鞍钢新轧钢股份有限公司
Angang New Steel Company Limited
二零零六年度中期报告全文
Interim Report 2006
目 录
第一节 重要提示及释义 2
第二节 公司基本情况 2
第三节 股本变动和主要股东持股情况 4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 7
第五节 管理层讨论与分析 8
第六节 重要事项 14
第七节 财务报告 21
第八节 备查文件 88
第一节 重要提示及释义
（一）重要提示：
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司独立董事吴溪淳先生、李泽恩先生因出公差未能亲自出席董事会，分别委托独立董事王林森先生、董事付吉会先生代为表决。
公司董事长刘玠先生、主管会计工作负责人兼会计机构负责人总会计师马连勇先生保证本报告中财务报告的真实、完整。
公司2006年度中期财务报告未经审计。
（二）释义：
除非另有说明，以下简称在本报告中的含义如下：
本公司、公司：鞍钢新轧钢股份有限公司
本集团：本公司及本公司的合营公司
鞍钢集团公司：鞍山钢铁集团公司
鞍钢新钢铁公司：鞍钢集团新钢铁有限责任公司
鞍蒂公司：鞍钢新轧-蒂森克虏伯镀锌钢板有限公司
第二节 公司基本情况
一、公司简介
公司法定中文名称: 鞍钢新轧钢股份有限公司
公司法定英文名称：Angang New Steel Company Limited
英文名称缩写：ANSC
股票上市证券交易所：
A股：深圳证券交易所 H股：香港联合交易所
A股股票简称：G鞍钢 H股股票简称：鞍钢新轧钢
A股股票代码：000898 H股股票代码：0347
公司注册地址：中国辽宁省鞍山市铁东区南中华路396号
公司办公地址：中国辽宁省鞍山市铁西区
邮政编码：114021
公司网址：http://www.ansc.com.cn
公司电子信箱：fujihui@ansc.com.cn
法定代表人姓名：刘玠
公司董事会秘书：付吉会
董事会证券事务代表：靳毅民
联系电话：0412-8419192 0412-8417273
传真：0412-6727772
电子信箱：fujihui@ansc.com.cn
联系地址：中国辽宁省鞍山市千山区千山西路1号
选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》
互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年报备置地点：中国辽宁省鞍山市千山区千山西路1号
二、本集团主要会计资料和财务指标（按中国会计准则）
单位：人民币千元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31 本报告期末比
日 上年度期末增
减（%）
流动资产 11,174,006 4,540,771 146.08
流动负债 12,513,754 2,356,553 431.02
总资产 52,285,172 14,289,823 265.89
股东权益（不含少数股 26,029,064 11,329,257 129.75
东权益）
每股净资产（人民币元 4.39 3.82 14.92
）
调整后每股净资产（人 4.39 3.82 14.92
民币元）
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 本报告期比上
年同期增减（%
）
净利润 3,043,053 1,222,200 148.98
扣除非经常性损益后的 3,080,977 1,222,120 152.10
净利润
每股收益（摊薄）（人 0.513 0.412 24.51
民币元）
每股收益（加权）（人 0.560 0.412 35.92
民币元）
净资产收益率（加权） 12.97% 11.53% 增加1.44个百
分点
净资产收益率（摊薄） 11.69% 11.68% 增加0.01个百
分点
经营活动产生的现金流 5,326,979 677,389 686.40
量净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 单位：人民币千元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 影响利润金额
营业外收入 6,531
营业外支出 -63,134
相关所得税 18,679
合计 -37,924
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、按中国会计准则及国际财务报告准则编制的本集团会计报表差异说明
单位：人民币千元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 净利润2006年1-6月 净资产2006年6月30日
按中国会计准则编制 3,043,053 26,029,064
按国际财务报告准则的调整
事项
(1)合营公司开办费用 -2,290 -2,719
(2)重估土地使用权 2,268 -188,244
(3)一般借贷成本资本化 99,028 166,172
(4)无法支付的应付款 39 -
(5)预付租赁摊销 5 -738
(6)递延税项 -32,674 6,018
(7)可转换债券 - 7,293
按国际财务报告准则编制 3,109,429 26,016,846
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算本集团2006年度中期利润的净资产收益率和每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（人民币元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 22.41 24.86 0.983 1.073
营业利润 16.54 18.36 0.726 0.792
净利润 11.69 12.97 0.513 0.56
扣除非经常性 11.84 13.13 0.519 0.567
损益后的净利
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本结构情况
截止2006年6月30日，公司股权结构如下：
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期变动前 本期变动增减(+-) 本期变动后
数量 比 发行新 送 公 其 小计 数量 比
例( 股 股 积 他 例(
%) 金 %)
转
股
一、有限售 1,130, 38. +2,970, +2,970 4,100,5 69.
条件股份 539,82 15 000,000 ,000,0 39,826 11
6 00
1、国家持 1,130, 38. +2,970, +2,970 4,100,5 69.
股 503,57 15 000,000 ,000,0 03,576 11
6 00
2、国有法
人持股
3、其他内 36,250 0.0 36,250 0.0
资持股 0 0
其中：境内
法人持股
境内自然人 36,250 0.0 36,250 0.0
持股 0 0
4、外资持
股
其中：境外
法人持股
境外自然人
持股
二、无限售 1,832, 61. 1,832,4 30.
条件股份 445,87 85 45,871 89
1
1、人民币 942,44 31. 942,445 15.
普通股 5,871 81 ,871 89
2、境内上
市的外资股
3、境外上 890,00 30. 890,000 15.
市的外资股 0,000 04 ,000 00
4、其他
三、股份总 2,962, 100 +2,970, +2,970 5,932,9 100
数 985,69 .00 000,000 ,000,0 85,697 .00
7 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期股份总数及结构变动情况说明：
报告期内有限售条件股份、国家持股及股份总数分别增加2,970,000,000股,是由于报告期内公司向鞍钢集团公司新增股份2,970,000,000股作为收购鞍钢集团公司所持有的鞍钢新钢铁公司100%股权的部分对价。
二、股东情况
1、截至2006年06月30日本公司股东数量和持股情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东总数 股东总数86,192户，其中H股股东323户。
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比 持股总数（ 持有有限 质押或
质 例（%） 股） 售条件股 冻结的
份数量（ 股份数
股） 量
鞍山钢铁集团公司 国有股 69.11 4,100,503, 4,100,503 -
东 576 ,576
香港中央结算（代 外资股 14.85 881,094,05 0 未知
理人）有限公司 东 9
国泰君安-花旗-DEU 其他 0.77 45,711,922 0 未知
TSCHEBANKAKTIENGE
SELLSCHAFT
中国建设银行-上投 其他 0.71 42,109,164 0 未知
摩根双息平衡混合
型证券投资基金
国际金融-汇丰-MOR 其他 0.54 31,904,114 0 未知
GANSTANLEY&CO.INT
ERNATIONALLIMITED
银河-渣打-CITIGRO 其他 0.51 30,218,595 0 未知
UPGLOBALMARKETSLI
MITED
中国人寿保险股份 其他 0.50 29,463,919 0 未知
有限公司-分红-个
人分红005L-FH002
深
红塔证券股份有限 其他 0.49 29,262,370 0 未知
公司
申银万国-农行-BNP 其他 0.43 25,387,760 0 未知
PARIBAS
招商银行股份有限 其他 0.36 21,401,792 0 未知
公司-中信经典配置
证券投资基金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
数量（股）
香港中央结算（代理人）有 881,094,059 境外上市外资股
限公司
国泰君安-花旗-DEUTSCHEBAN 45,711,922 人民币普通股
KAKTIENGESELLSCHAFT
中国建设银行-上投摩根双息 42,109,164 人民币普通股
平衡混合型证券投资基金
国际金融-汇丰-MORGANSTANL 31,904,114 人民币普通股
