天津津滨发展股份有限公司2007年度中期报告
签署日期：二00七年八月二日
天津津滨发展股份有限公司
2007年度中期报告全文
第一节 重要提示及目录
重要提示：公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
李明炯董事因公外出未出席本次董事会会议，李明炯董事委托江连国董事代为行使表决权。
公司董事长唐建宇先生、公司总经理江连国先生、财务负责人赵英先生和公司财务部经理郝波先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告已经深圳鹏城会计师事务所审计并出具标准审计报告。
目 录
第一节 重要提示及目录……………………………………………2
第二节 公司基本情况………………………………………………4
第三节 股本变动和主要股东持股情况……………………………6
第四节 董事、监事和高级管理人员情况…………………………9
第五节 管理层讨论与分析…………………………………………9
第六节 重要事项……………………………………………………14
财务报告……………………………………………………21
备查文件……………………………………………………98
第二节 公司基本情况
一、 公司简介
1、公司法定中文名称：天津津滨发展股份有限公司
公司法定英文名称：TIANJIN JINBIN DEVELOPMENT CO.，LTD.
英文缩写：JBDC
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：津滨发展
股票代码：000897
3、公司注册地址：天津经济技术开发区第二大街42号
公司办公地址：天津经济技术开发区第二大街42号
邮政编码：300457
公司国际互联网网址：HTTP://WWW.JBDC.COM.CN
电子信箱：ZM@TEDA.TJ.CN
4、公司法定代表人：唐建宇
5、公司董事会秘书：李明国
公司证券事务授权代表：于志丹
联系地址：天津经济技术开发区第二大街四十二号滨海发展大厦九楼
电话：（022）66223226
传真：（022）66223273电子信箱：JBDSH@STARINFO.NET.CN
6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
公司中期报告载于中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN
公司中期报告备置地点：董事会办公室
二、 主要财务数据和指标
主要会计数据和财务指标
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度
期末增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 6,639,012,081.97 5,284,332,827.11 5,397,046,678.98 25.64% 23.01%
所有者权益（或股东权益） 2,151,298,030.26 2,082,471,303.33 2,150,275,239.58 3.31% 0.05%
每股净资产 1.8623 1.8027 1.8614 3.31% 0.05%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期
增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 71,673,456.59 35,176,161.29 46,360,762.38 103.76% 54.60%
利润总额 71,894,068.33 34,426,179.10 46,341,028.97 108.84% 55.14%
净利润 35,100,392.32 17,782,263.68 25,748,149.01 97.39% 36.32%
扣除非经常性损益后的净利润 35,097,111.41 17,787,766.88 25,753,652.21 97.31% 36.28%
基本每股收益 0.0304 0.0216 0.0313 40.67% -2.88%
稀释每股收益 0.0216
净资产收益率 1.63% 1.90% 1.20% -0.27% 0.43%
经营活动产生的现金流量净额 -804,516,947.16 -180,370,661.68 346.04%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.70 -0.22 217.46%
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2、非经常性损益项目和金额
第三节 股本变动和主要股东持股情况
报告期内公司股份结构变动表。
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%
转股 )
一、有限售条件股 725,140,977 62.7721.5 -7,322,612+ -7,322,612+ 717,818,365 62.138
份1、国家持股2、 248,920,828 539.4939. 25,000,000- 25,000,000- 273,920,828 23.712
国有法人持股3、 456,220,149 4890.0011 32,322,612- 32,322,612- 423,897,537 36.695
其他内资持股其中 456,202,598 .731.7337 32,332,860+ 32,332,860+ 423,869,738 36.693
：境内法人持股境 17,55120,00 .2337.23 10,248 +7,3 10,248+7,32 27,79920,00 0.0021
内自然人持股４、 0,00020,000 22,612+7,32 2,612+7,322 0,00020,000 .7311.
外资持股 其中： ,000430,053 2,612 ,612 ,000437,376 73137.
境外法人持股境外 ,476430,053 ,088437,376 86237.
自然人持股二、无 ,476 ,088 862
限售条件股份1、
人民币普通股2、
境内上市的外资股
3、境外上市的外
资股4、其他
三、股份总数 1,155,194,4 100 1,155,194,4 100
53 53
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注：1、引起国有法人持股数量增加25,000,000股的原因是：由于江苏汇鸿国际集团针棉织品进出口有限公司在2006年非公开发行中认购的限售流通股25,000,000股被认定为国有法人持股。
2、境内法人持股数量减少32,332,860股的原因是：（1）由于江苏汇鸿国际集团针棉织品进出口有限公司在2006年非公开发行中认购的限售流通股25,000,000股被认定为国有法人持股。（2）股东天津华泰控股集团股份有限公司所持限售流通股中7,332,860股解除限售。
3、境内自然人持股变化的原因是：（1）高管人员持股统计口径发生的变化（2）高管人员部分股份解除限售，进行减持。
上述原因共同构成股份结构发生变化，股份总数与上年期末相比没有发生变化。
截止2007年6月30日，本公司股东总数为71979户。
报告期末公司前10名股东、前10名无限售条件流通股股东持股情况：（截止2007年6月30日）
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报告期末股东总数 71979
前十名股东持股情况
股东名称 期末持股数量（股） 比例（%） 持有有限售条件股份 质押或冻结数量（股 股东性质
数量 ）
天津泰达建设集团有限公司 269933850 23.37 248920828 68988150 国有法人
天津华泰控股集团股份有限公 138075075 11.95 130111877 130111877 非国有法人
司
中国工商银行－南方稳健成长 57500000 4.98 57500000 0 其他
贰号证券投资基金
全国社保基金一零一组合 37500000 3.25 37500000 0 其他
中国工商银行－广发策略优选 34000000 2.94 34000000 0 其他
混合型证券投资基金
北京世纪恒逸投资有限公司 30000000 2.60 30000000 30000000 非国有法人
上海国际信托投资有限公司－ 30000000 2.60 30000000 0 其他
Ｇ津滨定向增发信托计划
江苏汇鸿国际集团针棉织品进 25000000 2.16 25000000 0 国有法人
出口有限公司
中国工商银行－普丰证券投资 21248456 1.84 20800000 0 其他
基金
海通－中行－富通银行 20000000 1.73 20000000 0 外资
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 种类（A、B、H股或其它）
中国银行－嘉实主题精选混合型证 16909686 A股
券投资基金
中国平安人寿保险股份有限公司－ 8499962 A股
分红－银保分红
中国建设银行－博时裕富证券投资 2524337 A股
基金
平安证券有限责任公司 1699950 A股
中国银行－嘉实沪深300指数证券 1629738 A股
投资基金
山西信托投资有限责任公司－信远 1350000 A股
资金信托
中国农业银行－大成沪深300指数 1341644 A股
证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司－传统 1230000 A股
－普通保险产品-005L-CT001深
中国民生银行股份有限公司－长信 1200000 A股
增利动态策略股票型证券投资基金
中国银行－友邦华泰积极成长混合 1133000 A股
型证券投资基金
上述股东关联关系或一致行动关系 前十名股东中中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投资基金和全国社保基金一零一组合都由南
的说明 方基金管理公司管理；中国平安人寿保险股份有限公司－分红－银保分红和平安证券有限责任公
司为关联方，其他股东之间本公司无法得知有无关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动人。
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四、前10名股东持股数量及限售条件：
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股份数 限售条件
股份数量 量（股）
1 天津泰达建设集团有限公司 248920828 2007年11月11日后2008年11 82219445166701383 注1
月11日后
2 天津华泰控股集团股份有限公司 130111877 2007年11月11日后2008年11 7873516651376711
月11日后
3 中国工商银行－南方稳健成长贰号 57500000 2007年8月25日可开始上市 57500000 注2
证券投资基金 交易
4 全国社保基金一零一组合 37500000 2007年8月25日可开始上市 37500000 注2
交易
5 中国工商银行－广发策略优选混合 34000000 2007年8月25日可开始上市 34000000 注2
型证券投资基金 交易
6 北京世纪恒逸投资有限公司 30000000 2007年8月25日可开始上市 30000000 注2
交易
7 上海国际信托投资有限公司－Ｇ津 30000000 2007年8月25日可开始上市 30000000 注2
滨定向增发信托计划 交易
8 江苏汇鸿国际集团针棉织品进出口 25000000 2007年8月25日可开始上市 25000000 注2
有限公司 交易
9 中国工商银行－普丰证券投资基金 20800000 2007年8月25日可开始上市 20800000 注2
交易
10 海通－中行－富通银行 20000000 2007年8月25日可开始上市 20000000 注2
交易
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注1：泰达建设承诺的限售条件：2008 年11 月11 日前，在公司股票价格低于2.5元/股（若此期间内有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权事项，应对该价格进行除权调整）的情况下，泰达建设不减持其原有限售流通股股份。
注2：第三名至第十名股东均因认购本公司2006年非公开发行股票而成为本公司股东，限售期限自2006年8月24日——2007年8月24日。
五、报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况发生变动，具体如下：
截至2007年6月29日，公司董事、监事、高管人员中只有公司副总经理曹嵘持有公司股票共34065股，其中限售股份27799股，可流通股份6266股。在本报告期内减持3000股。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的任职情况没有变化，没有新聘和离任情况。
第五节 管理层讨论与分析
报告期内，公司继续执行既定的战略目标和年度经营计划，并取得了快速的发展，一方面，房地产开发项目销售继续保持良好势头；另一方面，公司加大了土地储备力度，为公司未来的发展奠定了稳定的基础。公司主营业务收入和主营业务利润大幅增加，完成了预期的经营目标，在公司稳定扩张的同时，获得了较好的业绩增长。
公司董事会和经营班子也密切关注着国家对房地产行业出台的各项措施，公司认为去年政府出台的宏观调控政策已经基本囊括了调控的各个方面，而今年着重强调落实去年的各项政策，并且市场也需要时间来检验各项政策的落实程度及效果，因此，今年上半年政府并没有出台新的针对房地产市场的调控政策。落实调控政策、稳定健康发展成为今年上半年工作的基调，为此，公司将进一步加强市场研究，优化产品结构和规划设计，继续坚持三种业态并存（工业、商用、民用）、两种收入模式（出售、出租）的符合津滨未来发展需要的经营方针，使公司更加适应新政策下市场对房地产开发企业的要求；同时，进一步依靠“十一五”发展规划中滨海新区的特殊优势，充分利用区域内的环境优势和政策优势，实现符合社会发展需要的快速、稳定的发展。
公司下半年将重点推动开发区11万平米生活区项目、汉沽高科技园厂房项目、汉沽游乐港项目、汉沽住宅项目的开工建设，同时保障已有的大港天泽园项目、珠江新城项目和亲亲家园项目的按时竣工和及时销售，充分利用公司土地储备资源，同时通过加强精细化管理，强化成本控制来提高公司盈利能力。
一、重大事项的讨论与分析
1、与去年同期相比，本报告期公司经营业绩大幅增长，其中：营业收入增长了33.96%，净利润与去年按新会计准则调整后的净利润同口径相比增加了935.22万元，增幅为36.32%。经营业绩增长的主要原因是厂房及写字楼租赁收入保持稳定的情况下，公司开发的金融街一期、二期房地产项目和玛歌庄园房地产项目销售情况良好，其中，玛歌庄园项目本期实现营业收入10547.70万元，毛利率为37.95%，金融街一期本期实现营业收入9091.21万元，毛利率为34.00%，金融街二期项目本期实现营业收入2628.61万元，毛利率为31.49%。
2、本期总资产和少数股东权益较年初大幅增加，其原因主要是因为本期将控股子公司津滨时代公司和津滨南华公司纳入合并报表范围所致。
3、本公司控股子公司津滨创辉公司亲亲家园项目和控股子公司津滨雅都公司天泽园项目及滨海发展大厦项目将于下半年竣工验收、确认收入。上述三项开发项目将成为公司下半年营业收入和利润的主要增长点。
本公司2007年中期经营活动现金净流量为-804,516,947.16元，其原因主要是由于本期改变合并报表范围以及公司对房地产项目投资和土地储备大幅增加所致。
二、报告期内经营情况及分析：
1、经营成果和财务状况分析：
注：
（1）本报告中资产负债表年初数已遵照企业会计准则第三十八号准则有关要求予以调整。
（2）本报告中利润表去年同期数均已遵照新企业会计准则予以调整。
（3）固定资产净值增加主要是由于本期公司将控股子公司津滨时代公司纳入合并报表范围所致。
（4）营业收入增加主要是由于玛歌庄园项目、金融街一期、二期项目销售收入增加所致。
（5）净利润增加主要是由于房产销售收入增加所致。
（6）现金及现金等价物增加额减少主要是由于本期公司投资房地产项目及进行土地储备所致。
2、公司主营业务范围及其经营情况：
（1）公司主营业务范围及其经营情况
公司主要经营范围包括各类物资、商品的批发、零售；建筑模具、机具及自有设备的租赁与经营；高新技术产品的研制、开发、销售、技术服务咨询；基础设施（包括：开发区内的水、电、气、热、道路、绿化、管网、工业厂房）开发、建设、经营自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；房地产开发及商品房销售等。危险化学品批发（许可证经营范围以津安经（乙）字（2005）001401号化学品经营许可证为准）（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。
2007年1至6月份，公司共实现营业收入6.46亿元；实现净利润3510.04万元，营业收入和净利润较上一报告期都有较大幅度的增长，这表明公司在国家出台多项调控措施的情况下，能够积极适应并调整公司开发经营模式，丰富公司产业形态和产品结构，为公司长期、高效的发展奠定了坚实的基础，具备较强的市场竞争力。
（2）公司主营业务分行业、产品情况表
占营业收入或利润10%以上产品介绍
注：
房屋租赁收入为7264.00万元，占收入总额的11.6%，主要为滨海投资服务中心、高科技工业厂房及微电子工业区厂房租金收入。
房地产销售收入为23920.10万元，占收入总额的38.20%，主要为玛歌庄园、滨海金融街一期、二期房产销售收入。
商品销售收入为31428.13万元，占收入总额的50.19%，主要为钢材销售收入。
3、报告期内公司主营业务、利润构成或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
4、公司未有对报告期内利润产生重大影响的其他经营活动。
5、公司未有从单个参股公司获得的投资收益超过公司净利润10%以上的情况。
6、经营中的问题与困难。
（1）区域房地产企业竞争加剧，一批资本实力雄厚、操作能力强的公司不断进入天津区域市场，参与区域市场竞争。
（2）随着公司业务走向全国，公司在人才、资金、战略、品牌、文化等方面的管理还有待加强，集团化管理仍需完善。
三、报告期内的投资情况
1、报告期内募集资金使用或延续使用情况。
本报告期内公司没有出现在证券市场募集资金的情况。
公司2006年在非公开发行中募集资金使用延续到本报告期，具体情况如下：
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募集资金总额 11.58亿元 本年度已使用募集资金总额 7.535亿元
已累计使用募集资金总额 7.535亿元
承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益情况 是否符合计划进度 是否符合预计收益
开发区CBD生活区1 2.5亿元 否 0.035亿元 无 是 是
1万平米土地
增资并开发建设“ 7.5亿元 否 7.5亿元 无 是 是
梅江南”860亩土
地
合计 10亿元 ― 7.535亿元 ― ―
未达到计划进度和 无
预计收益的说明（
分具体项目）
变更原因及变更程 无
序说明（分具体项
目）
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2、报告期内非募集资金投资情况：
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项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
西青别墅（玛歌庄园一期）开发项目 7.85亿元 全部竣工交付使用，处于销售 报告期内实现销售收入10547.7
期。 万元。
西青别墅（玛歌庄园二期）开发项目 3.95亿元 处于建设施工期。 报告期内无收益。
亲亲家园项目 2.74亿元 处于建设施工期。 报告期内无收益。
雅都天泽园项目 2.06亿元 处于建设施工期。 报告期内无收益。
投资广东津滨公司 6000万元 腾越大厦项目处于建设施工期 报告期内无收益。
。
增资津滨雅都置业发展有限4740万元 9480万元 目前正在办理增资相关手续。 报告期内无收益。
增资津滨时代置业发展有限公司2.5 10亿元 目前正在办理增资相关手续。 报告期内无收益。
亿元
合计 28.59亿元 － —
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四、深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见审计报告书。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范运作。报告期内根据有关规定，公司对《公司章程》、《董事会工作条例》、《股东大会议事规则》、《信息披露制度》等进行修改和补充。报告期内，本公司严格按照中国证监会和深圳交易所的要求针对公司治理情况进行自查，根据自查情况出具报告并已上报天津证监局。
二、2006年度利润分配方案的执行情况
公司2006年度分红派息方案为：以现有总股本1155,194,453股为基数，对可分配利润实施现金分红，向全体股东每10股分配现金0.30元人民币（含税），扣税后个人股东和投资基金实际每10股分配现金0.27元人民币，剩余未分配利润结转下一年度。根据2006年度股东大会决议，2006年度利润分配方已于2007年4月12日执行完毕。
三、2007年半年度利润分配预案
公司2007年半年度不分配、不转增。
四、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项；也无前期发生并持续影响到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、公司进行证券投资、持有其他上市公司股权及参股金融机构情况：
1、截至2007年6月29日本公司未进行证券投资。
2、截至2007年6月29日本公司不持有其他上市公司股权。
3、参股金融机构情况表：
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所持对象名称 初始投资金额（ 持有数量（股） 占该公司股权比 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益
元） 例 变动
津滨期货经纪公 3000000 3000000 10% 3000000 0 0
司
渤海证券有限责 76000000 76000000 3.28% 76000000 0 0
任公司
恒安人寿保险股 20000000 20000000 3.07% 20000000 0 0
份有限公司
北方国际投资公 68000000 68000000 4.52% 68000000 0 0
司
合计 167000000 167000000 — 167000000 0 0
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注：2004 年7 月31 日，天津津滨发展股份有限公司（以下简称我公司）与天津泰达投资控股有限责任公司（以下简称"泰达控股"）就转让我公司持有的天津北方国际信托投资股份有限公司（以下简称"北方信托"）4.53%的股权、渤海证券有限责任公司（以下简称"渤海证券"）3.28%的股权、长江证券有限责任公司（以下简称"长江证券"）6.50%的股权、恒安人寿保险股份有限公司（以下简称"恒安保险"）3.07%的股权，分别签署了《股权转让协议》，根据协议，我公司将上述股权全部转让给泰达控股，泰达控股以现金购买。上述股权转让金额总计为31340 万元。截止2007年6月29日，公司已经全部收到泰达控股股权转让款。上述转让，长江证券有限责任公司的股权过户手续和工商登记变更手续已经办理完成；2007年5月中国证券监督管理委员会以证监机构字[2007]116号《关于渤海证券有限责任公司股权变更的批复》批准天津泰达投资控股有限公司受让本公司持的渤海证券公司3040万元（缩股后）的股权，但工商登记变更手续尚未完成；其他金融股权的过户，尚需要有关政府部门批准，转让手续尚未全部完成，公司正在配合有关公司和部门进行办理。
