方法
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据—银行承兑汇票 承兑银行的信用风 参考历史信用损失经验，结合承兑银行以及对未来经济状况
险特征 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
预期信用损失率为0。
应收票据—商业承兑汇票 承兑单位的信用风 参考“应收账款和合同资产—账龄组合”，按账龄分析法对
险特征 该类组合的应收款项计提预期信用损失。
应收账款和合同资产—合并范围 债务单位的信用风 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
内关联往来款组合 险特征 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
组合预期信用损失率为0。
应收账款和合同资产—账龄组合 除合并范围内关联 参考历史信用损失经验、债务人到期还款能力及未来现金流
往来款外的业务款 等情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
项 约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，按账龄分析法对
该类组合的应收款项计提预期信用损失。
其他应收款—合并范围内关联往 债务单位的信用风 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
来款组合 险特征 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
组合预期信用损失率为0。
其他应收款—账龄组合 除合并范围内关联 参考历史信用损失经验、债务人到期还款能力及未来现金流
往来款外的其他款 等情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
项 约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，按账龄分析法对
该类组合的应收款项计提预期信用损失。
上述组合中信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄 应收账款预期信用损失率(%) 应收其他款项预期信用损失率(%)
1年以内 8.35 9.27
1－2年 17.03 39.27
2－3年 41.36 55.64
3年以上 100.00 100.00
8、金融资产的核销
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还
将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
9、金融负债和权益工具的区分及相关处理
（1）金融负债和权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相关条件，在初始确
认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，
本公司将发行的金融工具分类为权益工具：
1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债
的合同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资
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产结算该金融工具。
本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资
产的金融工具划分为权益工具。
除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。
（2）相关处理
本公司金融负债的确认和计量根据本附注1和3处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。
回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包含非权益
性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。
11、应收票据
按照10、金融工具执行。
12、应收账款
按照10、金融工具执行。
13、应收款项融资
按照10、金融工具执行。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
按照10、金融工具执行。
15、存货
1、存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等，其中：
（1）原材料主要为影视剧本，系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧开始拍摄时转入在拍影视剧。
（2）在产品主要为在拍影视剧，系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧
发行许可证》的影视剧产品。
（3）库存商品主要为影视剧产品，系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影
视剧产品。
2、存货初始计量
存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
3、发出存货的计价方法
影视剧及其衍生品相关存货发出采用个别计价法，其他存货发出采用月末一次加权平均法。
影视剧已结转入库的全部成本，公司自符合收入确认条件之日起，按以下方法结转销售成本：
（1）一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时将全部成本一次性结转销售成本。
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（2）采用按票款、发行收入等进行分账结算，或采用多次、局部将放映权、发行权转让给电影院线或电视台且仍可继
续向其他单位发行、销售的影视剧，在符合收入确认条件之日起采用计划收入比例法将全部成本逐笔结转销售成本，电影结
转期间不超过2年，主要提供给电视台播映的美术片、电视剧不超过5年。如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，将未结
转的成本全部结转。
4、非独立摄制影视剧的存货核算方法
（1）联合摄制业务中，根据成本核算方不同，分别按以下方法核算：
1）公司负责成本核算的，在收到联合摄制方按合同约定支付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当
影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。
2）联合摄制方负责成本核算的，公司按合同约定支付的投资款，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成
摄制并收到摄制方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
（2）受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视剧
完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减影视剧成本。
（3）委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视剧完
成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
（4）协作摄制业务中，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
5、存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
7、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
在客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，本公司如果已经向客户转让了商品，则将因已转让商品而有权收取
对价的权利列示为合同资产，但不包括应收款项。
本公司拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不能互相抵销。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见本附注“五、重要会计政策及会计估计之10、金融工具”中
的减值相关会计政策。
17、合同成本
自2020年1月1日起的会计政策：
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本
公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生
时计入当期损益。
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为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约
成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商
品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确
认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，
初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子
交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有
被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
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1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券
取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务
重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
3、后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
（1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金
融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
（2）合并财务报表
1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同
时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括软件、商标权、游戏等，按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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类别 摊销年限（年）
软件 5
商标权 10
游戏 3
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值
的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