EY&CO.INTERNATIONALLIMITE
D
银河-渣打-CITIGROUPGLOBAL 30,218,595 人民币普通股
MARKETSLIMITED
中国人寿保险股份有限公司- 29,463,919 人民币普通股
分红-个人分红005L-FH002深
红塔证券股份有限公司 29,262,370 人民币普通股
申银万国-农行-BNPPARIBAS 25,387,760 人民币普通股
招商银行股份有限公司-中信 21,401,792 人民币普通股
经典配置证券投资基金
申银万国-花旗-UBSLIMITED 18,335,748 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 本公司第一大股东鞍山钢铁集团公司与前10
动的说明 名股东中的其它股东及与前10名无限售条件
股东之间无关联关系，也不属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
致行动人。本公司未知其他股东之间是否存
在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、公司控股股东情况
公司控股股东为鞍山钢铁集团公司
法人代表：刘玠
成立日期：1948年
经营范围：钢材、金属制品（不含专营）、铸铁管、金属结构、金属丝绳及制品、炼焦及焦化产品、水泥、电力生产、冶金机械设备及零部件、电机、输配电及控制设备仪器仪表、铁矿锰矿采选、耐火土石开采。
主要产品：钢压延制品、金属制品
注册资本：人民币10,794,160千元
股权结构：国有独资
4、其它持股在10%以上的法人股东
香港中央结算（代理人）有限公司持有公司股份的14.85%，香港中央结算（代理人）有限公司为代理人。
5、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件如下：
股份数量单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限 持有的有限 可上市交易 新增可上市 限售条件
号 售条 售条件股份 时间 交易股份数
件股 数量 量
东名
称
1 鞍钢 4,100,503, 2008年12月2 427,614,30 1、鞍钢集团公司在
集团 576 日 3① 股改方案实施后所持
公司 2011年1月1 3,559,791, 的股份自获得上市流
日 418① 通权之日起，在36个
月内不上市交易或者
转让（权证行权对应
的股份除外）；2、2
006年1月25日中国证
监会核准本公司向鞍
钢集团公司新增29.7
亿股流通A股作为本
公司收购鞍钢集团公
司持有的鞍钢新钢铁
公司100%股权的部分
对价，新增股份自过
户至其帐户起36个月
不上市交易或转让；
3、自上述收购事项
完成至2010年末，鞍
钢集团持有的鞍钢新
轧股份不低于60%。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①假设鞍钢集团公司根据股权分置改革方案授予流通A股股东的权证到期时已全部行权。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 本期增减股
数
刘玠 董事长 6,250 6,250 0
唐复平 副董事长、总经 0 0 0
理
杨华 副董事长 0 0 0
黄浩东 董事、副总经理 0 0 0
王春明 董事 0 0 0
林大庆 董事、副总经理 0 0 0
付伟 董事、副总经理 11,250 11,250 0
付吉会 董事、董事会秘 6,250 6,250 0
书
于万源 非执行董事 0 0 0
吴溪淳 独立非执行董事 0 0 0
王林森 独立非执行董事 0 0 0
刘永泽 独立非执行董事 0 0 0
李泽恩 独立非执行董事 0 0 0
王小彬 独立非执行董事 0 0 0
齐 骢 监事会主席 0 0 0
单明一 监事 3,750 3,750 0
张立芬 监事 0 0 0
李季 监事 0 0 0
邢贵彬 监事 0 0 0
马连勇 总会计师 0 0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
姓名 期初持有本公司股 期末持有本公司股 本期增减数
份认购权证（份） 份认购权证（份）
刘玠 750 750 0
付伟 1,350 1,350 0
付吉会 750 750 0
单明一 450 450 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
以上人士所持均为本公司A股股票及A股认购权证，除单明一先生是以家族权益（由其配偶持有）方式拥有外，其他人均为其个人以实益拥有人的身份持有。
二、报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况
公司于2006年3月20日召开公司第三届董事会第二十五次会议，讨论通过了以下议案：
聘任黄浩东先生、林大庆先生为本公司副总经理；
解聘李忠武先生、付吉会先生、张立芬女士公司副总经理职务。
公司于2006年6月20日召开2005年度股东大会，审议通过了选举刘玠先生、唐复平先生、杨华先生、王春明先生、黄浩东先生、林大庆先生、付伟先生、付吉会先生、于万源先生、吴溪淳先生、王林森先生、刘永泽先生、李泽恩先生、王小彬女士为公司第四届董事会董事。
公司于2006年6月20日召开2005年度股东大会，审议通过了选举齐骢先生、单明一先生、张立芬女士为公司第四届监事会股东代表监事；公司于2006年6月16日职工民主选举李季先生、邢贵彬先生为公司第四届监事会职工代表监事。
公司于2006年6月26日召开公司第四届董事会第一次会议，选举刘玠先生为公司董事长，选举唐复平先生、杨华先生为公司副董事长。
公司于2006年6月26日召开公司第四届监事会第一次会议，选举齐骢先生为公司监事会主席。
第五节 管理层讨论与分析
一、报告期内经营成果及财务状况的简要分析（按中国会计准则）：
（一）本集团经营成果简要分析：
单位：人民币千元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减比率%
主营业务收入 24,999,652 14,203,638 76.01
主营业务成本 18,961,783 12,054,757 57.30
主营业务利润 5,832,305 2,123,008 174.72
净利润 3,043,053 1,222,200 148.98
现金及现金等价 976,675 -1,925,751 150.72
物净增加额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
1.主营业务收入和主营业务成本增加是由于收购鞍钢新钢铁公司100%股权，实现钢铁主业资产重组，产、销规模扩大影响。
2．主营业务利润增加是由于收购鞍钢新钢铁公司100%股权，实现钢铁主业资产重组，一方面影响产、销规模扩大，另一方面是由于重组后，公司产业链完整，整体盈利能力增强，导致公司总利润增加。
3． 净利润增加一是由于收购鞍钢新钢铁公司100%股权，实现钢铁主业资产重组，一方面影响产、销规模扩大，另一方面是由于重组后，公司产业链完整，整体盈利能力增强，导致公司总利润增加；二是由于本期享受税收优惠额增加影响。
4．现金及现金等价物净增加额增加是由于经营活动产生现金流量较上年同期增加净流入人民币4,649,590千元；投资活动产生现金流量较上年同期增加净流出人民币640,333千元；筹资活动及汇率变动影响较上年同期增加净流出人民币1,106,831千元，合计增加净流入人民币2,902,426千元。
（二）本集团财务状况简要分析：
单位：人民币千元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减比率%
总资产 52,285,172 14,289,823 265.89
股东权益 26,029,064 11,329,257 129.75
货币资金 1,539,014 562,339 173.68
应收票据 2,024,766 594,774 240.43
存货 5,943,620 2,608,291 127.87
在建工程 3,053,272 2,840,603 7.49
应付票据 1,817,417 194,392 834.92
短期借款 1,707,500 117,500 1353.19
一年内到期的长 2,706,245 640,535 322.5
期负债
长期借款 9,094,994 604,013 1405.76
长期应付款 4,647,360 0 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
1．总资产增加是由于收购鞍钢新钢铁公司100%股权，实现钢铁主业资产重组，导致经营规模扩大和总资产增加，以及本期经营产生净利润增加影响。
2．股东权益增加是由于公司向鞍钢集团公司新增了29.7亿股股份作为收购鞍钢新钢铁公司的部分对价，导致股本及资本公积增加，以及收购鞍钢新钢铁公司100%股权，实现钢铁主业资产重组，经营规模扩大，产业链完整，盈利能力增强，本期净利润增加影响。
3．货币资金和应收票据增加是由于收购鞍钢新钢铁公司100%股权，实现钢铁主业资产重组，导致经营规模扩大，相应资金量及应收票据接受量增加。
4．存货增加是由于收购鞍钢新钢铁公司100%股权，实现钢铁主业资产重组，导致经营规模扩大影响。
5．在建工程增加是由于本期改造工程项目比上期增加影响。
6．应付票据增加是由于收购鞍钢新钢铁公司100%股权，实现钢铁主业资产重组，导致经营规模扩大影响。
7．短期借款增加是由于收购鞍钢新钢铁公司100%股权，承担原鞍钢新钢铁公司短期借款影响。
8．一年内到期长期负债增加是由于收购鞍钢新钢铁公司100%股权应付鞍钢集团公司对价款，其中人民币23.24亿元将于一年内偿还。
9．长期借款增加是由于收购鞍钢新钢铁公司100%股权，承担原鞍钢新钢铁公司长期借款影响。
10.长期应付款的增加是由于收购鞍钢新钢铁公司100%股权应付鞍钢集团公司对价款，其中人民币46.47亿元将于收购完成后第二年年末和第三年年末支付。
（三）报告期内经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
公司的主营业务：钢铁（包括冶炼及压力加工）、钢材轧制的副产品、销售自产产品等。
实现资产重组，生产规模扩大