六、报告期内重大资产收购、出售事项。
1、公司于2007年2月13日在公司第三届董事会2007年第一次会议上审议通过了《关于收购深圳市粤华投资集团有限公司所持天津津滨雅都置业发展有限公司37.6%股权的议案》，同意公司投资4700万元收购深圳市粤华投资集团有限公司所持天津津滨雅都置业发展有限责任公司37.6%的股权，本次收购后，公司共持有津滨雅都公司94.8%股权。通过此次收购，可以进一步壮大公司的主业，快速增加公司利润，预计2007年将为公司直接增加净利润1528.82万元，对保持公司2007年利润稳定增长将起到重要促进作用。同时收购完成后，将优化公司财务指标，提高资金使用效率，培育公司新的利润增长点。
2、2007年5月，天津加孚房地产开发有限公司与本公司下属子公司时代置业签订了房产买卖合同，约定由该公司以240,303,973.05元受让天津加孚房地产开发有限公司坐落于天津经济技术开发区黄海路98号（第四杰座）房产及该房产占用范围内的土地使用权，该房产建筑面积37256.43平方米。截止2007年6月30日，该公司已按合同约定支付120,151,986.75万元给天津加孚房地产开发有限公司，剩余部分款项待全部房地产权证办理完毕后支付。截至本报告期此项股权收购事项对公司利润无影响。
七、关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易事项:
根据2004年12月27日公司2004年第三次临时股东大会决议，同意收购本公司关联方天津经济技术开发区微电子工业区总公司位于微电子工业区微三路1号的一期B2厂房9,646.41M2、位于微电子工业区微四路19号一楼的三星显示器一期厂房10,170.091M2、位于微电子工业区微四路15号的通广三星厂房20,779.13M2，共计价款为81,712,387.00元。
同次股东大会还批准双方所签订的《天津经济技术开发区微电子工业区厂房租赁合同》，租赁期10年，每月租金113.789万元，每平米租金28.02元/ M2，参照市场价格定价，自2005年1月1日起开始计租。2007年1-6月应收租金6,827,340.00元，实收租金5,947,270.00元。
2、关联方为本公司提供担保事项：
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担保人 金额(万元) 期限
天津泰达建设集团有限公司 5,000.00 2006/12/19-2009/12/18
天津泰达建设集团有限公司 5,000.00 2007/01/09-2009/12/18
天津泰达建设集团有限公司 8,000.00 2007/01/31-2009/01/23
天津泰达建设集团有限公司 10,000.00 2007/05/08-2010/05/07
天津泰达担保有限公司 3,000.00 2007/04/04-2008/03/29
天津泰达投资控股有限公司 12,000.00 2006/11/30-2007/11/29
合计 43,000.00
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八、重大合同及履行情况
1、托管承包租赁事项：
（1）根据我公司与天津经济技术开发区管委会（以下简称“管委会”）签订的《滨海投资服务中心大厦租赁合同》，我公司将位于天津经济技术开发区宏达街19号的滨海投资服务中心大厦及其附属设施（以下简称“该场地”）出租给管委会。该场地的建筑面积为65400平方米，日租金约为3.31元/平方米,租赁期限为2003年10月1日至2013年9月30日，报告期内租金收入为3900万元。
（2）根据我公司2004年11月22日与天津经济技术开发区微电子工业区总公司（以下简称“微电子总公司”）签署的《天津开发区微电子工业区厂房租赁合同》，我公司将拥有的天津开发区微电子工业区部分厂房与土地使用权及全部配套设施和设备整体承租给微电子总公司，租赁期限为10年，月租金总额为113.789万元，每季度结算一次。本报告期实现租金收入为682.73万元。
（3）根据我公司2007年4月23日与天津经济技术开发区管委会（以下简称“管委会”）签订的《天大科技园委托管理协议》，我公司接受管委会的委托对天大科技园进行管理，并收取委托管理费1100万元/年，合同期限2007年1月1日至2007年12月31日，报告期内已确认管理费收入550万元。
2、重大担保事项：报告期内，公司未有对外担保情况，也没有为下属控股或参股子公司提供担保的情况。
3、委托他人进行现金资产管理事项：报告期内，公司没有委托他人进行现金资产管理事项。也未有在以前发生而延续到报告期内的委托他人进行现金资产管理事项发生。
4、2007年5月，天津加孚房地产开发有限公司与本公司下属子公司时代置业签订了房产买卖合同，约定由该公司以240,303,973.05元受让天津加孚房地产开发有限公司坐落于天津经济技术开发区黄海路98号（第四杰座）房产及该房产占用范围内的土地使用权，该房产建筑面积37256.43平方米。截止2007年6月30日，该公司已按合同约定支付120,151,986.75万元给天津加孚房地产开发有限公司，剩余部分款项待全部房地产权证办理完毕后支付。
九、公司或持有公司5%以上的股东承诺事项。
为进行股权分置改革工作，公司两大持股5%以上股东承诺如下：
1、天津泰达建设集团有限公司承诺：
天津泰达建设集团有限公司承诺将遵守法律、法规和规章的规定，除法定最低承诺外，天津泰达建设集团有限公司还做出如下特别承诺：
（1）自获得上市流通权之日起三十六个月内，在公司股票价格低于2.5 元/股（若此期间内有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权事项，应对该价格进行除权调整）的情况下，天津泰达建设集团有限公司不减持其原有非流通股股份。对于违反承诺的卖出交易，卖出资金归上市公司所有。
（2）自获得上市流通权之日起十二个月内，若公司股票连续五个交易日的收盘价格均低于1.50 元/股（若此间有派息、送股、资本公积转增股本、配股等除权事项，应对该价格进行除权调整），则将通过证券市场挂牌交易的方式，在公司股价低于1.50 元/股的前提下，泰达建设累计增持不少于1,000 万股公司股票。在获得流通权之日起两个月后发生的增持行为如果触发了要约收购义务，泰达建设需要履行要约收购义务或者申请豁免。该增持部分股票在增持后6个月内将不被减持。
（3）当第二大股东华泰集团的质权人、冻结权人未出具同意以资本公积金转增股本而获增的股份，作为对价支付给流通股股东的函或出具了反对意见的情况下，泰达建设为华泰集团垫付应支付给流通股股东对价的承诺。如在上述期限前，取得了华泰集团的质权人、冻结人的同意的函，则上述垫付承诺自动取消。一经垫付应由华泰集团向流通股股东支付的对价，在法定禁售期届满后，华泰集团持有的津滨发展股该部分股份的最终持有人，应向泰达建设偿还先期垫付的对价，否则该部分股份（包括送股、配股、资本公积转增的股份）将不得通过交易所交易。
（4）保证将忠实履行上述承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责任，本承诺人将不转让所持有的股份。
（5）保证不履行或者不完全履行承诺的，赔偿其他股东因此而遭受的损失。
2、天津华泰控股集团股份有限公司承诺：
天津华泰控股集团股份有限公司承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。保证将忠实履行上述承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责任，本承诺人将不转让所持有的股份。
报告期内，两承诺人均按照有关承诺履行了承诺义务。
十、、公司中期财务报告经深圳鹏城会计师事务所审计，并出具标准无保留意见报告书。注册会计师：张克理 任玮星 ，财务审计费用：25万元。
十一、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员无被采取司法强制措施的情形。
十二、其它重大事项
1、报告期内公司接待调研、沟通、采访等活动情况
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
4月23-24日 深圳 现场沟通 多家投资机构 沟通内容：公司经营业态安排、项目进展、大
股东对公司发展的整体构想等方面的问题。提
供资料：公司简介、公司2006年年报
5月 公司 实地调研 友邦华泰基金管理公司 沟通内容：公司项目进展情况提供资料：公司
简介
5月 公司 实地调研 长信基金管理公司 沟通内容：公司项目进展情况提供资料：公司
简介
5月 公司 实地调研 平安证券 沟通内容：公司项目进展情况提供资料：公司
简介
5月 公司 实地调研 中投证券中银国际基金 沟通内容：公司项目进展情况、未来发展重点
管理公司 提供资料：公司简介
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公司没有其他应披露未披露的重大事件。
十三、报告期内，公司披露的事项有：
1、2007年1月23日，公司在《证券时报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《2007年第一次临时股东大会决议公告》。
2、2007年1月26日，公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《公司第三届董事会2007年第一次通讯会议决议公告》。
3、2007年2月6日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《澄清公告》。
4、2007年 2月 15日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网
HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《公司2006年度报告》、《公司第三届董事会2007年第一次会议决议公告》、《公司第三届监事会2007年第一次会议决议公告》、《关于收购天津津滨雅都置业发展有限公司37.6%股权的公告》、《关于华泰集团减持公司股票的公告》、《召开2006年度股东大会的通知》。
5、2007年3月9日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《限售股份上市流通提示性公告》。
6、2007年3月14日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《公司2006年度股东大会决议公告》。
7、2007年4月5日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《2006年度分红派息实施公告》。
8、2007年4月20日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《公司2007年第一季度报告》。
9、2007年5月29日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《关于公司股东泰达建设集团误买入本公司股票的公告》。
10、2007年5月31日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《关于泰达建设集团减持本公司股票的公告》、《关于取得公司股东泰达建设集团误买入本公司股票投资收益的公告》。
11、2007年6月22日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《关于华泰集团减持本公司股票的公告》。
12、2007年6月28日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《关于使用部分限制募集资金补充流动资金的公告》。
13、2007年7月3日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《公司第三届董事会2007年第一次临时会议决议公告》、《召开2007年第二次临时股东大会的通知》。
第七节 财务报告（见下页）
天津津滨发展股份有限公司
2007年1-6月合并财务报表
审计报告
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
审 计 报 告
深鹏所股审字[2007]091号
天津津滨发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天津津滨发展股份有限公司（以下简称津滨发展）财务报表，包括2007年6月30日公司及合并资产负债表，2007年1月1日至2007年6月30日公司及合并利润表、合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是津滨发展管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，津滨发展财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了津滨发展2007年6月30日的财务状况以及2007年1月1日至2007年6月30日的经营成果和现金流量。
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深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国(深圳
2007年7月23日
张克理
中国注册会计师
任玮星
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净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 17,782,263.68
加：追溯调整项目影响合计数 7,982,949.41
其中：营业成本 11,325,079.69
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益 589,770.18
所得税 -3,931,900.46
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益 17,064.08
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 25,748,149.01
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 17,064.08
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 25,765,213.09
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 362,248,128.05 351,009,653.32
销售费用 3,317,662.66 3,317,662.66
管理费用 20,182,247.17 19,912,870.02
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -730,248.78 -140,478.60
净利润 17,782,263.68 25,748,149.01
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财务报表附注
2007年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司简介
1、历史沿革及基本情况
天津津滨发展股份有限公司(以下简称本公司)系根据《中华人民共和国公司法》的有关规定，经天津经济技术开发区管理委员会以津开批（1997）698号文批准，由天津泰达建设集团有限公司(原名为：天津经济技术开发区建设集团有限公司，以下简称建设集团)和天津华泰控股集团股份有限公司（以下简称华泰集团）联合发起，双方发起人以各自部分净资产折股投入并经批准公开向公众募集股份而设立。天津市工商行政管理局于1998年12月31日颁发了10307391号企业法人营业执照。
为设立本公司，建设集团将其主要从事市政通用基础设施业务的资产、相应的负债及全资子公司----建筑工程公司、总承包公司的全部经营性资产和国华能源发展（天津）有限公司45%的股权，经评估后折股投入本公司；华泰集团以其核心部分资产、相应的负债及全资附属企业山西省磁性材料厂和天津泰达多媒体有限公司92%的股权及国华能源发展（天津）有限公司30%的股权，经评估后折股投入本公司。经北京中企华资产评估有限公司评估，并经天津市国有资产管理局津国资（1998）168号文件确认，截止到1998年5月31日，建设集团投入本公司的经营性净资产为164,218,300.00元，华泰集团投入本公司的经营性净资产为135,908,600.00元。经天津市国有资产管理局津国资（1998）169号文批准，上述经营性净资产按66.6384785%的比例折成发起人股份20,000万股，其中：建设集团持有国有法人股109,432,577股，占54.72%，华泰集团持有法人股90,567,423股，占45.28%。经中国证券监督管理委员会证监管字（1998）308号文件批复同意，公司向社会公开发行人民币普通股7000万股，发行价格为人民币4.65元/股，于1998年12月9日发行完毕。发行后，公司总股本为27000万元。 经中国证券监督管理委员会证监公司[2000]235号文件批复同意，本公司于2001年3月以2000年12月31日总股本为基数，按10：3的比例实施了配股，同时以2000年末总股本270,000,000为基数以资本公积金转增股本，每10股转增6股。配股及转增后，公司总股本为452,999,699股。
本公司第一大股东建设集团增持公司股权。该集团受让本公司第二大股东天津华泰控股集团股份有限公司持有本公司的股权5.08%，已于2003年8月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完过户登记手续。该股份转让后，建设集团持有公司总股本的42.68%，仍为第一大股东；华泰集团仍持有公司总股本的26.05%，仍为第二大股东。
2004年4月19日，公司股东大会决定用资本公积金按照10：5的比例转增股本，转增后总股本为679,499,549股。
2005年10月28日，公司2005年度第二次临时股东大会批准《天津津滨发展股权分置改革方案》，通过本次股权分置改革，本公司全部股权822,194,453股（含本次由资本公积转赠的142,649,904股权）均转为流通股，其中限售国有法人股290,030,538股、限售法人股176,979,461股。本次股权分置改革完成后，天津泰达建设集团有限公司持有290,030,538股、占全部股权的35.28%，天津华泰控股集团股份有限公司持有176,979,461股、占全部股权的21.53%，
2006年8月11日，中国证券监督管理委员会以证监发行字【2006】61号文《关于核准天津津滨发展股份有限公司非公开发行股票的通知》批准本公司非公开发行新股不超过33,300万股，发行成功后，本公司注册资本达到1,155,194,453股，其中：天津泰达建设集团有限公司持有290,030,538股（含收购华泰集团2300万股法人股和替华泰集团垫付的对价1,575,000股）、占全部股权的25.11%。
2006年12月4日部分限售股解除限售，截至2007年6月30日，天津泰达建设集团有限公司持有269,933,850股，占全部股权的23.37%，天津华泰控股集团股份有限公司持有130,111,877股、占全部股权的11.95%，
本公司法人代表：唐建宇
公司住所：天津开发区第二大街42号滨海发展大厦4-11层及H-302室
注册资本：人民币1,155,194,453元
经营范围：各类物资、商品的批发、零售；建筑模具、机具及自有设备的租赁与经营；高新技术产品的研制、开发、销售、技术服务咨询；基础设施（包括：开发区内的水、电、气、热、道路、绿化、管网、工业厂房）开发、建设、经营自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；房地产开发及商品房销售等；危险化学品批发（许可证经营范围以津安经（乙）字（2005）001401号化学品经营许可证为准）（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。
2、本报告于2007年8月2日经本公司2007第三届董事会第八次通讯会议审议通过。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司会计制度执行中华人民共和国财政部以财会【2006】3 号文颁布的《企业会计准则2006》及其应用指南。
2、会计年度
采用公历年制，即自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产（除《企业会计准则》允许或要求采取其他的计价原则外）以取得时的历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日中国人民银行公布的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对外币货币性项目和外币非货币性项目进行如下处理：
1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易日的汇率折算，不改变其计账本位币金额。
3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的汇率折算，折算后的计账本位币金额与原账面金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
4）属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，与开发房地产物业直接有关的汇兑损益，在房地产物业竣工之前，予以资本化。
6、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，以持有时间短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，并且价值变动风险很小的投资，作为现金等价物。
7、金融工具的核算方法
本公司金融工具包括金融资产和金融负债。
1）金融资产的核算：
（1）金融资产公允价值的确认标准
本公司金融资产公允价值的确认标准是：
A.如存在活跃市场的金融资产，以资产负债表日的市价作为公允价值。
B.如该金融资产不存在活跃的市场，其公允价值按其所能产生的未来现金流量以适当的折现率（一般以同期银行贷款利率作为折现率）贴现计算的现值确定。
（2）金融资产分类
本公司的金融资产分为：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）；
B.持有至到期投资；
C.应收款项；
D.可供出售金融资产。
（3）金融资产的计量
A.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
②没有活跃市场，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
C.因经营持有目的发生改变导致金融资产分类变化的，重分类日金融资产公允价值与账面成本的差额计入资本公积，终止确认或发生减值时，计入当期损益。
（4）金融资产减值