本公司在向客户转让商品之前，如果客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价的权利，则本公
司在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收的款项列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不能互相抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
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（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该
义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
自2020年1月1日起的会计政策：
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
1、收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给
客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制
权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列
示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资
产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
2、收入确认的具体方法
本公司主要从事影视剧及衍生业务，影视剧的制作发行、艺人经纪、游戏及其他衍生业务。主要收入的确认方法如下：
（1）电视剧销售收入：当与购货方签订协议，根据合约条款交付经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行
许可证》的电视剧播映带或其他载体，并于购货方获得前述载体控制权的时点时确认收入。其中，对于在交付播映带或其他
载体后，购货方可以主导播出时间的，在交付播映带或其他载体时作为控制权转移时点；对于合同中约定上线播出时间且购
货方无法主导播出时间的，在交付播映带或其他载体并于电视剧开始播映的时点作为控制权转移时点；
（2）网络电视剧销售收入：在网络剧完成摄制，网络剧拷贝、播映带和其它载体转移给购买方，并于购货方获得前述
载体控制权的时点时确认收入。其中，对于在交付播映带或其他载体后，购货方可以主导播出时间的，在交付播映带或其他
载体时作为控制权转移时点；对于合同中约定上线播出时间且购货方无法主导播出时间的，在交付播映带或其他载体并于电
视剧开始播映的时点作为控制权转移时点；
（3）电影片票房分账收入：在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》后，电影于院
线、影院上线后按公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账方法所计算的金额确认收入；
（4）电影版权收入：在影片取得《电影公映许可证》、母带已经转移给购货方、购货方可以主导电影的使用且已取得
收款权利时确认收入。对于合同中未约定上线播出时间的，在电影母带转移给购货方时确认收入；对于合同中约定上线播出
时间且购货方无法主导播出时间的，在电影母带转移给购货方及电影约定上线播出时点孰晚确认收入。
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）艺人经纪收入：本公司签约艺人在从事经纪合约中的演艺活动并取得收入时，根据合同约定的服务内容和服务期
限，对单项履约义务属于某一时点的，在达到结算条件时确认收入；对单项履约义务属于某一时段的，在服务期内按月或按
季确认收入。
2020年1月1日前的会计政策：
1、收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）公司不再保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经
济利益很可能流入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流
入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的
收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够
可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利
息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
2、收入确认的具体方法
本公司主要从事影视剧及衍生业务，影视剧的制作发行、艺人经纪、游戏及其他衍生业务。主要收入的确认方法如下：
电视剧的销售收入包括电视播映权转让收入、网络平台播映权转让收入、音像版权转让收入等。在电视剧完成摄制并
经电视行政主管部门审查通过，取得《电视剧发行许可证》后，电视剧拷贝、播映带和其它载体转移给购货方，相关经济利
益很可能流入本公司时确认收入。在网络平台播放的网络电视剧，在网络剧完成摄制，网络剧拷贝、播映带和其它载体转移
给购买方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。
电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》后，电影于院线、影院
上线后按公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账方法所计算的金额确认收入；电影版权收入在影片取得电影行
政主管部门颁发的《电影片公映许可证》后，母带转移给购货方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认
1）公司能够满足政府补助所附的条件；
2）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以
取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关
30
欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于
补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助
与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资
产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业
合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以
资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
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是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
不适用
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 免征、6%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 免税、16.5%、25%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
教育费附加 免征、6%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
地方教育附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
文化事业建设费 应纳税所得额 免税、16.5%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
欢瑞影业 16.50%
霍尔果斯欢瑞 免征
霍尔果斯影视 免征
新疆欢瑞 免征
除上述以外的其他纳税主体 25.00%
2、税收优惠
（1）增值税
根据财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行、国家税务总局、新闻出版广电总局
《关于支持电影发展若干经济政策的通知》（财教〔2014〕56号）文件的规定，本公司下属欢瑞影视、霍尔果斯欢瑞转让电
影版权收入免缴增值税。
（2）企业所得税
本公司下属霍尔果斯欢瑞于2016年3月8日成立，霍尔果斯影视于2020年11月成立，新疆欢瑞于2020年7月22日成立，上
述三家公司的主营业务符合《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》中规定的产业项目，根据财政部、国家
税务总局《关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税(2011)112号）的规定，自2010
年1月1日至2020年12月31日，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，企业所得税五免五减半。霍尔果斯欢瑞2020年为
免征企业所得税的第五年，霍尔果斯影视和新疆欢瑞2020年为免征企业所得税的第一年。
（3）教育费附加、地方教育费附加
按照《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）规定，将免征教育费附
加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业
额不超过30万元）的缴纳义务人。本公司下属霍尔果斯影视、新疆欢瑞符合该规定，免征教育费附加、地方教育附加。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 20,000.00
银行存款 719,118,964.15 697,299,972.92
合计 719,138,964.15 697,299,972.92
其他说明
期末银行存款余额中126,132,035.79元使用权受到限制。其中：
（1）本公司及下属欢瑞影视因与上海新文化传媒集团股份有限公司（以下或称“上海新文化”）的合同纠纷导致7个
银行账户被依法冻结，包括：交通银行涪陵支行（期末余额18,573.97元)、中信银行东阳支行（期末余额2481,45.81元）、
民生银行广安门支行（期末余额105,650.03元）、浙商银行金华分行（期末余额103,875,044.04元）、中国银行东阳横店支
行（期末余额8,390,886.87元）、北京农村商业银行西城支行（期末余额1,376,486.41元），招商银行北京上地支行（期末
余额10,202,941.99元）；
（2）本公司及下属欢瑞影视与Stabiz s.r.o （Ltd.）的合同纠纷导致本公司中信银行股份有限公司金华东阳支行
期末余额中1,863,177.07元被依法冻结；
（3）本公司交通银行股份有限公司重庆九龙坡支行保证金户期末余额51,129.60元，存在使用限制。
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 14,445,375.00 9,630,250.00
合计 14,445,375.00 9,630,250.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%）金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