1-6月份，公司共生产铁723.49万吨；钢726.19万吨，较上年同期增长307.47%；钢材675.29万吨，较上年同期增长130.33%。其中冷轧板101.5万吨、镀锌板及彩涂板49.34万吨、厚板54.31万吨、大型材34.67万吨、线材43.55万吨、热轧板267.56万吨、冷轧硅钢37.69万吨、中板47.03万吨、中型材8.48万吨、小型材3.82万吨、无缝钢管27.34万吨。
推进科技进步，提升创新能力
坚持以服务市场、引导消费的新思维，不断推进公司技术创新和产品创新工作。上半年成功开发出X80、X100管线钢、高强船板、涡壳钢、热轧双面搪瓷钢ART310、耐指纹镀锌板、帘线钢等新产品，填补多项空白。U77MnCr重轨和冷轧DP、TRIP钢技术开发也取得了新的进展。尤其是开发的高强、超高强度船体结构、海洋工程结构用钢，顺利通过了英国、挪威等9国船级社的权威认证，使公司船板生产从6个钢级增加到11个钢级，牌号从10个增加到128个，成为国内领先、世界先进水平的尖端产品。
营销管理工作又上新台阶
实施精品战略，结合市场需求和发展趋势确定调品的工作目标，加大调品力度，扩大专特优钢材品种的销售比例，稳步推进品牌战略。抓住市场机遇，扩大产品出口，极大地提高了公司的影响力和信誉度。上半年实现出口钢材143.05万吨，占总销售量的21.51%。
采取多种措施，强化成本控制
继续推进工序成本管理，积极落实降低采购成本措施，准确把握市场走势，通过采取集中采购、招标采购、避峰采购以及在满足质量要求前提下进行品种调整，扩大低价品种应用等措施，有效降低了采购成本。同时大力开展节能降耗工作，上半年公司吨钢综合能耗比上年同比降低5.6%；可比能耗比上年同比降低3.9%；吨钢水耗比上年同比降低20%，创历史最好水平。
西区500万吨精品工程全面投产
西区500万吨精品工程是公司坚持“高起点、少投入、快产出、高效益”的技术改造方针，坚持采用现代化、大型化、短流程、高效能、高精度 、环保型技术装备和生产工艺的成功实践。它的建成投产，使公司完成了一个历史性新跨越，为公司的未来发展提供了新的平台。
企业管理水平不断提高
加快制度整合，以公司企业管理手册和质量、环境、安全管理体系文件为基础，建立了“科学、高效、简洁、适用”的制度体系和执行机制。构建ERP计算机管理信息系统，上半年实现上线运行。ERP(企业资源计划)项目一期工程于2006年6月全部上线运行。
强化资本运作，加快公司发展步伐
完成收购鞍钢新钢铁公司100%股权工作，实现钢铁主业资源整合；与蒂森克虏伯公司加大合作力度，建立鞍钢新轧-蒂森克虏伯（长春）钢材配送有限公司；拟对鞍蒂公司进行增资扩建。为公司的长远发展奠定了基础。
2、占本集团主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品情况如下（按中国会计准则）：
本集团主营业务分行业、产品情况表
单位：人民币千元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分行业情况
主营 主营业 主营 主营 主 主营 主营 主营 主营
业务 务成本 业务 业务 营 业务 业务 业务 业务
收入 税金 利润 业 收入 成本 利润 利润
及附 务 比上 比上 比上 率比
加 利 年同 年同 年同 上年
润 期增 期增 期增 同期
率% 减% 减% 减% 增减
（个
百分
点）
钢压延 24,04 18,202 197, 5,641 23. 69.26 51.0 165.7 8.52
加工业 0,962 ,089 608 ,265 47 0 2
其中： 3,541 3,005, 29,3 507,1 14. 114.9 108. 147.2 1.87
关联交 ,978 480 92 06 32 7 77 7
易
主营业务分产品情况
冷轧板 3,970 2,728, 35,7 1,205 30. -17.8 -36. 132.0 19.62
,126 695 42 ,689 37 7 64 0
厚板 2,440 1,692, 20,2 727,2 29. -5.27 -5.7 -6.19 -0.29
,413 928 51 34 80 7
热轧板 8,071 6,115, 66,9 1,888 23. - - - -
,433 961 79 ,493 40
其中： 2,639 2,205, 21,9 412,5 15. 3,949 3,93 3,836 -0.45
关联交 ,738 259 05 74 63 .05 9.45 .02
易
关联交 本集团与独立第三方之间上一月的销售价格平均值。
易的定
价原则
关联交 钢铁生产具有较强的连续性，公司在大部分原料方面依赖于鞍钢集
易必要 团公司及其子公司，同时有部分产品也要销售给鞍钢集团公司及其
性、持 子公司，因此预计在今后的生产经营中，这种关联交易还会持续。
续性的
说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供综合性服务的关联交易总金额为人民币3,788,224千元。
说明：
（1）冷轧板主营业务收入比上年同期有所减少是由于产品价格比上年有所下降影响。
（2）冷轧板及厚板主营务成本下降是由于公司收购鞍钢新钢铁公司100%股权，产业链完整，及公司进一步加强节能降耗及成本控制力度，生产成本下降影响。
（3）厚板主营业务收入和主营业务利润有所下降主要是因为产品价格有所下降影响。
（4）热轧板是由于收购鞍钢新钢铁公司100%股权后公司新增产品。
本集团主营业务按销往地区分布的构成情况
单位：人民币千元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告 本报告期 上年同 上年同期 主营业 主营业务
期主营 主营业务 期主营 主营业务 务收入 利润比上
业务收 利润 业务收 利润 比上年 年同期增
入 入 同期增 减（%）
减（%）
东北地区 7,862,1 1,839,57 7,267,1 1,118,41 8.19 64.48
16 9 30 1
华北地区 2,234,1 509,766 842,774 108,782 165.10 368.61
67
华东地区 5,568,9 1,244,27 1,847,3 216,440 201.46 474.88
63 1 10
华南地区 2,811,9 589,737 753,527 73,814 273.17 698.95
21
中南地区 490,215 116,040 228,965 45,057 114.10 157.54
西北地区 296,350 68,555 59,555 8,456 397.61 710.73
西南地区 56,785 13,958 40,648 9,282 39.70 50.38
出口 5,679,1 1,450,39 3,163,7 542,766 79.51 167.22
35 9 29
合计 24,999, 5,832,30 14,203, 2,123,00 76.01 174.72
652 5 638 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、主营业务及其结构与上年度相比发生如下变化：
由于公司收购鞍钢集团公司所持有的鞍钢新钢铁公司100%的股权，使公司拥有焦化、烧结、炼铁、炼钢、轧钢等整套现代化钢铁生产工艺流程及相关配套设施，并拥有与之配套的能源动力系统。增加的主要产品包括热轧板、中板、无缝管、冷轧硅钢、焦化产品等。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生如下变化：
本报告期毛利率为24.15%，上年度毛利率为14.52%，本报告期与上年度相比毛利率提高9.63个百分点，主要原因是由于公司收购鞍钢新钢铁公司100%股权，产业链完整，整体盈利能力增强。
5、利润构成（主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例）与上年度相比发生如下变化：
主营业务利润在利润总额中所占的比例与上年度相比提高了11.35个百分点，主要是由于公司收购了鞍钢新钢铁公司100%股权，使公司产品品种增加，规模扩大，产业链完整，盈利能力增强，利润增加影响。
期间费用在利润总额中所占的比例与上年度相比提高6.65个百分点，是由于公司收购鞍钢新钢铁公司100%股权，公司规模扩大，相应期间费用增加影响。其中，财务费用增加比例较大，一是由于公司收购鞍钢新钢铁公司100%股权，承担原鞍钢新钢铁公司借款额，增加借款利息导致财务费用增加；二是由于应付鞍钢集团公司收购对价款的利息增加财务费用影响。
（四）经营中的问题与困难
由于矿石价格上涨，利率提高，电力涨价等因素，使国内钢铁企业成本面临较大压力，市场竞争加剧。公司将继续通过降低成本、调整产品结构等措施予以消化。
二、公司投资情况
（一）延续到本报告期内募集资金使用情况
1、公司于2000年3月在境内发行了人民币15亿元的A股可转换公司债券，共募集资金人民币14.80亿元。具体使用情况如下：
单位：人民币千元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
承诺项目 拟投入资金 是否变 公司实际 实际（预计 是否符合
更项目 投入资金 ）产生收益 计划进度
和预计收
益
冷轧改扩建工 1,950,000 否 1,585,710 517,593 是
程
冷轧厂2、3号 100,000 否 32,960 60,528 是
横切机组改造
工程
冷轧厂新建剪 180,000 否 0 预计15.66% 否
切配送中心工
程
合计 2,230,000 - 1,618,670 578,121 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、募集资金项目未完成计划进度情况说明
冷轧厂新建剪切配送中心工程没有按计划进度建成的主要原因是项目操作方案有待于进一步分析。
（二）重大非募集资金的投资及进度情况
西区500万吨精品工程项目，计划总投资人民币14,630,200千元，截止2006年6月30日止，已投入人民币12,061,108千元。
三、下半年经营计划
改革和完善创新体制，增强自主创新能力，不断提高企业核心竞争力。
完善营销管理体制，大力拓展市场空间。
进一步抓好西区生产组织，尽快实现达产达效。
适应市场变化，强化生产组织，优化品种结构。
深化企业改革，进一步增强企业发展动力。
加强企业管理，进一步提高企业整体素质。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
预计公司年初至下一报告期期末的累计净利润较上年同期增长150%-200%。主要是因为公司于2006年1月1日起收购了鞍钢新钢铁公司100%股权，公司产销规模扩大，盈利能力增强。
