天津津滨发展股份有限公司2008年半年度报告
签署日期：2008年八月十二日
天津津滨发展股份有限公司
2008年半年度报告全文
第一节 重要提示及目录
重要提示：公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长许立凡先生、公司总经理江连国先生、公司主管会计工作的负责人赵英先生和公司财务部经理郝波先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告已经深圳鹏城会计师事务所审计并出具标准审计报告。
目 录
第一节 重要提示及目录…………………………………………… 2
第二节 公司基本情况……………………………………………… 4
第三节 股本变动和主要股东持股情况…………………………… 6
第四节 董事、监事和高级管理人员情况………………………… 9
第五节 管理层讨论与分析………………………………………… 9
第六节 重要事项…………………………………………………… 16
第七节 财务报告…………………………………………………… 24
第八节 备查文件……………………………………………………101
第二节 公司基本情况
一、 公司简介
1、公司法定中文名称：天津津滨发展股份有限公司
公司法定英文名称：TIANJIN JINBIN DEVELOPMENT CO.，LTD.
英文缩写：JBDC
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：津滨发展
股票代码：000897
3、公司注册地址：天津经济技术开发区第二大街42号
公司办公地址：天津经济技术开发区第二大街42号
邮政编码：300457
公司国际互联网网址：HTTP://WWW.JBDC.COM.CN
电子信箱：ZM@TEDA.TJ.CN
4、公司法定代表人：许立凡
5、公司董事会秘书：李明国
公司证券事务授权代表：于志丹
联系地址：天津经济技术开发区第二大街四十二号滨海发展大厦九楼
电话：（022）66223226
传真：（022）66223273 电子信箱：JBDSH@STARINFO.NET.CN
6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
公司中期报告载于中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN
公司中期报告备置地点：董事会办公室
二、 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
2、非经常性损益项目和金额
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、 报告期内公司股份结构变动表。
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中：境内法人持股境内自然人持股４、外资持股 其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件股份1、人民币普通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他 227,562,819166,701,38360,861,43660,835,88725,549927,631,634927,631,634 19.714.435.275.27.0080.380.3 91,025,12766,680,55324,344,57424,334,35510,219371,052,654371,052,654 91,025,12766,680,55324,344,57424,334,35510,219371,052,654371,052,654 318,587,946233,381,93685,206,01085,170,24235,7681,298,684,2881,298,684,288 19.714.435.275.27.0080.380.3
三、股份总数 1,155,194,453 100 462,077,781 462,077,781 1,617,272,234 100
注：引起股本变化的原因是：（1）公司在2008年5月21日实施了2007年度利润分配及公积金转增股本方案，以公司截止5月20日（股权登记日）总股本1,155,194,453股为基数，向全体股东每10股派0.2元现金（含税）；向全体股东以公积金每10股转增4股；本次转增完成后，公司总股本由1,155,194,453股增至1,617,272,234股。
（2）根据证监会及交易所的有关规定，公司副总经理曹嵘所持股份在年初重新核定可解除限售数量。
二、 截止2008年6月30日，本公司股东总数为255535户。
三、 报告期末公司前10名股东、前10名无限售条件流通股股东持股情况：（截止2008年6月30日）
报告期末股东总数 255535
前十名股东持股情况
股东名称 期末持股数量（股） 比例（%） 持有有限售条件股份数量 质押或冻结数量（股） 股东性质
天津泰达建设集团有限公司 376738390 23.29 233381936 96583410 国有法人
天津华泰控股集团股份有限公司 78219716 4.84 68166928 68166928 其他
北京和达创新科技有限公司 34340460 2.12 13820299 0 其他
江苏汇鸿国际集团针棉织品进出口有限公司 21300000 1.32 0 国有法人
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－银保分红 15399843 0.95 0 其他
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 10850912 0.67 0 其他
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 7953687 0.49 0 其他
中国银行－易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金 5486907 0.34 0 其他
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 3944423 0.24 0 其他
天津诚远投资发展股份有限公司 3183015 0.20 3183015 0 其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 种类（A、B、H股或其它）
天津泰达建设集团有限公司 143356454 A股
江苏汇鸿国际集团针棉织品进出口有限公司 21300000 A股
北京和达创新科技有限公司 20520161 A股
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－银保分红 15399843 A股
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 10850912 A股
天津华泰控股集团股份有限公司 10052788 A股
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 7953687 A股
中国银行－易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金 5486907 A股
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 3944423 A股
深圳市腾嘉利实业发展有限公司 2245580 A股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 天津华泰控股集团股份有限公司与北京和达创新科技有限公司之间具有关联关系，对其他股东本公司截止目前无法得知有无关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
四、前10名股东持股数量及限售条件：
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量（股） 限售条件
1 天津泰达建设集团有限公司 233381936 2008年11月11日后 233381936 注1
2 天津华泰控股集团股份有限公司 68166928 2008年11月11日后 68166928
3 北京和达创新科技有限公司 13820299 2008年11月11日后 13820299
4 江苏汇鸿国际集团针棉织品进出口有限公司
5 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－银保分红
6 中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金
7 中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金
8 中国银行－易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金
9 中国建设银行－博时裕富证券投资基金
10 天津诚远投资发展股份有限公司 3183015 2008年11月11日后 3183015
注1：泰达建设承诺的限售条件：2008 年11 月11 日前，在公司股票价格低于2.5元/股（若此期间内有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权事项，应对该价格进行除权调整）的情况下，泰达建设不减持其原有限售流通股股份。
五、报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况发生变动，具体如下：
截至2008年6月30日，公司董事、监事、高管人员中只有公司副总经理曹嵘持有公司股票共47690股，其中限售股份35768股，可流通股份11922股。在本报告期内变动原因是由于公司在2008年5月21日实施了2007年度利润分配及公积金转增股本方案，向全体股东以公积金每10股转增4股所致。
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内公司于2008年6月11日召开的第三届董事会2008年第二次临时会议上审议通过了《天津津滨发展股份有限公司关于选举第四届董事会的议案》，该议案于2008年6月30日经公司2008年第二次临时股东大会审议通过。同意选举许立凡、江连国、毛幼平、朱文芳、胡军、邢吉海、李明国为公司第四届董事会非独立董事；选举罗智扬、胡建军、孔晓艳、郑建彪为公司第四届董事会独立董事。公司在2008年6月30日召开的第四届董事会2008年第一次会议上选举许立凡为公司第四届董事会董事长，江连国、毛幼平为公司第四届董事会副董事长。
报告期内公司于2008年6月11日召开的第三届监事会2008年第二次会议上审议通过了《天津津滨发展股份有限公司关于选举第四届监事会的议案》，该议案于2008年6月30日经公司2008年第二次临时股东大会审议通过。同意选举徐建新、周凤强、刘兵为公司第四届监事会股东代表监事，杨志刚、韩绍森经公司2008年第一次职工代表大会选举，当选为公司职工代表监事。公司在2008年6月30日召开的第四届监事会2008年第一次会议上选举徐建新为公司第四届监事会主席。
公司在2008年6月30日召开的第四届董事会2008年第一次会议上同意聘任江连国担任公司总经理，同意聘任李明国担任公司董事会秘书，聘任何宁担任公司财务总监，聘任宋长玉先生任公司常务副经理，聘任曹嵘先生、巫钢先生、赵英先生、居国忠先生任公司副经理。
第五节 管理层讨论与分析
报告期内，公司实现4198.56万元合并净利润，相比去年同期（调整后）增长31.92%；实现营业收入6.298亿元，较去年同期减少2.6%。
由于国家加大宏观调控的力度，房地产行业受到从紧的货币政策的影响，众多企业面临较大的资金压力，整体房产市场成交量相比去年同期出现了萎缩。
公司董事会和经营班子密切关注国家对房地产行业出台的各项措施，进一步加强市场研究，优化产品结构和规划设计，继续以推进精细化管理为主线，积极转变管理思路，开始由过程管理向目标管理转型，不断完善企业管理工作。确立以市场为导向，坚持效率优先原则，努力追求效益最大化。公司要求各项目主体务必坚持"以市场为导向、以利润为核心、以成本控制为手段、以现金流为重点"的工作要求，增强忧患意识，提高工作效率，提升操作水平，切实采取措施，不折不扣地实现董事会下达的年度经营目标；调整战略定位，适应市场变化，严格目标考核、严格控制成本、严肃预算执行，确保以良好的经营业绩回报股东，回报社会，使公司未来发展更加适应新的经济环境下市场对房地产开发企业的要求；同时，充分利用区域内的环境优势和政策优势，实现企业持续稳健的发展目标。
公司下半年将重点推动滨海国际项目、汉沽高科技园厂房项目、汉沽天韵新苑等项目的工程建设，为公司未来盈利奠定坚实的基础。同时，针对市场变化的新形势，制定积极的销售策略，加快玛歌庄园、津滨杰作商务中心的销售进度；进一步加大对现有项目和存量资产的整合力度，实现资源的优化配置；通过加强精细化管理，强化成本控制来提高公司盈利能力。
一、重大事项的讨论与分析
1、受国内经济发展增速放缓和国家宏观调控政策影响，房地产市场整体成交量萎缩，行业已经进入一段调整期，国家陆续出台的一系列宏观调控政策，将使房地产市场加速步入行业整合的深化阶段。但是行业洗牌所唤起的行业规范和自律，必将为经营规范且运营良好的房地产开发企业带来更多的机遇与挑战。虽然受到整体市场影响，公司本报告期房地产销售面积较上年略有下降，但是公司整体营业收入与去年同期相比大致持平，体现了公司在淡市中的良好经营能力和抗击市场风险的能力。本报告期内公司营业收入较上年同期同比下降1.71%，净利润较上年同期经调整后的净利润同口径相比增加了1015.94万元，增幅为31.92%。经营业绩增长的主要原因是在厂房及写字楼租赁收入保持稳定的情况下，公司开发的玛歌庄园项目、雅都天泽园项目及第四杰座等房地产项目销售情况良好，其中，玛歌庄园项目本期实现营业收入15580.14万元，毛利率为58.42%，雅都天泽园本期实现营业收入1977.29万元，毛利率为38.09%，第四杰座本期实现营业收入4003.12万元，毛利率为39.42%。另外，公司于2008年3月6日收到天津泰达投资控股有限公司支付的金融股权转让违约金3528.60万元，收到上述违约金为公司报告期增加约3332万元的利润总额。
2、本公司控股子公司津滨创辉公司玛歌庄园二期项目将于下半年竣工验收、确认收入，控股子公司津滨时代公司第四杰座项目力争将于本年年底实现清盘销售，上述二项开发项目将成为公司下半年营业收入和利润的主要增长点。
3、根据公司与深圳粤华企业有限公司于2008年5月20日签署的股权转让协议，公司将分四期转让公司所持有广东津滨房地产开发有限公司50%的股权。上述股权转让将使公司在2008年下半年获得约6000万元的投资收益。
4、本公司2008年中期经营活动现金净流量为-215,228,182.14元，较上年同期增加589，288，765.02元，其原因主要是由于本年度时代公司第四杰座项目、广东公司津滨腾越大厦项目销售资金回笼较好及本年支付工程款、土地款较上年同期减少所致。
二、报告期内经营情况及分析：
1、经营成果和财务状况分析：
注：
（1）应收账款增加主要是由于本期应收钢材销售款、物业租售款及应收物业费增加所致。
（2）预付账款减少主要是由于本年度时代公司第四杰座项目产权过户手续完成项目收购款由预付款结转至存货所致。
（3）预收账款增加主要是由于本年度广东公司津滨腾越大厦项目、山东津滨众和公司帝景城项目、时代公司第四杰座项目销售预收房款增加所致。
（4）营业成本减少主要原因是由于本年度商品房销售面积减少所致，营业收入与上年同期大致持平的主要原因是由于商品房销售单价较上年同期有所提高。
（5）营业外收入增加主要是由于本年收到泰达控股金融股权转让违约金所致。
（6）现金及现金等价物增加主要是由于本年度时代公司第四杰座项目、广东公司津滨腾越大厦项目销售资金回笼及本年新增贷款所致。
2、公司主营业务范围及其经营情况：
（1）公司主营业务范围及其经营情况
公司主要经营范围包括各类物资、商品的批发、零售；建筑模具、机具及自有设备的租赁与经营；高新技术产品的研制、开发、销售、技术服务咨询；基础设施（包括：开发区内的水、电、气、热、道路、绿化、管网、工业厂房）开发、建设、经营自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和"三来一补"业务；经营对销贸易和转口贸易；房地产开发及商品房销售等。危险化学品批发（许可证经营范围以津安经（乙）字（2005）001401号化学品经营许可证为准）（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。
（2）公司主营业务分行业、产品情况表
占营业收入或利润10%以上产品介绍
注：
(1) 房屋租赁收入为7,472.84万元，占收入总额的11.86%，主要为滨海投资服务中心、高科技工业厂房及微电子工业区厂房租金收入。
(2) 房地产销售收入为24,916.63万元，占收入总额的39.56%，主要为玛歌庄园、大港天泽园、第四杰座销售收入。
(3) 商品销售收入为28,104.29万元，占收入总额的44.62%，主要为钢材销售收入。
3、报告期内公司主营业务、利润构成或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
4、公司对报告期内利润产生重大影响的其他经营活动：
公司于2008年3月6日收到泰达控股支付延期违约金3528.6万元,收到上述违约金为公司2008年增加约3332万元的利润总额，详见后文第六节重要事项。
5、公司未有从单个参股公司获得的投资收益超过公司净利润10%以上的情况。
6、经营中的问题与困难。
（1）房地产行业受到从紧的货币政策的影响，众多企业面临较大的资金压力，同时由于整体房产市场成交量相比去年同期出现了较大萎缩，延长了项目的销售周期，给公司带来一定的资金压力。
（2）区域房地产企业竞争加剧，一批资本实力雄厚、操作能力强的公司不断进入天津区域市场，参与区域市场竞争。
（3）资产周转率与先进企业有很大差距，资产使用效率不高。
面对上述问题与困难，我们将在下半年的工作中采取如下措施：
（1）对现有项目产品进行重新评估、排队，对能快速回流先进、收益有保障的项目给予重点倾斜。
（2）调整战略定位，适应市场变化，严格目标考核、严格控制成本、严肃预算执行，切实推进精细化管理。
（3）从资产和项目的整合入手，实现人员和机构的整合，优化资源配置，实现机制创新，提高公司的整体运营效率。
三、报告期内的投资情况
1、报告期内募集资金使用或延续使用情况。
本报告期内公司于2008年5月23日在公司第三届董事会2008年第一次临时会议上审议通过了关于公司发行不超过7亿元人民币公司债券的议案》，该事项已经公司2008年第一次临时股东大会审议通过。截止2008年6月30日公司尚未向中国证监会上报上述发行申请材料。
除上述情况外，公司没有在证券市场募集资金的计划及情况出现。
公司2006年在非公开发行中募集资金使用延续到本报告期，具体情况如下：
单位：万元
募集资金总额 110091.74（扣除发行费用） 本年度已使用募集资金总额 4176.09
已累计使用募集资金总额 93310.51
承诺项目 是否变更项目 拟投入金额 实际投入金额 是否符合计划进度 产生收益情况
开发区CBD 生活区11 万平米土地 否 25000 8218.77 是 无
增资并开发建设"梅江南"860 亩土地 否 75000 75000 是 无
流动资金 否 10091.74 10091.74 是
合计 110091.74 93310.51 -
未达到计划进度和预计收益的说明（分具体项目） 无
变更原因及变更程序说明（分具体项目） 无
尚未使用的募集资金用途及去向 未使用募集资金中1亿元用于补充流动资金，其余资金6781.23万元存放于募集资金专用帐户。
2、报告期内非募集资金投资情况：
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
西青别墅（玛歌庄园一期）开发项目 9.1亿元 全部竣工交付使用，处于销售期。 报告期内实现销售收入15596.14万元。
西青别墅（玛歌庄园二期）开发项目 5.8亿元 处于建设期。 报告期内无收益。
亲亲家园项目 2.5亿元 项目处于销售末期。 报告期内实现销售收入153.86万元。
雅都天泽园项目 1.69亿元 项目处于销售期。 报告期内实现销售收入1977.26万元
汉沽津滨科技创新工业园项目 12.12亿元 处于建设施工期。 报告期内无收益。
汉沽天韵新苑项目 5.25亿元 处于建设施工期。 报告期内无收益。
山东津滨众合项目 4.70亿元 处于建设施工期。 报告期内无收益。
滨海圣乔治小镇 15.89亿元 处于建设施工期。 报告期内无收益。
杰作商务中心项目 2.4亿元 处于销售期。 报告期内实现销售收入4003.12万元 。
增资天津津滨科技园投资有限公司1亿元 1亿元 处于建设施工期。 报告期内无收益。
合计 60.45亿元 － -
四、我公司投资性房地产公允价值的确认方式:
本公司以独立的市场经纪公司定期向非特定对象以刊物的形式公开发布的各类房地产的市场调研价格或价格变动幅度作为确定公允价值的指导依据，其所公布的与本公司投资性房地产所在地同地段其他同质物业市场交易价格或平均变动幅度作为本公司投资性房地产公允价值或变动幅度，据此直接确认或计算确定的价格，与上一期同质投资性房地产账面价值比较后，其差额计入当期公允价值变动损益。
本公司选取上述经纪公司公布价格区间内的最低价格作为本公司的公允价值，或用其公布的平均价格变动幅度作为本公司公允价值变动幅度，每季度重新确认一次投资性房地产的价值。