其中：
按组合计提坏账
14,445,375.00 100.00 0.00 0.00 14,445,375.00 9,630,250.00 100.00 0.00 0.00 9,630,250.00
准备的应收票据
其中：
银行承兑汇票 14,445,375.00 100.00 0.00 0.00 14,445,375.00 9,630,250.00 100.00 0.00 0.00 9,630,250.00
合计 14,445,375.00 100.00 0.00 0.00 14,445,375.00 9,630,250.00 100.00 0.00 0.00 9,630,250.00
按单项计提坏账准备：无
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备：14,445,375.00 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 14,445,375.00
1－2 年
2－3 年
3 年以上
合计 14,445,375.00 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,815,125.00 14,445,375.00
合计 4,815,125.00 14,445,375.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 比例 (%) 例(%)
其中：
按组合计提坏
账准备的应收 553,799,849.46 100.00 398,902,262.71 154,897,586.75 629,204,689.15 100.00 442,531,416.72 186,673,272.43
账款
其中：
账龄组合 553,799,849.46 100.00 398,902,262.71 154,897,586.75 629,204,689.15 100.00 442,531,416.72 70.33 186,673,272.43
合计 553,799,849.46 100.00 398,902,262.71 154,897,586.75 629,204,689.15 100.00 442,531,416.72 186,673,272.43
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：398,758,262.71 元
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 104,338,814.28 8,646,076.32 8.35
1－2 年 46,800,572.19 7,920,497.17 17.03
2－3 年 34,656,124.26 14,333,772.99 41.36
3 年以上 368,004,338.73 368,001,916.23 100.00%
合计 553,799,849.46 398,902,262.71 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 104,338,814.28
1至2年 46,800,572.19
2至3年 34,656,124.26
3 年以上 368,004,338.73
3至4年 266,640,891.94
4至5年 61,687,319.08
5 年以上 39,676,127.71
合计 553,799,849.46
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款 442,531,416.72 -43,773,154.01 144,000.00 398,902,262.71
合计 442,531,416.72 -43,773,154.01 144,000.00 398,902,262.71
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额
北京奇艺世纪科技有限公司 132,000,000.00 23.84 132,000,000.00
霍尔果斯悦亨影视传媒有限公司 67,000,000.00 12.10 67,000,000.00
浙江东阳国文影业有限公司 44,150,000.00 7.97 3,686,525.00
GreatEmpireManagementLtd 57,679,457.52 10.42 52,174,429.15
华艺传媒（澳门）有限公司 44,693,080.19 8.07 42,084,696.36
合计 345,522,537.71 62.40
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
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6、应收款项融资
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 33,100,301.67 13.02 42,633,872.41 11.81
1至2年 74,001,173.92 29.11 218,460,184.43 60.51
2至3年 75,611,220.41 29.74 74,483,789.71 20.63
3 年以上 71,502,799.64 28.13 25,481,207.57 7.06
合计 254,215,495.64 -- 361,059,054.12 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额的比例(%) 未结算原因
东阳华恒影视传媒有限公司 96,719,597.35 38.05 影片制作中
霍尔果斯萌贝尔影视有限公司 86,320,754.95 33.96 影片制作中
HSC FILMS LIMITED 16,800,000.00 6.61 影片制作中
浙江天光地影影视制作有限公司 14,150,943.39 5.57 影片制作中
厦门时代众乐影视有限公司 6,000,000.00 2.36 影片制作中
合计 219,991,295.69 86.55
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 74,194,688.14 72,850,160.00
合计 74,194,688.14 72,850,160.00
（1）应收利息
（2）应收股利
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
联合摄制款 93,350,000.00 93,350,000.00
备用金 10,792,172.06 13,502,227.42
押金及保证金 3,596,439.27 2,481,470.82
往来款 55,033,082.80 57,428,624.56
其他 8,177,643.82 4,183,210.98
合计 170,949,337.95 170,945,533.78
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2）坏账准备计提情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 26,073,874.35
1至2年 64,702,051.73
2至3年 21,059,229.92
3 年以上 59,114,181.95
3至4年 8,874,534.95
4至5年 24,222,000.00
5 年以上 26,017,647.00
合计 170,949,337.95
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信用损失的其他应收款 3,150,000.00 3,150,000.00
按组合计提预期信用损失的其他应收款 94,945,373.78 -1,340,723.97 93,604,649.81
合计 98,095,373.78 -1,340,723.97 0.00 0.00 0.00 96,754,649.81
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
浙江天光地影影视制作有限公司 投资制片 50,200,000.00 3 年以上 29.37 50,200,000.00
霍尔果斯新媒诚品文化传媒有限公司 投资制片 40,000,000.00 1-2 年 23.40 15,708,000.00
娱丸（北京）网络科技有限公司 往来款 29,736,855.51 1-4 年 17.40 16,677,607.96
深圳市宏文泰信影业有限公司 往来款 13,500,000.00 1-2 年 7.90 5,301,450.00
北京喜盟资产管理有限公司 押金 1,567,821.82 3-4 年 0.92 1,029,351.18
合计 -- 135,004,677.33 -- 78.99 88,916,409.14
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
37
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否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或合同 存货跌价准备或合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 146,340,389.55 3,974,904.75 142,365,484.80 150,491,074.04 3,974,904.75 146,516,169.29
在产品 764,405,861.79 764,405,861.79 628,512,682.31 628,512,682.31
库存商品 454,450,165.36 44,881,781.38 409,568,383.98 271,720,100.49 44,881,781.38 226,838,319.11
合计 1,365,196,416.70 48,856,686.13 1,316,339,730.57 1,050,723,856.84 48,856,686.13 1,001,867,170.71
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,974,904.75 3,974,904.75
库存商品 44,881,781.38 44,881,781.38
合计 48,856,686.13 48,856,686.13
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
单项计提预期信用损失的合同资产 252,000,000.00 236,880,000.00 15,120,000.00 252,000,000.00 214,200,000.00 37,800,000.00
按组合计提预期信用损失的合同资产 447,873,618.75 437,160,413.43 10,713,205.32 448,774,561.70 437,832,323.03 10,942,238.67
合计 699,873,618.75 674,040,413.43 25,833,205.32 700,774,561.70 652,032,323.03 48,742,238.67
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
电视剧《封神之天启》 -22,680,000.00 计提减值
合计 -22,680,000.00 ——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