五、本集团流动资金情况、财政资源与资本结构（按中国会计准则）
截止2006年6月30日，本集团长期借款为人民币90.95 亿元，主要用于技术改造工程。借款期限2-25年，主要借款年利率为4.698%-6.12%。
截止2006年6月30日，本集团的货币资金人民币15.39亿元，2005年末为人民币5.62亿元。
本集团2006年6月30日总资产减流动负债为人民币397.71亿元，2005年末为人民币119.33亿元。公司2006年6月30日股东权益为人民币260.29亿元，2005年末为人民币113.29亿元。
六、资产抵押
公司的合营公司为取得银行借款，将其应收账款和土地使用权、在建工程、房屋建筑及机器设备分别质押和抵押给中国银行，同时公司将持有的合营公司50%的股权质押给中国银行。
七、承诺及或有负债
本集团截止2006年6月30日,资本承诺为人民币91.46亿元，主要为工程支出和对外投资支出。
本集团截止2006年6月30日,无或有负债。
八、资本负债的比率
按中国会计准则，本集团股东权益与负债比率2006年6月30日为0.99倍，2005年12月31日为3.83倍。（计算方法是以股东权益除以负债）
九、外汇风险
自2005年7月21日起，中国开始实行以市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节，有管理的浮动汇率制度。
本公司有部分产品销售出口的同时，亦有部分原料、设备及备品备件和材料的进口，出口与进口基本对冲了外币风险。
十、员工情况
截至2006年6月30日，公司拥有员工数量31,396人。其中，生产人员25,510人，销售人员75人，技术人员2,523人，财务人员298人，行政管理人员2,990人。公司员工中，本科以上学历4,204人，占员工人数的13.4%，专科3,956人，占员工人数的15.9%，中专1,098人，占员工人数的3.5%。
公司对高级管理人员实行岗薪和风险年薪的分配形式，对科研岗位实行岗薪和新产品开发利润提成奖的分配方式，对销售岗位实行与销售利润挂钩的分配形式，对其他岗位实行岗薪工资的分配方式。
上半年，公司加强生产操作岗位人员及科研技术人员的培训，组织生产操作人员3,339人参加计算机、外语、技能等级培训，特种作业人员2,637人参加安全操作资质培训，组织专业技术人员105人到北京科技大学和东北大学参加新技术研修。通过培训，员工队伍整体素质得到较大提高，为公司生产经营提供了有力保障。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定以及香港联合交易所有限公司（“香港联交所”）《证券上市规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》的要求，规范运作，并修改了公司章程，建立了较完善的法人治理制度。
二、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。
三、利润分配方案及新股发行的执行情况
2006年6月20日，公司在鞍山召开了2005年度股东大会，审议通过了2005年度利润分配方案。决定以2005年12月31日总股本2,962,985,697股为基数，2005年度利润分配方案为每10股派发现金红利人民币3.6元，其中境内上市人民币普通股股利含税，本公司于2006年向鞍钢集团公司新增的29.7亿股不参加本次利润分配。2006年7月18日，公司向H股股东派发了现金红利，适用的汇率为股东大会召开前一个公历星期，中国银行公布的人民币兑港币基准汇率的平均价，即每100元港币兑人民币103.0810元，向H股股东实际派发的现金红利为310,823,600元港币。2006年6月28日，公司向境内流通A股股东和国家股股东派发了现金红利，共计人民币746,274,851元。2005年度公司共发出现金红利人民币1,066,674,851元。
2005年12月28日，公司2005年第二次临时股东大会、第二次内资股类别股东会议、第二次外资股类别股东会议审议批准了公司向鞍钢集团公司新增29.7亿股流通A股及收购鞍钢集团公司所持有的鞍钢新钢铁公司100%股权的议案。
2006年2月23日，公司向鞍钢集团公司新增的29.7亿股股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成托管。
四、重大诉讼及仲裁事项
本报告期内，公司无重大诉讼及仲裁事项发生。
五、重大资产收购，出售及资产重组事项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
交易对方 购买日 收购价格 自购买日 是否为关联 所涉及 所涉及
及被收购 起至本报 交易（如是 的资产 的债权
资产 告期末为 ，说明定价 产权是 债务是
上市公司 原则） 否已全 否已全
贡献的净 部过户 部转移
利润
向鞍钢集 2006年1 人民币19 注1 是关联交易 是 是
团公司收 月1日 ,712,340 定价原则：
购其所持 千元 以经境内资
有的鞍钢 产评估报告
新钢铁公 确定的（已
司100%股 经国资委备
权 案）新钢铁
公司的资产
净值为交易
基准价再加
上对价调整
数来确定
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本报告期内，公司完成了收购鞍钢新钢铁公司100%股权的重大事项，并于2006年1月1日起将鞍钢新钢铁公司的所有资产及负债转入本公司，同时鞍钢新钢铁公司已申请注销，因此鞍钢新钢铁公司于截止2006年6月30日六个月的经营业绩已包含在本公司的财务报表中。
六、报告期内公司重大关联交易事项
（一）与日常经营相关的关联交易
公司在报告期内向鞍钢集团公司及鞍钢集团公司的子公司购买大部分生产所需原料、能源动力及服务，又向鞍钢集团公司及其子公司销售部分公司产品，交易方式及价格均按双方签订的原材料和服务供应协议执行。
1、鞍钢集团公司及其子公司向公司提供的主要项目：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 定价原则 价格 金额（人民 占同类交
币千元） 易金额比
例（%）
铁精矿 不高于调整之前的前一半 480元/吨 2,699,924 100
年度中国铁精矿进口到岸
的海关平均报价加上从鲅
鱼圈港到鞍钢新轧钢的铁
路运费再加上品位调价。
其中品位调价以鞍钢新轧
钢前一半年度进口铁精矿
加权平均品位为基准，铁
精矿品位每上升或下降一
个百分点，价格上调或下
调人民币10元/吨。
球团矿 以前一半年度鞍钢新轧钢 640元/吨 1,247,212 100
向独立第三方采购球团矿
平均价格为基准，球团矿
品位每上升或下降一个百
分点，价格上调或下调人
民币10元/吨。
烧结矿 铁精矿价格加上前一半年 506元/吨 731,019 100
度工序成本再加上10%的
毛利。（其中：工序成本
不高于鞍钢新轧钢生产同
类产品的工序成本）
废钢 市场价格 - 98,696 99.51
钢坯 - 113,692 98.53
电 国家定价 0.45元/度 524,819 31.90
石灰石 不高于鞍钢集团有关成员 55元/吨 28,259 39.11
白灰 公司上一月报予独立第三 322元/吨 340,902 80.84
耐火材 方的销售价格平均值 - 68,948 16.36
料
备件备 - 174,529 9.67
品及工
具
合计 - - 6,028,000 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、鞍钢集团公司及其子公司向公司提供的主要服务项目：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 定价原则 金额（人民币 占同类
千元） 交易金
额比例
（%）
铁路运输服务 国家定价 235,421 41.55
道路运输服务 市场价格 79,020 38.90
代理服务：原材 佣金1.5%(不超过主要的中国 76,702 100
料、设备、备件 国家进出口公司所征收的佣金
和辅助材料进口 )
产品出口
设备检修及服务 市场价格 255,642 44.94
设计及工程服务 191,684 5.12
教育设施、职业 70 45.05
技术教育、在职
职工培训、翻译
服务
公务车服务 7,542 50.97
业务招待、会议 218 9.04
费用
绿化服务 3,059 50.07
报纸及其它出版 国家定价 340 46.94
物
电讯业务、电讯 5,666 47.92
服务
环境监测服务 596 86.03
取暖费 267 80.60
生产协力及维护 按市场价格支付劳务及材料费 308,269 85.42
生活协力及维护 45,897 97.20
合计 - 1,210,393
结算资金利息 国家定价 1,873 25.88
贷款及贴现利息 国家定价 57,363 20.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、公司向鞍钢集团公司及其子公司提供的主要项目：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 定价原则 价格 金额（人民币 占同类交
千元） 易金额比
例（%）
冷轧板 本集团与独立 3,712元/吨 323,489 8.15
厚板 第三方之间上 3,312元/吨 96,805 3.97
线材 一月的平均售 2,518元/吨 137,287 10.83
大型材 价；就为对方 3,608元/吨 1,925 0.16
热轧卷板 开发新产品所 2,844元/吨 2,219,444 27.50
中板 提供的上述产 2,774元/吨 213,720 14.82
镀锌板 品而言，定价 4,215元/吨 158,464 9.46
彩涂板 基准则为如有 5,017元/吨 2,884 2.35
中型材 市场价格，按 2,434元/吨 49,829 22.30
小型材 市场价格定价 2,391元/吨 51,314 51.27
无缝管 ，如无市场价 3,871元/吨 194,628 15.20
铁水 格，按成本加 1,924元/吨 12,759 100
焦炭 合理利润原则 557元/吨 24,585 85.59
化工副产品 ，所加合理利 - 17,854 4.17
润率不高于提
供有关产品成
员单位平均毛
利率
废钢料 市场价格 - 56,402 79.28
废旧物资 - 23,028 29.96