在资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值测试，有客观证据表明该金融资产发生减值的，即按照金融资产预计现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备并计入当期损益。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。
i.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（5）金融资产减值损失的计量
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
C.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。
①对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：
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账龄 计提比例
3个月以内 0
1年以内 0.5%
1-2年 8%
2-3年 50%
3年以上 80%
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③符合确认坏账的，经个别认定后，按100%计提坏账。
D.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
(6)金融资产公允价值变动形成的利得或损失，按照下列规定处理：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
C.可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
2）金融负债的核算
（1）金融负债分为以下两类：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
B.其他金融负债。
（2）取得以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其相关交易费用直接计入当期损益；取得其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）金融负债后续计量按照以下原则处理：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量。
B.没有活跃市场，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具，并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
(4)金融负债公允价值变动形成的利得或损失，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，计入当期损益。
(5)金融负债全部或部分终止确认时，将终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
8、存货核算方法
存货分为原材料、委托加工产品、在产品、库存商品、开发产品、开发成本、拟开发土地、工程施工、工程结算、低值易耗品等。
各类存货的购入与入库按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他可归属于存货成本的费用，以及符合借款费用资本化条件的支出。采用永续盘存制确定存货数量，发出时按加权平均法计价。
低值易耗品领用时按五五法摊销。
1）开发成本、开发产品
A.开发产品是指已建成、待出售的物业。
B.开发成本是指尚未建成、以出售为开发目的的物业，该项目包括公共设施配套费用。
公用设施配套费用的核算方法：按出包方式核算，根据承包企业提出的“工程价款结算账单”承付工程款，结转开发成本，该项目一并归入开发产品或投资性房地产。
2）拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售物业的土地，其费用支出单独构成土地开发成本。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，未开发土地仍保留在本项目。
3）维修基金的核算方法：
出售的商品房计提的维修基金计入销售成本。
4）质量保证金的核算方法
按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土地安装工程款中预留扣下，列为其他应付款。在保修期内因质量问题而发生的维修费用，在预留的款项中列支，保修期结束后清算。
5）工程施工的核算方法
本公司设置“工程施工”科目，实际发生的合同成本和确认的合同毛利记入该科目的借方，确认的合同亏损记入该科目的贷方，合同完成后，该科目与“工程结算”科目对冲后结平。
6）工程结算的核算方法
本公司设置“工程结算”科目，核算根据合同完工进度已向客户开出工程价款结算账单办理结算的价款。该科目是“工程施工”科目的备抵科目，已向客户开出工程价款结算账单办理结算的款项记入该科目的贷方，合同完成后，该科目与“工程施工”科目对冲后结平。
7）期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货产生毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等情形，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定存货跌价准备，计入当期损益。
房地产开发产品的可变现净值是指单个开发项目的开发成本、开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用、税金后的价值。
9、长期股权投资核算方法
长期股权投资反映本公司持有的对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资，同时包括本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
本公司对长期股权投资分为企业合并形成的和企业合并以外取得的长期股权投资进行核算。核算分成初始成本确认、后续计量、取得收益以及处置四个阶段。
1）初始投资成本的确认：
（1）本公司通过企业合并形式形成的长期股权投资的初始投资成本按以下方法确定：
A.同一控制下企业合并形成的长期股权投资
①在坚持重要性原则的前提下，首先统一被合并方的会计政策和会计期间。
②本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务等方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。该初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整本公司的资本公积——股本溢价；股本溢价的余额不足冲减时，调整留存收益。
③本公司以发行权益性证券作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积——股本溢价；股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
⑤为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。
⑥企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，按照顺序冲减资本公积、盈余公积、未分配利润。
B.非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。此等公允价值与账面价值的差额，计入当期损益。
②通过多次交换交易，分步取得股权最终形成企业合并的，合并成本为每一单项交换交易的成本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
⑤对购买成本大于合并中取得的被合并方可辨认净资产公允价值的差额，本公司确认为商誉；初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的余额计量。对购买成本小于合并中取得的被合并方可辨认净资产公允价值的差额，计入当期损益。
被合并方可辨认净资产公允价值，是指合并中取得的被合并方可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值后的余额。
被合并方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认：
①合并中取得的被合并方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠地计量的，单独予以确认并按照公允价值计量。
合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
②合并中取得的被合并方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠地计量的，单独予以确认并按照公允价值计量。
合并中取得的被合并方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
(2)企业合并以外取得的长期股权投资,在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定：
A.以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)作为初始投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
D.接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按照公允价值和应付的相关税费作为初始投资成本。
E.以非货币性交易换入的长期股权投资，如该交易具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应付的相关税费作为初始投资成本；如该交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。
实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
2）长期股权投资的后续计量
本公司长期股权投资的后续计量分成本法和权益法进行核算。
本公司持有的对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，在追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对合营企业（对被投资单位具有共同控制）和联营企业（对被投资单位具有重大影响），采用权益法核算。
3）长期股权投资收益的确认方法
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，如所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按本公司应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
4）长期股权投资的处置
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
10、投资性房地产
1)投资性房地产的定义
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
2)投资性房地产的范围
本公司的投资性房地产主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
3)本公司的投资性房地产采用公允价值模式进行计量。
有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，且满足下列条件的投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量：
(1) 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
(2) 能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
4)投资性房地产公允价值的确认
本公司以独立的市场经纪公司定期向非特定对象以刊物的形式公开发布的各类房地产的市场调研价格或价格变动幅度作为确定公允价值的指导依据，其所公布的与本公司投资性房地产所在地同地段其他同质物业市场交易价格或平均变动幅度作为本公司投资性房地产公允价值或变动幅度，据此直接确认或计算确定的价格，与上一期同质投资性房地产账面价值比较后，其差额计入当期公允价值变动损益。
本公司选取上述经纪公司公布价格区间内的最低价格作为本公司的公允价值，或用其公布的平均价格变动幅度作为本公司公允价值变动幅度，每季度重新确认一次投资性房地产的价值。
如其公布的市场调研价格高于本公司同质投资性房地产账面价值时，其差额计入投资性房地产——公允价值变动，同时确认公允价值变动损益；如其公布的的市场调研价格低于本公司同质投资性房地产账面价值时，其差额确认为公允价值变动损益，同时计入投资性房地产——公允价值变动。
其公布的市场调研价格平均变动幅度与本公司同质投资性房地产上一期账面价值的乘积为本期价格变动幅度。如为增长，其增值额计入投资性房地产——公允价值变动，同时确认公允价值变动损益；如为下降，其降低额确认为公允价值变动损益，同时计入投资性房地产——公允价值变动。
11、固定资产计价及其折旧方法
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、预期使用寿命超过一个会计年度、与该资产有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量。
1）本公司固定资产按照成本进行初始计量。
包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费、预计弃置费用等。
以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
符合资本化条件的借款费用支出，计入固定资产成本。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号——借款费用》予以资本化的以外，在信用期间内按照实际利率计入当期损益。
2)与固定资产有关的后续支出，确有证据表明能够带来经济利益流入且成本能够可靠计量的，予以资本化。
3)至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，发现：使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
4)固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
5)固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的3%）确定其折旧率，年分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30-40 年 2.42-3.20%
通用设备 5 年 19.40%
专用设备 22 年 4.41%
运输工具 5-8 年 12.10-19.40%
其他设备 5 年 19.40%
6)存在以下情形的，在资产负债表日对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备：
A.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
B.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
C.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
D.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产减值损失确认后，存在减值资产的折旧费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，扣除资产减值后进行折旧（扣除预计净残值）。
7)资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出入账。所建造的资产已达到预定可使用状态时,按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。
符合资本化条件的借款费用和外币折算差额在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本，之后计入当期财务费用。
资产负债表日，对有证据表明在建工程已经发生的减值，或已经停建并且预计在三年内不会重新开工的在建工程，应估计可收回金额，按照可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
13、借款费用核算方法
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等），以及因外币借款而发生的汇兑差额。
1）资本化的条件，当同时满足以下三条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用予以资本化。
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2）资本化金额的确定
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(3)借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间的摊销额，调整每期利息金额。
(4)在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
(5)借款所发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(6)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
14、无形资产计价和摊销方法
1)对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账。对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账。本公司自行研究开发的无形资产，在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益；开发阶段的支出在符合下列条件的情况下资本化：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产能够产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
2)对于使用寿命可以确定的无形资产，在其有效期限内按直线法摊销，具体如下：
（1）土地使用权按25-50年摊销。
（2）专有技术按10年摊销。
3)对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不进行摊销。
4)资产负债表日对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。并对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，以确定无形资产的使用寿命及摊销方法是否应产生变化，对于应予重新估计的，改变摊销期限和摊销方法。
无形资产减值损失确认后，存在减值的无形资产的摊销费用在未来期间作相应调整，按扣除资产减值后的账面价值进行摊销。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、长期待摊费用核算方法
1）开办费：开办费发生时先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次性计入当期损益。
2）长期待摊费用：按实际发生额核算，有明确受益期的，按受益期平均摊销，无受益期的项目分5 年平均摊销。
3）装修费用：按照受益期与两次装修较短的年限进行摊销，一般不超过5 年平均摊销。
16、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
1）该义务是企业承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠的计量。
17、收入确认原则
1）销售商品收入的确认原则及方法
(1)本公司销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
A.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
C.收入的金额能够可靠地计量；
D.相关的经济利益很可能流入企业；
E.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
(3)合同或协议价款的收取采用递延方式，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
(4)本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。
(5)销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(6)已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。
2）房地产销售收入的确认原则及方法
房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明 (通常收到销售合同金额的20%或以上)，剩余房款已有明确的付款进度安排时，确认销售收入的实现。
3）出租物业收入
按本公司与承租方签定的合同或协议规定的承租日期作为确认租赁收入的时点；金额按月分摊确认房屋出租收入
4）让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
按照业务分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；其他使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
5）提供劳务：建造活动已经开始，在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。具体处理方法如下：
(1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。
(2)在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
(3)在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
6）物业管理收入，在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入本公司，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
18、职工薪酬的核算方法
1）职工薪酬的确认和计量
本公司对因职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬或对价，全部纳入职工薪酬的范围核算。