如其公布的市场调研价格高于本公司同质投资性房地产账面价值时，其差额计入投资性房地产--公允价值变动，同时确认公允价值变动损益；如其公布的的市场调研价格低于本公司同质投资性房地产账面价值时，其差额确认为公允价值变动损益，同时计入投资性房地产--公允价值变动。
其公布的市场调研价格平均变动幅度与本公司同质投资性房地产上一期账面价值的乘积为本期价格变动幅度。如为增长，其增值额计入投资性房地产--公允价值变动，同时确认公允价值变动损益；如为下降，其降低额确认为公允价值变动损益，同时计入投资性房地产--公允价值变动。
五、深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见审计报告书。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范运作。根据有关规定，公司对《信息披露制度》进行修改和补充，将修改内容提交董事会审议通过，于7月23日进行了公告。公司根据中国证监会要求，制订了《天津津滨发展股份有限公司防止大股东及关联方占用公司资金的规定》，将并于7月23日进行了公告。报告期内，本公司严格按照中国证监会和深圳交易所的要求针对公司治理情况进行全面认真自查，根据自查情况出具报告，公司已按时完成对存在问题的整改，并于7月18日进行了公告。
二、2007年度利润分配方案的执行情况
公司2007年度分红派息方案为：以公司现有总股本1,155,194,453股为基数，向全体股东每10股派0.2元现金（含税，扣税后，个人股东、投资基金实际每10股派发现金0.18元；向全体股东以公积金每10股转增4股，根据2007年度股东大会决议，2007年度利润分配方已于2008年5月21日执行完毕。
三、2008年半年度利润分配预案
公司2008年半年度不分配、不转增。
四、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项；也无前期发生并持续影响到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、公司进行证券投资、持有其他上市公司股权及参股金融机构情况：
1、截至2008年6月30日本公司未进行证券投资。
2、截至2008年6月30日本公司不持有其他上市公司股权。
3、参股金融机构情况表：
所持对象名称 初始投资金额（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
恒安人寿保险股份有限公司 20000000 20000000 3.07% 20000000 0 0
北方国际信托投资股份有限公司 68000000 68000000 4.52% 68000000 0 0
津滨保险经纪有限公司 2000000 2000000 20% 1770408.83 -163414.09 -163414.09
合计 90000000 90000000 89770408.83 -163414.09 -163414.09
注：2004 年7 月31 日，天津津滨发展股份有限公司（以下简称我公司）与天津泰达投资控股有限责任公司（以下简称"泰达控股"）就转让我公司持有的天津北方国际信托投资股份有限公司（以下简称"北方信托"）4.53%的股权、渤海证券有限责任公司（以下简称"渤海证券"）3.28%的股权、长江证券有限责任公司（以下简称"长江证券"）6.50%的股权、恒安人寿保险股份有限公司（以下简称"恒安保险"）3.07%的股权，分别签署了《股权转让协议》，根据协议，我公司将上述股权全部转让给泰达控股，泰达控股以现金购买。上述股权转让金额总计为31340 万元。截止2007年12月31日，公司已经全部收到泰达控股股权转让款。截止目前，公司全部收到泰达控股股权转让款31340万元，占协议金额的100%。其中，长江证券、渤海证券已办理完毕股权转让的相关手续，北方信托和恒安人寿的股权过户，尚需要有关政府部门批准，转让手续尚未全部完成，公司正在配合有关公司和部门进行办理。
六、报告期内重大资产收购、出售事项。
1、津滨发展下属天津津滨雅都置业有限公司于2007年12月4日与天津开发区陆通置业有限公司签订《股份转让协议》,以每股人民币1.87元的价格转让天津津滨雅宁置业有限公司7000万股股权,总价款为13090万元。截止3月7日，公司已全部收到13090万元股权转让款。
2、2008年5月20日，天津津滨发展股份有限公司（以下简称我公司）与深圳市粤华企业有限公司（以下简称"深圳粤华企业"）就转让我公司持有的广东津滨房地产开发有限公司（以下简称"广东津滨公司"）50%的股权签署了《股权转让协议》。根据协议，上述股权转让金额总计为18000万元，深圳粤华企业分四期向我公司支付股权转让款，每期4500万元，并分次办理股份变更登记。截止到2008年6月30日，共收到股权转让款4500万元，并于2008年7月10日办理了对应该4500万元股份的登记变更。变更后，我公司持有广东津滨公司37.5%的股份。
七、关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易事项:
根据2004年12月27日公司2004年第三次临时股东大会决议，同意收购本公司关联方天津经济技术开发区微电子工业区总公司位于微电子工业区微三路1号的一期B2厂房9,646.41M2、位于微电子工业区微四路19号一楼的三星显示器一期厂房10,170.091M2、位于微电子工业区微四路15号的通广三星厂房20,779.13M2，共计价款为81,712,387.00元。
同次股东大会还批准双方所签订的《天津经济技术开发区微电子工业区厂房租赁合同》，租赁期10年，每月租金113.789万元，每平米租金28.02元/ M2，参照市场价格定价，自2005年1月1日起开始计租。2008年上半年已收到租金682.73万元。
2、报告期关联方为本公司提供了担保，具体如下：
担保人 担保金额(元) 担保费金额(元) 期 限
天津泰达担保有限公司 50,000,000.00 500,000.00 2008/05/26-2009/05/25
合计 50,000,000.00 500,000.00
3、关联借款事项：
我公司下属天津津滨时代置业投资有限公司（简称：时代公司）于2008年6月30日与北方国际信托投资股份有限公司（简称：北国投）签订了《信托资金借款合同》，时代公司向北国投借款1亿元，期限1年，利率10.8%/年。
天津津滨时代置业投资有限公司为我公司下属的控股子公司，我公司拥有其66.7%的股权，我公司的实际控制人为天津泰达投资控股有限公司（简称：泰达控股），其间接持有我公司23.29%股权。泰达控股持有北国投15.19%的股权，是北国投第一大股东。因此本次借款构成了我公司与北国投之间的关联交易。
此事项已经公司第四届董事会2008年第二次通讯会议审议通过，详情见公司于2008年7月23日在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登的公告。
八、重大合同及履行情况
1、托管承包租赁事项：
根据我公司2004年11月22日与天津经济技术开发区微电子工业区总公司（以下简称"微电子总公司"）签署的《天津开发区微电子工业区厂房租赁合同》，我公司将拥有的天津开发区微电子工业区部分厂房与土地使用权及全部配套设施和设备整体出租给微电子总公司，租赁期限为10年，月租金总额为113.789万元，每季度结算一次。本报告期实现租金收入为682.73万元。
根据我公司与天津经济技术开发区管委会（以下简称"管委会"）签订的《滨海投资服务中心大厦租赁合同》，我公司将位于天津经济技术开发区宏达街19号的滨海投资服务中心大厦及其附属设施（以下简称"该场地"）出租给管委会。该场地的建筑面积为65400平方米，日租金约为3.31元/平方米,租赁期限为2003年10月1日至2013年9月30日，报告期内应收租金为3900万元，实收1950万元，差额1950万元于2008年7月3日收到。
2、重大担保事项：报告期内，公司为控股公司天津津滨雅都置业有限公司和全资子公司天津津滨科技工业园投资有限公司提供信用担保。
经公司第三届董事会2008年第四次通讯会议审议通过《关于为天津津滨雅都置业发展有限责任公司贷款提供担保的议案》，同意公司为天津津滨雅都置业有限公司向工商银行汉沽支行贷款提供1亿元的信用担保。截止到本报告公告日，1亿元的贷款全部到位。
经公司第四届董事会2008年第一次通讯会议审议通过《关于为天津津滨科技工业园投资有限公司贷款提供担保的议案》，同意公司为天津津滨科技工业园投资有限公司向北京银行天津分行贷款提供6000万元的信用担保。截止到本报告公告日，6000万元的贷款全部到位。（此项担保为公司2008年7月份作出，不属于报告期内事项）
在以上担保事项完成后，公司累计担保金额为1.6亿元。公司除上述担保事项外，无其他对外担保。
公司独立董事认为：上述两项担保事项有利于公司快速推进项目建设，尽快产生项目收益，壮大公司主业。
以前年度公司不存在对外担保事项。
3、独立董事对公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况进行了认真核查，核查表明：
报告期没有发生控股股东及其他关联方占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生资金占用并延续到本报告期的情况。
4、委托他人进行现金资产管理事项：报告期内，公司没有委托他人进行现金资产管理事项。也未有在以前发生而延续到报告期内的委托他人进行现金资产管理事项发生。
5、其他报告期发生延续到本报告期内的重大合同进展情况：2004年7月31日，天津津滨发展股份有限公司（以下简称我公司）与天津泰达投资控股有限责任公司（以下简称"泰达控股"）就转让我公司持有的天津北方国际信托投资股份有限公司（以下简称"北方信托"）4.53%的股权、渤海证券有限责任公司（以下简称"渤海证券"）3.28%的股权、长江证券有限责任公司（以下简称"长江证券"）6.50%的股权、恒安人寿保险股份有限公司（以下简称"恒安保险"）3.07%的股权，分别签署了《股权转让协议》，根据协议，我公司将上述股权全部转让给泰达控股，泰达控股以现金购买。上述股权转让金额总计为31340万元。有关详细情况，请见公司2004年7月1日的《关联交易公告》。
截止目前，公司全部收到泰达控股股权转让款31340万元，占协议金额的100%，占按协议付款进度应付金额的100%。其中，长江证券、渤海证券已办理完毕股权转让的相关手续，北方信托和恒安人寿正在积极办理股权转让的相关手续。
经过津滨发展和泰达控股协商,泰达控股同意按协议条款支付延期违约金3528.6万元,该违约金款项于2008年3月6日收到。收到上述违约金将为公司2008年增加约3332万元的利润总额。
九、公司或持有公司5%以上的股东承诺事项。
为进行股权分置改革工作，公司两大持股5%以上股东承诺如下：
1、天津泰达建设集团有限公司承诺：
天津泰达建设集团有限公司承诺将遵守法律、法规和规章的规定，除法定最低承诺外，天津泰达建设集团有限公司还做出如下特别承诺：
（1）自获得上市流通权之日起三十六个月内，在公司股票价格低于2.5 元/股（若此期间内有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权事项，应对该价格进行除权调整）的情况下，天津泰达建设集团有限公司不减持其原有非流通股股份。对于违反承诺的卖出交易，卖出资金归上市公司所有。
（2）自获得上市流通权之日起十二个月内，若公司股票连续五个交易日的收盘价格均低于1.50 元/股（若此间有派息、送股、资本公积转增股本、配股等除权事项，应对该价格进行除权调整），则将通过证券市场挂牌交易的方式，在公司股价低于1.50 元/股的前提下，泰达建设累计增持不少于1,000 万股公司股票。在获得流通权之日起两个月后发生的增持行为如果触发了要约收购义务，泰达建设需要履行要约收购义务或者申请豁免。该增持部分股票在增持后6个月内将不被减持。
（3）当第二大股东华泰集团的质权人、冻结权人未出具同意以资本公积金转增股本而获增的股份，作为对价支付给流通股股东的函或出具了反对意见的情况下，泰达建设为华泰集团垫付应支付给流通股股东对价的承诺。如在上述期限前，取得了华泰集团的质权人、冻结人的同意的函，则上述垫付承诺自动取消。一经垫付应由华泰集团向流通股股东支付的对价，在法定禁售期届满后，华泰集团持有的津滨发展股该部分股份的最终持有人，应向泰达建设偿还先期垫付的对价，否则该部分股份（包括送股、配股、资本公积转增的股份）将不得通过交易所交易。
（4）保证将忠实履行上述承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责任，本承诺人将不转让所持有的股份。
（5）保证不履行或者不完全履行承诺的，赔偿其他股东因此而遭受的损失。
2、天津华泰控股集团股份有限公司承诺：
天津华泰控股集团股份有限公司承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。保证将忠实履行上述承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责任，本承诺人将不转让所持有的股份。
报告期内，两承诺人均按照有关承诺履行了承诺义务。
十、公司中期财务报告经深圳鹏城会计师事务所审计，并出具标准无保留意见报告书。注册会计师：黎翔燕 陈瑞立，财务审计费用：25万元。
十一、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员无被采取司法强制措施的情形。
十二、其它重大事项
1、报告期内公司接待调研、沟通、采访等活动情况
公司于2008年4月中旬在公司接待了中金证券公司组织的联合调研，出席对象包括中信证券、中金证券、天治基金、万家基金、天相投资、中投证券、华泰基金、平安证券等投资机构，公司主要将生产经营情况和项目进展情况向与会机构进行了介绍，并发放了公司年报、公司简介等文件。
公司没有其他应披露未披露的重大事件。
十三、报告期内，公司披露的事项有：
1、2008年1月24日，公司在《证券时报》和《中国证券报》及深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《关于保荐机构变更的公告》。
2、2008年3月7日，公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《关于公司下属天津津滨雅都置业有限公司收到全部股权转让款的公告》。
3、2008年3月8日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《关于公司收到天津泰达投资控股有限公司股权转让违约金的公告》。
4、2008年3月21日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《风险提示公告》。
5、2008年3月26日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《公司2007年度报告》、《公司第三届董事会2008年第一次会议决议公告》、《公司第三届监事会2008年第一次会议决议公告》、《召开2007年度股东大会的通知》、《2008年第一季度业绩预增公告》。
6、2008年4月19日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《2007年度股东大会决议公告》。
7、2008年4月28日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《2008年第一季度报告》。
8、2008年5月15日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《2007年度利润分配及公积金转增股本公告》。
9、2008年5月24日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《第三届董事会2008年第一次临时会议决议公告》、《出售所持广东津滨房地产开发有限公司50%股权公告》、《召开2008年第一次临时股东大会的通知》。
10、2008年6月12日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《第三届董事会2008年第二次临时会议决议公告》、《第三届监事会2008年第二次会议决议公告》、《召开2008年第二次临时股东大会的通知》、《独立董事候选人声明》、《独立董事候选人关于独立性的补充声明》、《独立董事提名人声明》。
11、2008年6月17日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《关于使用部分闲置募集资金补充流动资金公告》。
12、2008年6月19日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN上刊登了《2008年第一次临时股东大会决议公告》。
第七节 财务报告（见下页）
天津津滨发展股份有限公司
2008年1-6月合并财务报表
审计报告
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
审 计 报 告
深鹏所股审字[2008]138号
天津津滨发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天津津滨发展股份有限公司（以下简称津滨发展）财务报表，包括2008年6月30日公司及合并资产负债表，2008年1-6月公司及合并利润表、2008年1-6月公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是津滨发展管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，津滨发展财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了津滨发展公司及合并2008年6月30日的财务状况以及2008年1-6月的经营成果和现金流量。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国 ? 深圳
2008年8月 日
黎翔燕
中国注册会计师
陈瑞立
天津津滨发展股份有限公司
财务报表附注
附注一、公司简介
1、 公司概况
公司名称：天津津滨发展股份有限公司
注册地址：天津开发区第二大街42号天津滨海发展大厦4-11层及H-302室
注册资本：1,617,272,234.00元
企业法人营业执照注册号：120000000005860(2-1)
企业法定代表人：许立凡
2、 公司历史沿革
天津津滨发展股份有限公司(以下简称本公司)系根据《中华人民共和国公司法》的有关规定，经天津经济技术开发区管理委员会以津开批（1997）698号文批准，由天津泰达建设集团有限公司(原名为：天津经济技术开发区建设集团有限公司，以下简称建设集团)和天津华泰控股集团股份有限公司（以下简称华泰集团）联合发起，双方发起人以各自部分净资产折股投入并经批准公开向公众募集股份而设立。天津市工商行政管理局于1998年12月31日颁发了10307391号企业法人营业执照。
为设立本公司，建设集团将其主要从事市政通用基础设施业务的资产、相应的负债及全资子公司----建筑工程公司、总承包公司的全部经营性资产和国华能源发展（天津）有限公司45%的股权，经评估后折股投入本公司；华泰集团以其核心部分资产、相应的负债及全资附属企业山西省磁性材料厂和天津泰达多媒体有限公司92%的股权及国华能源发展（天津）有限公司30%的股权，经评估后折股投入本公司。经北京中企华资产评估有限公司评估，并经天津市国有资产管理局津国资（1998）168号文件确认，截止到1998 年5 月31 日，建设集团投入本公司的经营性净资产为164,218,300.00元，华泰集团投入本公司的经营性净资产为135,908,600.00元。经天津市国有资产管理局津国资（1998）169号文批准，上述经营性净资产按66.6384785%的比例折成发起人股份20,000万股，其中：建设集团持有国有法人股109,432,577 股，占54.72%，华泰集团持有法人股90,567,423股，占45.28%。经中国证券监督管理委员会证监管字（1998）308号文件批复同意，公司向社会公开发行人民币普通股7000万股，发行价格为人民币4.65元/股，于1998年12月9日发行完毕。发行后，公司总股本为27000万元。
经中国证券监督管理委员会证监公司[2000]235号文件批复同意，本公司于2001年3月以2000年12月31日总股本为基数，按10:3的比例实施了配股，同时以2000年末总股本270,000,000为基数以资本公积金转增股本，每10股转增6股。配股及转增后，公司总股本为452,999,699股。
本公司第一大股东建设集团增持公司股权。该集团受让本公司第二大股东天津华泰控股集团股份有限公司持有本公司的股权5.08%，已于2003年8月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完过户登记手续。该股份转让后，建设集团持有公司总股本的42.68%，仍为第一大股东；华泰集团仍持有公司总股本的26.05%，仍为第二大股东。
2004年4月19日，公司股东大会决定用资本公积金按照10:5的比例转增股本，转增后总股本为679,499,549股。
2005年10月28日，公司2005年度第二次临时股东大会批准《天津津滨发展股权分置改革方案》，通过本次股权分置改革，本公司全部股权822,194,453股（含本次由资本公积转赠的142,649,904股权）均转为流通股，其中限售国有法人股290,030,538股、限售法人股176,979,461股。本次股权分置改革完成后，天津泰达建设集团有限公司持有290,030,538股、占全部股权的35.28%，天津华泰控股集团股份有限公司持有176,979,461股、占全部股权的21.53%，