（1）单项计提预期信用损失的合同资产情况
单位名称 合同 期末余额
合同资产 减值准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市腾讯计算机系统有限公司 《封神之天启》 252,000,000.00 236,880,000.00 94 注
合计 252,000,000.00 236,880,000.00
注：电视剧《封神之天启》因政策原因无法播出，客户有退片选择权，公司根据退片及播出等概率计算确认坏账比例为94%。
（2）按组合计提预期信用损失的合同资产
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1）账龄组合
账龄 期末余额
合同资产 减值准备 计提比例（%）
1年以内 11,689,258.40 976,053.08 8.35
1－2年
2－3年
3年以上 436,184,360.35 436,184,360.35 100
合计 447,873,618.75 437,160,413.43
2）其他组合：无。
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
单项计提预期信用损失的合同资产 -22,680,000.00
按组合计提预期信用损失的合同资产 671,909.60
合计 -22,008,090.40 --
其他说明：
（1）按合同归集的期末余额前五名合同资产
合同 期末余额 占合同资产期末余额 已计提减值准备
的比例(%)
深圳市腾讯计算机系统有限公司-《封神之天启》 252,000,000.00 36.01 236,880,000.00
东阳嗨乐影视娱乐有限公司-《天下长安》 228,480,000.00 32.65 228,480,000.00
深圳市腾讯计算机系统有限公司-《天下长安》 81,600,000.00 11.66 81,600,000.00
GreatEmpireManagementLtd-《天下长安》 64,904,360.35 9.27 64,904,360.35
优酷信息技术（北京）有限公司-《天下长安》 61,200,000.00 8.74 61,200,000.00
合计 688,184,360.35 98.33 673,064,360.35
（2）合同资产其他说明
2017年12月，本公司下属霍尔果斯欢瑞与优酷信息技术有限公司、深圳市腾讯计算机系统有限公司、霍尔果斯萌贝尔有
限公司和Great Empire Management Ltd四家公司就电视剧《天下长安》签订了信息网络传播权及播映权许可协议，该剧
原定于2018年7月16日在央视八套首播，播出前一晚突然宣布延期。
截至2021年6月30日，本公司合并财务报表中电视剧《天下长安》合同资产（2020年1月1日执行新收入准则后报表项目
由应收账款重分类至合同资产）账面余额为4.37亿元，本公司管理层按照账龄组合计量预期信用损失计提减值准备的账面余
额为4.37亿元（2020年计提2.55亿元），账面价值为零。该电视剧在2018年已存在未按计划档期播出的情况，截至本公司2021
年6月30日财务报表批准报出日仍未播出。
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 9,787,949.99 10,345,432.79
其他 849,162.40 47,151.25
合计 10,637,112.39 10,392,584.04
其他说明：其他系待认证进项税额
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14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动 减值
期初余额 权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提 期末余额(账面 准备
被投资单位 追加 减少
(账面价值) 认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值 其他 价值) 期末
投资 投资
益 调整 变动 或利润 准备 余额
一、合营企业
二、联营企业
东阳品格
东阳品瑞 1,464,977.14 -907.27 1,464,069.87
七娱世纪 20,171,322.82 -20,171,322.82
开银基金管理有限公司 5,268,362.19 -166,416.13 5,101,946.06
小计 26,904,662.15 -167,323.40 -20,171,322.82 6,566,015.93
合计 26,904,662.15 -167,323.40 -20,171,322.82 6,566,015.93
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
杭州益海科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
西藏欢欢文化发展有限公司 900,000.00 900,000.00
北京分享时代科技股份有限公司 18,400,000.00
东阳造梦师影业有限公司 597,001.03
北京银狮影业文化传媒有限公司 500,000.00
北京弘尚品文化传媒有限公司 31,095.10
合计 22,428,096.13 2,900,000.00
其他说明：公司对西藏欢欢文化发展有限公司的持股比例 4.05%、对杭州益海科技有限公司的持股比例 10.00%，对其均不具
有重大影响，2018 年度账面以“可供出售金融资产”核算，2019 年执行新金融工具准则重分类为其他非流动金融资产。北
京分享时代科技股份有限公司投资额 1840 万，持股比例 0.987%。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 29,023,462.42 29,706,969.18
合计 29,023,462.42 29,706,969.18
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 41,647,154.24 1,257,432.00 3,004,575.68 45,909,161.92
2.本期增加金额 566,026.79 566,026.79
（1）购置 25,857.85 25,857.85
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加 540,168.94 540,168.94
3.本期减少金额 62,815.65 62,815.65
（1）处置或报废 62,815.65 62,815.65
4.期末余额 41,647,154.24 1,257,432.00 3,507,786.82 46,412,373.06
二、累计折旧
1.期初余额 12,983,500.56 1,127,507.40 2,091,184.78 16,202,192.74
2.本期增加金额 999,531.72 44,082.00 176,260.25 1,219,873.97
（1）计提 999,531.72 44,082.00 176,260.25 1,219,873.97
3.本期减少金额 33,156.07 33,156.07
（1）处置或报废 33,156.07 33,156.07
4.期末余额 13,983,032.28 1,171,589.40 2,234,288.96 17,388,910.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 27,664,121.96 85,842.60 1,273,497.86 29,023,462.42
2.期初账面价值 28,663,653.68 129,924.60 913,390.90 29,706,969.18
22、在建工程
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
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25、使用权资产
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 游戏 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 981,440.00 2,311,214.80 3,292,654.80
2.本期增加金额 191,782.54 259,840.61 451,623.15
（1）购置 172,311.32 259,840.61 432,151.93
（2）内部研发
（3）企业合并增加 19,471.22 19,471.22
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,173,222.54 2,571,055.41 3,744,277.95
二、累计摊销
1.期初余额 397,522.67 1,240,406.79 1,637,929.46
2.本期增加金额 74,398.50 195,505.28 269,903.78
（1）计提 74,398.50 195,505.28 269,903.78
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 471,921.17 1,435,912.07 1,907,833.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 701,301.37 1,135,143.34 1,836,444.71
2.期初账面价值 583,917.33 1,070,808.01 1,654,725.34
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
七娱世纪 47,154,308.79 47,154,308.79
合计 47,154,308.79 47,154,308.79
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：七娱世纪商誉系本期本公司之子公司东阳投资受让北京子熠投资管理有限公司持
有七娱世纪公司 26.6674%，合并成本 4,544.60 万元与合并取得的七娱世纪可辨认净资产公允价值份额的差额。
42
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29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
艺人转约费 21,214,934.00 3,268,961.28 4,422,169.83 13,523,802.89
企业邮箱 101,419.72 22,990.56 78,429.16
装修款 236,688.53 743,135.37 269,893.13 709,930.77
预算系统 33,149.39 8,287.38 24,862.01
合计 21,586,191.64 743,135.37 3,570,132.35 4,422,169.83 14,337,024.83
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 285,069,589.44 71,267,397.37 300,017,258.79 75,004,314.70
内部交易未实现利润 22,299,877.99 5,574,969.50 19,853,777.37 4,963,444.34
可抵扣亏损 340,370,286.88 85,092,571.72 299,799,524.32 74,949,881.08
预计负债 64,395,775.81 16,098,943.95 71,611,515.54 17,902,878.89