合计 - 3,584,417 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、公司向鞍钢集团公司及其子公司提供的综合性服务：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 定价原则 价格 金额（人民币 占同类交
千元） 易金额比
例（%）
新水 国家定价 2.51人民币元 21,271 99.66
/吨
净环水 生产成本加5% 1.69人民币元 43,363 100.00
的毛利 /吨
软水 2.40人民币元 204 100.00
/吨
煤气 41.15人民币 94,742 77.21
元/吉焦
高炉煤气 13.50人民币 12,226 99.93
元/吉焦
蒸汽 39.50人民币 18,283 97.30
元/吉焦
氮气 0.07人民币元 49 2.84
/立方米
氧气 0.53人民币元 1,691 16.24
/立方米
氩气 0.60人民币元 163 4.11
/立方米
压缩空气 0.09人民币元 871 100.00
/立方米
余热水 7.17人民币元 7,962 89.97
/吉焦
产品测试服务 市场价格 - 2,214 4.80
运输服务 - 768 86.65
合计 - - 203,807 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、公司向合营公司提供的主要项目：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额（人民币千元） 占同类交易金额比例(%)
冷硬卷 673,993 15.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司上述交易的结算方式全部为货币付款。
（二）资产、股权转让发生的关联交易
本报告期内，公司完成了收购鞍钢集团公司所持有的鞍钢新钢铁公司100%股权的重大收购事项，并于2006年1月1日将所有鞍钢新钢铁公司的资产及负债转入本公司。定价原则是以经境内资产评估报告确定的（已经国资委备案）鞍钢新钢铁公司的资产净值为交易基准价再加上对价调整数。最终确定的收购价款为人民币19,712,340千元。
此次收购事项完成后，本公司已拥有焦化、烧结、炼铁、炼钢、轧钢等整套现代化钢铁生产工艺流程及相关配套设施，实现了钢铁主业“一体化”经营，公司的综合实力和市场竞争力显著提高。
七、公司与关联方债权、债务往来
除正常生产经营活动产生的债权、债务外，公司与关联方之间并无其它的相互债权、债务往来。
截止2006年6月30日，公司银行借款人民币50.13亿元由鞍钢集团公司提供担保。
八、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、重大担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名 发生日 担保金额 担保类 担保期 是否履 是否为
称 期（协 型 行完毕 关联方
议签署 担保
日）
- - - - - - -
报告期内担保发生额合计 -
报告期末担保余额合计 -
本公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额 -
合计
报告期末对控股子公司担保余额合 人民币4.62亿元
计
本公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 人民币4.62亿元
担保总额占本集团净资产比例 1.77%
其中：
为股东、实际控控人及其关联方提 -
供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70%的 人民币4.62亿元注1
被担保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额 -
上述三项担保金额合计 人民币4.62亿元注1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：此项担保是本公司于2002年10月22日与蒂森克虏伯钢铁公司共同为鞍蒂公司向中国银行贷款人民币10.8亿元提供的质押担保，本公司承担的贷款质押担保总额为人民币5.4亿元。于2006年6月30日，本公司承担的该项担保额为人民币4.62亿元。
独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及对外担保若干问题的通知》情况的专项说明及独立董事意见：
根据中国证监会发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及对外担保若干问题的通知》（以下简称“通知”）精神，我们本着实事求是的态度，对鞍钢新轧钢股份有限公司（以下简称“公司”）对外担保的情况进行了认真负责的核查和落实，现就有关问题说明如下：
公司上市以来严格遵守《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，没有为控股股东及公司持股50%以下的其它关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
上半年公司未对其他公司做任何担保事项。
截至2006年6月30日，公司对外担保总额为人民币4.62亿元，占2006年6月30日止公司及其合营公司净资产的1.77%。（按中国会计准则）
截至2006年6月30日，公司无逾期担保事项。
到目前为止，公司在对外担保事项上，未受到过证券监管部门的任何处罚、批评与谴责。
公司已依据《通知》的要求对《公司章程》进行了修订。
3、报告期内公司无委托资产管理事项；
4、报告期内公司无其它重大合同；
5、报告期内公司无委托理财事项。
十、承诺事项
1、股权分置改革期间，本公司控股股东鞍钢集团公司根据相关法律、法规和规章的规定，做出了法定最低承诺。
除法定最低承诺外，鞍钢集团公司还做出了如下特别承诺：
（1）鞍钢集团公司在本次股改方案实施后所持的股份自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易或者转让（权证行权对应的股份除外）。
（2）若在股东大会及监管部门批准的前提下，本公司新增流通A股收购鞍钢集团公司持有的鞍钢新钢铁公司100%股权，则鞍钢集团公司承诺因此而增持的股份自过户至其帐户起36个月不上市交易或转让。
（3）自上述收购事项完成至2010年末，鞍钢集团公司持有的本公司股份不低于60%。
（4）鞍钢集团公司保证，出现其不履行或者不完全履行上述承诺的情况时，将赔偿其他股东因此遭受的损失。
（5）鞍钢集团公司将其持有的、用于执行对价安排所需的本公司股份在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理有关保管手续，以确保履行该等对价安排义务。
（6）鞍钢集团公司将支付与本次股权分置改革相关的所有费用。
鞍钢集团公司还做出了如下声明：
“鞍钢集团公司将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责任，鞍钢集团公司将不转让所持有的股份。”
报告期内，承诺人没有违反相关承诺事项的情况。
2、本公司控股股东鞍钢集团公司于2005年5月25日作出承诺，在本公司收购鞍钢新钢铁公司100%股权完成后，根据《原材料和服务供应协议》，对本公司采购鞍钢集团公司的铁精矿在《原材料和服务供应协议》铁精矿定价基准所确定的最高数额上给予价格优惠，优惠的金额为前一半年度中国铁精矿进口到岸的海关平均报价的10%。
报告期内，承诺人没有违反相关承诺事项的情况。
十一、重要事项索引
1、公司名称变更
2006年6月20日，公司2005年度股东大会审议批准了关于变更公司名称的议案，2005年度股东大会决议于2006年6月21日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《香港经济日报》、《The Standard》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com上。
2、调整鞍钢JTC1认购权证行权价格
2006年6月28日于《中国证券报》、《证券时报》、《香港经济日报》、《The Standard》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com上公布了《关于调整鞍钢JTC1认购权证行权价格的公告》。
第七节 财务报告
（未经审计）
鞍钢新轧钢股份有限公司
合并资产负债表 (未经审计)
2006年6月30日
(金额单位：人民币千元)
2006年 2005年
资产 注释 6月30日 12月31日
(已审计)
流动资产
货币资金 4 1,539,014 562,339
应收票据 5 2,024,766 594,774
应收账款 6 922,469 594,563
其他应收款 7 74,553 6,493
预付账款 8 668,213 173,728
存货 9 5,943,620 2,608,291
待摊费用 1,371 583
流动资产合计 11,174,006 4,540,771
---------------- ----------------
长期股权投资 10 41,018 41,427
---------------- ----------------
固定资产
固定资产原价 11 39,145,716 11,438,201
减： 累计折旧 (6,720,013) (4,905,493)
固定资产净值 32,425,703 6,532,708
在建工程 12 3,053,272 2,840,603
固定资产合计 35,478,975 9,373,311
---------------- ----------------
无形资产及其他资产
无形资产 13 5,588,454 333,885
长期待摊费用 2,719 429
无形资产及其他资产合计 5,591,173 334,314
---------------- ----------------
资产总计 52,285,172 14,289,823
刊载于第40页至第83页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
鞍钢新轧钢股份有限公司
合并资产负债表 (未经审计) (续)
2006年6月30日
(金额单位：人民币千元)
2006年 2005年
负债及股东权益 注释 6月30日 12月31日
(已审计)
流动负债
短期借款 14 1,707,500 117,500