2006年8月11日，中国证券监督管理委员会以证监发行字【2006】61号文《关于核准天津津滨发展股份有限公司非公开发行股票的通知》批准本公司非公开发行新股不超过33,300万股，发行成功后，本公司注册资本达到1,155,194,453股，其中：天津泰达建设集团有限公司持有290,030,538股（含收购华泰集团2300万股法人股和替华泰集团垫付的对价1,575,000股）、占全部股权的25.11%。
根据2008年4月18日本公司2007年度股东大会批准用资本公积转增股本，即以2007年末总股本为基数，以每10股转增4股的比例，向全体股东转增股本。2008年5月21日转增完成，转增后本公司总股本为1,617,272,234股。
3、 公司的经营范围。
本公司经营范围：各类物资、商品的批发、零售；建筑模具、机具及自有设备的租赁与经营；高新技术产品包括：稀土材料、电子产品（通讯设备除外）的研制、开发、销售；技术服务咨询；新型建筑材料开发与生产销售；基础设施（包括：开发区内的水、电、气、热、道路、绿化、管网、工业厂房）开发、建设、经营；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和"三来一补"业务；经营对销贸易和转口贸易；房地产开发及商品房销售；危险化学品批发（许可证经营范围以津安经（乙）字（2005）001401号化学品经营许可证为准）（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告批准报出者：本公司董事会
本公司财务报告批准报出日：2008年8月12日第四届董事会2008年第三次通讯会议
附注二、财务报表的编制基础
本公司执行财政部2006年颁布的企业会计准则，以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
附注三、遵循企业会计准则的声明
本公司郑重声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注四、重要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计年度
采用公历年制，即自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产（除《企业会计准则》允许或要求采取其他的计价原则外）以取得时的历史成本为计价原则。
4、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日中国人民银行公布的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对外币货币性项目和外币非货币性项目进行如下处理：
1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易日的汇率折算，不改变其记账本位币金额。
3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
4）属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，与开发房地产物业直接有关的汇兑损益，在房地产物业竣工之前，予以资本化。
5、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，以持有时间短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，并且价值变动风险很小的投资，作为现金等价物。
6、金融工具的核算方法
本公司金融工具包括金融资产和金融负债。
1）金融资产的核算：
（1）金融资产公允价值的确认标准
本公司金融资产公允价值的确认标准是：
A.如存在活跃市场的金融资产，以资产负债表日的市价作为公允价值。
B.如该金融资产不存在活跃的市场，其公允价值按其所能产生的未来现金流量以适当的折现率（一般以同期银行贷款利率作为折现率）贴现计算的现值确定。
（2）金融资产分类
本公司的金融资产分为：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）；
B.持有至到期投资；
C.应收款项；
D.可供出售金融资产。
（3）金融资产的计量
A.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
②没有活跃市场，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
C.因经营持有目的发生改变导致金融资产分类变化的，重分类日金融资产公允价值与账面成本的差额计入资本公积，终止确认或发生减值时，计入当期损益。
（4）金融资产减值
在资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值测试，有客观证据表明该金融资产发生减值的，即按照金融资产预计现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备并计入当期损益。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。
i.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（5）金融资产减值损失的计量
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
C.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。
①对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：
账 龄 计提比例
三个月以内 0.00%
四至十二月以内 0.5%
一至二年 8%
二至三年 50%
三年以上 80%
③符合确认坏账的，经个别认定后，按100%计提坏账。
D.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
(6)金融资产公允价值变动形成的利得或损失，按照下列规定处理：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
C.可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
2）金融负债的核算
（1）金融负债分为以下两类：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
B.其他金融负债。
（2）取得以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其相关交易费用直接计入当期损益；取得其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）金融负债后续计量按照以下原则处理：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量。
B.没有活跃市场，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具，并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
(4)金融负债公允价值变动形成的利得或损失，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，计入当期损益。
(5)金融负债全部或部分终止确认时，将终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7、存货核算方法
存货分为原材料、委托加工产品、在产品、库存商品、开发产品、开发成本、拟开发土地、工程施工、工程结算、低值易耗品等。
各类存货的购入与入库按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他可归属于存货成本的费用，以及符合借款费用资本化条件的支出。采用永续盘存制确定存货数量，发出时按加权平均法计价。
低值易耗品领用时按五五法摊销。
1）开发成本、开发产品
A.开发产品是指已建成、待出售的物业。
B.开发成本是指尚未建成、以出售为开发目的的物业，该项目包括公共设施配套费用。
公用设施配套费用的核算方法：按出包方式核算，根据承包企业提出的"工程价款结算账单"承付工程款，结转开发成本，该项目一并归入开发产品或投资性房地产。
2）拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售物业的土地，其费用支出单独构成土地开发成本。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，未开发土地仍保留在本项目。
3）维修基金的核算方法：
出售的商品房计提的维修基金计入销售成本。
4）质量保证金的核算方法
按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土地安装工程款中预留扣下，列为其他应付款。在保修期内因质量问题而发生的维修费用，在预留的款项中列支，保修期结束后清算。
5）工程施工的核算方法
本公司设置"工程施工"科目，实际发生的合同成本和确认的合同毛利记入该科目的借方，确认的合同亏损记入该科目的贷方，合同完成后，该科目与"工程结算"科目对冲后结平。
6）工程结算的核算方法
本公司设置"工程结算"科目，核算根据合同完工进度已向客户开出工程价款结算账单办理结算的价款。该科目是"工程施工"科目的备抵科目，已向客户开出工程价款结算账单办理结算的款项记入该科目的贷方，合同完成后，该科目与"工程施工"科目对冲后结平。
7）期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货产生毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等情形，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定存货跌价准备，计入当期损益。
房地产开发产品的可变现净值是指单个开发项目的开发成本、开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用、税金后的价值。
8、长期股权投资核算方法
长期股权投资反映本公司持有的对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资，同时包括本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
本公司对长期股权投资分为企业合并形成的和企业合并以外取得的长期股权投资进行核算。核算分成初始成本确认、后续计量、取得收益以及处置四个阶段。
1）初始投资成本的确认：
（1）本公司通过企业合并形式形成的长期股权投资的初始投资成本按以下方法确定：
A.同一控制下企业合并形成的长期股权投资
①在坚持重要性原则的前提下，首先统一被合并方的会计政策和会计期间。
②本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务等方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。该初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整本公司的资本公积--股本溢价；股本溢价的余额不足冲减时，调整留存收益。
③本公司以发行权益性证券作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积--股本溢价；股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
⑤为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。
⑥企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，按照顺序冲减资本公积、盈余公积、未分配利润。
B.非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。此等公允价值与账面价值的差额，计入当期损益。
②通过多次交换交易，分步取得股权最终形成企业合并的，合并成本为每一单项交换交易的成本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
⑤对购买成本大于合并中取得的被合并方可辨认净资产公允价值的差额，本公司确认为商誉；初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的余额计量。对购买成本小于合并中取得的被合并方可辨认净资产公允价值的差额，计入当期损益。
被合并方可辨认净资产公允价值，是指合并中取得的被合并方可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值后的余额。
被合并方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认：
①合并中取得的被合并方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠地计量的，单独予以确认并按照公允价值计量。
合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
②合并中取得的被合并方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠地计量的，单独予以确认并按照公允价值计量。
合并中取得的被合并方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
(2)企业合并以外取得的长期股权投资,在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定：
A.以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)作为初始投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
D.接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按照公允价值和应付的相关税费作为初始投资成本。
E.以非货币性交易换入的长期股权投资，如该交易具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应付的相关税费作为初始投资成本；如该交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。
实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
2）长期股权投资的后续计量
本公司长期股权投资的后续计量分成本法和权益法进行核算。
本公司持有的对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，在追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对合营企业（对被投资单位具有共同控制）和联营企业（对被投资单位具有重大影响），采用权益法核算。
3）长期股权投资收益的确认方法
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，如所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按本公司应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
4）长期股权投资的处置
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
9、投资性房地产
1)投资性房地产的定义
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
2)投资性房地产的范围
本公司的投资性房地产主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
3)本公司的投资性房地产采用公允价值模式进行计量。
有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，且满足下列条件的投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量：
(1) 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
(2) 能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
4)投资性房地产公允价值的确认
本公司以独立的市场经纪公司定期向非特定对象以刊物的形式公开发布的各类房地产的市场调研价格或价格变动幅度作为确定公允价值的指导依据，其所公布的与本公司投资性房地产所在地同地段其他同质物业市场交易价格或平均变动幅度作为本公司投资性房地产公允价值或变动幅度，据此直接确认或计算确定的价格，与上一期同质投资性房地产账面价值比较后，其差额计入当期公允价值变动损益。
本公司选取上述经纪公司公布价格区间内的最低价格作为本公司的公允价值，或用其公布的平均价格变动幅度作为本公司公允价值变动幅度，每季度重新确认一次投资性房地产的价值。
如其公布的市场调研价格高于本公司同质投资性房地产账面价值时，其差额计入投资性房地产--公允价值变动，同时确认公允价值变动损益；如其公布的的市场调研价格低于本公司同质投资性房地产账面价值时，其差额确认为公允价值变动损益，同时计入投资性房地产--公允价值变动。
其公布的市场调研价格平均变动幅度与本公司同质投资性房地产上一期账面价值的乘积为本期价格变动幅度。如为增长，其增值额计入投资性房地产--公允价值变动，同时确认公允价值变动损益；如为下降，其降低额确认为公允价值变动损益，同时计入投资性房地产--公允价值变动。
10、固定资产计价及其折旧方法
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、预期使用寿命超过一个会计年度、与该资产有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量。
1）本公司固定资产按照成本进行初始计量。
包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费、预计弃置费用等。
以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
符合资本化条件的借款费用支出，计入固定资产成本。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号--借款费用》予以资本化的以外，在信用期间内按照实际利率计入当期损益。
2)与固定资产有关的后续支出，确有证据表明能够带来经济利益流入且成本能够可靠计量的，予以资本化。
3)至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，发现：使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
4)固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
5)固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的3%）确定其折旧率，年分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 30-40年 3.00% 2.42-3.20%
通用设备 5年 3.00% 19.40%
专用设备 22年 3.00% 4.41%
运输工具 5-8年 3.00% 12.10-19.40%
其他设备 5年 3.00% 19.40%
6)存在以下情形的，在资产负债表日对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备：
A.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
B.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
C.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
D.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产减值损失确认后，存在减值资产的折旧费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，扣除资产减值后进行折旧（扣除预计净残值）。
7)资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出入账。所建造的资产已达到预定可使用状态时,按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。
符合资本化条件的借款费用和外币折算差额在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本，之后计入当期财务费用。
资产负债表日，对有证据表明在建工程已经发生的减值，或已经停建并且预计在三年内不会重新开工的在建工程，应估计可收回金额，按照可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