计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规定的标准计提。没有明确规定计提基础和计提比例的，根据有关的薪酬制度，合理预计当期应付职工薪酬。当期实际发生金额大于预计金额的，补提应付职工薪酬；当期实际发生金额小于预计金额的，冲回多提的应付职工薪酬。
对于在职工提供服务的资产负债表日以后一年以上到期的应付职工薪酬，按照同期银行借款利率作为折现率，以应付职工薪酬折现后的金额计入相关资产成本或当期损益。难以确定收益对象的非货币性福利，直接计入当期损益和应付职工薪酬。
2）辞退福利计入当期管理费用，并确认应付职工薪酬。
计划辞退员工的，严格按照辞退计划条款，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职位的辞退补偿等计提应付职工薪酬，列入应付职工薪酬。
实质性辞退工作在一年内完成，但付款时间超过一年的，按照同期银行借款利率作为折现率，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3）退休福利确认和计量
公司制订了员工退休福利制度的，按照制度规定的标准，按照同期银行借款利率作为折现率，以折现后的金额计量应付职工薪酬，计入当期损益。
19、债务重组的核算方法
1）债务重组的核算方法
修改债务条件的，以修改债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额；如涉及预计负债的，重组后债务的入账价值和预计负债金额之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额；如涉及预计负债的，重组后债务的入账价值和预计负债金额之间的差额，计入当期损益。
2）债权重组的核算方法
以现金清偿本公司债权的，以重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
以非现金资产清偿的，以受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，扣除已经计提的减值准备后，计入当期损益。
债权转为资本的，以享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
20、所得税的会计处理方法
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
1）资产负债表日，根据税法规定和会计处理之间存在的差异，区分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，分别作为递延所得税资产和递延所得税负债确认，并按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新税率重新计量，并将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。因企业合并和直接在所有者权益中进行的交易所形成的所得税费用（或收益）在计入当期收益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果有证据表明未来期间可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，按照两者的差异，减记递延所得税资产的账面价值。
2）递延所得税资产的确认
(1)本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
(2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
(1)商誉的初始确认；
(2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
(3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税负债：
A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4）所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。
21、合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则是：对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。
方法是以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵消母公司与各子公司、子公司相互间发生的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵消后逐项合并，并计算少数股东权益。
由母公司（天津津滨发展股份有限公司）编制合并报表。
五、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响
会计政策的变更：
本公司于2007年1月1日开始执行财政部2006年颁布的企业会计准则，并根据《企业会计准则第38号—首次执行会计准则》（以下简称“新会计准则”）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定编制2007年的期初资产负债和上年同期利润表。
因执行新的会计准则，导致2006年末未分配利润与2007年年初未分配利润的差异如下：
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项目 金额
2006年年末未分配利润 60,518,681.63
递延所得税资产调整 7,771,606.83
上年未合并南华置业公司年初未分配利润 -109,300.48
公允价值变动 93,934,570.17
公允价值变动产生的所得税负债 -30,998,408.16
少数股东权益影响 -5,660,071.58
2007年年初未分配利润 125,457,078.41
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2006年1－6月利润表的编制，是在原利润表的基础上，按照公司新的会计政策及新会计准则进行调整，主要调整项目如下：
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项目 金额
调整前2006年1-6月净利润（旧准则） 17,782,263.68
加：投资性房地产使用公允价值原摊销数 11,325,079.69
加：股权投资差额摊销 589,770.18
减：所得税 3,931,900.46
减：少数股东损益 17,064.08
调整后2006年1-6月净利润（新准则） 25,748,149.01
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由于本公司未能及时对上年年初投资性房地产公允价值取得有效数据，故在对上年同期数进行调整时未考虑此项变动损益。
除上述调整外，本公司无重大的不需要追溯调整事项。
2007年1－6月无会计政策的变更。
会计估计变更：本公司2007年1－6月未发生会计估计变更。
合并会计报表范围变化的影响
1、本公司投资1亿元、持有100％股权的天津津滨科技工业园有限公司，已于2007年1月24日成立，自2007年1月24日开始合并其会计报表，该公司2007年6月30日会计报表对于合并报表的整体影响如下：
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资产名称 金额 负债及权益名称 金额
流动资产 133,340,234.28 流动负债 33,729,841.28
非流动资产 389,607.00 股东权益 100,000,000.00
资产总计 133,729,841.28 负债及股东权益合计 133,729,841.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、本公司出资75000万元、持有60%股权的天津津滨时代置业投资有限公司（原名天津万宁置业有限公司），因时代置业有限公司向宁发集团购买的土地相关产权证已经于2007年4月过户完毕，根据公司2007年4月重新修订的公司章程第三十二条中规定，宁发集团派出的董事在董事会中不再具有一票否决权而是每一董事享有一票表决权。因此本公司取得对时代置业公司的实际控制，自2007年4月29日开始合并其会计报表。该公司2007年6月30日会计报表对于合并报表的整体影响如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产名称 金额 负债及权益名称 金额
流动资产 2,246,663,008.40 流动负债 1,011,704,032.76
长期负债 32,175,000.00
非流动资产 47,216,024.36 股东权益 1250,000,000.00
资产总计 2,293,879,032.76 负债及股东权益合计 2,293,879,032.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、经过2007年2月12日天津津滨磁电有限责任公司2007年第一次股东会决议决定，成立清算委员会对该公司进行清算并注销。因此，本年本会计期末未将其纳入合并会计报表范围。
根据天津津滨磁电有限责任公司2007年2月31日会计报表，对于合并报表的影响如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 项目 金额
流动资产 8,126,148.60 流动负债 817,978.13
所有者权益 7,308,170.47
资产合计 8,126,148.60 负债及所有者权益 8,126,148.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、经过2007年3月16日天津津滨数字电子有限公司2007年第一次股东会决议决定成立清算委员会对天津津滨数字电子有限公司进行清算并注销。因此，本年本会计期末未将其纳入合并会计报表范围。 根据2007年3月31日数字电子公司会计报表，对当期合并会计报表的影响如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 项目 金额
流动资产 1,403,265.55 流动负债 537,375.24
固定资产净值 126,682.29 长期负债 231,614.67
所有者权益 760,957.93
资产合计 1,529,947.84 负债及所有者权益 1,529,947.84
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六、会计差错更正及影响数
本公司2007年1-6月未发生此情形。
七、税项
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税项 计税基础 税率
增值税 工业性加工、修理收入、材料、物资销售等 17％
营业税 工程施工收入、分包工程净收入 3％
营业税 服务业收入、房地产开发收入 5％
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7％
房产税 房产原值扣除设备价值后的70% 1.20%
房产税 开发商品房租金收入 12%
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3％
防洪工程维护费 应纳增值税及营业税额 1％
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、根据天津市财政局《关于天津津滨发展股份有限公司的企业所得税优惠政策批复》，按照此精神，地方财力给予18％的返还，天津开发区财政局已将本级财政留成部分返还给本公司。
2、控股子公司天津津滨新材料工业有限公司经天津经济技术开发区管理委员会认定为高科技企业，享受自获利年度起三年内返还全部企业所得税，之后五年返还50%企业所得税的优惠政策。
3、根据《天津经济技术开发区鼓励第三产业投资和发展的暂行规定》第十五条的规定，本公司下属天津津滨雅都置业发展有限公司自2005年1月1日起开始，对于其缴纳的营业税和所得税，由开发区给予40％的财政扶持。
4、其余子公司所得税按33％计算。
5、2006年12月，国家税务总局发布《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》,通知宣布：全国各地将从2007年2月1日起对房地产企业土地增值税项目进行全面清算，国家正式向房地产开发企业征收30%至60%不等的土地增值税。截至财务报表批准日，天津市有关土地增值税的实施细则仍未出台，故本公司对于当期的土地增值税仍暂按照天津市2005年10月1日起执行的《关于征收土地增值税问题的通告》，对本公司的商品房销售，分别按照普通住宅0.50%、其他项目1.00%的预征率执行。
八、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
(一) 所控制的境内外子公司情况及合并范围：
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公司名称 注册资本 拥有股权 投资额 是否
注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并
天津津滨雅都置业有 天津开 5,000.00 94.80% 10,108.0 房地产开发及商品房 是
限公司（以下简称雅 发区洞 0 销售;物业管理;商业
都公司） 庭路76 、建筑材料、装饰材
号建设 料的批发、零售；
大厦二
层
天津市津滨新材料工 天津开 4,703.20 74.56% 3,506.70 磁性材料、稀土金属 是
业有限责任公司（以 发区第 、建筑材料的提炼、
下简称新材料） 一大街 开发、生产和销售
2号
天津津滨创辉发展有 天津市 20,000.00 75% 21,000.0 房地产开发、商品房 是
限公司（以下简称创 西青区 0 销售等
辉公司） 大寺镇
王村
天津津滨联合物业管 洞庭路 600.00 33.34% 56.59 200.00 物业管理、家政服务 是
理有限公司(以下简 76号建 ％ 等
称联合物业) 设大厦
三层
广东津滨房地产开发 广州市 12,000.00 50.00% 6,000,00 房地产开发经营；自 是
有限公司（以下简称 海珠区 有房屋租赁、物业管
广东津滨） 江燕路 理等
晓燕街
6号之
一、之
二
天津津滨南华置业有 天津经 5,000.00 50.00% 2,500.00 房地产开发、销售， 是
限责任公司（以下简 济技术 自有房屋租赁、物业
称南华公司） 开发区 管理等
第一大
街2号
津滨大
厦609
室
天津津滨时代置业投 天津市 125,000.0 60% 75,000.0 房地产开发及商品房 是
资有限公司（原名： 西青经 0 0 销售；商品房销售代
天津万宁置业有限公 济技术 理。
司，以下简称时代置 开发区
业） 兴华七
支路8
号7楼B
区703
室
天津津滨科技工业园 天津市 10,000.00 100% 10,000.0 以自有资金对工业园 是
投资有限公司（以下 汉沽区 0 投资，房屋买卖、租
简称津滨工业园） 化工路 赁；房屋租赁代理服
西 务等
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有关合并报表范围变化对于公司合并会计报表的影响，见附注五。
（二） 本期已进入清算阶段，不纳入合并范围的子公司情况
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公司名称 注 拥 投
册 有 资
资 股 额
本 权
注册地 ( 直 间 ( 主
万 接 接 万 营
元 元 业
) ) 务
天津市津滨数字电子有 天津开 2, 81 1, 计
限公司（以下简称数字 发区第 40 .5 96 算
电子） 一大街 6. 5% 2. 机
2号 00 00 网
络
建
设
、
系
统
集
成
；
系
统
应
用
软
件
开
发
；
网
络
、
技
术
服
务
；
电
子
产
品
开
发
等
天津津滨磁电有限责任 天津开 1, 95 95 磁
公司（以下简称磁电公 发区黄 00 .0 0. 性
司） 海一街 0. 0% 00 材
16号 00 料
、
电
子
产
品
（
通
讯
设
备
除
外
）
研
制
、
开
发
、
销
售
等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三) 联营公司的有关情况
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公司名称 注册地 法人代表 注册资本(万 实际投资额(万 持股比例 主营业务
元) 元)
建设集团总承包 天津开发区 温洪明 5,000.00 250.00 5% 工程承包
工程有限公司 洞庭路76号
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九、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
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项目 2007-6-30 2007-1-1
币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币
现金 RMB 49,022.86 49,022.86 107,177.64 107,177.64
银行存款 RMB 506,166,507.82 499,466,507.82 1,125,694,973.12 1,125,694,973.12
其他货币资金 RMB 141,193,015.00 141,193,015.00
合计 640,708,545.68 1,125,802,150.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末银行存款有1300万元已作为借款质押物质押给银行，12000万元为按揭贷款保证金，670万元为借款解押保证金，104万元为按揭贷款保证金，453,015.00元为保函保证金。
2.应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2007-1-1
银行承兑汇票 1,269,500.00 423,500.00
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期末银行承兑汇票无已贴现的情况。
3.应收账款
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2007-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
3个月以内 30,384,699.92 52.77% 0 30,384,699.92
4-12个月 11,363,989.23 19.74% 56,819.94 11,307,169.29
1-2年 5,302,501.65 9.21% 424,200.13 4,878,301.52
2-3年 4,789,348.98 8.32% 2,394,674.49 2,394,674.49
3年以上 3,336,777.52 5.80% 2,669,426.55 667,350.97
全额计提 2,399,527.73 4.16% 2,399,527.73 0.00
合计 57,576,845.03 100.00% 7,944,648.84 49,632,196.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007-1-1
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
3个月以内 13,988,862.02 33.67% 0 13,988,862.02
4-12个月 12,273,490.77 29.54% 61,367.46 12,212,123.31
1-2年 3,636,651.38 8.75% 292,292.10 3,344,359.28
2-3年 4,286,731.10 10.32% 2,143,365.56 2,143,365.54
3年以上 4,960,668.33 11.94% 3,968,534.66 992,133.67
全额计提 2,399,527.73 5.78% 2,399,527.73 0.00
合计 41,545,931.33 100.00% 8,865,087.51 32,680,843.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）期末应收账款风险分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 40,201,495.00 69.82% 2,145,451.44 38,056,043.565
单项金额不重大但按信用风 2,399,527.73 4.17% 2,399,527.73 0.00
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
其他单项金额不重大的应收 14,975,822.30 26.01% 3,399,669.66 11,576,152.65
账款
小计 57,576,845.03 100.00% 7,944,648.82 49,632,196.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为100万元。
（2）2007年6月30日已计提特别坏账准备金的应收账款明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人 金额 计提 累计计提坏账准备 账龄 计提原因
比例 金额
深圳磁海磁材公司 929,939.28 100% 929,939.28 3年以上 预计无法收回
太原奇力磁电公司 559,440.39 100% 559,440.39 3年以上 预计无法收回
藏山磁村公司 515,946.73 100% 515,946.73 3年以上 预计无法收回
太原远城磁村公司 370,668.54 100% 370,668.54 3年以上 预计无法收回
佛山市南海区狮山协 17,280.00 100% 17,280.00 3年以上 预计无法收回
成磁电厂
深圳市新科磁电实业 3,780.00 100% 3,780.00 3年以上 预计无法收回
有限公司
深圳金同利 2,472.80 100% 2,472.80 3年以上 预计无法收回
合计 2,399,527.74 2,399,527.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）本项目中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
（4）2007年6月30日前五名欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
天津轧三金属材料科技公司 9,994,554.90 2007年 货款
中国人民银行塘沽中心支行 5,231,179.00 2007年 售房款
天津市开发区微电子工业区总公司 5,525,490.00 2007年 租金
刘惠芬朱永森李阳 4,820,000.00 2007年 售房款
天津市社会保险基金管理中心 3,880,000.00 2005年 售房款
合计 29,451,223.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截止至2007年6月30日欠款单位前五名合计金额是29,451,223.90元，占本项目总额的51.15%。