其他 4,500,000.00 1,125,000.00 4,500,000.00 1,125,000.00
合计 716,635,530.12 179,158,882.54 695,782,076.02 173,945,519.01
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 463,861.72 115,965.43
合计 463,861.72 115,965.43
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 179,158,882.54 173,945,519.01
递延所得税负债 115,965.43
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 933,340,422.64 941,498,540.87
可抵扣亏损 548,613,545.16 551,853,553.48
合计 1,481,953,967.80 1,493,352,094.35
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 0.00 32,732.18
2022 年 507,210.73 507,210.73
2023 年 169,756,589.50 174,003,360.37
2024 年 108,061,578.34 108,061,578.34
2025 年 269,248,671.86 269,248,671.86
2026 年 1,039,494.73
合计 548,613,545.16 551,853,553.48 --
31、其他非流动资产
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,000,000.00 2,544,000.00
质押及保证借款
附追索权应收票据贴现 14,445,375.00 9,630,250.00
合计 15,445,375.00 12,174,250.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
购剧款 51,507,971.92 195,736,243.17
服务费 23,171,553.29 37,198,998.76
项目分成款 38,208,560.15 15,490,144.64
合计 112,888,085.36 248,425,386.57
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
44
欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
霍尔果斯五光十色影业有限公司 33,623,112.96 未达到结算时点
上海聚星影视文化工作室 42,452.83 未达到结算时点
东阳横店***影视工作室 5,763,668.25 未达到结算时点
合计 39,429,234.04 --
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
制片款 83,258,916.01 21,803,255.60
影视剧预售款
经纪业务预收款
广告业务预收款
游戏业务预收款
其他预收款
合计 83,258,916.01 21,803,255.60
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
制片款 19,096,698.09 剧集尚未完成
影视剧预售款
经纪业务预收款
广告业务预收款
游戏业务预收款
其他预收款
合计 19,096,698.09 --
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
制片款
影视剧合同负债 301,905,696.66 5,518,904.32
经纪业务合同负债 10,856,633.02 7,123,868.52
广告业务合同负债 4,905,660.38 4,905,660.38
MCN 业务合同负债 5,856,477.19
其他
合计 323,524,467.25 17,548,433.22
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
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单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,168,903.64 19,549,740.22 22,697,750.52 1,020,893.34
二、离职后福利-设定提存计划 0.00 1,760,068.25 1,595,738.04 164,330.21
三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 4,168,903.64 21,309,808.47 24,293,488.56 1,185,223.55
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 4,094,005.44 16,891,780.04 20,051,966.18 933,819.30
2、职工福利费 0.00 45,101.10 45,101.10 0.00
3、社会保险费 46,186.59 1,207,029.88 1,194,434.04 58,782.43
其中：医疗保险费 42,833.83 1,160,650.29 1,152,198.36 51,285.76
工伤保险费 0.00 39,462.74 34,961.04 4,501.70
生育保险费 3,352.76 6,916.85 7,274.64 2,994.97
4、住房公积金 13,131.00 1,368,784.00 1,369,204.00 12,711.00
5、工会经费和职工教育经费 15,580.61 37,045.20 37,045.20 15,580.61
合计 4,168,903.64 19,549,740.22 22,697,750.52 1,020,893.34
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 0.00 1,684,201.56 1,526,298.68 157,902.88
2、失业保险费 0.00 75,866.69 69,439.36 6,427.33
合计 0.00 1,760,068.25 1,595,738.04 164,330.21
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,699,990.08 5,278,217.90
企业所得税 16,175,949.97 12,546,713.32
个人所得税 161,730.51 33,605.44
城市维护建设税 1,790,090.33 1,789,043.69
教育费附加 854,144.38 1,417,542.57
地方教育附加 568,193.85 145,356.96
印花税 75,705.00 306,632.40
文化事业建设费
其他税费
合计 22,325,804.12 21,517,112.28
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 351,552,695.44 363,735,468.51
合计 351,552,695.44 363,735,468.51
46
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（1）应付利息
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
联合摄制分成款 260,267,804.47 274,312,041.61
剧组人员劳务款 26,745,094.93 27,284,246.73
其他 64,539,796.04 62,139,180.17
合计 351,552,695.44 363,735,468.51
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
霍尔果斯新媒诚品文化传媒有限公司 49,102,861.69 未回收达支付条件
霍尔果斯艺能影视文化有限公司 25,746,371.74 分账款未结算
霍尔果斯五光十色影业有限公司 7,845,282.91 未回收达支付条件
合计 82,694,516.34 --
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他 1,073,207.55 642,169.81
合计 1,073,207.55 642,169.81
45、长期借款
46、应付债券
47、租赁负债
48、长期应付款
49、长期应付职工薪酬
50、预计负债
47
欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 79,009,458.60 86,225,198.33
合计 79,009,458.60 86,225,198.33 --
51、递延收益
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 980,980,473.00 980,980,473.00
54、其他权益工具
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,109,943,240.12 1,109,943,240.12
其他资本公积 22,112,428.56 2,269,895.87 1,326,428.56 23,055,780.34
合计 1,132,055,668.68 2,269,895.87 1,326,428.56 1,132,999,135.99
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 30,835,474.82 30,835,474.82
合计 30,835,474.82 30,835,474.82
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -274,899,024.25 509,956,258.76
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00
调整后期初未分配利润 -274,899,024.25 509,956,258.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,350,800.42 -784,855,283.01
期末未分配利润 -263,548,223.83 -274,899,024.25
48
欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 61,646,354.78 22,314,913.24 25,338,880.34 22,720,403.66
合计 61,646,354.78 22,314,913.24 25,338,880.34 22,720,403.66
收入相关信息：
单位：元
合同分类 中国大陆 中国港澳台地区 国外 合计
商品类型 61,646,354.78 61,646,354.78
影视制作 7,799,208.73 7,799,208.73
艺人经纪 53,847,146.05 53,847,146.05
合计 61,646,354.78 61,646,354.78
与履约义务相关的信息：
本公司主要经营活动为影视剧的制作和发行，影视剧销售属于知识产权许可，公司影视剧销售属于某一时点履行履约义