12、借款费用核算方法
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等），以及因外币借款而发生的汇兑差额。
1）资本化的条件，当同时满足以下三条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用予以资本化。
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2）资本化金额的确定
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(3)借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间的摊销额，调整每期利息金额。
(4)在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
(5)借款所发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(6)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
13、无形资产计价和摊销方法
1)对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账。对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账。本公司自行研究开发的无形资产，在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益；开发阶段的支出在符合下列条件的情况下资本化：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产能够产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
2)对于使用寿命可以确定的无形资产，在其有效期限内按直线法摊销，具体如下：
（1）土地使用权按25-50年摊销。
（2）专有技术按10年摊销。
3)对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不进行摊销。
4)资产负债表日对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。并对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，以确定无形资产的使用寿命及摊销方法是否应产生变化，对于应予重新估计的，改变摊销期限和摊销方法。
无形资产减值损失确认后，存在减值的无形资产的摊销费用在未来期间作相应调整，按扣除资产减值后的账面价值进行摊销。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、长期待摊费用核算方法
1）装修费用：按照受益期与两次装修较短的年限进行摊销，一般不超过5 年平均摊销。
2）其他长期待摊费用：按实际发生额核算，有明确受益期的，按受益期平均摊销，无受益期的项目分5年平均摊销。
15、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
1）该义务是企业承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠的计量。
16、收入确认原则
1）销售商品收入的确认原则及方法
(1)本公司销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
A.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
C.收入的金额能够可靠地计量；
D.相关的经济利益很可能流入企业；
E.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
(3)合同或协议价款的收取采用递延方式，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
(4)本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。
(5)销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(6)已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。
2）房地产销售收入的确认原则及方法
房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明(通常收到销售合同金额的20%或以上)，剩余房款已有明确的付款进度安排时，确认销售收入的实现。
3）出租物业收入
按本公司与承租方签定的合同或协议规定的承租日期作为确认租赁收入的时点；金额按月分摊确认房屋出租收入
4）让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
按照业务分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；其他使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
5）提供劳务：建造活动已经开始，在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。具体处理方法如下：
(1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。
(2)在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
(3)在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
6）物业管理收入，在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入本公司，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
17、职工薪酬的核算方法
1）职工薪酬的确认和计量
本公司对因职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬或对价，全部纳入职工薪酬的范围核算。
计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规定的标准计提。没有明确规定计提基础和计提比例的，根据有关的薪酬制度，合理预计当期应付职工薪酬。当期实际发生金额大于预计金额的，补提应付职工薪酬；当期实际发生金额小于预计金额的，冲回多提的应付职工薪酬。
对于在职工提供服务的资产负债表日以后一年以上到期的应付职工薪酬，按照同期银行借款利率作为折现率，以应付职工薪酬折现后的金额计入相关资产成本或当期损益。难以确定收益对象的非货币性福利，直接计入当期损益和应付职工薪酬。
2）辞退福利计入当期管理费用，并确认应付职工薪酬。
计划辞退员工的，严格按照辞退计划条款，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职位的辞退补偿等计提应付职工薪酬，列入应付职工薪酬。
实质性辞退工作在一年内完成，但付款时间超过一年的，按照同期银行借款利率作为折现率，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3）退休福利确认和计量
公司制订了员工退休福利制度的，按照制度规定的标准，按照同期银行借款利率作为折现率，以折现后的金额计量应付职工薪酬，计入当期损益。
18、债务重组的核算方法
1）债务重组的核算方法
修改债务条件的，以修改债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额；如涉及预计负债的，重组后债务的入账价值和预计负债金额之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额；如涉及预计负债的，重组后债务的入账价值和预计负债金额之间的差额，计入当期损益。
2）债权重组的核算方法
以现金清偿本公司债权的，以重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
以非现金资产清偿的，以受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，扣除已经计提的减值准备后，计入当期损益。
债权转为资本的，以享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
19、所得税的会计处理方法
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
1）资产负债表日，根据税法规定和会计处理之间存在的差异，区分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，分别作为递延所得税资产和递延所得税负债确认，并按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新税率重新计量，并将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。因企业合并和直接在所有者权益中进行的交易所形成的所得税费用（或收益）在计入当期收益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果有证据表明未来期间可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，按照两者的差异，减记递延所得税资产的账面价值。
2）递延所得税资产的确认
(1)本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
(2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
(1)商誉的初始确认；
(2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
(3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税负债：
A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4）所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。
20、合并财务报表的编制方法
合并财务报表原则是：对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并其财务报表。
方法是以母公司及纳入合并范围的各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵消母公司与各子公司、子公司相互间发生的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵消后逐项合并，并计算少数股东权益。
由母公司（天津津滨发展股份有限公司）编制合并报表。
21、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正
（1）会计政策变更
本公司2007年7月13日开始执行天津市地方税务局印发的《天津市房地产开发企业土地增值税清算管理办法（试行）》的通知（津地税地[2007]25号），根据津地税地[2007]25号文件相关规定，以转让房地产项目的增值额为计算依据，对本公司的土地增值税进行清算，适用30％至60％四级超率累进税率。因此，本公司根据上述政策对2007年1－6月利润表进行追溯调整，主要调整过程如下：
税 项 金额
2007年1－6月归属于母公司净利润（调整前） 35,100,392.32
减：追溯调整的土地增值税 6,515,813.97
加：递延所得税费用 2,150,218.61
减：少数股东收益 -1,091,398.84
调整后2007年1－6月归属于母公司净利润 31,826,195.80
（2）会计估计变更
本报告期内无会计估计变更
（3）会计差错更正
本报告期内无重大会计差错更正
附注五、本公司税项
税 项 计 税 基 础 税 率
增值税 工业性加工、修理收入、材料、物资销售等 17％
营业税 工程施工收入、分包工程净收入 3％
营业税 服务业收入、房地产开发收入 5％
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7％
房产税 房产原值扣除设备价值后的70% 1.20%
房产税 开发商品房租金收入 12%
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3％
防洪工程维护费 应纳增值税及营业税额 1％
1、控股子公司天津津滨新材料工业有限公司经天津经济技术开发区管理委员会认定为高科技企业，享受自获利年度起三年内返还全部企业所得税，之后五年返还50%企业所得税的优惠政策。
2、根据《天津经济技术开发区鼓励第三产业投资和发展的暂行规定》第十五条的规定，本公司下属天津津滨雅都置业发展有限公司自2005年1月1日起开始，对于其缴纳的营业税和所得税，由开发区给予40％的财政扶持。
3、其余子公司所得税按25％计算。
4、2006年12月，国家税务总局发布《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》，通知宣布：全国各地将从2007年2月1日起对房地产企业土地增值税项目进行全面清算，国家正式向房地产开发企业征收30%至60%不等的土地增值税。本公司2007年7月13日开始执行天津市地方税务局印发的《天津市房地产开发企业土地增值税清算管理办法（试行）》的通知（津地税地[2007]25号），根据津地税地[2007]25号文件相关规定，以转让房地产项目的增值额为计算依据，对本公司的土地增值税进行清算，适用四级超率累进税率。
附注六、母公司和子公司信息
1、纳入合并财务报表范围的子公司情况
（1）直接投资的控股子公司
公司名称 注册地 注册资本 拥有股权 投资额 主营业务 是否
（万元） 直接 间接 （万元） 合并
天津津滨雅都置业有限公司（以下简称雅都公司） 天津开发区洞庭路76号建设大厦二层 10,000.00 94.80% - 14,848.00 房地产开发及商品房销售;物业管理;商业、建筑材料、装饰材料的批发、零售； 是
天津市津滨新材料工业有限责任公司（以下简称新材料） 天津开发区第一大街2号 4,703.20 74.56% - 3,740.33 磁性材料、稀土金属、建筑材料的提炼、开发、生产和销售 是
天津津滨创辉发展有限公司（以下简称创辉公司） 天津市西青区大寺镇王村 20,000.00 75% - 21,000.00 房地产开发、商品房销售等 是
天津津滨联合物业管理有限公司(以下简称联合物业) 洞庭路76号建设大厦三层 600.00 33.34% 56.59％ 200.00 物业管理、家政服务等 是
广东津滨房地产开发有限公司（以下简称广东津滨） 广州市海珠区江燕路晓燕街6号之一、之二 12,000.00 50.00% - 6,000.00 房地产开发经营；自有房屋租赁、物业管理等 是
天津津滨南华置业有限责任公司（以下简称南华公司） 天津经济技术开发区第一大街2号津滨大厦609室 5,000.00 100% - 5,000.00 房地产开发、销售，自有房屋租赁、物业管理等 是
天津津滨时代置业投资有限公司（原名：天津万宁置业有限公司，以下简称时代置业） 天津市西青经济技术开发区兴华七支路8号7楼B区703室 150,000.00 66.67% - 100,000.00 房地产开发及商品房销售；商品房销售代理。 是
天津津滨科技工业园投资有限公司（以下简称津滨工业园） 天津市汉沽区化工路西 20,000.00 100% - 20,000.00 以自有资金对工业园投资，房屋买卖、租赁；房屋租赁代理服务等 是
平原县津滨众河投资有限公司（以下简称津滨众河） 山东平原经济开发区东环路 5,000.00 45％ 3,000.00 房地产开发、经营 是
天津津滨诚信创业投资有限责任公司（以下简称津滨诚信） 天津开发区黄海路98号一区A座－3门102 5,000.00 50% 2,500.00 创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创业投资咨等 是
（2）联营企业情况
公司名称 注册地 法人代表 注册资本(万元) 实际投资额(万元) 持股比例 主营业务
建设集团总承包工程有限公司 天津开发区洞庭路76号 温洪明 5,000.00 250.00 5% 工程承包
（3）合并财务报表范围变化的影响
本公司投资2500万元、持有50％股权的天津津滨诚信创业投资有限责任公司，已于2008年5月20日成立。根据津滨诚信公司公司章程第二十七条中规定，津滨诚信公司董事会由6名董事组成，其中本公司委派三名，其余的各股东各委派一名。因此本公司取得对津滨诚信公司的实际控制，自2008年5月20日开始合并其财务报表。该公司2008年6月30日财务报表对于合并报表的整体影响如下：
账 龄 金 额 坏账准备 金 额
流动资产 50,031,089.40 流动负债 64,651.94
非流动资产 股东权益 49,966,437.46
资产总金 50,031,089.40 负债及股东权益合计 50,031,089.40
附注七、合并财务报表重要项目的说明
1、货币资金
项目 2008-6-30 2008-1-1
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币
一、现金
人民币 5,216,489.09 5,216,489.09 191,341.63 191,341.63
二、银行存款
人民币 862,009,966.05 862,009,966.05 580,784,516.18 580,784,516.18
三、其他货币资金
人民币 26,754,241.05 26,754,241.05 24,375,271.05 24,375,271.05
合计 893,980,696.19 893,980,696.19 605,351,128.86 605,351,128.86
截止2008年6月30日，其他货币资金中有 10,998,970.00元为银行承兑汇票保证金，15,755,271.05元为贷款质押保证金。除此之外，无抵押、冻结等对变现有限制的款项，亦无存放在境外或有其他潜在回收风险的款项。
2、应收票据
项目 2008-6-30 2008-1-1
银行承兑汇票 10,255,630.00 2,713,550.00
（1）应收票据2008年6月30日余额中无质押的票据；
（2）应收票据2008年6月30日余额中无应收持有本公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位的票据；
（3）截止2008年6月30日，本公司已贴现尚未到期的银行承兑汇票合计2000万元，上述已贴现汇票最迟到期日为2008年12月19日。
3、应收账款
（1）风险分析
A、2008年6月30日应收账款风险分析
账 龄 2008-6-30 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 72,433,318.09 72.59% 28,105.41 72,405,212.68
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 7,188,205.55 7.20% 7,188,205.55 -
其他单项金额不重大的应收账款 20,159,213.75 20.20% 1,818,059.73 18,341,154.02
合 计 99,780,737.39 100.00% 9,034,370.69 90,746,366.70
B、2008年1月1日应收账款风险分析
账 龄 2008-1-1 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 25,201,358.59 36.92% 3,199,864.27 22,001,494.32
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 7,188,205.55 10.53% 7,188,205.55 -
其他单项金额不重大的应收账款 35,866,328.20 52.55% 1,729,280.82 34,137,047.38
合 计 68,255,892.34 100.00% 12,117,350.64 56,138,541.70
注1：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为100万元。
注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
（2）账龄分析
账龄 2008-6-30 2008-1-1
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
三月以内 79,815,679.83 79.99% - 12,918,874.76 18.93% -
四至十二月 8,851,882.52 8.87% 44,259.41 40,403,830.00 59.19% 202,019.15