4.预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007-6-30 2007-1-1
账龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 239,862,729.46 100.00% 24,950,914.93 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2006年12月31日预付账款前五名合计金额203,994,422.65元，占本项目的比例是85%。预付账款期末余额中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位款项。
5.其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
3个月以内 31,144,091.38 42.49% 0.00 31,144,091.38
4-12个月 30,747,352.54 41.95% 153,681.06 30,593,671.48
1-2年 968,633.26 1.32% 77,490.66 891,142.60
2-3年 828,038.73 1.13% 414,019.37 414,019.36
3年以上 290,825.37 0.40% 232,660.30 58,165.07
全额计提 9,312,298.12 12.71% 9,312,298.12 0.00
合计 73,291,239.4 100.00% 10,190,149.51 63,101,089.89
2007-1-1
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
3个月以内 21,238,086.54 51.93% 21,238,086.54
4-12个月 964,077.79 2.36% 4,820.39 959,257.40
1-2年 899,631.62 2.20% 71,970.53 827,661.09
2-3年 429,971.35 1.05% 214,985.68 214,985.67
3年以上 3,968,592.92 9.70% 3,174,874.33 793,718.59
全额计提 13,394,083.97 32.75% 13,394,083.97 0
合计 40,894,444.19 100.00% 16,860,734.9 24,033,709.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）其他应收款风险分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 70,426,603.78 96.09% 7,545,571.60 62,881,032.18
单项金额不重大但按信用风 2,057,196.61 2.81% 2,057,196.61 -
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他单项金额不重大的其他 807,439.01 1.10% 587,381.30 220,057.71
应收款
合计 73,291,239.40 100% 10,190,149.51 63,101,089.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为100万元。
（2）2007年6月30日已计提特别坏账准备金的其他应收款明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人 金额 计提 累计计提坏账准 账龄 计提原因
比例 备金额
开发区国有资产经营公 2,410,560.00 100% 2,410,560.00 3年以上 长期无法收回
司
世纪宾馆 778,358.74 100% 778,358.74 3年以上 长期无法收回
天津开发区老年公寓筹 3,344,541.51 100% 3,344,541.51 3年以上 长期无法收回
备组
天津经济技术开发区国 100,000.00 100% 100,000.00 3年以上 长期无法收回
际商会
天津市高尔夫球协会 500,000.00 100% 500,000.00 3年以上 长期无法收回
太原奇力磁力公司 1,500,000.00 100% 1,500,000.00 3年以上 长期无法收回
华泰磁材厂 158,190.27 100% 158,190.27 3年以上 长期无法收回
深圳圣磁磁材公司 421,537.00 100% 421,537.00 3年以上 长期无法收回
其它 99,110.60 100% 99,110.60 3年以上 长期无法收回
合计 9,312,298.12 9,312,298.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）本项目中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
（4）2007年6月30日前五名欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
交通银行股份有限公司天津分行 30,000,000.00 2007年 委托贷款
天津津滨造纸有限责任公司 24,122,333.80 2007年 往来
惠州市粤阳投资有限公司 5,000,000.00 2007年 往来
天津经济技术开发区老年公寓 3,344,541.51 2003年以前 往来
天津经济技术开发区国有资产公司 2,410,560.00 2003年以前 往来
合计 64,877,435.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述其他应收交通银行3000万元委托贷款详见附注15。
截止至2007年6月30日欠款单位前五名合计金额是64,877,435.31元，占本项目总额的89%。
6.存货及存货跌价准备
（1）综合情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007-6-30 2007-1-1
项目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 408,179.67 366,034.4 42,145.21 961,622.72 383,626.15 577,996.57
6
在制品 0 0 0 0.00
发出商品 0 0 0 70,285.91 70,285.91 0.00
低值易耗品 1,296,644.56 23,182.09 1,273,462.47 1,149,842.21 23,182.09 1,126,660.12
开发成本 811,849,789. 0 811,849,789. 631,756,593. 631,756,593.2
92 92 21 1
土地 2,563,972,49 0 2,563,972,49 342,231,487. 342,231,487.1
6.27 6.27 18 8
开发产品 551,336,930. 0 551,336,930. 676,312,914. 676,312,914.8
83 83 85 5
出租开发产品 0 0 0 0.00
委托加工材料 0 0 0 466.53 466.53
库存商品 7,140,466.07 375,284.0 6,765,182.05 3,068,052.56 789,704.66 2,278,347.90
2
周转材料 0 0 0.00
工程成本 0 0 0.00
包装物 33,022.85 33,022.85 0 53,679.56 33,022.85 20,656.71
委托代销商品 0 0 113,579.02 113,579.02
基本生产成本 0 0 473,472.48 473,472.48
合计 3,936,037,53 797,523.4 3,935,240,00 1,656,191,99 1,299,821. 1,654,892,174
0.17 2 6.75 6.23 66 .57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
有关存货抵押情况详见附注十四。
存货跌价准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-1-1 本期增加 本期转回 其他转出 2007-6-30
低值易耗品 23,182.09 - - 0 23,182.09
原材料 383,626.15 - - 17,591.69 366,034.46
包装物 33,022.85 - - 0 33,022.85
库存商品 789,704.66 - - 414,420.64 375,284.02
发出商品 70,285.91 - - 70,285.91 -
合计 1,299,821.66 - - 502,298.24 797,523.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
磁电公司和数字电子本期不再纳入合并报表范围，其存货跌价准备在列示上作为其他转出处理。
(2)明细情况：
A、开发成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 开工时间 预计完工时间 预计总投资( 2007-6-30 2007-1-1
万元)
大港天泽园 2006年1月 2007年10月 26,000.00 143,018,339.92 93,737,896.15
玛歌庄园 2005年9月 2008年6月 50,100.00 324,533,701.34 247,546,035.60
亲亲家园 2006年4月 2007年11月 27,663.00 148,877,816.36 113,295,658.49
津滨腾越大厦 2006年12月 2009年1月 50,000.00 195,419,932.30 177,177,002.97
合计 811,849,789.92 631,756,593.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、开发产品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 完工时间 2007-6-30 2007-1-1
原值 跌价准备 原值 跌价准备
雅都公寓 2001年12月 22,861,242.88 - 22,861,242.88 -
阳光花园 1998年5月 2,450,200.11 - 2,450,200.11 -
雅都花园 2001年12月 432,946.29 - 432,946.29 -
翠亨广场 购入 9,204,462.63 - 9,235,462.68 -
金融区一期 2003年10月 42,073,494.63 - 98,349,763.97 -
金融区二期 2005年12月 - 17,429,277.54 -
雅都花园（天元 2005年12月 7,788,024.76 - 8,177,296.52 -
居住宅）
雅都花园（天元 2006年10月 104,660,505.25 - 104,660,505.25 -
居写字楼）
玛歌一期 2006年12月 361,866,054.28 - 412,716,219.61 -
合计 551,336,930.83 - 676,312,914.85 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.长期股权投资
(1)长期投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-6-30
长期股权投资 1,112,481,403.85 894,235,828.43 218,245,575.42
减：减值准备 3,881,575.39 3,647,580.93 233,994.46
长期股权投资净额 1,108,599,828.46 890,588,247.5 218,011,580.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)长期股权投资
其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 股权比 初始投资额 2007-1-1 本期 累计 本期增(减) 2007-6-30
例（％ 权益 权益
） 调整 调整
一.权益法核
算单位：
天津津滨保 20 2,000,000.0 1,933,822.92 1,933,822.92
险经纪有限 0
公司
小计 2,000,000.0 1,933,822.92 0.00 1,933,822.92
0
二.成本法核
算单位：
津滨数字电 81.55 19,620,000. 659,900.71 659,900.71
子公司 00
天津津滨磁 95 9,500,000.0 8,151,851.79 8,151,851.79
电有限公司 0
天津津滨时 75 750,000,000 750,000,000. -750,000,000 0.00
代置业投资 .00 00 .00
有限公司
总承包工程 5 4,000,000.0 2,500,000.00 0 2,500,000.00
公司 0
长江证券有 6.5 149,400,000 149,400,000. -149,400,000 0.00
限公司 .00 00 .00
天津泰达科 8.53 35,000,000. 35,000,000.0 0 35,000,000.0
技风险投资 00 0 0
股份公司
和融期货经 10 15,300,000. 3,000,000.00 0 3,000,000.00
纪公司 00
渤海证券有 3.28 76,000,000. 76,000,000.0 0 76,000,000.0
限责任公司 00 0 0
恒安人寿保 3.07 20,000,000. 20,000,000.0 0 20,000,000.0
险股份有限 00 0 0
公司
天津北方人 9.15 3,000,000.0 3,000,000.00 0 3,000,000.00
才港股份有 0
限公司
天津北方国 4.52 68,000,000. 68,000,000.0 0 68,000,000.0
际信托投资 00 0 0
股份有限公
司
科络数讯技 19 USD612,000. 3,647,580.93 -3,647,580.9 0
术（天津） 00 3
有限公司
小计 1,110,547,58 -894,235,828 216,311,752.
0.93 .43 50
合计 1,112,481,40 -894,235,828 218,245,575.
3.85 .43 42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
数字电子和磁电本年不再纳入合并会计报表范围，本公司对其长期股权投资作为本期增加列示。
时代置业本年纳入合并范围，对其长期投资已经在合并报表中抵销，为保持数据的连续性，对其投资按本期减少予以列示。
(3) 长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-6-30 计提原因
科络数讯技术（天津） 3,647,580.93 - 3,647,580.93- 0 投资无法收回
有限公司
和融期货经纪公司 233,994.46 - 233,994.46 对方公司净资产低
于投资成本
合计 3,881,575.39 3,647,580.93- 233,994.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据2004年8月16日公司2004年第二次临时股东大会决议，同意将本公司持有恒安人寿保险公司3.07％的股权以2000万元的价格、北方国际信托投资股份有限公司4.53％的股权以6800万元的价格、渤海证券有限责任公司3.28％的股权以7600万元的价格、长江证券有限责任公司6.5％的股权以1.494亿元的价格转让，受让方为本公司的关联方天津泰达投资控股有限公司。上述转让，长江证券有限责任公司的股权过户手续已经办理完成；2007年5月中国证券监督管理委员会以证监机构字[2007]116号关于渤海证券有限责任公司股权变更的批复批准天津泰达投资控股有限公司受让本公司持的渤海证券公司3040万元的股权，但工商登记变更手续尚未完成；其他金融股权的过户，尚需要有关政府部门批准，转让手续尚未全部完成。这些对外投资暂在本项目列示，本公司认为，按照所签订的合同，上述投资不会产生损失，故不需要计提长期投资减值准备。
总承包公司的经营情况处于正常状况，本公司管理层认为，按照本公司在该公司享有的权益进行变现，不会使本公司此项投资产生损失，故不需要计提长期投资减值准备。
本公司管理层认为，天津北方人才港股份有限公司和天津泰达科技风险投资股份公司的经营状况，对本公司的影响不大，无须考虑这两项投资的长期投资减值准备。
数字电子本年不再纳入合并会计报表范围，其对科络数讯公司的投资减值作为本期减少列示。
8、投资性房地产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-1-1 本期增加额 本期减少额 2007-6-30
交易增加 公允价值增加 交易减少额 公允价值
额 额 减少额
工业厂房
微电子工业区厂房 105,548,638.00 105,548,638.00
磁电厂房 14,449,890.00 14,449,890.00
1#厂房 11,668,286.25 11,668,286.25
4#厂房 13,165,873.82 13,165,873.82
2#，3#厂房 18,279,118.75 18,279,118.75
高科技A、B厂房 49,600,581.83 49,600,581.83
高科技C厂房 13,062,150.84 13,062,150.84
高科技D、E厂房 28,786,291.15 28,786,291.15
高科技园二期 76,306,859.76 76,306,859.76
高科技园三期AB 135,299,424.83 135,299,424.83
高科技园三期C标 92,492,504.35 92,492,504.35
爱克林厂房 8,504,600.00 8,504,600.00 0
新材料厂房 11,326,692.00 11,326,692.00
小计 578,490,911.58 8,504,600.00 569,986,311.58
底商
雅都底商 56,162,327.72 2,160,102.28 58,322,430.00
小计 56,162,327.72 2,160,102.28 58,322,430.00
写字楼
滨海投资服务中心大厦 520,000,000.00 520,000,000.00
翠亨广场西部写字间 6,153,140.00 6,153,140.00
金融街一期写字楼及底 32,176,000.00 1,886,880.00 30,289,120.00
商
建设大厦二、三层 3,891,790.00 3,891,790.00
津滨大厦2号楼 48,209,192.45 48,209,192.45
晓燕湾商铺 21,194,169.10 21,194,169.10
小计 631,624,291.55 1,886,880.00 629,737,411.55
合计 1,266,277,530.85 - 2,160,102.28 10,391,480.00 - 1,258,046,153.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述投资性房地产的公允价值分别取自本公司投资性房地产所在地有关房地产经纪机构的市场调查报告，这些市场调查报告认为天津经济技术开发区的工业厂房及写字楼的市场价格在最近半年内基本保持稳定，合理公开的市场价格变动甚微，因此，本期这些资产的公允价值无变动。
本期交易减少额系出售爱克林厂房及金融街一期写字楼。
9.固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-1-1 本期增加额 本期减少额 2007-6-30
固定资产原 103,207,131.62 49,342,341.78 13,717,053.71 138,832,419.69
价合计
其中:房屋 3,328,167.75 44,798,261.77 0 48,126,429.52
建筑物
办公设备 7,460,897.85 972,580.00 254,072.28 8,179,405.57
专用设备 51,761,207.85 711,063.26 1,094,258.56 51,378,012.55
通用设备 5,994,313.61 59,780.00 4,224,717.06 1,829,376.55
运输工具 14,179,725.89 2,736,073.75 2,804,804.84 14,110,994.80
其他设备 6,987,988.00 64,583.00 4,949,212.97 2,103,358.03
固定资产装 13,494,830.67 0 389,988.00 13,104,842.67
修
累计折旧合 28,431,095.88 4,963,292.49 6,237,750.90 27,156,637.47
计
其中:房屋 897,826.28 633,803.93 1,531,630.21
建筑物
办公设备 4,333,401.00 630,495.52 9,426.59 4,954,469.93
专用设备 10,181,592.93 995,050.49 152,179.77 11,024,463.65
通用设备 5,500,249.57 168,873.20 5,059,467.66 609,655.11
运输工具 5,460,498.43 1,009,673.97 758,000.52 5,712,171.88
其他设备 1,059,784.38 165,329.87 45,955.60 1,179,158.65
固定资产装 997,743.29 1,360,065.51 212,720.76 2,145,088.04
修
固定资产减 8,178,730.12 748,855.82 7,429,874.30
值准备合计
其中:房屋
建筑物
办公设备 33,471.64 0.00 33,471.64
专用设备 7,174,342.94 281,386.88 6,892,956.06
通用设备 411,437.29 411,437.29 0.00
运输工具 423,978.46 52,104.57 371873.89
其他设备 135,499.79 3,927.08 131,572.71
固定资产装
修
固定资产账 66,597,305.62 44,379,049.29 6,730,446.99 104,245,907.92
面价值合计
其中:房屋 2,430,341.47 46,594,799.31
建筑物
办公设备 3,094,025.21 3,191,464.00
专用设备 34,405,271.98 33,460,592.84
通用设备 82,626.75 1,219,721.44
运输工具 8,295,249.00 8,026,949.03
其他设备 5,792,703.83 792,626.67
固定资产装 12,497,087.38 10,959,754.63
修
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
有关固定资产抵押情况详见附注十四。
数字电子和磁电公司本期不再纳入合并报表范围，其固定资产原值、累计折旧及其减值准备在列示上作为本期减少处理。
10.在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-1-1 本期增加 本 其 20
期 他 07
转 减 -6
入 少 -3
固 0
定
资
产
固定资产装修 - 5,308,227.80 - - 5,
30
8,
22
7.