务类型，在满足公司会计政策规定的确认时点进行收入确认。公司在向客户进行影视剧播映权授权前拥有对影视剧的控制权，
为主要责任人。对于自制拍摄的电视剧，按照签约发行收入确认营业收入；对于公司与其他方联合拍摄的电视剧，当本公司
负责发行时，按签约发行收入确认营业收入，向合拍方支付的分成款确认营业成本；当合拍方负责发行时，本公司按协议约
定应取得的结算收入确认营业收入。
公司向客户进行影视剧播映权授权时，客户根据合同约定对影视剧播映带或其他载体进行审核，在约定工作日内若未提
出异议，视为影视剧介质符合合同要求。根据合同约定，客户一般在签约、开机、介质交付和播出等阶段分期支付款项。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0 元。
其他说明：
公司单个影视剧播映权授权属于单项履约义务，在满足公司会计政策规定的确认时点进行收入确认。公司根据与客户确
定的交易价格作为收入的计量依据，在确定交易价格时，会根据合同和过往交易情况等综合考虑可变对价、合同中重大融资
成分等因素。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 130,062.68 54,208.10
教育费附加 77,958.78 32,227.13
房产税 151,819.90
土地使用税 20,589.60
49
欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
印花税 12,145.00 47,101.70
地方教育附加 51,972.54 21,484.77
残疾人就业保障金
合计 272,139.00 327,431.20
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
宣传发行费 22,244,555.36 149,197,974.24
职工薪酬 10,385,975.50 9,333,575.54
差旅费 126,773.35 78,380.85
业务招待费 148,077.68 328,879.97
办公费 178,776.92 2,367.00
折旧摊销 40,055.36 55,783.20
其他 33,953.89 2,598,028.61
合计 33,158,168.06 161,594,989.41
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,897,394.80 11,660,741.33
房租水电费 3,880,475.86 4,616,801.51
中介服务费 2,615,364.56 4,119,563.28
折旧摊销 1,750,893.46 1,860,073.55
业务招待费 1,097,963.13 1,030,610.15
办公费 416,081.80 1,107,127.77
差旅费 488,492.22 319,458.42
交通费 242,737.17 170,556.64
其他 1,270,727.80 722,055.19
合计 23,660,130.80 25,606,987.84
65、研发费用
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 975,934.59 2,784,250.34
利息收入 -6,634,492.82 -1,470,680.29
汇兑损益 1,789,610.69 -2,619,508.10
手续费 36,451.56 38,110.30
合计 -3,832,495.98 -1,267,827.75
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 993,787.00 3,152,308.08
50
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68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -445,997.56 -1,353,705.45
处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 1,331,780.82
合计 -445,997.56 -21,924.63
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -347,835.62
合计 -347,835.62
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1,340,723.97 -816,313.56
应收账款坏账损失 43,773,154.01 60,801,133.68
合计 45,113,877.98 59,984,820.12
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -22,008,090.40
合计 -22,008,090.40
73、资产处置收益
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
合同赔偿款 442,216.98 27,414.84 442,216.98
非流动资产毁损报废收益
合计 442,216.98 27,414.84 442,216.98
75、营业外支出
单位：元
51
欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 38,000.00
滞纳金、罚款支出 552.47 7,765.94 552.47
预计赔偿款 -611,966.14 36,120,301.24 -611,966.14
非流动资产毁损报废损失 21,449.58 12,917.05 21,449.58
合同违约金支出
合计 -589,964.09 36,178,984.23 -589,964.09
其他说明：预计赔偿款-611,966.14 元为前期诉讼项目，本期和解冲回多计提金额。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,033,602.24 3,886,012.75
递延所得税费用 -5,213,363.53 -37,673,745.75
其他 -411,781.38 13.61
合计 -591,542.67 -33,787,719.39
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 10,759,257.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,689,814.44
子公司适用不同税率的影响 -2,130,631.60
调整以前期间所得税的影响 -411,781.38
非应税收入的影响 111,272.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -147,116.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -783,078.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
79,978.30
损的影响
所得税费用 -591,542.67
77、其他综合收益
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到联合摄制本金 27,900,000.00
代收联合摄制销售款 1,701,850.31 107,553,711.59
收到政府补助 32,901.32 15,611,969.45
收到的利息收入 6,535,191.50 1,470,680.29
收到其他 11,175,673.68 31,341,745.08
合计 19,445,616.81 183,878,106.41
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付联合摄制分成款 8,000,000.00 5,000,000.00
支付销售费用及管理费用 38,533,922.01 123,584,814.42
支付单位往来款 150,000.00
支付银行冻结资金 111,283,590.45
支付其他 8,373,617.23 28,081,316.52
合计 166,191,129.69 156,816,130.94
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 11,350,800.42 -123,239,586.07
加：资产减值准备 -23,105,787.58 -59,984,820.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,219,873.97 987,147.08
使用权资产折旧
无形资产摊销 269,903.78 228,176.03
长期待摊费用摊销 7,956,036.12 -4,021,440.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-780.00
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 21,449.58 273,941.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 347,835.62
财务费用（收益以“－”号填列） 163,608.29 1,354,604.41
投资损失（收益以“－”号填列） 445,997.56 21,924.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,602,987.45 -37,673,745.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -247,458,441.80 -75,838,223.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 84,595,381.74 103,781,690.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 113,329,904.11 243,478,147.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 -55,814,261.26 49,714,871.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 593,006,928.36 476,088,615.08
53
欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
减：现金的期初余额 682,451,527.58 372,010,725.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -89,444,599.22 104,077,889.23
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 593,006,928.36 682,451,527.58
可随时用于支付的银行存款 593,006,928.36 682,451,527.58
二、期末现金及现金等价物余额 593,006,928.36 682,451,527.58
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- -- 177,047,176.67
其中：美元 27,406,259.45 6.4601 177,047,176.67
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □ 不适用