一至二年 1,830,298.43 1.83% 146,423.87 1,654,737.66 2.43% 132,384.23
二至三年 735,171.65 0.74% 367,585.84 924,845.99 1.35% 462,423.01
三年以上 358,016.94 0.36% 286,413.55 5,165,398.38 7.57% 4,132,318.70
全额计提 8,189,688.02 8.21% 8,189,688.02 7,188,205.55 10.53% 7,188,205.55
合计 99,780,737.39 100.00% 9,034,370.69 68,255,892.34 100.00% 12,117,350.64
（3）截止2008年6月30日，应收账款余额中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项；
（4）截止2008年6月30日，应收账款余额中前五名客户欠款合计为61,572,377.88元，占期末应收账款总额的61.71%，明细如下：
公司名称 金 额 款项性质 账龄
天津天铁轧二制钢有限公司 20,000,000.00 货款 1年以内
天津开发区管委会 19,500,000.00 租金 1年以内
天津冶金集团轧三金属材料科技有公司 10,000,000.00 货款 1年以内
天津经济技术开发区微电子工业区总公司 9,034,751.88 租金 1年以内
天津泰信资产管理有限责任公司 3,037,626.00 购房款 1年以内
合 计 61,572,377.88
其中天津开发区管委会欠付租金已经于7月3日收回。
4、其他应收款
（1）风险分析
A、2008年6月30日其他应收款风险分析
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 10,571,401.51 12.15% 7,255,101.51 3,316,300.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,666,487.13 1.92% 1,666,487.13 -
其他单项金额不重大的其他应收款 74,738,651.72 85.93% 1,268,592.40 73,470,059.32
合 计 86,976,540.36 100.00% 10,190,181.04 76,786,359.32
B、2008年1月1日其他应收款风险分析
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 167,270,401.97 92.12% 4,853,404.37 162,416,997.60
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 4,577,047.13 2.52% 4,577,047.13 -
其他单项金额不重大的其他应收款 9,740,630.04 5.36% 1,037,064.78 8,703,565.26
合 计 181,588,079.14 100.00% 10,467,516.28 171,120,562.86
注1：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为100万元。
注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
（2）账龄分析
账龄 2008-6-30 2008-1-1
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
三月以内 26,369,928.16 30.32% - 168,382,776.86 92.73% -
四至十二月 50,442,878.00 58.00% 252,214.39 2,332,726.00 1.28% 11,663.63
一至二年 13,367.50 0.02% 1,069.40 15,467.50 0.01% 1,237.40
二至三年 15,467.50 0.02% 7,733.75 384,631.66 0.21% 192,315.83
三年以上 1,028,678.48 1.18% 822,942.78 1,050,888.48 0.58% 840,710.78
全额计提 9,106,220.72 10.47% 9,106,220.72 9,421,588.64 5.19% 9,421,588.64
合计 86,976,540.36 100.00% 10,190,181.04 181,588,079.14 100.00% 10,467,516.28
（3）截止2008年6月30日，其他应收款余额中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）截止2008年6月30日，其他应收款余额中前五名债务人欠款合计为58,119,594.00元，占期末应收账款总额的66.82%，明细如下：
公司名称 金 额 款项性质 账龄
广东保辉建筑工程公司 29,803,294.00 往来款 1年以内
天津海川投资有限公司 24,000,000.00 往来款 1年以内
山东志诚化工有限公司 3,316,300.00 预付供热开口费 1年以内
广州土地开发中心 500,000.00 保证金 1年以内
深圳市智美广告公司 500,000.00 定金 1年以内
合 计 58,119,594.00
5、预付款项
账龄结构 2008-6-30 2008-1-1
一年以内 54,250,310.61 227,357,217.93
一至二年 1,823,900.00 -
合计 56,074,210.61 227,357,217.93
（1）截止2008年6月30日，预付款项余额中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项；
（2）账龄超过一年的预付账款主要是尚未结算的预付款项。
6、存货及存货跌价准备
（1）综合情况：
项 目 2008-6-30 2008-1-1
金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
原材料 35,619.17 - 35,619.17 331,129.27 307,100.27 24,029.00
低值易耗品 1,889,640.97 - 1,889,640.97 1,686,051.25 - 1,686,051.25
开发成本 3,997,701,873.99 - 3,997,701,873.99 3,519,776,581.36 - 3,519,776,581.36
开发产品 622,467,584.56 - 622,467,584.56 485,434,189.45 - 485,434,189.45
库存商品 9,333,787.50 - 9,333,787.50 3,418,803.51 - 3,418,803.51
合 计 4,631,428,506.19 4,631,428,506.19 4,010,646,754.84 307,100.27 4,010,339,654.57
存货跌价准备：
项 目 2008-1-1 本期增加 本期转回 其他转出 2008-6-30
原材料 307,100.27 307,100.27 -
其他转出系随原材料销售而转出。
(2)明细情况：
A、开发成本
项 目 开工时间 预计完工时间 预计总投资(万元) 2008-6-30 2008-1-1
圣.乔治小镇酒店 2008年9月 2010年10月 40,000.00 236,636,802.61 214,203,496.43
滨海国际(住宅 ) 2007年12月 2009年12月 28,100.00 110,721,816.01 83,415,763.83
滨海国际(商业 ) 2008年5月 2010年6月 125,300.00 150,852,102.39 132,022,076.34
帝景城一期 2007年11月 2008年12月 14,000.00 182,594,609.79 105,927,099.27
汉沽天润新苑 2007年12月 2009年12月 55,200.00 217,755,782.26 145,243,102.14
玛歌庄园（二期） 2005年9月 2008年9月 50,100.00 438,472,224.39 400,009,441.89
津滨腾越大厦 2006年12月 2009年1月 50,000.00 351,455,166.37 268,885,765.30
津滨科技工业园 2007年6月 2010年12月 119,580.60 258,547,968.37 151,358,686.27
津滨时代国际 2008年9月 2012年12月 790,000.00 2,050,665,401.80 2,018,711,149.89
合 计 3,997,701,873.99 3,519,776,581.36
B、开发产品
项 目 完工时间 2008-6-30 2008-1-1
原值 跌价准备 原值 跌价准备
雅都公寓 2001年12月 17,773,148.76 17,773,148.76 -
阳光花园 1998年5月 2,450,200.11 2,450,200.11 -
雅都花园 2001年12月 432,946.29 432,946.29 -
翠亨广场 购入 6,221,921.13 9,235,462.68 -
金融区一期 2003年10月 42,073,494.63 43,855,621.70 -
雅都花园（天元居住宅） 2005年12月 6,884,618.81 7,054,631.31 -
雅都花园（天元居写字楼） 2006年10月 10,824,311.51 10,824,311.51 -
大港天泽园 2007年10月 17,586,979.71 28,983,186.26 -
第四杰作 购入 227,539,464.06 9,982,091.32 -
亲亲家园 2007年11月 10,712,008.38 11,769,584.64 -
玛歌一期 2006年12月 279,968,491.17 343,073,004.87 -
合 计 622,467,584.56 485,434,189.45 -
7、长期股权投资
(1)长期投资列示如下：
项 目 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
长期股权投资 160,433,822.92 163,414.09 160,270,408.83
减：减值准备 - -
长期股权投资净额 160,433,822.92 163,414.09 160,270,408.83
(2)长期股权投资
被投资单位 股权比例(%) 初始投资额 2008-1-1 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 2008-6-30
一.权益法核算单位：
天津津滨保险经纪有限公司 20 2,000,000.00 1,933,822.92 -163,414.09 -229,591.17 1,770,408.83
小 计 1,933,822.92 -163,414.09 -229,591.17 1,770,408.83
二.成本法核算单位：
总承包工程公司 5 4,000,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
天津泰达科技风险投资股份公司 8.53 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
恒安人寿保险股份有限公司 3.07 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
天津北方人才港股份有限公司 9.15 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
天津北方国际信托投资股份有限公司（注2） 4.52 68,000,000.00 68,000,000.00 68,000,000.00
珠海科教开发有限公司 19.8 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
小 计 158,500,000.00 158,500,000.00
合 计 160,433,822.92 -163,414.09 -229,591.17 160,270,408.83
根据2004年8月16日公司2004年第二次临时股东大会决议，同意将本公司持有恒安人寿保险公司3.07％的股权以2000万元的价格、北方国际信托投资股份有限公司4.53％的股权以6800万元的价格、渤海证券有限责任公司3.28％的股权以7600万元的价格、长江证券有限责任公司6.5％的股权以1.494亿元的价格转让，受让方为本公司的关联方天津泰达投资控股有限公司。截至2007年12月31日本公司已经收到上述全部股权转让款，其中：2007年收到174,608,208.00元，以前年度收到138,791,792.00元。上述转让，长江证券有限责任公司和渤海证券有限责任公司的股权过户手续已经办理完成；其他金融股权的过户，尚需要有关政府部门批准，转让手续尚未全部完成。这些对外投资暂在本项目列示，本公司认为上述股权转让款已经收到，因此转让手续尚未完成的投资不会产生损失，故不需要计提长期投资减值准备。
总承包公司的经营情况处于正常状况，本公司管理层认为，按照本公司在该公司享有的权益进行变现，不会使本公司此项投资产生损失，故不需要计提长期投资减值准备。
本公司管理层认为，根据天津北方人才港股份有限公司和天津泰达科技风险投资股份公司本期经营状况，评估其对本公司本期的影响状况，认为影响较小，因此无须考虑这两项投资的长期投资减值准备。
8.投资性房地产
项 目 2008-1-1 本期增加额 本期减少额 2008-6-30
其它增加额 公允价值增额 交易减少额 公允价值减额
工业厂房
微电子工业区厂房 105,548,638.00 105,548,638.00
磁电厂房 14,449,890.00 14,449,890.00
1#厂房 -
4#厂房 13,165,880.00 13,165,880.00
2#，3#厂房 18,279,092.00 18,279,092.00
高科技A、B、D、E厂房 78,386,854.00 78,386,854.00
高科技C厂房 13,062,166.00 13,062,166.00
高科技园二期 76,306,880.00 76,306,880.00
高科技园三期 227,792,084.00 227,792,084.00
爱克林厂房 - -
新材料厂房 11,383,450.00 11,383,450.00
小 计 558,374,934.00 558,374,934.00
底商 -
雅都底商 60,189,522.00 60,189,522.00
小 计 60,189,522.00 60,189,522.00
写字楼 -
滨海投资服务中心大厦 536,280,000.00 19,620,000.00 555,900,000.00
翠亨广场西部写字间 6,153,140.00 6,153,140.00
金融街一期写字楼及底商 29,727,132.00 548,352.00 14,739,254.00 15,536,230.00
建设大厦二、三层 3,891,790.00 3,891,790.00
津滨大厦2号楼 48,209,192.45 48,209,192.45
晓燕湾商铺 22,556,663.00 22,556,663.00
小 计 646,817,917.45 20,168,352.00 14,739,254.00 652,247,015.45
合 计 1,265,382,373.45 20,168,352.00 14,739,254.00 1,270,811,471.45
上述投资性房地产的公允价值分别取自本公司投资性房地产所在地有关房地产经纪机构的市场调查报告，这些市场调查报告认为天津经济技术开发区的工业厂房价格在2008年上半年基本保持稳定，合理公开的市场价格变动甚微，而写字楼价格本期变动则为2008年上半年开发区甲级写字楼价格每平米上涨300元/平方米产生。
本期交易减少额系出售金融街一期写字楼所致。
9、固定资产及累计折旧
项目 2008-1-1 本期增加额 本期减少额 2008-6-30
一、固定资产原值
房屋及建筑物 51,194,581.03 - 4,622.75 51,189,958.28
办公设备 10,634,914.25 527,074.30 25,750.94 11,136,237.61
专用设备 51,317,282.55 12,500.00 - 51,329,782.55
通用设备 5,928,165.82 - 5,690,270.26 237,895.56
运输工具 14,130,872.00 816,534.00 866,336.13 14,081,069.87
其他设备 4,043,847.02 307,051.00 82,947.17 4,267,950.85
固定资产装修 16,495,254.08 - - 16,495,254.08
固定资产原值合计 153,744,916.75 1,663,159.30 6,669,927.25 148,738,148.80
二、累计折旧
房屋及建筑物 1,129,179.31 650,067.18 4,622.75 1,774,623.74
办公设备 5,439,039.77 678,497.97 13,421.22 6,104,116.52
专用设备 11,947,432.70 423,411.33 - 12,370,844.03
通用设备 5,366,366.28 39,634.17 5,253,472.01 152,528.44
运输工具 5,909,419.07 1,101,698.39 353,033.84 6,658,083.62
其他设备 2,013,966.99 267,583.05 46,527.84 2,235,022.20
固定资产装修 4,720,997.75 1,599,405.03 - 6,320,402.78
累计折旧合计 36,526,401.87 4,760,297.12 5,671,077.66 35,615,621.33
三、减值准备
房屋及建筑物 - - - -
办公设备 125,112.15 - - 125,112.15
专用设备 33,195,034.22 - - 33,195,034.22
通用设备 432,100.09 - 411,437.13 20,662.96
运输工具 485,798.92 - 368,594.41 117,204.51
其他设备 441,867.75 - 3,927.20 437,940.55
固定资产装修 - - - -
减值准备合计 34,679,913.13 0.00 783,958.74 33,895,954.39
四、固定资产账面价值 -
房屋及建筑物 50,065,401.73 49,415,334.54
办公设备 5,070,762.33 4,907,008.94
专用设备 6,174,815.63 5,763,904.30
通用设备 129,699.45 64,704.16
运输工具 7,735,654.01 7,305,781.74
其他设备 1,588,012.28 1,594,988.10
固定资产装修 11,774,256.33 10,174,851.30
固定资产账面价值合计 82,538,601.76 79,226,573.08
（1）本期固定资产减少主要系报废原数字电子公司部分已无法使用资产所致,相应的资产减值准备亦随之转出。
（2）本公司固定资产用于抵押情况见附注九。
10、无形资产
（1）各类无形资产的披露如下：
项 目 原始金额 2008-1-1 本期增加(转出) 本期摊销 2008-6-30 取得方式
土地使用权 9,259,359.94 1,168,826.62 25,590.56 1,143,236.06 购入
软件 624,930.52 377,329.04 199,005.00 238,359.14 337,974.90 购入
合 计 9,884,290.46 1,546,155.66 199,005.00 263,949.70 1,481,210.96
本公司无形资产不存在因市价下跌、技术落后及不受法律保护等风险因素的影响而导致其预计创造的价值小于其账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
11.商誉
项目 2008-1-1 本期增加额 本期减少额 2008-6-30
合并价差：
雅都置业 50,083,822.43 50,083,822.43
创辉公司 60,102,850.62 60,102,850.62
南华公司 -2,478,015.14 -2,478,015.14
合 计 107,708,657.91 107,708,657.91
本公司管理层于本会计期末对商誉进行减值测试，认为不存在商誉减值情况。
12、长期待摊费用
项目 2008-1-1 本期增加额 本期摊销额 2008-6-30
装修费 3,308,449.50 318,747.60 531,024.72 3,096,172.38
包厢权使用费 - 1,724,497.00 337,713.80 1,386,783.20
其他递延支出 8,824.92 8,824.92
合 计 3,317,274.42 2,043,244.60 877,563.44 4,482,955.58
13、递延所得税资产
递延所得税资产项目 2008-6-30 2008-1-1
坏帐准备引起的可抵扣暂时性差异 2,181,634.18 3,982,348.40
固定资产减值引起的可抵扣暂时性差异 6,397,526.95 8,677,267.13