80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11.无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 原始金额 2007-1-1 本期增加(转 本期摊销 20
出) 07
-6
-3
0
土地使用权 9,259,359.9 1198417.18 14,795.28 1,
4 18
3,
62
1.
90
软件 425,925.52 240153.61 109,910.00 38,809.12 31
1,
25
4.
49
合计 9,685,285.4 1,438,570.79 109,910.00 53,604.40 1,
6 49
4,
87
6.
39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、商誉
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-6-30
合并价差：
雅都置业 23,394,217.75 22,018,581.06 45,412,798.81
创辉 60,102,850.62 60,102,850.62
合计 83,497,068.37 22,018,581.06 105,515,649.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初余额系由于本公司从2007年1月1日起执行新会计准则，根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的有关规定进行追溯调整产生。本期增加额主要系本公司收购粤华集团持有的本公司子公司雅都公司37.6%股权的投资成本与其在雅都公司帐面净资产中所拥有的份额的差额形成。
期末对商誉进行测试，未发现存在商誉减值情况。
13.长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 20 本 本 其
07 期 期 他
-1 增 摊 减
-1 加 销 少
装修费 - 3, 20 -
09 6,
9, 62
34 2.
0. 70
53
财务软件 7, 0 7, -
61 61
0. 0.
00 00
其他递延支出 73 7, 1, -
,8 13 34
64 2, 4,
.6 47 88
9 0. 6.
00 64
合计 81 10 1,
,4 ,2 55
74 31 9,
.6 ,8 11
9 10 9.
.5 34
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他递延支出主要为担保费支出，按照担保期限进行摊销。
14、递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2007-1-1
递延所得税资产：
坏帐准备引起的可抵扣暂时性差异 5,252,046.22 5,202,200.56
存货减值引起的可抵扣暂时性差异 200,557.44 200,557.44
固定资产减值引起的可抵扣暂时性差异 2,291,630.66 2,291,630.66
长期投资减值引起的可抵扣暂时性差异 77,218.17 77,218.17
合计 7,821,452.49 7,771,606.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15.短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007-6-30 2007-1-1
借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币
银行借款 1,303,000,000.00 1,303,000,000.00 1,087,220,000.00 1,087,220,000.00
其中：抵押 933,000,000.00 933,000,000.00 708,220,000.00 708,220,000.00
担保 240,000,000.00 240,000,000.00 379,000,000.00 379,000,000.00
信用 130,000,000.00 130,000,000.00 - -
合计 1,303,000,000.00 1,087,220,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年6月13日本公司与下属子公司天津津滨创辉有限公司及交通银行股份有限公司天津分公司签订了委托贷款协议，约定由本公司委托交通银行向创辉公司发放人民币3000万元的贷款，贷款期限2007年6月13至2008年6月12日，贷款利率10%。此项借款在合并财务报表中列示为信用借款。
16.应付票据
应付票据期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
17.应付账款
应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
18.预收账款
预收账款期末余额无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。
19、应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-1-1 本期增加数 本期支付 2007-6-30
一、工资奖金津贴补贴 23,411,002.96 28,120,481.60 45,209,261.49 6,322,223.07
二、职工福利费 2,345,139.10 3,608,039.11 4,751,592.57 1,201,585.64
三、社会保险费 3,352,423.89 3,449,273.76 -96,849.87
其中：1）医疗保险费 734,042.19 813,785.77 -79,743.58
2）基本养老保险费 2,197,983.78 2,210,336.30 -12,352.52
3）失业保险费 186,767.35 189,185.77 -2,418.42
4）工伤保险费 87,721.20 88,152.60 -431.4
5）生育保险费 145,909.37 147,813.32 -1,903.95
四、住房公积金 39,528.00 2,672,259.00 2,730,625.00 -18,838.00
五、职工工会经费 770,204.58 550,983.23 509,438.15 811,749.66
六、职工教育经费 804,210.11 413,237.42 370,730.51 846,717.02
七、因解除劳动关系给予
的补偿
八、企业年金缴费 2,380,147.46 2,380,147.46
九、其他
其中：以现金结算的股份
支付
合计： 27,370,084.75 40,717,826.47 59,021,323.70 9,066,587.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20.应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2007-6-30 2007-1-1
营业税 -18,441,066.16 -14,573,572.34
增值税 -959,910.34 295,213.65
企业所得税 1,826,590.05 -3,963,628.03
土地增值税 -1,837,661.51 -2,151,971.98
房产税 923,104.92 310,862.42
城市维护建设税 -1,331,997.68 -1,000,341.27
个人所得税 216,530.26 930,850.72
其他 744,933.71 -129,825.95
教育费附加 -570,694.30 -432,375.32
防洪费 -188,369.95 -142,317.20
文化事业建设费 0 154.55
合计 -19,618,541.00 -20,856,950.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、应付利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2007-1-1
银行利息支出 3,182,900.00 2,792,952.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22.应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者 2007-6-30 2007-1-1
股民 3,530.13 3,470.60
天津华泰控股集团股份有限公司 979,383.83 979,383.83
合计 982,913.96 982,854.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23.其他应付款
其他应付款期末余额中欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项见附注九。
24.一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007-6-30 2007-1-1
贷款单位 金额 到期日 年利率 借款条件 金额 借款条件
工行 - 抵押 146,000,000. 抵押
00
工行 133,000,00 2007-11-5 5.76% 抵押 140,000,000. 抵押
0.00 00
合计 133,000,00 286,000,000.
0.00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25.长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007-6-30 2007-1-1
贷款单位 金额 期限 年利率 借款条 金额 借款条件
件
工行 18,000,000.00 2003.10.10-20 6.84% 抵押 18,000,000.00 抵押
09.09.22
工行 15,000,000.00 2003.10.10-20 6.84% 抵押 15,000,000.00 抵押
09.09.22
工行 60,000,000.00 2003.10.10-20 6.84% 抵押 60,000,000.00 抵押
10.09.22
工行 27,000,000.00 2003.10.10-20 6.84% 抵押 27,000,000.00 抵押
09.09.22
工行 346,800,000.00 2006/07/03-20 5.94% 抵押 376,400,000.00 抵押
13/05/28
建行 50,000,000.00 2006.12.19-20 6.30% 担保 50,000,000.00 担保
09.12.18
建行 50,000,000.00 2007.01.9-200 6.30% 担保 -
9.12.18
建行 100,000,000.00 2007.05.08-20 6.30% 担保 -
10.05.07
交行 80,000,000.00 2007.01.31-20 6.30% 担保 -
09.01.23
交行 32,175,000.00 2007.5.18-201 5.76% 抵押
7.3.20
工行 77,500,000.00 2006.08.22-20 6.30% 抵押 77,500,000.00 抵押
09.02.20
工行 10,500,000.00 2007.2.20-200 6.30% 质押
9.2.20
农行 30,000,000.00 2007.6.12-201 6.93% 抵押
2.6.11
农行 30,000,000.00 2007.6.29-201 6.93% 抵押
2.6.11
工行 146,000,000.00 抵押
工行 133,000,000.00 2005.11.07-20 5.76% 抵押 140,000,000.00 抵押
07.11.05
工行 120,000,000.00 2007.06.29-20 7.20% 抵押
17.06.28
中行 38,104,500.00 2006.09.27-20 5.99% 抵押 38,104,500.00 抵押
08.09.27
中行 6,310,000.00 2006.10.24-20 5.99% 抵押 6,310,000.00 抵押
08.9.27
中行 19,630,000.00 2006.12.28-20 5.99% 抵押
08.12.28
减:一年内到 133,000,000.00 286,000,000.00 抵押
期长期借款
合计 1,111,019,500.00 668,314,500.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26.专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31
863计划关于磁性材料的研究 380,000.00 - - 380,000.00
科技发展基金 231,614.67 - 231,614.67 -
合计 611,614.67 - 231,614.67 380,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
数字电子公司本期不再纳入合并报表范围，其科技发展基金在列示上作为本期减少处理。
27 递延所得税负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2007-1-1
公允价值变动引起的应纳税暂时性差异 33,178,548.18 30,998,408.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初存在公允价值低于账面成本的投资性房地产在本期实现销售，以及本期公允价值变动而导致本项目的增加。
28.股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本
期
增
（
减
）
变
动
2007-1-1 配 送 公 其他 小计
股 股 积
金
转
股
已上市流通股
份(股)
1.人民币普通 430,053,476.00 - - - 7,322,612.00 7,322,612.00
股
2.限售国有法 248,920,828.00 - - - 25,000,000.0 25,000,000.00
人股 0
3.限售法人股 476,220,149.00 - - - -32,322,612. -32,322,612.0
00 0
已上市流通股 1,155,194,453. - - - 0.00 0.00
份合计 00
三、股份总数 1,155,194,453. - - - 0.00 0.00
（股） 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期国有法人持股数量增加2,500万股系江苏汇鸿国际集团针棉织品进出口有限公司在2006年非公开发行中认购的限售流通股2,500万股被认定为国有法人持股。本期限售法人股减少主要系股东天津华泰控股集团股份有限公司所持限售流通股中7,332,860股解除限售。上述原因共同构成股份结构发生变化，股份总数与上年期末相比没有发生变化。
29.资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-6-30
股本溢价 823,354,207.04 823,354,207.04
其他资本公积 6,028,960.61 7,154.80 6,036,115.41
合计 829,383,167.65 7,154.80 829,390,322.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30.盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2007-1-1
法定盈余公积 40,240,540.52 40,240,540.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31.未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 20 本 本 其
07 期 期 他
-1 增 分 减
-1 加 配 少
股
利
未分配利润 60 35 34 -5
,4 ,1 ,6 71
09 00 55 ,0
,3 ,3 ,8 77
81 92 33 .1
.1 .3 .5 5
5 2 9
首次执行会计准则 65
新增的未分配利润 ,0
47
,6
97
.2
6
合计 12 35 34 -5
5, ,1 ,6 71
45 00 55 ,0
7, ,3 ,8 77
07 92 33 .1
8. .3 .5 5
41 2 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司2006年年末未分配利润为60,518,681.63元，2007年期初数比2006年期末数增加64,938,396.78元，是由于本公司已于2007年1月1日开始执行新会计准则，根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的有关规定进行追溯调整产生。
数字电子公司和磁电公司本期不再纳入合并报表范围，当期净利润中所包含的这两个公司清算前的经营利润应在公司可供分配利润中扣除，因此列示上作其他减少项处理。
根据2007年2月13日，公司第三届董事会2007年第一次会议通过的《关于2006年度利润分配预案的议案》，以2006年末总股本为基数，按每十股分现金红利0.3元（含税），共计分配34,655,833.59元。2007年3月13日，公司2007年股东大会批准此分配方案。
天津津滨雅都置业发展有限公司2007年股东会通过《关于津滨雅都公司2006年度利润分配方案的议案》，以2006年末总股本为基数，按股东投资比例实施现金分红，共计分配48,477,200.90元。其中：天津津滨雅都置业发展有限公司对合并会计报表之外的公司支付股利2,520,814.45元。
32.营业收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业收入 营业成本
行业 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
商品销售 314,281,292.64 138,834,035.99 312,779,563.31 139,349,659.32
房屋租赁 72,639,982.79 72,687,427.72 7,407,106.37 6,398,748.78
房地产销售 239,201,005.72 253,379,335.58 151,887,270.69 187,738,564.95
磁性材料销售 7,900,032.19 8,714,337.69
技术服务 180,000.00
其他 20,156,201.26 9,477,253.61 13,462,931.99 8,808,342.58
合计 646,278,482.41 482,458,085.09 485,536,872.36 351,009,653.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年1-6月销售前五名销售总额是320,437,838.68元，占全部销售收入的50%。
33.营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 税率 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 5% 17,001,903.99 16,794,309.47
城市维护建设税 7% 1,225,165.32 1,290,860.17
教育费附加 3% 525,070.90 548,149.14
防洪费 1% 56,272.59 196,972.42
土地增值税 1% 3,093,728.51 1,606,461.09
合计 21,902,141.31 20,436,752.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34.财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 49,509,779.68 41,819,501.47