应付票据 15 1,817,417 194,392
应付账款 16 1,193,095 243,687
预收账款 17 2,960,330 962,875
应付工资 197,330 67,110
应付福利费 70,098 25,734
预提费用 201,295 6,592
应交税金 3(d) 188,567 (110,531)
其他应付款 18 1,151,464 208,659
一年内到期的长期负债 19 2,706,245 640,535
应付股利 320,413 -
流动负债合计 12,513,754 2,356,553
---------------- ----------------
长期负债
长期借款 20 9,094,994 604,013
长期应付款 21 4,647,360 -
长期负债合计 13,742,354 604,013
---------------- ----------------
负债合计 26,256,108 2,960,566
---------------- ----------------
刊载于第40页至第83页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
鞍钢新轧钢股份有限公司
合并资产负债表 (未经审计) (续)
2006年6月30日
(金额单位：人民币千元)
2006年 2005年
负债及股东权益 (续) 注释 6月30日 12月31日
(已审计)
股东权益
股本 22 5,932,986 2,962,986
资本公积 23 12,843,225 3,089,796
盈余公积
(其中：法定公益金人民币
零元 (2005年
12月31日：人民币
772,057千元)) 24 1,544,114 1,544,114
未分配利润
(其中：2005年于资产负债表日后
提议分配的现金股利
人民币1,066,675千元) 25 5,708,739 3,732,361
股东权益合计 26,029,064 11,329,257
---------------- ----------------
负债及股东权益总计 52,285,172 14,289,823
此会计报表已于2006年8月14日获董事会批准。
刘玠 马连勇
董事长 总会计师
刊载于第40页至第83页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
鞍钢新轧钢股份有限公司
资产负债表 (未经审计)
2006年6月30日
(金额单位：人民币千元)
2006年 2005年
资产 注释 6月30日 12月31日
(已审计)
流动资产
货币资金 4 1,437,863 515,061
应收票据 5 2,024,766 594,774
应收账款 6 900,453 649,462
其他应收款 7 68,760 289
预付账款 8 653,832 166,047
存货 9 5,808,670 2,439,971
待摊费用 158 -
流动资产合计 10,894,502 4,365,604
---------------- ----------------
长期股权投资 10 277,723 212,012
---------------- ----------------
固定资产
固定资产原价 11 38,594,066 10,894,901
减： 累计折旧 (6,617,730) (4,826,597)
固定资产净值 31,976,336 6,068,304
在建工程 12 3,029,430 2,836,255
固定资产合计 35,005,766 8,904,559
---------------- ----------------
无形资产及其他资产
无形资产 13 5,554,662 297,855
无形资产及其他资产合计 5,554,662 297,855
---------------- ----------------
资产总计 51,732,653 13,780,030
刊载于第40页至第83页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
鞍钢新轧钢股份有限公司
资产负债表 (未经审计) (续)
2006年6月30日
(金额单位：人民币千元)
2006年 2005年
负债及股东权益 注释 6月30日 12月31日
(已审计)
流动负债
短期借款 14 1,520,000 -
应付票据 15 1,817,417 194,392
应付账款 16 1,179,778 231,413
预收账款 17 2,940,082 932,255
应付工资 197,329 67,110
应付福利费 70,068 25,726
应交税金 3(d) 189,938 (100,288)
其他应付款 18 1,132,416 188,382
一年内到期的长期负债 19 2,665,710 600,000
预提费用 192,221 -
应付股利 320,413 -
流动负债合计 12,225,372 2,138,990
---------------- ----------------
长期负债
长期借款 20 8,811,249 300,000
长期应付款 21 4,647,360 -
长期负债合计 13,458,609 300,000
---------------- ----------------
负债合计 25,683,981 2,438,990
---------------- ----------------
刊载于第40页至第83页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
鞍钢新轧钢股份有限公司
资产负债表 (未经审计) (续)
2006年6月30日
(金额单位：人民币千元)
2006年 2005年
负债及股东权益 (续) 注释 6月30日 12月31日
(已审计)
股东权益
股本 22 5,932,986 2,962,986
资本公积 23 12,843,225 3,089,796
盈余公积
(其中：法定公益金人民币
零元 (2005年
12月31日：人民币
772,057千元)) 24 1,544,114 1,544,114
未分配利润
(其中：2005年于资产负债表日后
提议分配的现金股利
人民币1,066,675千元) 25 5,728,347 3,744,144
股东权益合计 26,048,672 11,341,040
---------------- ----------------
负债及股东权益总计 51,732,653 13,780,030
此会计报表已于2006年8月14日获董事会批准。
刘玠 马连勇
董事长 总会计师
刊载于第40页至第83页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
鞍钢新轧钢股份有限公司
合并利润及利润分配表 (未经审计)
截至2006年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币千元)
截至6月30日止6个月期间
注释 2006年 2005年
主营业务收入 26 24,999,652 14,203,638
减： 主营业务成本 27 18,961,783 12,054,757
主营业务税金及附加 28 205,564 25,873
主营业务利润 5,832,305 2,123,008
加： 其他业务利润 29 3,361 47,686
减： 营业费用 404,227 227,992
管理费用 624,398 159,982
财务费用 30 500,967 30,098
营业利润 4,306,074 1,752,622
加： 营业外收入 6,531 761
减: 投资损失 31 409 554
营业外支出 63,134 642
利润总额 4,249,062 1,752,187
减： 所得税 3(b) 1,206,009 529,987
净利润 3,043,053 1,222,200
刊载于第40页至第83页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
鞍钢新轧钢股份有限公司
合并利润及利润分配表 (未经审计) (续)
截至2006年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币千元)
截至6月30日止6个月期间
注释 2006年 2005年
净利润 3,043,053 1,222,200
加： 期初未分配利润 3,732,361 2,960,225
可供股东分配的利润 6,775,414 4,182,425
减： 分配普通股股利 1,066,675 889,095
期末未分配利润 5,708,739 3,293,330
补充资料：
截至6月30日止6个月期间
项目 2006年 2005年
1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 /
(损失) - -
2. 自然灾害发生的损失 - -
3. 会计政策变更增加 / (减少) 利润总额 - -
4. 会计估计变更增加 / (减少) 利润总额 - -
5. 债务重组收益 / (损失) - -
6. 其他 - -
此会计报表已于2006年8月14日获董事会批准。
刘玠 马连勇
董事长 总会计师
刊载于第40页至第83页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
鞍钢新轧钢股份有限公司
利润及利润分配表 (未经审计)
截至2006年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币千元)
截至6月30日止6个月期间
注释 2006年 2005年
主营业务收入 26 24,771,966 14,078,272
减： 主营业务成本 27 18,771,493 11,955,575
主营业务税金及附加 28 205,564 25,873
主营业务利润 5,794,909 2,096,824
加： 其他业务利润 29 3,109 47,050
减： 营业费用 395,194 223,435
管理费用 626,447 152,036
财务费用 30 483,410 22,260
营业利润 4,292,967 1,746,143
加： 投资收益 31 20,523 9,100
营业外收入 6,531 761
减： 营业外支出 63,134 629
利润总额 4,256,887 1,755,375