计提土地增值税引起的可抵扣暂时性差异 17,913,525.00 19,347,108.00
合计 26,492,686.13 32,006,723.53
14、资产减值准备
项 目 2008-1-1 本期增加数 本期转回 其他转出 2008-6-30
一、坏账准备 22,584,866.92 3,360,315.19 19,224,551.73
其中：应收账款 12,117,350.64 3,082,979.95 9,034,370.69
其他应收款 10,467,516.28 277,335.24 10,190,181.04
二、存货跌价准备 307,100.27 307,100.27
其中：低值易耗品 -
原材料 307,100.27 307,100.27 -
三、长期投资减值准备 -
其中：长期股权投资 -
四、固定资产减值准备 34,679,913.13 783,958.74 33,895,954.39
其中：专用设备 33,195,034.22 33,195,034.22
办公设备 125,112.15 125,112.15
运输设备 485,798.92 368,594.41 117,204.51
通用设备 432,100.09 411,437.13 20,662.96
其他设备 441,867.75 3,927.20 437,940.55
合 计 57,571,880.32 3,360,315.19 1,091,059.01 53,120,506.12
其他转出主要系随资产的处置而转出。
15、所有权受到限制的资产
资产类别 2008-1-1 本期增加额 本期减少额 2008-6-30
1.其他货币资金 24,375,271.05 2,378,970.00 26,754,241.05
2.存货 2,020,195,309.79 104,993,481.04 2,125,188,790.83
3.投资性房产 1,103,864,924.00 19,620,000.00 1,123,484,924.00
4.固定资产 48,443,774.57 581,984.04 47,861,790.53
合计 3,196,879,279.41 126,992,451.04 581,984.04 3,323,289,746.41
上述资产的所有权受到限制均系为获取银行借款或银行承兑汇票提供担保导致，具体资产抵押或担保取得银行借款的情况详见附注十二。
16、短期借款
项目 2008-6-30 2008-1-1
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币
银行借款
其中：抵押 700,000,000.00 1.00 700,000,000.00 948,000,000.00 1.00 948,000,000.00
担保 290,000,000.00 1.00 290,000,000.00 240,000,000.00 1.00 240,000,000.00
信用 275,000,000.00 1.00 275,000,000.00 355,000,000.00 1.00 355,000,000.00
质押 10,000,000.00 1.00 10,000,000.00
其他单位借款 100,000,000.00 1.00 100,000,000.00
合 计 1,365,000,000.00 1.00 1,365,000,000.00 1,553,000,000.00 1,553,000,000.00
其他单位借款系下属津滨时代公司向北方国际信托投资股份有限公司借款，借款期限1 年,利率10.8%/年；贷款用途：补充流动资金；贷款方式：土地抵押。
抵押物情况详见附注十二。
17、应付票据
应付票据期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
18、应付账款
应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
19、预收账款
预收账款期末余额无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。
20、应付职工薪酬
项 目 2008-1-1 本期增加额 本期支付额 2008-6-30
一、工资奖金津贴补贴 41,213,620.28 37,101,701.62 66,210,540.93 12,104,780.97
二、职工福利费 379,705.79 2,145,000.97 2,524,706.76 -
三、社会保险费 -154,704.24 13,365,991.49 13,147,773.75 63,513.50
其中：1）医疗保险费 -91,902.77 4,201,593.80 4,216,812.52 -107,121.49
2）基本养老保险费 -52,303.00 2,177,541.72 2,214,958.28 -89,719.56
3）企业年金缴费 - 1,414,585.24 1,144,446.14 270,139.10
4）失业保险费 -5,416.02 192,285.08 196,157.09 -9,288.03
5）工伤保险费 -932.70 55,411.86 56,106.35 -1,627.19
6）生育保险费 -4,149.75 67,850.91 62,570.49 1,130.67
四、住房公积金 -100,026.00 3,959,644.00 3,951,401.00 -91,783.00
五、职工工会经费 1,211,311.55 596,104.35 689,902.22 1,117,513.68
六、职工教育经费 1,290,691.63 633,681.39 235,683.30 1,688,689.72
七、非货币性福利 - -
八、辞退福利 - -
九、因解除劳动关系给予的补偿 - 127,704.00 127,704.00 -
九、其他 497,247.14 2,384,846.54 2,530,335.04 351,758.64
其中：以现金结算的股份支付 -
合 计 44,337,846.15 60,314,674.36 89,418,047.00 15,234,473.51
21、应交税费
税费项目 2008-6-30 2008-1-1
营业税 -3,186,991.17 -4,065,214.65
增值税 -911,971.08 -413,683.70
企业所得税 7,956,716.00 21,249,129.28
土地增值税 92,091,800.58 76,573,896.34
房产税 4,390,243.10 4,382,663.87
城市维护建设税 -177,526.53 -245,479.86
个人所得税 6,531,057.71 1,025,741.18
其他 340,719.67 -22,615.91
教育费附加 -102,356.01 -128,635.19
防洪费 -28,303.22 -18,176.10
土地使用税 876,116.35 3,295,830.86
合 计 107,779,505.40 101,633,456.12
22、应付利息
项 目 2008-6-30 2008-1-1
银行利息支出 4,882,058.36 6,162,417.61
23、应付股利
投资者 2008-6-30 2008-1-1
普通股股东 3,530.13 3,530.13
天津华泰控股集团股份有限公司 979,383.83 979,383.83
合 计 982,913.96 982,913.96
24、其他应付款
其他应付款期末余额中欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项见附注。
25、一年内到期的长期负债
贷款单位 2008-6-30 2008-1-1
金 额 期限 年利率 借款条件 金 额 借款条件
中行 19,414,500.00 2006.09.27-2008.09.27 5.985% 抵押 44,414,500.00 抵押
农行 143,000,000.00 2008.01.04-2009.06.03 7.56% 抵押 -
合 计 162,414,500.00 44,414,500.00 -
26、长期借款
贷款单位 2008-6-30 2008-1-1
金 额 期限 年利率 借款条件 金 额 借款条件
工行 12,000,000.00 2003.10.10-2009.09.22 6.84% 抵押 12,000,000.00 抵押
工行 10,000,000.00 2003.10.10-2009.09.22 6.84% 抵押 10,000,000.00 抵押
工行 45,000,000.00 2003.10.10-2010.09.22 6.84% 抵押 45,000,000.00 抵押
工行 287,600,000.00 2006.07.03-2013.05.28 5.9424% 抵押 317,200,000.00 抵押
建行 50,000,000.00 2006.12.19-2009.12.18 6.3% 担保 50,000,000.00 担保
建行 50,000,000.00 2007.01.9-2009.12.18 6.3% 担保 50,000,000.00 担保
建行 100,000,000.00 2007.05.08-2010.05.07 6.3% 担保 100,000,000.00 担保
农行 218,683,600.00 2007.08.02-2017.08.01 7.38% 抵押 232,161,000.00 抵押
农行 52,216,000.00 2007.08.22-2017.07.30 7.38% 抵押 59,000,000.00 抵押
农行 55,013,000.00 2007.10.09-2017.07.30 7.38% 抵押 48,000,000.00 抵押
交行 80,000,000.00 2007.01.31-2009.01.23 6.3% 担保 80,000,000.00 担保
光大 100,000,000.00 2007.11.14-2010.11.13 7.47% 抵押 100,000,000.00 抵押
光大 100,000,000.00 2008.01.3-2010.11.13 7.56% 抵押
浙商行 14,800,000.00 2007.09.21-2009.09.10 7.29% 抵押 14,800,000.00 抵押
浙商行 35,200,000.00 2007.09.27-2009.09.10 7.29% 抵押 35,200,000.00 抵押
浙商行 25,000,000.00 2007.12.20-2009.12.04 7.47% 抵押 25,000,000.00 抵押
农行 7.65% 抵押 10,000,000.00 抵押
农行 7.65% 抵押 10,000,000.00 抵押
农行 7.74% 抵押 8,000,000.00 抵押
农行 7.65% 抵押 30,000,000.00 抵押
农行 6.93% 抵押 30,000,000.00 抵押
农行 6.93% 抵押 30,000,000.00 抵押
工行 100,896,600.00 2007.06.29-2017.06.28 7.2% 抵押 115,896,100.00 抵押
交行 28,875,000.00 2007.05.18-2017.03.20 5.76% 抵押 30,525,000.00 抵押
工行 6.30% 抵押 10,500,000.00 抵押
农行 157,000,000.00 2008.01.04-2009.12.25 7.56% 抵押
农行 50,000,000.00 2008.01.10-2010.06.14 8.316% 抵押
农商行 80,000,000.00 2008.05.04-2009.09.22 8.16% 抵押
深发行 350,000,000.00 2008.02.13-2011.02.12 7.56% 抵押
合计 2,002,284,200.00 1,453,282,100.00
（1）截止2008年6月30日，本公司无逾期银行借款。
（2）抵押情况见附注十二。
27、专项应付款
项目 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
863计划关于磁性材料的研究 380,000.00 380,000.00
28、递延所得税负债
项目 2008-6-30 2008-1-1
公允价值变动引起的应纳税暂时性差异 29,537,769.08 34,645,750.61
29、股本
股本结构 2008-1-1 本期增（减）变动 2008-6-30
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份 227,562,819 91,025,127 91,025,127 318,587,946
1、国有法人持股 166,701,383 66,680,553 66,680,553 233,381,936
2、其他内资持股 60,861,436 24,344,574 24,344,574 85,206,010
其中：境内法人持股 60,835,887 24,334,355 24,334,355 85,170,242
境内自然人持股 25,549 10,219 10,219 35,768
3、外资持股 -
其中：境外法人持股 -
二、无限售条件股份 927,631,634 371,052,654 371,052,654 1,298,684,288
1、人民币普通股 927,631,634 371,052,654 371,052,654 1,298,684,288
三、股份总数（股） 1,155,194,453 462,077,781 462,077,781 1,617,272,234
2008年3月24日，本公司第三届董事会2008年第一次会议通过的《关于2007年度利润分配预案的议案》，同意公司以资本公积转增股本，即以2007年末总股本为基数，以每10股转增4股的比例，向全体股东转增股本，共计转增股本462,077,781.00元。2008年5月21日，上述增资完成，深圳市鹏城会计师事务所有限公司以深鹏所验字（2008）088号验资报告予以验证。
30、资本公积
项目 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
股本溢价 823,354,207.04 462,077,781.00 361,276,426.04
关联交易差价 1,533,897.02 1,533,897.02
资产评估增值准备 911,380.64 911,380.64
股权投资准备 718,143.48 718,143.48
其他资本公积 2,872,694.27 2,872,694.27
合 计 829,390,322.45 462,077,781.00 367,312,541.45
本期资本公积减少主要系资本公积转增股本产生，详见附注、28
31、盈余公积
项目 2008-6-30 2008-1-1
法定盈余公积 47,671,888.95 47,671,888.95
32、未分配利润
项 目 2008-1-1 本期净利润 本期利润分配 其他增加（减少) 2008-6-30
未分配利润 71,318,467.89 41,985,604.40 23,103,889.04 2,440,390.82 92,640,574.07
首次执行会计准则新增的未分配利润 61,329,355.25 -2,440,390.82 58,888,964.43
合 计 132,647,823.14 41,985,604.40 23,103,889.04 - 151,529,538.50
2008年3月20日，津滨雅都公司2008年股东会通过《关于津滨雅都公司2007年度利润分配方案的议案》，以2007年末总股本为基数，按股东投资比例实施现金分红，共计分配67,732,085.82元。其中对合并财务报表之外的公司支付股利3,522,068.46元。
2008年4月9日，津滨创辉公司2008年股东会通过《关于津滨创辉公司2006-2007年度利润分配方案》,以2007年末总股本为基数，按股东投资比例实施现金分红，分红比例为100％，共计分配40,113,462.04元,其中对合并财务报表之外的公司支付股利10,028.365.51元。
2008年3月24日，本公司第三届董事会2008年第一次会议通过的《关于2007年度利润分配预案的议案》，本公司2007年度的利润分配预案为：1)、现金分红，即以2007年末总股本为基数，按每十股分现金红利0.2元（含税），共计分配23,103,889.04元；2）、资本公积转增股本，即以2007年末总股本为基数，以每10股转增4股的比例，向全体股东转增股本，共计转增股本462,077,781.00元。2008年4月18日，本公司2007年度股东大会批准此分配方案。
33、营业收入、成本、毛利
（1）营业收入
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
商品销售 281,042,901.31 314,281,292.64
房屋租赁 74,728,392.84 72,639,982.79
房地产销售 249,166,251.00 239,201,005.72
其他 24,885,612.28 20,156,201.26
营业收入合计 629,823,157.43 646,278,482.41
（2）营业成本
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
商品销售 278,558,257.12 312,779,563.31
房屋租赁 5,618,130.73 7,407,106.37
房地产销售 124,186,870.72 151,887,270.69
其他 19,356,750.17 13,462,931.99
营业成本合计 427,720,008.74 485,536,872.36
（3）毛利及毛利率
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
商品销售 2,484,644.19 1,501,729.33
房屋租赁 69,110,262.11 65,232,876.42
房地产销售 124,979,380.28 87,313,735.03
其他 5,528,862.11 6,693,269.27
营业毛利合计 202,103,148.69 160,741,610.05
毛利率 32.09% 24.87%
（4）前五名客户销售收入总额及占营业收入的比例
项目 总 额 占营业收入的比例
前五名客户销售收入 58,204,618.10 9.24%
34、营业税金及附加
项目 税率 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 5% 18,271,172.65 17,001,903.99
城市维护建设税 7% 1,279,032.77 1,225,165.32
教育费附加 3% 548,156.86 525,070.90
防洪费 1% 29,060.50 56,272.59
房产税 12% 386,062.94
土地增值税 30%-60% 20,183,673.73 9,609,542.48
合计 40,697,159.45 28,417,955.28
35、财务费用
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 98,345,402.46 49,509,779.68
减：利息收入 4,611,678.57 6,367,089.35
汇兑损失 - 26,199.99
其他 787,866.74 1,838,529.25
合计 94,521,590.63 45,007,419.57
36、资产减值损失
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏帐准备 -3,360,315.19 -70,960.05
37、公允价值变动损益
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
投资性房地产公允价值变动损益 20,168,352.00 2,160,102.28
本期公允价值变动情况详见附注七、8。
38、投资收益
收益项目 2008年1-6月 2007年1-6月
长期投资损益： -
成本法核算单位分配的利润 600,000.00 -
权益法核算公司所有者权益净增(减) -163,414.09
合计 436,585.91 -
天津北方人才港股份有限公司2008年3月7日召开2007年度股东大会决议同意北方人才港公司根据公司利润的完成情况，在弥补亏损之后按照10％的比例分别提取法定公积金和任意公积金，按股本金的20％发放现金股利。2008年3月27日公司收到北方人才港划入的投资分红款60万元整。
39、营业外收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
处理固定资产收益 367,122.83 20,140.80
罚款收入 600.00 4,557.60
补贴收入 98,896.90 16,445.50
其他 2,177.68 916,990.22
违约金收入 35,285,963.84
合 计 35,754,761.25 958,134.12
违约金收入情况详见附注九、11、（2）。
40、营业外支出
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
处理固定资产损失 87,134.60 197,466.07
捐赠支出 604,000.00 -
其他支出 291,268.56 540,056.31
合 计 982,403.16 737,522.38
41、所得税