减：利息收入 6,367,089.35 3,548,714.82
汇兑损失 26,199.99 33,969.73
其他 1,838,529.25 2,705,772.29
合计 45,007,419.57 41,010,528.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35.公允价值变动损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1-6月 2006年1-6月
投资性房地产公允价值变动损益 2,160,102.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
由于本公司未能及时对上年年初投资性房地产公允价值取得有效数据，故在对上年同期数进行调整时未考虑此项变动损益。
36.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1-6月 2006年1-6月
长期投资损益：
权益法核算公司所有者权益净增(减) - -133,828.53
可供出售金融资产转让收益 - -6,650.07
合计 - -140,478.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
天津津滨保险经纪有限公司2007年1-6月累计经营亏损为130,138.20元，本公司对其持股比例为20%，其经营亏损对本公司影响数额较小，本期不对其作权益法调整处理。
37.营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处理固定资产收益 20,140.80 -
罚款收入 4,557.60 -
补贴收入 16,445.50
其他 916,990.22 12,749.46
合计 958,134.12 12,749.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38.营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处理固定资产损失 197,466.07 197.40
罚款支出 - 200.00
其他支出 540,056.31 32,085.47
合计 737,522.38 32,482.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39.所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
本期所得税费用 31,339,157.56 22,415,160.58
递延所得税费用 662,988.09 -88,894.46
合计 32,002,145.65 22,326,266.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40. 现金流量表补充说明
（1）现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 2007年1-6月份 2006年1-6月份
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 35,100,392.32 34,556,441.65 25,748,149.01 29,175,310.86
加：少数股东本期损益 4,791,530.36 - -1,733,386.16
计提的资产减值准备 -70,960.05 -242,295.51 269,377.15 -107,310.69
固定资产折旧 3,787,092.22 3,274,424.41 8,082,221.56 6,323,742.35
无形资产摊销 66,024.40 8,389.06 37,096.67 27,015.80
长期待摊费用摊销 1,559,119.30 1,500,358.80 1,989,851.86 1,577,448.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -19,968,247.97 -20,018,870.00
的损失（减：收益）
固定资产报废损失（减：收益） - -
公允价值变动损失（减：收益） -2,160,102.28 -2,160,102.28
财务费用（减：收益） 45,007,419.57 30,377,021.59 41,010,528.67 38,794,244.14
投资损失（减：收益） - - 730,248.78 5,474,258.06
递延所得税资产的减少（减：增加） -49,845.66 -49,845.66
递延所得税负债的增加（减：减少） 2,180,140.02 2,180,140.02
存货的减少（减：增加） -330,164,679.84 4,137,909.20 -193,831,943.12 151,384,989.37
经营性应收项目的减少（减：增加） -487,862,157.54 -425,908,429.57 26,315,015.28 -146,103,308.16
经营性应付项目的增加（减：减少） -56,732,672.01 -12,045,174.51 -88,987,821.38 -124,164,862.86
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -804,516,947.16 -384,390,032.80 -180,370,661.68 -37,618,472.46
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况： - -
现金的期末余额 499,515,530.68 406,456,053.69 222,062,989.40 82,295,473.85
减：现金的期初余额 1,125,802,150.76 697,197,381.78 417,767,748.87 229,676,364.96
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -626,286,620.08 -290,741,328.09 -195,704,759.47 -147,380,891.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）现金及现金等价物的构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日 2006年6月30日
一、现金 499,515,530.68 222,062,989.40
其中：库存现金 49,022.86 57,013.62
可随时用于支付的银行存款 499,466,507.82 222,005,975.78
可随时用于支付的其他货币资金
可随时用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 499,515,530.68 222,062,989.40
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3).其他与经营活动有关的现金收支
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
收到其他与经营活动有关的现金合计 263,562,346.14 214,900,224.96
其中：收到往来款 263,562,346.14 214,900,224.96
支付其他与经营活动有关的现金合计 544,896,832.40 299,666,260.46
其中：支付往来款 529,646,262.42 286,814,275.02
支付的各项费用 15,250,569.98 12,851,985.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、母公司会计报表主要项目注释
1.应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
3个月以内 23,714,745.15 53.79% 0 23,714,745.15
4-12个月 10,774,076.34 24.44% 53,870.38 10,720,205.96
1-2年 2,500,550.68 5.67% 200,044.05 2,300,506.63
2-3年 4,378,609.62 9.93% 2,189,304.81 2,189,304.81
3年以上 2,695,115.96 6.11% 2,156,097.28 539,018.68
全额计提 23,532.80 0.06% 23,532.80 0.00
合计 44,086,630.55 100.00% 4,622,849.32 39,463,781.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007-1-1
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
3个月以内 7,173,613.90 27.90% - 7,173,613.90
4-12个月 8,700,712.00 33.84% 43,503.56 8,657,208.44
1-2年 2,400,846.88 9.34% 192,067.75 2,208,779.13
2-3年 3,896,693.71 15.16% 1,948,346.86 1,948,346.85
3年以上 3,514,171.90 13.67% 2,811,337.52 702,834.38
全额计提 23,532.80 0.09% 23,532.80 -
合计 25,709,571.19 100.00% 5,018,788.49 20,690,782.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
3个月以内 628,116,208.39 94.32% 0.00 628,116,208.39
4-12个月 29,168,392.79 4.38% 145,786.26 29,022,606.53
1-2年 376,168.26 0.06% 30,093.46 346,074.80
2-3年 828,038.73 0.12% 414,019.37 414,019.36
3年以上 290,825.37 0.04% 232,660.30 58,165.07
全额计提 7,133,460.25 1.08% 7,133,460.25 0.00
合计 665,913,093.79 100.00% 7,956,019.64 657,957,074.15
2007-1-1
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
3个月以内 89,932,205.52 75.32% - 89,932,205.52
4-12个月 17,206,198.00 14.41% 86,030.99 17,120,167.01
1-2年 4,836,055.37 4.05% 386,884.43 4,449,170.94
2-3年 122,200.00 0.10% 61,100.00 61,100.00
3年以上 168,625.38 0.14% 134,900.30 33,725.08
全额计提 7,133,460.25 5.98% 7,133,460.25 -
合计 119,398,744.52 100.00% 7,802,375.97 111,596,368.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3.长期投资
(1)长期投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-6-30
长期股权投资 1,527,716,783.41 147,000,000.00 177,128,958.91 1,497,587,824.50
减：减值准备 233,994.46 - - 233,994.46
长期股权投资净额 1,527,482,788.95 147,000,000.00 177,128,958.91 1,497,353,830.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)长期股权投资
其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 股权 初始投资额 20 本期权益调 累计权益调整
比例 07 整
-1
-1
一.权益法
核算单位：
天津津滨保 20.00 2,000,000.0 1,
险经纪有限 % 0 93
公司二.成 3,
本法核算单 82
位： 2.
92
天津市津滨 81.55 19,620,000. 65
数字电子有 % 00 9,
限公司 90
0.
71
天津津滨新 74.56 45,927,000. 7,
材料工业有 % 00 68
限公司 8,
00
9.
69
天津津滨雅 94.80 54,080,000. 89
都置业有限 % 00 ,1
公司 26
,8
24
.6
2
天津津滨创 75.00 149,897,149 22
辉发展有限 % .38 6,
公司 49
7,
54
4.
88
天津津滨联 33.34 2,000,000.0 1,
合物业有限 % 0 88
公司 6,
93
9.
50
天津津滨南 50% 25,000,000. 24
华置业有限 00 ,9
责任公司 71
,4
69
.4
5
广东津滨房 50.00 60,000,000. 59
地产开发有 % 00 ,9
限公司 00
,4
19
.8
5
天津津滨磁 95.00 9,500,000.0 8,
电有限公司 % 0 15
1,
85
1.
79
天津津滨时 60.00 750,000,000 75
代置业有限 % .00 0,
公司 00
0,
00
0.
00
津滨科技园 100.0 100,000,000 0
投资有限公 0% .00
司
总承包工程 5.00% 4,000,000.0 2,
公司 0 50
0,
00
0.
00
长江证券有 6.50% 114,000,000 14
限公司 .00 9,
40
0,
00
0.
00
天津泰达科 8.53% 35,000,000. 35
技风险投资 00 ,0
股份公司 00
,0
00
.0
0
和融期货经 10.00 15,300,000. 3,
纪有限责任 % 00 00
公司 0,
00
0.
00
渤海证券有 3.28% 50,000,000. 76
限责任公司 00 ,0
00
,0
00
.0
0
恒安人寿保 3.07% 20,000,000. 20
险股份有限 00 ,0
公司 00
,0
00
.0
0
天津北方人 9.15% 3,000,000.0 3,
才港股份有 0 00
限公司 0,
00
0.
00
天津北方国 4.52% 68,000,000. 68
际信托投资 00 ,0
股份有限公 00
司 ,0
00
.0
0
小计 1,525,324,1 1,
49.38 52
5,
78
2,
96
0.
49
合计 1,527,324,1 1,
49.38 52
7,
71
6,
78
3.
41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-6-30 计提原因
和融期货经纪公司 233,994.46 - 233,994.46 对方公司净资产低
于投资成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.营业收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业收入 营业成本
行业 2007年1-6月 2006年1-6月 20 2006年1-6月 2007年1-6月
07
年
1-
6
月
材料租赁 - - - - -
磁性材料收 - 6,793,666.3 - 6,652,235.95 -
入 6
商品销售 312,217,509.2 125,782,721 31 124,798,773.17 1,419,680.82
7 .65 0,
79
7,
82
8.
45
房屋租赁 71,209,411.74 72,385,856. 6, 6,245,825.31 64,544,493.19
04 66
4,
91
8.
55
技术服务收 - - 0 - -
入
其他 6,460,272.00 632,637.58 66 161,210.25 5,794,472.05
5,
79
9.
95
销售商品房 133,227,736.6 249,578,874 86 185,285,754.81 47,186,464.01
3 .58 ,0
41
,2
72
.6
2
合计 523,114,929.6 455,173,756 40 323,143,799.49 118,945,110.07
4 .21 4,
16
9,
81
9.
57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1-6月 2006年1-6月
长期投资损益：
权益法核算公司所有者权益净增减 - -94,707.63
合计 - -94,707.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十一、关联方关系及交易
关联方概况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称（全称） 注册地点 主营业务 与本单位关系 经济性质 法定代表人 是否存在控 持股比例
或类型 制关系
天津泰达建设集团有限公 天津经济技 基础设施开发建 母公司 有限公司 许立凡 是 23.37&
司 术开发区洞 设、地产开发、
庭路76号 各类商业、物资
的批发、零售
天津华泰控股集团股份有 天津经济技 仓储、设备租赁 母公司 有限公司 赵云安 否 11.95%
限公司 术开发区黄 、房地产开发及
海路3号 商品房经营等
天津泰达投资控股有限公 天津经济技 投资、参股及其 母公司控股股 国有独资 刘惠文 是 -
司 术开发区 咨询服务 东 公司
天津经济技术开发区微电 天津经济技 房地产开发与经 该公司的实际 国有企业 王新风 否 不持有本公
子工业区总公司 术开发区 营、能源与基础 控股股东与本 司股份
设施建设及运营 公司控股股东
管理 的控股股东为
同一人
天津泰达担保有限公司 天津经济技 中小企业贷款信 该公司的实际 有限公司 刘惠文 否 不持有本公
术开发区 用担保、经济合 控股股东与本 司股份
同担保 公司控股股东
的控股股东为
同一人
天津理想置地有限公司 天津市喜庆 房地产开发、商 持有天津津滨 有限公司 张桂宗 否 不持有本公
经济开发区 品房销售代理 创辉发展有限 司股份
七支路8号 公司的25％股
权
深圳市粤华投资集团有限 深圳市福田 投资兴办实业、 本公司控股子 有限公司 黄光茂 否 不持有本公
公司 区上步南路 国内商业物资供 公司广东津滨 司股份
上步大厦16 销 发展有限公司
层 的第二大股东
天津市宁发集团有限公司 天津市西青 房地产开发及商 本公司控股子 有限公司 张同生 否 不持有本公
经济开发区 品房销售；自有 公司天津津滨 司股份
兴华道宁发 房屋租赁等 时代置业有限
工业区 公司的第二大
股东
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)关联方交易事项
1.采购货物
本年度未发生关联方之间的货物采购。
2.销售货物
本年度未发生关联方之间的货物销售。
3.承担费用
本年度未发生关联方之间的承担费用。
4.支付贷款担保费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2007年1-6月 2006年1-6月
天津泰达建设集团有限公司 5,250,000.00 2,499,000.00
天津泰达担保有限公司 1,120,000.00 1,280,000.00
天津泰达投资控股有限公司 240,000.00 650,000.00
合计 6,610,000.00 4,429,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.担保事项
本公司未发生提供对外担保的情形，关联方为本公司提供担保的情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保人 金额(万元) 期限