减： 所得税 3(b) 1,206,009 529,987
净利润 3,050,878 1,225,388
刊载于第40页至第83页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
鞍钢新轧钢股份有限公司
利润及利润分配表 (未经审计) (续)
截至2006年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币千元)
截至6月30日止6个月期间
注释 2006年 2005年
净利润 3,050,878 1,225,388
加：期初未分配利润 3,744,144 2,960,225
可供股东分配的利润 6,795,022 4,185,613
减： 分配普通股股利 1,066,675 889,095
期末未分配利润 5,728,347 3,296,518
补充资料：
截至6月30日止6个月期间
项目 2006年 2005年
1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 /
(损失) - -
2. 自然灾害发生的损失 - -
3. 会计政策变更增加 / (减少) 利润总额 - -
4. 会计估计变更增加 / (减少) 利润总额 - -
5. 债务重组收益 / (损失) - -
6. 其他 - -
此会计报表已于2006年8月14日获董事会批准。
刘玠 马连勇
董事长 总会计师
刊载于第40页至第83页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
鞍钢新轧钢股份有限公司
合并现金流量表 (未经审计)
截至2006年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币千元)
合并现金流量表
补充说明
经营活动产生的现金流量：
销售商品收到的现金 26,043,964
收到的税费返还 249,974
收到的其他与经营活动有关的现金 2,491
现金流入小计 26,296,429
------------------------
购买商品支付的现金 (17,771,010)
支付给职工以及为职工支付的现金 (808,488)
支付的各项税费 (2,014,025)
支付的其他与经营活动有关的现金 (375,927)
现金流出小计 (20,969,450)
------------------------
经营活动产生的现金流量净额 (a) 5,326,979
----------------
投资活动产生的现金流量：
处置固定资产所收回的现金净额 1
购买新钢铁公司所收取的现金净额 (d) 592,988
收到的其他与投资活动有关的现金 122,571
现金流入小计 715,560
-------------------------
购建固定资产、在建工程、无形资产
和其他长期资产所支付的现金 (2,102,863)
支付的其他与投资活动有关的现金 (559,151)
现金流出小计 (2,662,014)
------------------------
投资活动产生的现金流量净额 (1,946,454)
----------------
刊载于第40页至第83页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
鞍钢新轧钢股份有限公司
合并现金流量表 (未经审计) (续)
截至2006年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币千元)
合并现金流量表
补充说明
筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 4,577,500
收到的其他与筹资活动有关的现金 7
现金流入小计 4,577,507
------------------------
偿还债务所支付的现金 (6,306,053)
分配股利和偿付利息所支付的现金 (b) (630,818)
支付的其他与筹资活动有关的现金 (20,026)
现金流出小计 (6,956,897)
------------------------
筹资活动产生的现金流量净额 (2,379,390)
----------------
汇率变动对现金的影响额 (24,460)
----------------
现金及现金等价物净增加额 (c) 976,675
刊载于第40页至第83页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
鞍钢新轧钢股份有限公司
合并现金流量表 (未经审计) (续)
截至2006年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币千元)
合并现金流量表补充说明
(a) 将净利润调节为经营活动产生的现金流量：
净利润 3,043,053
加： 坏账准备 6,030
存货跌价准备冲销 (11,075)
固定资产折旧 1,818,735
无形资产摊销 62,413
处置固定资产净损失 58,045
待摊费用减少 2,692
预提费用增加 16,503
财务费用 499,648
投资损失 409
存货的减少 173,284
经营性应收项目的增加 (1,742,826)
经营性应付项目的增加 1,400,068
经营活动产生的现金流量净额 5,326,979
(b) 不涉及现金收支的筹资活动：
票据支付A股股利 399,907
(c) 现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,539,014
减： 现金的期初余额 562,339
现金及现金等价物净增加额 976,675
刊载于第40页至第83页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
鞍钢新轧钢股份有限公司
合并现金流量表 (未经审计) (续)
截至2006年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币千元)
(d) 购买新钢铁公司所收取的现金净额
购买新钢铁公司对本集团的资产与负债产生以下影响：
货币资金 592,988
应收票据 469,229
应收账款 202,855
其他应收款 267,200
预付账款 443,571
存货 3,472,603
待摊费用 3,480
固定资产 23,308,243
在建工程 2,477,115
无形资产 5,316,982
长期待摊费用 1,089
短期借款 (2,400,000)
应付票据 (1,262,215)
应付账款 (1,793,547)
预收账款 (1,374,269)
应付工资 (153,737)
应付福利费 (61,333)
应交税金 650,278
其他应付款 (1,297,338)
一年内到期的长期借款 (3,570,000)
长期借款 (5,580,854)
购入资产与负债净额 19,712,340
减：发行股票支付买价 (12,741,300)
延迟现金付款转长期应付款 (6,971,040)
转入新钢铁公司货币资金 (592,988)
购买新钢铁公司所收取的现金净额 (592,988)
此会计报表已于2006年8月14日获董事会批准。
刘玠 马连勇
董事长 总会计师
刊载于第40页至第83页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
鞍钢新轧钢股份有限公司
现金流量表 (未经审计)
截至2006年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币千元)
现金流量表
补充说明
经营活动产生的现金流量：
销售商品收到的现金 25,908,508
收到的税费返还 231,022
收到的其他与经营活动有关的现金 2,276
现金流入小计 26,141,806
------------------------
购买商品支付的现金 (17,632,536)
支付给职工以及为职工支付的现金 (803,743)
支付的各项税费 (2,012,979)
支付的其他与经营活动有关的现金 (370,584)
现金流出小计 (20,819,842)
------------------------
经营活动产生的现金流量净额 (a) 5,321,964
----------------
投资活动产生的现金流量：
购买新钢铁公司净资产所收取的现金净额 (d) 569,442
收到的其他与投资活动有关的现金 121,925
现金流入小计 691,367
------------------------
购建固定资产、在建工程、无形资产
和其他长期资产所支付的现金 (2,096,032)
支付的其他与投资活动有关的现金 (558,019)
现金流出小计 (2,654,051)
------------------------
投资活动产生的现金流量净额 (1,962,684)
----------------
刊载于第40页至第83页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
鞍钢新轧钢股份有限公司
现金流量表 (未经审计) (续)
截至2006年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币千元)
现金流量表
补充说明
筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 4,240,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 7
现金流入小计 4,240,007
----------------
偿还债务所支付的现金 (6,018,285)
分配股利和偿付利息所支付的现金 (b) (615,314)
支付的其他与筹资活动有关的现金 (20,026)
现金流出小计 (6,653,625)
------------------------
筹资活动产生的现金流量净额 (2,413,618)
----------------
汇率变动对现金的影响额 (22,860)
----------------
现金及现金等价物净增加额 (c) 922,802
刊载于第40页至第83页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
鞍钢新轧钢股份有限公司
现金流量表 (未经审计) (续)