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
本期所得税费用 23,556,655.15 31,339,157.56
递延所得税费用 6,539,644.55 -1,487,230.52
合 计 30,096,299.70 29,851,927.04
42、现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
2008年1-6月 2007年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 41,985,604.40 31,826,195.80
加：少数股东本期损益 9,662,654.29 3,700,131.52
计提的资产减值准备 -3,360,315.19 -70,960.05
固定资产折旧 4,760,297.12 3,787,092.22
无形资产摊销 64,944.70 66,024.40
长期待摊费用摊销 877,563.44 1,559,119.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -284,592.44 -19,968,247.97
固定资产报废损失（减：收益） 4,604.21 -
公允价值变动损失（减：收益） -20,168,352.00 -2,160,102.28
财务费用（减：收益） 98,345,402.46 45,007,419.57
投资损失（减：收益） -436,585.91 -
递延所得税资产的减少（减：增加） 5,514,037.40 -2,200,064.27
递延所得税负债的增加（减：减少） -5,107,981.53 2,180,140.02
存货的减少（减：增加） -621,088,851.62 -330,164,679.84
经营性应收项目的减少（减：增加） 102,775,681.35 -487,862,157.54
经营性应付项目的增加（减：减少） 171,227,707.18 -50,216,858.04
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -215,228,182.14 -804,516,947.16
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 867,226,455.14 499,515,530.68
减：现金的期初余额 580,975,857.81 1,125,802,150.76
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 286,250,597.33 -626,286,620.08
（2）母公司现金流量表补充资料
2008年1-6月 2007年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 139,637,729.22 62,285,400.56
加：少数股东本期损益 - -
计提的资产减值准备 -3,751,397.34 -242,295.51
固定资产折旧 2,802,890.80 3,274,424.41
无形资产摊销 29,301.70 8,389.06
长期待摊费用摊销 687,988.70 1,500,358.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -294,124.99 -20,018,870.00
固定资产报废损失（减：收益） - -
公允价值变动损失（减：收益） 20,168,352.00 -2,160,102.28
财务费用（减：收益） 42,936,406.24 30,377,021.59
投资损失（减：收益） -94,731,699.80 -27,728,958.91
递延所得税资产的减少（减：增加） 4,080,454.40 -49,845.66
递延所得税负债的增加（减：减少） -5,107,981.53 2,180,140.02
存货的减少（减：增加） -69,714,523.25 4,137,909.20
经营性应收项目的减少（减：增加） -120,976,758.31 -425,908,429.57
经营性应付项目的增加（减：减少） 60,953,702.10 -12,045,174.51
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -23,279,660.06 -384,390,032.80
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 367,688,887.06 406,456,053.69
减：现金的期初余额 456,870,311.23 697,197,381.78
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -89,181,424.17 -290,741,328.09
43、现金及现金等价物
项目 2008-6-30 2007-6-30
一、现金 867,226,455.14 499,515,530.68
其中：库存现金 5,216,489.09 49,022.86
可随时用于支付的银行存款 862,009,966.05 499,466,507.82
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可随时用于支付的存放中央银行款项 - -
二、现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 867,226,455.14 499,515,530.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
44、其他与经营活动有关的现金收支
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
收到其他与经营活动有关的现金合计 500,981,100.03 263,562,346.14
其中：收到往来款 500,981,100.03 263,562,346.14
支付其他与经营活动有关的现金合计 368,282,014.04 544,896,832.40
其中：支付往来款 324,404,562.63 529,646,262.42
支付的各项费用 43,877,451.41 15,250,569.98
附注八、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款风险分析
A、2008年6月30日应收账款风险分析
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 58,534,751.88 87.27% 28,105.41 58,506,646.47
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 4,812,210.61 7.17% 4,812,210.61 -
其他单项金额不重大的应收账款 3,727,902.56 5.56% 396,050.37 3,331,852.19
合 计 67,074,865.05 100.00% 5,236,366.39 61,838,498.66
B、2008年1月1日应收账款风险分析
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 22,661,023.96 69.53% 3,119,186.77 19,541,837.19
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 4,812,210.61 14.76% 4,812,210.61 -
其他单项金额不重大的应收账款 5,120,064.58 15.71% 647,034.77 4,473,029.81
合 计 32,593,299.15 100.00% 8,578,432.15 24,014,867.00
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为100万元。
（2）应收账款账龄分析
账龄 2008-6-30 2008-1-1
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
三月以内 54,280,386.56 80.93% 0.00 19,421,122.21 59.59% -
四至十二月 7,296,040.00 10.88% 36,480.20 3,578,032.43 10.98% 178,849.44
一至二年 149,627.25 0.22% 11,970.18 178,583.69 0.55% 14,291.91
二至三年 178,583.69 0.27% 89,291.85 365,333.27 1.12% 182,666.64
三年以上 358,016.94 0.53% 286,413.55 4,238,016.94 13.00% 3,390,413.55
全额计提 4,812,210.61 7.17% 4,812,210.61 4,812,210.61 14.76% 4,812,210.61
合计 67,074,865.05 100.00% 5,236,366.39 32,593,299.15 100.00% 8,578,432.15
2、 其他应收款
（1）期末其他应收款风险分析
A、2008年6月30日其他应收款风险分析
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 791,668,088.82 98.29% 5,755,101.51 785,912,987.31
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 987,649.26 0.12% 987,649.26 -
其他单项金额不重大的其他应收款 12,787,710.06 1.59% 1,136,293.33 11,651,416.73
合 计 805,443,448.14 100.00% 7,879,044.10 797,564,404.04
B、2008年1月1日其他应收款风险分析
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 783,441,950.29 96.95% 5,763,964.37 777,677,985.92
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,487,649.26 0.18% 1,487,649.26 -
其他单项金额不重大的其他应收款 23,186,836.10 2.87% 1,036,762.05 22,150,074.05
合 计 808,116,435.65 100.00% 8,288,375.68 799,828,059.97
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为100万元。
（2）其他应收款账龄分析
账龄 2008-6-30 2008-1-1
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
三月以内 655,972,212.79 81.44% - 676,270,484.36 83.68% -
四至十二月 142,039,560.00 17.63% 710,197.80 123,914,276.00 15.33% 619,571.38
一至二年 13,367.56 0.00% 1,069.40 13,467.50 0.00% 1,077.40
二至三年 384,731.65 0.05% 192,365.83 384,631.65 0.05% 192,315.83
三年以上 290,825.37 0.04% 232,660.30 290,825.37 0.04% 232,660.30
全额计提 6,742,750.77 1.08% 6,742,750.77 7,242,750.77 0.90% 7,242,750.77
合计 805,443,448.14 100.00% 7,879,044.10 808,116,435.65 100.00% 8,288,375.68
（3）其他应收款2008年06月30日余额中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
3、长期股权投资
(1)长期投资列示如下：
项 目 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
长期股权投资 1,741,497,149.58 125,000,000.00 163,414.09 1,866,333,735.49
减：减值准备 29,715,316.97 29,715,316.97
长期股权投资净额 1,711,781,832.61 125,000,000.00 163,414.09 1,836,618,418.52
(2)长期股权投资
被投资单位 股权比例(%) 初始投资额 2008-1-1 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 2008-6-30
一.权益法核算单位：
天津津滨保险经纪有限公司 20.00% 2,000,000.00 1,933,822.92 -163,414.09 -229,591.17 - 1,770,408.83
二.成本法核算单位：
天津津滨新材料工业有限公司 74.56% 45,927,000.00 37,403,326.66 - - - 37,403,326.66
天津津滨雅都置业有限公司 94.80% 148,480,000.00 148,480,000.00 - - - 148,480,000.00
天津津滨创辉发展有限公司 75.00% 210,000,000.00 210,000,000.00 - - - 210,000,000.00
天津津滨联合物业有限公司 33.34% 2,000,000.00 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00
天津津滨南华置业有限责任公司 100% 25,000,000.00 53,180,000.00 - - 53,180,000.00
广东津滨房地产开发有限公司 50.00% 60,000,000.00 60,000,000.00 - - - 60,000,000.00
天津津滨时代置业有限公司 66.67% 750,000,000.00 1,000,000,000.00 - - - 1,000,000,000.00
津滨科技园投资有限公司 100.00% 100,000,000.00 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 200,000,000.00
总承包工程公司 5.00% 2,500,000.00 2,500,000.00 - - - 2,500,000.00
天津泰达科技风险投资股份公司 8.53% 35,000,000.00 35,000,000.00 - - - 35,000,000.00
恒安人寿保险股份有限公司 3.07% 20,000,000.00 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00
天津北方人才港股份有限公司 9.15% 3,000,000.00 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00
天津北方国际信托投资股份有限公司 4.52% 68,000,000.00 68,000,000.00 - - - 68,000,000.00
天津津滨诚信创业投资有限责任公司 50.00% 25,000,000.00 - - - 25,000,000.00 25,000,000.00
合 计 1,496,907,000.00 1,741,497,149.58 -163,414.09 -229,591.17 125,000,000.00 1,866,333,735.49
长期投资减值准备
项 目 2008-1-1 本期增加 本期减少 2008-6-30
天津津滨新材料工业有限公司 29,715,316.97 29,715,316.97
4、营业收入、成本、毛利
（1）营业收入
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
商品销售 281,017,260.28 312,217,509.27
房屋租赁 71,066,017.91 71,209,411.74
房地产销售 31,131,486.00 133,227,736.63
其他 5,140,865.65 6,460,272.00
营业收入合计 388,355,629.84 523,114,929.64
（2）营业成本
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
商品销售 278,558,257.12 310,797,828.45
房屋租赁 6,390,119.59 6,664,918.55
房地产销售 20,051,907.82 86,041,272.62
其他 428,471.14 665,799.95
营业成本合计 305,428,755.67 404,169,819.57
（3）毛利及毛利率
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
商品销售 2,459,003.16 1,419,680.82
房屋租赁 64,675,898.32 64,544,493.19
房地产销售 11,079,578.18 47,186,464.01
其他 4,712,394.51 5,794,472.05
营业毛利合计 82,926,874.17 118,945,110.07
毛利率 21.35% 22.74%
5、投资收益
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
成本法核算公司分配的利润 94,895,113.89 27,728,958.91
权益法核算公司所有者权益净增(减) -163,414.09 -
合 计 94,731,699.80 27,728,958.91
附注九、关联方关系及交易
(一) 关联方概况
关联方名称 注册地点 主营业务 与本单位关系 经济性质或类型 法定代表人 是否存在控制关系 持股比例
天津泰达建设集团有限公司 天津经济技术开发区洞庭路76号 基础设施开发建设、地产开发、各类商业、物资的批发、零售 母公司 有限公司 许立凡 是 23.29%
天津华泰控股集团股份有限公司 天津经济技术开发区黄海路3号 仓储、设备租赁、房地产开发及商品房经营等 母公司 有限公司 赵云安 否 4.84%
天津泰达投资控股有限公司 天津经济技术开发区 投资、参股及其咨询服务 母公司控股股东 国有独资公司 刘惠文 是 -
天津经济技术开发区微电子工业区总公司 天津经济技术开发区 房地产开发与经营、能源与基础设施建设及运营管理 该公司的实际控股股东与本公司控股股东的控股股东为同一人 国有企业 王新风 否 不持有本公司股份
天津泰达担保有限公司 天津经济技术开发区 中小企业贷款信用担保、经济合同担保 该公司的实际控股股东与本公司控股股东的控股股东为同一人 有限公司 刘惠文 否 不持有本公司股份
天津理想置地有限公司 天津市喜庆经济开发区七支路8号 房地产开发、商品房销售代理 持有控股子公司津滨创辉公司25％股权 有限公司 张桂宗 否 不持有本公司股份
深圳市粤华投资企业有限公司 深圳市罗湖区桃园路3号3层 房地产开发及商品房销售等 本公司控股子公司广东津滨公司的第二大股东 有限公司 黄辉明 否 不持有本公司股份
天津市宁发集团有限公司 天津市西青经济开发区兴华道宁发工业区 房地产开发及商品房销售；自有房屋租赁等 本公司控股子公司津滨时代公司的第二大股东 有限公司 张同生 否 不持有本公司股份
天津泰达国际会议发展有限公司 天津开发区欣园小区1栋103室 房地产开发及商品房销售；自有房屋租赁等 该公司的实际控股股东与本公司控股股东的控股股东为同一人 有限公司 冯兆一 否 不持有本公司股份
北方国际信托投资股份有限公司 天津市开发区第三大街39号 信托存款。投资业务；委托存贷款、投资业务等 该公司的实际控股股东与本公司控股股东的控股股东为同一人 有限公司 刘惠文 否 不持有本公司股份
天津市众河投资有限公司 西青区李七庄街外环线15号桥以南17公里津淄公司西侧西详工业区 房地产开发经营等 持有本公司孙公司津滨众河公司的第二大股东 有限公司 张伟 否 不持有本公司股份
东营众河投资有限公司 山东东营区北二路47号 房地产开发经营等 与天津市众河投资公司实际控制人为同一人 有限公司 张伟 否 不持有本公司股份
(二)关联方交易事项
1.采购货物
本年度未发生关联方之间的货物采购。
2.销售货物
本年度未发生关联方之间的货物销售。
3.承担费用
本年度未发生关联方之间相互承担费用的情况。
4.支付贷款担保费用
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
天津泰达建设集团有限公司 5,250,000.00
天津泰达担保有限公司 500,000.00 1,120,000.00
天津泰达投资控股有限公司 240,000.00
合 计 500,000.00 6,610,000.00
5.担保事项
本公司未发生提供对外担保的情形，关联方为本公司提供担保的情况如下：
担保人 金额(万元) 期 限