天津泰达建设集团有限公司 8,000.00 2007/01/31-2009/01/23
天津泰达建设集团有限公司 5,000.00 2006/12/19-2009/12/18
天津泰达建设集团有限公司 5,000.00 2007/01/09-2009/12/18
天津泰达建设集团有限公司 10,000.00 2007/05/08-2010/05/07
天津泰达担保有限公司 3,000.00 2007/04/04-2008/03/29
天津泰达投资控股有限公司 12,000.00 2006/11/30-2007/11/29
合计 43,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.代为偿还债务
没有此情形。
7.有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用
没有此情形。
8.通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款
没有此情形。
9.委托控股股东及其他关联方进行投资活动
没有此情形。
10为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票的情形。
(1) 2007年1-6月未发生为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票的情形；
(2)截至2007年6月30日止，无关联方为本公司取得银行承兑汇票提供担保事项
11.其他交易
根据2004年12月27日公司2004年第三次临时股东大会决议，同意收购本公司关联方天津经济技术开发区微电子工业区总公司位于微电子工业区微三路1号的一期B2厂房9,646.41M2、位于微电子工业区微四路19号一楼的三星显示器一期厂房10,170.091M2、位于微电子工业区微四路15号的通广三星厂房20,779. 13M2，共计价款为81,712,387.00元。
同次股东大会还批准双方所签订的《天津经济技术开发区微电子工业区厂房租赁合同》，租赁期10年，每月租金113.789万元，每平米租金28.02元/ M2，参照市场价格定价，自2005年1月1日起开始计租。2007年1-6月应收租金6,827,340.00元，实收租金5,947,270.00元。
2007年1月10日本公司与深圳市粤华投资集团有限公司签订成股份转让协议，约定由粤华集团将其持有的雅都公司37.60%的股份（1880万股）及其享有的雅都公司2006年度分红权并以往年度未分配利润的应分得权益一并以6700万元转让给本公司。上述股份转让后，本公司将持有雅都公司94.8%的股权。公司分别于是07年1月12日支付1000万元，1月18日支付5700万元股权转让款，雅都公司已完成工商变更登记，粤华集团不再持有雅都公司股权。
(三)关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
金额 占各项目款项余额比例 2007年1－6月累计发生额
关联方名称 2007-6-30 2007-1-1 2007-6-30 2007-1-1 借方 贷方
应收账款：
天津微电子工 5,525,490.00 4,645,420.00 9.60% 11.18% 6,827,340.00 5,947,270.00
业区总公司
其他应收款：
深圳市粤华投 1,772,572.46 - 2.42% - 67,000,000.0 65,227,427.54
资集团有限公 0
司
天津理想置地 1,170,313.97 1.60% 1,170,313.97
有限公司
预收账款：
泰达投资控股 164,000,000. 138,791,792. 27.14% 24.26% 149,400,000. 174,608,208.00
有限公司 00 00 00
华泰控股集团 - 120,000.00 0.02% 120,000.00 -
有限公司
其他应付款
泰达建设集团 25,857.14 25,857.14 0.01% 0.01%7 - -
有限公司
天津理想置地 30,000,000.0 - 6.04% - 30,000,000.00
有限公司 0
天津市宁发集 431,803,255. 87.00% 431,803,255.08
团有限公司 08
数字电子 545,331.21 0.11% 1,748,828.79 2,294,160.00
天津津滨磁电 4,181,121.93 0.84% 596,467.51 4,777,589.44
有限责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十二、或有事项
截至2007年6月30日，本公司无有应需要披露的或有事项。
十三、承诺事项
截至2007年6月30日，本公司无有应需要披露的承诺事项。
十四、资产抵押情况
截至2007年6月30日止，本公司的资产抵押情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
抵押物 账面金额 取得贷款、银行票据的金额
开发区第四大街(天大科技园)土地使用权及地上建筑物 312,047,974.56 120,000,000.00
西青厂房(20779.13㎡) 41,580,000.00 35,000,000.00
西青厂房(10170.09㎡) 20,340,000.00 15,000,000.00
滨海投资服务中心大厦 620,000,000.00 636,800,000.00
汉沽营城镇土地(247581㎡) 149,750,000.00 120,000,000.00
开发区一大街土地(25950.39㎡) 52,000,000.00 50,000,000.00
开发区一大街土地(25949㎡) 60,610,366.80 60,000,000.00
开发区睦宁路45厂房（30148.79㎡） 50,712,900.00 60,000,000.00
开发区百合路32号厂房(5023.91㎡) 39,803,300.00 10,000,000.00
开发区一大街土地(48324.35㎡) 112,610,400.00 100,000,000.00
开发区四大街65号、六大街65号、黄海一街15号、16号 45,600,000.00 50,000,000.00
天元居写字楼(1551.10㎡) 55,714,463.41 77,500,000.00
1300万元定期存单质押 13,000,000.00 10,500,000.00
西康路55号自由办公楼及占用范围内土地使用权 41,092,832.76 32,175,000.00
第四杰座部分房屋及占用范围内土地使用权 - 120,000,000.00
西青区土地(11-8-33号311366.40㎡/264348.15㎡) 89,500,000.00 276,000,000.00
玛歌庄园一期(13844.32㎡) 69,263,412.23 44,414,500.00
金泽园房产 56,070,000.00 19,630,000.00
广州珠江新城A4-6地块(5527M2) 169,704,966.00 60,000,000.00
1,930,137,203.53 1,897,019,500.00
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2007年5月，天津加孚房地产开发有限公司与本公司下属子公司时代置业签订了房产买卖合同，约定由该公司以240,303,973.05元受让天津加孚房地产开发有限公司坐落于天津经济技术开发区黄海路98号（第四杰座）房产及该房产占用范围内的土地使用权，该房产建筑面积37256.43平方米。截止2007年6月30日，该公司已按合同约定支付120,151,986.75万元给天津加孚房地产开发有限公司，剩余部分款项待全部房地产权证办理完毕后支付。
2007年6月29日时代置业公司与中国工商银行股份有限公司天津汉沽支行签订法人购置商业用房借款合同，约定该合同项下的借款主要用于购买天津经济技术开发区黄海路98号（第四杰座）房产及该房产占用范围内的土地使用权，借款金额：12000万元，借款期限：2007年6月29日至2017年6月28日，借款方式：以第四杰座房产及该房产占用范围内的土地使用权抵押，截至2007年6月30日相关产权证正在办理当中，时代置业收到的12000万元借款在借款抵押手续完毕前暂作按揭借款保证金处理，不能随意支配和使用。
十五、资产负债表日后非调整事项
1、2007年7月9日本公司支付1120万元给天津诚远投资发展股份有限公司用以购买其持有的南华公司的股权。
2、2007年7月15日，解付由华夏银行承兑的到期应付票据1000万元。
3、2007年7月19日，本公司下属子公司雅都置业公司收到增资款项5000万，其中：本公司投入4740万元，诚远科技公司260万元。
4、2007年7月24日，归还渤海银行到期借款7000万元。
5、2007年7月24日，解付由华夏银行承兑的到期应付票据1000万元。
6、2007年7月5日，渤海证券有限责任公司完成工商登记变更，本公司转让渤海证券有限公司股权正式完成。
十六、其他重大事项
1、2003年本公司与天津开发区管委会签订了《滨海投资服务中心大厦租赁合同》，租赁期限为10年，日租金约为3.31元/天·平米，租金按季度支付，每年租金收入7800万元。本年至本会计期末应收3900万元，实收3900万元。
2、2007年1月25日，经本公司第三届董事会2007年第一次通讯会议审议通过了《关于投资成立天津津滨科技工业园投资有限公司的议案》。同意本公司投资一亿元人民币在天津市汉沽区注册成立天津津滨科技工业园有限公司，本公司拥有其全部股权。
3、2007年2月13日，公司第三届董事会2007年第一次会议审议通过了《关于收购深圳市粤华投资集团有限公司所持天津津滨雅都置业发展有限公司37.6%股权的议案》，同意公司以每股人民币2.5元的价格收购粤华投资集团有限公司所持有雅都公司1880万股的股权。收购完成后公司持有天津津毕雅都置业发展有限公司94.8%的股权。
4、2007年3月1日本公司下属子公司雅都公司与天津市汉沽区规划和国土资源局签订了天津市国有土地使用权出让合同，本公司以9525万元受让位于天津市汉沽区大丰路西侧的土地，受让的宗地编号为津汉（拍）2006-14，宗地面积为42103平方米。截至2007年6月30日，相关土地出让款已支付完毕，土地使用权转让手续也已办理完毕。
5、2007年3月12日，本公司下属子公司津滨工业园公司与天津市汉沽区规划和国土资源局签订了天津市国有土地使用权出让合同，本公司以8976.28万元受让位于汉沽区滨河路东侧和汉沽区七号路西侧的10块土地，受让的土地面积共计385,740.31平米。宗地编号分别为汉-5-（11）-1至4号和汉-2-（286）-1-5号。截至2007年6月30日，相关土地出让款已支付完毕，土地使用权转让手续也已办理完毕。
6、 2007年5月31日，本公司下属子公司创辉公司第一届董事会2007年第一次临时会议决议通过了《关于对平原县津滨众河投资有限公司进行增资扩股的议案》，同意由创辉公司出资3000万元对平原县津滨众河投资有限公司进行增资扩股，增资扩股完成后，创辉公司持有平原县津滨众河投资有限公司60%的股权。截至2007年6月30日，公司已预付3000万元投资款，但增资的相关手续仍在办理当中。
7、2007年6月25日，天津津滨南华置业有限责任公司第一届董事会2007年第二次会议决议同意天津津滨发展股份有限公司以人民币1680万元和1120万元分别收购香港南华国际投资有限公司和天津诚远投资发展股份有限公司所持有天津津滨南华置业有限责任公司30%和20％的股权。收购完成后，香港南华国际投资有限公司和天津诚远投资发展股份有限公司不再持有天津津滨南华置业有限责任公司股权，天津津滨南华置业公司由外商投资企业变更为内资企业。该事项业经天津津滨南华置业有限责任公司2007年第二次股东会决议通过。2007年7月9日公司已支付1120万元股权转让款给天津诚远投资发展股份有限公司。相关报批和变更手续仍在办理当中。
8、2007年6月29日，公司第三届董事会2007年第一次临时会议决议通过了《关于增资津滨时代置业发展有限公司2.5亿元股权的议案》，增资完成后时代置业发展公司的注册资本由125000万元增加至150000万元，公司对其的持股比例将由60%增至66.7%。该议案已经2007年7月19日召开的公司2007年第二次临时股东大会审议通过。
同次董事会会议还决议通过了《关于公司对津滨雅都公司增资扩股方案的议案》。增资完成后，津滨雅都公司的注册资本由5000万元增加至1亿元。其中天津津滨发展股份有限公司增资4740万元，仍占总股本的94.8%，天津诚远投资发展有限公司增资260万元，仍占总股股本的5.2%。津滨雅都公司已于7月19日收到全部的增资款，相关增资手续仍在办理过程中。
9、2007年6月17日，本公司第三届董事会2007年第六次通讯会议通过《关于使用部分募集资金补充流动资金的议案》，批准短期使用部分闲置募集资金1亿补充流动资金，使用期限不超过6个月。
十七、资产减值准备明细表
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项目 2007-1-1 本期增加数 本期转回 其他转出 2007-6-30
一、坏账准备 25,725,822.41 - 70,960.05 7,520,064.01 18,134,798.35
其中：应收账款 8,865,087.51 - 70,960.05 849,478.62 7,944,648.84
其他应收款 16,860,734.90 - - 6,670,585.39 10,190,149.51
二、存货跌价准备 1,299,821.66 - 502,298.24 797,523.42
其中：低值易耗品 23,182.09 - - 23,182.09
原材料 383,626.15 - 17,591.69 366,034.46
包装物 33,022.85 - - 33,022.85
库存商品 789,704.66 - 414,420.64 375,284.02
发出商品 70,285.91 - 70,285.91 -
三、长期投资减值 3,881,575.39 - 3,647,580.93 233,994.46
准备
其中：长期股权投 3,881,575.39 - 3,647,580.93 233,994.46
资
四、固定资产减值 8,178,730.12 - - 748,855.82 7,429,874.30
准备
其中：专用设备 7,174,342.94 - 281,291.18 6,893,051.76
办公设备 33,471.64 - 4,022.74 29,448.90
运输设备 423,978.46 - 52,104.61 371,873.85
通用设备 411,437.29 - 411,437.29 -
其他设备 135,499.79 - - 135,499.79
合计 39,085,949.58 - 70,960.05 12,418,799.00 26,596,190.53
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十八、利润表附表
扣除非经营性损益后的项目涉及金额明细如下：
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项目 金额
1.非流动资产处置损益 -197,466.07
2.其他营业外收支净额 389,188.92
3.扣除所得税影响 -112,561.66
4.少数股东权益的影响 -75,880.28
合计 3,280.91
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十九、合并应交增值税明细表
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应交增值税明细表
项目 附注 金额
一、应交增值税
1、年初未抵扣（以“-”填列） -343,015.09
2、销项税额 53,001,422.11
出口退税
进项税额转出
转出多交增值税
3、进项税额 53,603,627.07
已交税金
减免税款
出口递减内销产品应纳税额
转出未交增值税 914,038.63
4、期末未抵扣数（以“-”填列） -1,173,228.50
二、未交增值税
1、年初未交数（多交数以“-”填列） 638,228.74
2、本期转入数（多交数以“-”填列） 914,038.63
3、本期已交数 1,543,624.99
4、期末未交数（多交数以“-”填列） 8,642.38
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二十、年度间数据变动幅度较大的报表项目说明：
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序 科目名称 2007年6月30日 2007年1月1日 较年初增加 增幅 变动较大原因
号
1 货币资金 640,708,545.6 1,125,802,15 -485,093,605 -43.09% 购买土地及支付工程款所致
8 0.76 .08
2 预付款项 239,862,729.4 24,950,914.9 214,911,814. 861.34% 创辉公司亲亲家园项目以及雅都公司大港
6 3 53 天泽园项目预付工程款、津滨时代公司预
付收购第四杰作项目款所致
3 其他应收款 63,101,089.89 24,033,709.2 39,067,380.6 162.55% 委托银行向创辉公司放款所致
9 0
4 存货 3,935,240,006 1,654,892,17 2,280,347,83 137.79% 将津滨时代公司纳入合并报表范围增加存
.75 4.57 2.18 货，同时控股子公司津滨雅都公司购入土
地所致
5 长期股权投资 218,011,580.9 1,108,599,82 -890,588,247 -80.33% 因津滨时代公司纳入合并报表范围而抵消
6 8.46 .50 对其长期股权投资，同时将长江证券股权
转出所致
6 固定资产 104,245,907.9 66,597,305.6 37,648,602.3 56.53% 将津滨时代公司纳入合并报表范围增加固
2 2 0 定资产所致
7 商誉 105,515,649.4 83,497,068.3 22,018,581.0 26.37% 溢价收购津滨雅都公司37.6%股权所致
3 7 6
8 应付账款 110,304,403.9 197,329,419. -87,025,015. -44.10% 创辉公司及雅都公司支付工程款所致
4 36 42
9 其他应付款 496,302,880.8 195,636,237. 300,666,643. 153.69% 将津滨时代公司纳入合并报表范围增加其
0 05 75 他应付款所致
10 一年内到期的非流动 133,000,000.0 286,000,000. -153,000,000 -53.50% 创辉公司长期借款于2007年到期后展期转
负债 0 00 .00 入短期借款所致
11 长期借款 1,111,019,500 668,314,500. 442,705,000. 66.00% 母公司新增长期借款所致
.00 00 00
12 少数股东权益 656,757,128.0 198,273,600. 458,483,527. 231.24% 将津滨时代公司纳入合并报表范围所致
3 40 63
13 营业收入 646,278,482.4 482,458,085. 163,820,397. 33.96% 本期贸易销售额大幅增加及房产销售情况
1 09 32 良好所致
14 净利润 35,100,392.32 25,748,149.0 9,352,243.31 36.32% 本期房产销售情况良好所致
1
15 经营性现金流量净额 -804,516,947. -180,370,661 -602,634,400 334.11% 购买土地及支付工程款所致
16 .68 .48
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第八节 备查文件
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计机构负责人、公司财务负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在指定报刊上披露的所有文件文本；
4、审计报告文本。
天津津滨发展股份有限公司
董事长：唐建宇
2007年8月2日