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择记账本位币的依据
欢瑞影业 香港 人民币 主要结算货币
54
欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
83、套期
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
代征个税返还 73,268.48 其他收益 73,268.48
进项税额加计 10%抵扣 920,518.52 其他收益 920,518.52
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
1.文化产业发展专项资金系根据《中共东阳市委、东阳市人民政府关于进一步加快横店影视文化产业发展的若干意见》（市
委[2012]46号）文件规定收到的税收专项奖励。
2.服务业发展引导资金系根据《北京市朝阳区关于鼓励总部经济及服务业发展引导资金实施细则》申请获得的服务业发展引
导资金。
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
被购买方 股权取股权取得 购买日的 购买日至期末被 购买日至期末被
股权取得时点 股权取得成本 购买日
名称 得比例 方式 确定依据 购买方的收入 购买方的净利润
非同一控 取得实际
七娱世纪 2021 年 06 月 30 日 45,446,015.98 54.27% 2021 年 06 月 30 日
制下合并 控制权
其他说明：
分步实现的非同一控制下企业合并且在本期取得控制权的交易如下：
七娱世纪
取得时点 2017年11月 2021年6月
取得成本 25,391,200.00 24,609,900.00
取得比例 27.5993% 26.6674%
取得方式 支付现金 支付现金
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本 七娱世纪
--现金 24,609,900.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 20,836,115.98
合并成本合计 45,446,015.98
55
欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -1,708,292.81
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 47,154,308.79
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 2,964,363.96 2,964,363.96
应收款项 1,086,899.44 1,086,899.44
存货 66,575,643.22 66,575,643.22
固定资产 540,168.94 95,778.45
无形资产 19,471.22
借款 1,000,000.00 1,000,000.00
应付款项 20,508,476.25 20,508,476.25
递延所得税负债 115,965.43
净资产 -3,147,957.80 776,049.79
取得的净资产 -3,147,957.80 776,049.79
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√ 是 □ 否
单位：元
购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前原持有股权 购买日之前原持有股权 购买日之前与原持有股
被购买方名称 股权在购买日的账 股权在购买日的公 按照公允价值重新计量 在购买日的公允价值的 权相关的其他综合收益
面价值 允价值 产生的利得或损失 确定方法及主要假设 转入投资收益的金额
根据对子公司资产评估
七娱世纪 44,502,548.67 45,446,015.98 943,467.31
报告为基础
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
欢瑞营销 北京 北京 营销策划 100.00% 设立
欢瑞影视 浙江 浙江 影视剧制作 100.00% 设立
东阳投资 浙江 浙江 资产投资管理 100.00% 设立
欢瑞文化 北京 北京 文化艺术业 100.00% 设立
霍尔果斯欢瑞 新疆 新疆 影视剧制作 100.00% 设立
欢瑞经纪 北京 北京 演出经纪 100.00% 设立
阿宝文化 北京 北京 广告设计 100.00% 设立
欢瑞影业 香港 香港 影视剧制作、贸易 100.00% 设立
东阳经纪 浙江 浙江 艺人经纪 100.00% 设立
霍尔果斯影视 新疆 新疆 影视剧制作 100.00% 设立
新疆欢瑞 新疆 新疆 影视剧制作 100.00% 设立
七娱世纪 北京 北京 影视剧制作 54.27% 非同一控制下企业合并
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联营企业投
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 资的会计处理方法
东阳品格 浙江省金华市 浙江省金华市 制作发行影视剧 30.00% 权益法
东阳品瑞 浙江省金华市 浙江省金华市 制作发行影视剧 49.00% 权益法
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
东阳品格 东阳品瑞 东阳品格 东阳品瑞
流动资产 26,470,216.85 546,437.18 24,594,855.03 798,112.31
非流动资产 2,437,841.50 1,621,725.02 2,400,352.78 1,659,179.97
资产合计 28,908,058.35 2,168,162.20 26,995,207.81 2,457,292.28
流动负债 36,850,900.87 57,530.19 34,625,133.75 487,543.01
负债合计 36,850,900.87 57,530.19 34,625,133.75 487,543.01
归属于母公司股东权益 -7,942,842.52 2,110,632.01 -7,629,925.94 1,969,749.27
按持股比例计算的净资产份额 1,534,009.68 1,464,977.14
对联营企业权益投资的账面价值 1,534,009.68 1,464,977.14
营业收入 0.00 1,415,094.30 1,200,438.86 4,852,320.41
净利润 576,218.67 -1,851.58 -11,401,981.08 -1,025,290.09
综合收益总额 576,218.67 -1,851.58 -11,401,981.08 -1,025,290.09
其他说明
注1：公司对上述联营企业权益投资的会计处理方法为权益法；
注2：东阳品格按持股比例计算本期净资产份额（-7,942,842.52+2,830,000.00）*0.30=0（亏损已超过投资成本，期末净资
产份额为零），其他股东尚未实际投入资本2,830,000.00元；
注3：东阳品瑞按持股比例计算本期净资产份额（2,110,632.01 +5,020,000.00）×0.49-1,960,000.00=1,534,009.68元，
欢瑞影视尚未实际投入资本1,960,000.00元，其他股东尚未投入资本3,060,000.00元。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
准管理这些风险的政策，概括如下：
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款、应收款项和合同资产。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1、银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故银行存款的信用风险较低。
2、应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项和合同资产余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
本公司的应收款项和合同资产中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 14,445,375.00 14,445,375.00
小 计 14,445,375.00 14,445,375.00
续
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 9,630,250.00 9,630,250.00
小 计 9,630,250.00 9,630,250.00
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源
于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预
期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 15,445,375.00 15,448,862.50 15,448,862.50
应付账款 112,888,085.36 112,888,085.36 112,888,085.36
其他应付款 351,552,695.44 351,552,695.44 351,552,695.44
小 计 479,886,155.80 479,889,643.30 479,889,643.30
续
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 12,174,250.00 12,194,046.56 12,194,046.56
应付账款 248,425,386.57 248,425,386.57 248,425,386.57
其他应付款 363,735,468.51 363,735,468.51 363,735,468.51
小 计 624,335,105.08 624,354,901.64 624,354,901.64
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险
主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2021年6月30日，本公司以固定利率4.35%计息的银行借款人民币1,000,000.00元（2020年12月31日：人民币
2,544,000.00元），利率不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风
险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外
汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
其他非流动金融资产 22,428,096.13 22,428,096.13
持续以公允价值计量的资产总额 22,428,096.13 22,428,096.13
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、 本企业的实际控制人及一致行动人情况
实际控制人姓名 与实际控制人关系 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%)
钟君艳 本人 6.17 6.17
陈援 本人 1.22 1.22
60
欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