天津泰达建设集团有限公司 8,000.00 2007/01/31-2009/01/23
天津泰达建设集团有限公司 5,000.00 2006/12/19-2009/12/18
天津泰达建设集团有限公司 5,000.00 2007/01/09-2009/12/18
天津泰达建设集团有限公司 10,000.00 2007/05/08-2010/05/07
天津泰达担保有限公司 5,000.00 2008/05/26-2009/05/25
天津泰达担保有限公司 7,000.00 2007/08/28-2008/08/27
合计 40,000.00
6.代为偿还债务
没有此情形。
7.有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用
没有此情形。
8.通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款
没有此情形。
9.委托控股股东及其他关联方进行投资活动
没有此情形。
10.为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票的情形。
(1)2008年1－6月未发生为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票的情形；
(2)截至2008年6月30日止，无关联方为本公司取得银行承兑汇票提供担保事项。
11.其他交易
（1）根据2004年12月27日公司2004年第三次临时股东大会决议，同意收购本公司关联方天津经济技术开发区微电子工业区总公司位于微电子工业区微三路1号的一期B2厂房9,646.41M2、位于微电子工业区微四路19号一楼的三星显示器一期厂房10,170.091M2、位于微电子工业区微四路15号的通广三星厂房20,779. 13M2，共计价款为81,712,387.00元。
同次股东大会还批准双方所签订的《天津经济技术开发区微电子工业区厂房租赁合同》，租赁期10年，每月租金113.789万元，每平米租金28.02元/ M2，参照市场价格定价，自2005年1月1日起开始计租。2008年1-6月应收租金6,827,340.00元，实收租金4,243,612.08元。
（2）根据2004年8月16日公司2004年第二次临时股东大会决议，同意将本公司持有恒安人寿保险公司3.07％的股权以2000万元的价格、北方国际信托投资股份有限公司4.53％的股权以6800万元的价格、渤海证券有限责任公司3.28％的股权以7600万元的价格、长江证券有限责任公司6.5％的股权以1.494亿元的价格转让，受让方为本公司的关联方天津泰达投资控股有限公司。截至2007年12月31日本公司已经收到上述全部股权转让款，其中：2007年收到174,608,208.00元，以前年度收到138,791,792.00元。上述转让，长江证券有限责任公司和渤海证券有限责任公司的股权过户手续已经办理完成；其他金融股权的过户，尚需要有关政府部门批准，转让手续尚未全部完成。
上述协议同时约定如果受让方延迟支付股权转让款的，应当按延迟支付的金额，每日向本公司支付万分之五的违约金。2008年3月6日，本公司收到天津泰达投资控股有限公司根据上述协议约定支付的违约金合计人民币35,285,963.84元。
（3）本公司第三届董事会2008年第一次临时会议决议审议通过了《关于出售津滨发展股份有限公司所持有广东津滨房地产开发有限公司50％股权的议案》。2008年5月20日，本公司与深圳市粤华企业有限公司（以下简称粤华公司）签订了股权转让协议约定由粤华公司受让本公司所持有的广东津滨房地产开发有限公司1500万股权（占公司全部注册资本的12.5%），转让价格为4500万元。截至2008年6月30日，本公司已收到粤华公司支付的股权转让款合计4500万元，股权过户手续仍在办理过程中。
（4）2008年6月20日，下属津滨时代公司与北方国际信托投资股份有限公司签订财务咨询协议，约定北方国际信托投资股份有限公司就津滨时代公司经营运作时代国际项目工程所面临的财务咨询协议规定范围内的相关问题，给予全面的咨询服务；津滨时代将根据具体的咨询服务情况，于2008年6月30日前支付给北方国际信托投资股份有限公司咨询费290万元。截止2008年6月30日，津滨时代公司已经支付咨询费合计290万元。
2008年6月30日，本公司下属津滨时代公司与北方国际信托投资股份有限公司签订信托资金借款合同，约定由津滨时代公司向北方国际信托投资股份有限公司借款1亿元，期限1年，利率10.8%，贷款用途：补充流动资金，贷款担保方式：土地抵押。2008年6月30日，津滨时代公司收到上述借款1亿元。
(二) 关联方应收应付款项余额
关联方名称 金 额 占各项目款项余额比例 2008年1-6月累计发生额
2008-6-30 2008-1-1 2008-6-30 2008-1-1 借方 贷方
应收账款：
天津微电子工业区总公司 9,034,751.88 6,451,023.96 9.05% 9.45% 6,827,340.00 4,243,612.08
其他应收款：
深圳粤华投资集团有限公司 - 1,772,572.46 0.98% - 1,772,572.46
天津泰达投资控股有限公司 - - 100,000,000.00 100,000,000.00
天津理想置地有限公司 - 7,000,000.00 3.85% 2,000,000.00 9,000,000.00
预收账款：
天津泰达投资控股有限公司 88,000,000.00 88,000,000.00 17.96% 35.94% - -
华泰控股集团有限公司 -
深圳粤华企业有限公司 45,000,000.00 - 9.18% - 45,000,000.00
其他应付款：
天津泰达国际会议发展有限公司 6,300,000.00 4,350,000.00 3.33% 2% 60,000,000.00 61,950,000.00
天津市宁发集团有限公司 133,479,195.08 171,803,255.08 70.59% 73% 38,324,060.00 -
东营众河投资有限公司 186,301.37 - 0.10% 10,000,000.00 10,186,301.37
天津市众河投资有限公司 22,141,316.67 21,141,316.67 11.71% - 1,000,000.00
深圳粤华企业有限公司 31,402.98 - 0.02% 29,294.54 60,697.52
附注十、或有事项
截止2008年6月30日，本公司已贴现尚未到期的银行承兑汇票合计2000万元，上述已贴现汇票最迟到期日为2008年12月19日。
除上述事项之外，本公司无其他应披露未披露的或有事项。
附注十一、承诺事项
截至2008年6月30日，本公司无需要披露的承诺事项。
附注十二、资产抵押情况
截至2008年6月30日止，本公司的资产抵押情况如下：
抵押物 账面金额 取得借款、银行票据的金额 备注
滨海投资服务中心大厦 555,900,000.00 604,600,000.00 投资性房产
西青区外环线以北友谊南路以西30527.7M2土地 104,818,854.39 120,000,000.00 开发成本
西青区外环线以北友谊南路以西52240.8M2土地 179,372,203.23 150,000,000.00 开发成本
西青区外环线以北友谊南路以西59679.1M2土地 204,973,896.90 200,000,000.00 开发成本
西青区外环线以北友谊南路以西17636.3M2土地 60,555,389.42 60,000,000.00 开发成本
开发区第五大街17号厂房 18,279,092.00 14,800,000.00 投资性房产
开发区第一大街2号津滨大厦 48,209,210.00 35,200,000.00 投资性房产
黄海路156号厂房 227,792,084.00 157,500,000.00 投资性房产
微电子19号1号楼 26,442,234.00 15,850,600.00 投资性房产
百合路33号厂房 43,013,542.00 27,972,000.00 投资性房产
睦宁路34号厂房 33,293,338.00 24,244,000.00 投资性房产
百合路32号厂房 13,062,166.00 7,460,000.00 投资性房产
睦宁路45号厂房 78,386,854.00 47,553,000.00 投资性房产
微电子微三路1号厂房 25,080,666.00 13,600,000.00 投资性房产
微电子微四路15号厂房 54,025,738.00 31,733,000.00 投资性房产
雅都天元居写字楼12楼 6,385,671.73 15,000,000.00 开发产品
雅都天元居写字楼3楼 4,438,639.78 10,000,000.00 开发产品
玛歌庄园一期85套房屋及二期109套房屋 475,487,552.09 157,000,000.00 其中一期85套为开发产品二期109套房为开发成本
第四杰座部分房屋及占用范围内土地使用权 212,527,162.95 100,896,600.00 开发产品
西康路55号自有办公楼及占用范围内土地使用权 47,861,790.53 28,875,000.00 固定资产
康宁路南段西侧139907㎡土地及地面建筑物 182,594,609.79 50,000,000.00 开发成本
汉沽区滨河路东侧、汉沽区七号路西侧385740.31㎡土地 89,106,011.70 80,000,000.00 开发成本
津滨腾越大厦在建工程 372,703,036.74 350,000,000.00 开发成本
时代国际G2地块67634 M2 232,225,762.11 100,000,000.00 开发成本
合 计 3,296,535,505.36 2,402,284,200.00
附注十三、资产负债表日后非调整事项
1、公司于2008年7月3日收到天津开发区管委会2008年第二季度滨海投资服务中心大厦租金1950万元。
2、下属津滨雅都公司于2008年7月2日取得工商银行汉沽支行1.8亿元人民币贷款，贷款期限为2008年7月2日至2010年12月31日。
3、下属津滨科技工业园公司于2008年7月18日取得北京银行天津分行人民币贷款6000万元，贷款期限为2008年7月18日到2009年7月18日。
4、公司于2008年7月3日将其持有未到期的银行承兑汇票1000万元到民生银行滨海支行贴现，取得贴现款967.60万元。
5、公司于2008年7月22日解付华夏银行滨海新区支行的银行承兑汇票450万元。
附注十四、其他重大事项
1、2003年本公司与天津开发区管委会签订了《滨海投资服务中心大厦租赁合同》，租赁期限为10年，日租金约为3.31元/天·平米，租金按季度支付，每年租金收入7800万元。2008年1月至6月应收租金3900万元，实收租金1950万元。
2、本公司第三届董事会2008年第一次会议决议审议通过了《关于发起设立天津津滨创投有限责任公司的议案》，2008年4月28日，天津津滨发展股份有限公司、天津诚远投资发展股份有限公司（以下简称"诚远投资"）、天津汇信置业投资有限公司（以下简称"天津汇信"）、天津诚实置业投资有限公司（以下简称"诚实置业"）签订了股东出资协议约定共同出资设立天津津滨诚信创业投资有限责任公司（以下简称"津滨诚信"），注册资本为5000万元，其中本公司出资2500万元，占股50％、诚远投资出资1300万元，占股26%，天津汇信出资1000万元，占股20％、诚实置业出资为200万元，占股4％。2008年6月3日津滨诚信领取营业执照，公司正式成立。
3、2008年3月21日，本公司投资1亿元用于增加天津津滨科技园工业投资有限公司注册资本，3月24日津滨科技园公司增资完成，注册资本由1亿元变为2亿元。
4、2008年1月8日，广东津滨公司2008年第一次临时股东会决议同意深圳市粤华投资集团有限公司其持有的广东津滨公司6000万股权以人民币6000万元转让给深圳市粤华企业有限公司，转让完成后深圳市粤华企业有限公司持有本公司股权50％，深圳市粤华投资集团有限公司不再持有广东津滨公司股权。2008年2月工商登记变更手续完成。
5、2008年6月16日，本公司第三届董事会2008年第三次通讯会议通过《关于使用部分募集资金补充流动资金的议案》，批准使用募集资金1亿元短期补充流动资金，期限不超过6个月。
附注十五、利润表附表
2008年1-6月 净资产收益率 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
营业利润 2.15% 2.16% 0.0381 0.0381
净利润 1.92% 1.93% 0.0341 0.0341
扣除非经常性损益后的净利润 0.65% 0.65% 0.0115 0.0115
2007年1-6月 净资产收益率 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
营业利润 3.03% 3.31% 0.0564 0.0564
净利润 1.48% 1.48% 0.0276 0.0276
扣除非经常性损益后的净利润 1.00% 1.00% 0.0276 0.0276
扣除非经营性损益后的项目涉及金额明细如下：
项 目 金 额
1.非流动资产处置损益 279,988.23
2.其他营业外收支净额 -793,593.98
3.违约金收入 35,285,963.84
4.税率变动影响 639,764.14
5.扣除所得税影响 -8,684,321.21
6.少数股东损益的影响 1,141,649.21
合 计 27,869,450.23
计算过程如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子
税后净利润 41,985,604.40 31,826,195.80
调整：优先股股利及其他工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 41,985,604.40 31,826,195.80
调整：
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息
与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 41,985,604.40 31,826,195.80
（二）分母
基本每股收益计算中当期外发普通股的加权平均数 1,232,207,416.50 1,155,194,453.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 1,232,207,416.50 1,155,194,453.00
（三）每股收益
基本每股收益 0.0341 0.0276
稀释每股收益 0.0341 0.0276
附注十六、合并应交增值税明细表
项 目 2008年1-6月
一、应交增值税
1、年初未抵扣（以"-"填列） -324,455.24
2、销项税额 47,772,934.22
3、进项税额 48,360,450.06
转出未交增值税 -
改变合并报表范围减少应交增值税
4、期末未抵扣数（以"-"填列） -911,971.08
二、未交增值税
1、年初未交数（多交数以"-"填列） -89,228.46
2、本期转入数（多交数以"-"填列） 89,952.12
3、本期已交数 723.66
4、期末未交数（多交数以"-"填列）
附注十七、年度间数据变动幅度较大的报表项目说明：
序号 科目名称 2008年06月30日 2008年1月1日 较年初增加 增幅 变动较大原因
1 货币资金 893,980,696.19 605,351,128.86 288,629,567.33 32.29% 本年度时代公司第四杰座项目、广东公司津滨腾越大厦项目销售资金回笼及本年新增贷款所致
2 应收票据 10,255,630.00 2,713,550.00 7,542,080.00 73.54% 本期增加应收票据结算所致
3 应收账款 90,746,366.70 56,138,541.70 34,607,825.00 38.14% 本期应收钢材销售款、物业租售款及应收物业费增加所致
4 预付款项 56,074,210.61 227,357,217.93 -171,283,007.32 -305.46% 本年度时代公司第四杰座项目产权过户手续完成项目收购款由预付款结转至存货所致
5 其他应收款 76,786,359.32 171,120,562.86 -94,334,203.54 -122.85% 本年度收回委托贷款及雅都公司收回全部出售雅宁置业公司股权转让款所致
6 存货 4,631,428,506.19 4,010,339,654.57 621,088,851.62 13.41% 本年度时代公司时代国际项目、汉沽游乐港项目、滨海国际项目建设工程款支付增加及本年度时代公司第四杰座项目产权过户手续完成,项目收购款由预付款结转至存货所致
7 长期待摊费用 4,482,955.58 3,317,274.42 1,165,681.16 26.00% 本年度支付泰达足球场包厢使用权费用增加所致
8 递延所得税资产 26,492,686.13 32,006,723.53 -5,514,037.40 -20.81% 税率变动调整导致递延所得税资产资产减少所致
9 短期借款 1,365,000,000.00 1,553,000,000.00 -188,000,000.00 -13.77% 本年度短期流动资金借款减少所致
10 应付票据 41,863,150.00 29,000,000.00 12,863,150.00 30.73% 本期增加应付票据结算所致
11 应付账款 143,071,278.43 162,162,628.00 -19,091,349.57 -13.34% 减少应付工程款所致
12 应付职工薪酬 15,234,473.51 44,337,846.15 -29,103,372.64 -191.04% 发放2007年职工薪酬所致
13 预收款项 490,016,006.94 244,883,938.39 245,132,068.55 50.03% 本年度广东公司津滨腾越大厦项目、山东津滨众和公司帝景城项目、时代公司第四杰座项目销售预收房款增加所致
14 其他应付款 189,092,634.57 233,811,473.01 -44,718,838.44 -23.65% 时代公司支付应付土地款所致
15 一年内到期的非流动负债 162,414,500.00 44,414,500.00 118,000,000.00 72.65% 本年度创辉公司长期借款转入所致
16 长期借款 2,002,284,200.00 1,453,282,100.00 549,002,100.00 27.42% 本期新增长期借款所致
17 递延所得税负债 29,537,769.08 34,645,750.61 -5,107,981.53 -17.29% 税率变动调整及销售投资性房地产导致递延所得税负债转回
18 股本 1,617,272,234.00 1,155,194,453.00 462,077,781.00 28.57% 津滨公司根据2007年度股东会决议将资本公积转增股本
19 资本公积 367,312,541.45 829,390,322.45 -462,077,781.00 -125.80% 津滨公司根据2007年度股东会决议将资本公积转增股本
20 未分配利润 151,529,538.50 132,647,823.14 18,881,715.36 12.46% 本期留存收益增加所致
21 营业成本 427,720,008.74 485,536,872.36 -57,816,863.62 -13.52% 本期商品房销售面积减少所致
22 营业税金及附加 40,697,159.45 28,417,955.28 12,279,204.17 30.17% 本期计提土地增值税增加所致
23 销售费用 5,589,206.02 3,797,809.06 1,791,396.96 32.05% 本期加大促销力度增加销售费用所致
24 管理费用 38,288,245.39 20,591,845.85 17,696,399.54 46.22% 本期经营规模扩大，同时为员工购买重大疾病保险所致
25 财务费用 94,521,590.63 45,007,419.57 49,514,171.06 52.38% 本期贷款增加及利率上调导致财务费用增加
26 资产减值损失 -3,360,315.19 -70,960.05 -3,289,355.14 97.89% 本期增加催收力度收回应收款冲减坏账准备所致
27 公允价值变动收益 20,168,352.00 2,160,102.28 18,008,249.72 89.29% 持有投资型房产市场公允价值增值导致
28 营业外收入 35,754,761.25 958,134.12 34,796,627.13 97.32% 本年收到泰达控股金融股权转让违约金所致
29 营业外支出 982,403.16 737,522.38 244,880.78 24.93% 本期向四川灾区捐款导致营业外支出增加
30 经营活动产生的现金流量净额 -215,228,182.14 -804,516,947.16 589,288,765.02 273.80% 本期时代公司第四杰座项目、广东公司津滨腾越大厦项目销售资金回笼较好及本年支付工程款、土地款较上年同期减少所致
上述2008年1-6月公司及合并财务报表附注是按照国家颁布的企业会计准则第1号至第37号编制的。
第八节 备查文件
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的公司负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在指定报刊上披露的所有文件文本；
4、审计报告文本。
天津津滨发展股份有限公司
董事长：许立凡
2008年8月12日