实际控制人姓名 与实际控制人关系 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%)
钟金章 一致行动人 0.24 0.24
陈平 一致行动人 0.11 0.11
钟开阳 一致行动人 0.01 0.01
天津欢瑞 实际控制的企业（陈援） 5.91 5.91
浙江欢瑞 实际控制的企业（钟君艳） 5.01 5.01
注：陈援先生和钟君艳女士夫妇直接以及通过实际控制的企业和一致行动人间接持有本公司的表决权股份比例合计
18.67%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、（一）在子公司中权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、（三）在合营安排或联营企业中权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
欢瑞联合 股东、持股 5%以上及董事赵枳程控制的关联机构
北京青宥仟和投资顾问有限公司 股东、持股 5%以上及其一致行动人
北京青宥瑞禾文化传媒中心（有限合伙） 股东、持股 5%以上及其一致行动人
弘道天华（天津）资产管理合伙企业（有限合伙） 股东、持股 5%以上及其一致行动人
深圳弘道天瑞投资有限责任公司 股东、持股 5%以上及其一致行动人
北京弘道晋商投资中心（有限合伙） 股东、持股 5%以上股东的一致行动人
欢瑞世纪投资（北京）有限公司 同受实际控制人控制
北京睿嘉资产管理有限公司 董事赵枳程的关联法人
睿嘉传媒（天津）有限公司 董事赵枳程控制的关联法人
赵枳程、王玲、贾杰、张巍 董事、独立董事
张俊平、洪丹丹、王立普 监事
赵枳程、曾剑南、王泽佳 高管
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：无
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东阳品瑞 艺人代言收入 603,773.59
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
欢瑞影视 200,000,000.00 2018 年 09 月 19 日 2021 年 09 月 10 日 注1
欢瑞影视 100,000,000.00 2017 年 12 月 18 日 2021 年 09 月 10 日 注2
欢瑞影视 150,000,000.00 2017 年 12 月 25 日 2021 年 09 月 10 日 注2
欢瑞影视 20,000,000.00 2018 年 02 月 28 日 2021 年 09 月 10 日 注2
欢瑞影视 25,000,000.00 2018 年 05 月 03 日 2021 年 09 月 10 日 注2
欢瑞影视 5,000,000.00 2018 年 06 月 01 日 2021 年 09 月 10 日 注2
欢瑞影视 15,000,000.00 2018 年 11 月 22 日 2021 年 09 月 10 日 注2
欢瑞影视 75,000,000.00 2018 年 11 月 26 日 2021 年 09 月 10 日 注2
欢瑞影视 60,000,000.00 2018 年 11 月 30 日 2021 年 09 月 10 日 注2
欢瑞影视 40,000,000.00 2018 年 12 月 03 日 2021 年 09 月 10 日 注2
欢瑞影视 40,000,000.00 2019 年 05 月 29 日 2021 年 09 月 10 日 注2
欢瑞影视 20,000,000.00 2019 年 08 月 12 日 2021 年 09 月 10 日 注3
欢瑞影视 25,000,000.00 2019 年 07 月 02 日 2021 年 09 月 10 日 注4
注1：2019年9月10日之前拆借期间利率为5.60%，2019年9月10日之后拆借期间利率为3.05%；2020年9月10日之后拆借期间利
率为2.965%；
注2：2019年9月10日之前拆借期间利率为4.35%，2019年9月10日之后拆借期间利率为3.05%；2020年9月10日之后拆借期间利
率为2.965%；
注3：2019年9月10日之前拆借期间利率为4.35%，2019年9月10日之后拆借期间利率为3.05%；2020年9月10日之后拆借期间利
率为2.965% ；2021年6月30日已归还；
注4：拆借期间利率为4.785%，2019年9月到期已归还1700万元。2020年9月10日之后拆借期间利率为2.965%。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,526,926.67 2,854,143.21
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
62
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单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
东阳品格 10,566,000.00 1,833,449.80 10,566,000.00 1,833,449.80
应收账款
东阳品瑞 480,000.00 46,760.00
小计 10,566,000.00 1,833,449.80 11,046,000.00 1,880,209.80
（2）应付项目
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
2、债务重组
3、资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
1）按业务类型分类
单位：元
项目 影视制作 艺人经纪 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 7,799,208.73 53,847,146.05 61,646,354.78
主营业务成本 18,898,546.30 3,416,366.94 22,314,913.24
2）按地区分类
项目 中国大陆 中国港澳台地区 国外 分部间抵销 合计
主营业务收入 61,646,354.78 61,646,354.78
主营业务成本 22,314,913.24 22,314,913.24
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7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,372,074,639.83 1,331,748,200.01
合计 1,372,074,639.83 1,331,748,200.01
（1）应收利息
（2）应收股利
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
联合摄制款
备用金 70,000.00 70,000.00
押金及保证金 2,689,539.07 1,576,781.82
往来款 1,370,466,508.27 1,331,149,176.27
其他
合计 1,373,226,047.34 1,332,795,958.09
2）坏账准备计提情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,763,084.12
1至2年 10,320.00
2至3年 5,000.00
3 年以上 981,134.95
3至4年 977,134.95
4至5年 0.00
5 年以上 4,000.00
合计 2,759,539.07
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3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款 1,047,758.08 103,649.43 1,151,407.51
合计 1,047,758.08 103,649.43 0.00 0.00 0.00 1,151,407.51
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余额
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
合计数的比例（%）
欢瑞影视 往来款 743,681,104.00 0-2 年 54.16
霍尔果斯欢瑞 往来款 350,000,000.00 0-2 年 25.49
欢瑞营销 往来款 246,797,404.27 1 年以内 17.97
东阳投资 押金 29,988,000.00 0-4 年 2.18
北京喜盟资产管理有限公司 押金 1,567,821.82 0-4 年 0.11 1,029,351.18
合计 -- 1,372,034,330.09 -- 99.91 1,029,351.18
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,030,999,780.80 3,030,999,780.80 3,030,999,780.80 3,030,999,780.80
合计 3,030,999,780.80 3,030,999,780.80 3,030,999,780.80 3,030,999,780.80
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账面价 本期增减变动 期末余额(账面价 减值准备期
被投资单位
值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 值) 末余额
欢瑞营销 1,000,000.00 1,000,000.00
欢瑞影视 2,999,999,780.80 2,999,999,780.80
东阳投资 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 3,030,999,780.80 3,030,999,780.80
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -102,212.21
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,331,780.82
合计 1,229,568.61
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -21,449.58
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 主要系因符合地方性扶持
993,787.00
额或定量享受的政府补助除外） 政策而获得的补助等。
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 611,966.14
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
0.00
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 441,664.51
减：所得税影响额 506,492.03
合计 1,519,476.04 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.61% 0.0116 0.0116
扣除非经常性损益后归属于公司
0.52% 0.0098 0.0098
普通股股东的净利润
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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