截至2006年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币千元)
现金流量表补充说明
(a) 将净利润调节为经营活动产生的现金流量：
净利润 3,050,878
加： 坏账准备 6,030
固定资产折旧 1,795,538
无形资产摊销 60,175
处置固定资产的损失 58,046
待摊费用的减少 3,322
预提费用的增加 14,021
财务费用 482,126
投资收益 (20,523)
存货的减少 128,838
经营性应收项目的增加 (1,657,853)
经营性应付项目的增加 1,401,366
经营活动产生的现金流量净额 5,321,964
(b) 不涉及现金收支的筹资活动：
票据支付A股股利 399,907
(c) 现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,437,863
减： 现金的期初余额 515,061
现金及现金等价物净增加额 922,802
刊载于第40页至第83页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
鞍钢新轧钢股份有限公司
现金流量表 (未经审计) (续)
截至2006年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币千元)
(d) 购买新钢铁公司净资产所收取的现金净额
购买新钢铁公司净资产对本公司的资产与负债产生以下影响：
货币资金 569,442
应收票据 469,229
应收账款 202,855
其他应收款 255,868
预付账款 443,571
存货 3,472,603
待摊费用 3,480
长期股权投资 45,188
固定资产 23,308,066
在建工程 2,468,065
无形资产 5,316,982
短期借款 (2,400,000)
应付票据 (1,262,215)
应付账款 (1,793,547)
预收账款 (1,374,269)
应付工资 (153,737)
应付福利费 (61,333)
应交税金 650,266
其他应付款 (1,297,320)
一年内到期的长期借款 (3,570,000)
长期借款 (5,580,854)
购入资产与负债净额 19,712,340
减：发行股票支付买价 (12,741,300)
延迟现金付款转长期应付款 (6,971,040)
转入新钢铁公司货币资金 (569,442)
购买新钢铁公司所收取的现金净额 (569,442)
此会计报表已于2006年8月14日获董事会批准。
刘玠 马连勇
董事长 总会计师
刊载于第40页至第83页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
鞍钢新轧钢股份有限公司
会计报表注释
(金额单位：人民币千元)
1. 公司基本情况
鞍钢新轧钢股份有限公司 (以下简称 “本公司” ) 是于1997年5月8日正式成立的股份有限公司。
本公司是依据《中华人民共和国公司法》经由中华人民共和国国家经济体制改革委员会体改生 [1997] 62号文《关于同意设立鞍钢新轧钢股份有限公司的批复》的批准，以鞍山钢铁集团公司 (以下简称 “鞍钢集团” ) 为唯一发起人，以发起方式设立的股份有限公司。本公司是在鞍钢集团所拥有的线材厂、厚板厂、冷轧厂 ( “三个厂” ) 基础上组建而成的。根据自1997年1月1日起生效的分立协议，鞍钢集团已将与上述三个厂有关的生产、销售、技术开发、管理业务连同有关1996年12月31日的资产、负债全部转入本公司。有关净资产折为本公司股本1,319,000,000股，每股面值人民币1元。
本公司于1997年7月22日在境外发行了890,000,000股每股面值人民币1元的H股普通股股票 ( “H股” ) ，并于1997年7月24日在香港联合交易所有限公司上市交易。于1997年11月16日，本公司在境内发行300,000,000股每股面值人民币1元的人民币普通股 ( “A股” ) ，并于1997年12月25日在深圳证券交易所上市交易。
本公司于2006年1月26日向鞍钢集团以每股人民币4.29元定向增发2,970,000,000股每股面值人民币1元的A股（共值人民币127.40亿元）,用于支付收购鞍钢集团新钢铁有限责任公司(以下简称“新钢铁公司”)100% 股权的部份收购价款。详情见注释21。
新钢铁公司的所有资产及负债于二零零六年一月收购完成时转入本公司, 而新钢铁公司亦已申请注销。
本公司2005年度股东大会通过决议，本公司将更名为“鞍钢股份有限公司”，工商注册登记变更正在办理之中。
本公司及其合营公司 (以下简称 “本集团” ) 的主要业务为黑色金属冶炼及钢压延加工。
2. 主要会计政策
本集团编制会计报表所采用的主要会计政策是根据中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其他有关规定而制定的。
2. 主要会计政策(续)
(a) 会计年度
本集团的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(b) 合并报表的编制方法
本集团合并会计报表是按照《企业会计制度》和财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》(财会字 [1995] 11号) 编制的。
合并会计报表的合并范围包括本公司及本公司的合营公司。
与其它投资者通过合同规定分享对被投资公司的控制权而形成的合营公司，在编制合并报表时，本公司按比例合并方法对合营公司的资产、负债、收入、成本及费用进行合并，即将在合营公司的各项资产、负债、收入、成本及费用中所占份额与本公司会计报表的类似项目逐项进行合并。
当合营公司所采用的会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计政策对合营公司会计报表进行必要的调整。合并时所有本集团内重大交易，包括集团内未实现利润及往来余额均已抵销。
(c) 记账基础和计价原则
本集团的记账基础为权责发生制。除特别声明外，计价方法为历史成本法。
(d) 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
(e) 外币折算
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价及国家认可的套算汇率折合为人民币。期末各项货币性外币资产、负债账户按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌价及国家认可套算汇率折合为人民币。除与购建固定资产直接有关的汇兑损益 (见注释2(j)) 外，外币折算差异作为汇兑损益计入当期损益。
筹建期间的汇兑损益记入长期待摊费用，并自开始生产经营当月起一次性计入损益。
2. 主要会计政策(续)
(f) 现金等价物
现金等价物指本集团持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资。
(g) 坏账准备
应收账款坏账准备是由本集团根据单独认定已有迹象表明回收困难的应收账款估计计提。其他应收款的坏账准备是本集团根据其性质估计相应回收风险而计提的。
(h) 存货
存货以成本与可变现净值之较低者计价。
存货成本包括采购成本、加工成本和其它成本。存货在取得时按实际成本入账，发出存货的成本按加权平均法核算。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
除备品备件外的存货按单个存货项目计算的成本高于可变现净值的差额计入存货跌价准备。备品备件按其实际状况，根据管理层的估计计提存货陈旧准备。可变现净值指在正常生产经营过程中以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
领用的低值易耗品和周转使用的包装物、周转材料等采用一次转销法进行核算。
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
(i) 长期股权投资
本公司对被投资企业具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，即最初以初始投资成本计量，以后根据应享有的被投资企业所有者权益的份额进行调整。
本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资采用成本法核算，即以初始投资成本计价。投资收益在被投资企业宣布分派现金股利或利润分配时确认。
处置长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期损益。
本集团对长期股权投资计提减值准备 (见注释2(m)) 。
2. 主要会计政策 (续)
(j) 固定资产及在建工程
固定资产指本集团为生产商品和经营管理而持有的，使用期限超过1年且单位价值较高的资产。
固定资产是以成本减累计折旧及减值准备 (见注释2(m)) 记入资产负债表内。在建工程以成本减减值准备 (见注释2(m)) 记入资产负债表内。
在有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购建固定资产有关的一切直接或间接成本，包括在购建期间利用专门借款进行购建所发生的借款费用 (包括有关借款本金和利息的汇兑损益) ，全部资本化为在建工程。
在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。
本集团对固定资产在预计使用年限或预计剩余使用年限内按直线法计提折旧，各类主要固定资产的预计剩余使用年限或预计使用年限和预计净残值率分别为：
预计剩余使用年限/
预计使用年限 预计净残值率
土地使用权 50年 -
房屋及建筑物 10至20年 3%至5%
机器及设备 6至15年 3%至5%
其他固定资产 2至12年 3%至5%
2. 主要会计政策 (续)
(k) 无形资产
无形资产以成本减累计摊销及减值准备 (见注释2(m)) 计入资产负债表内。无形资产的成本按直线法在预计使用年限或预计剩余使用年限、相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限内摊销。各项无形资产的摊销年限分别为：
摊销年限
土地使用权 50年
外购软件 3年至10年
专有技术 6-10年
(l) 开办费
除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，于企业开始生产经营当月一次计入当月的损益。
(m) 资产减值准备
除应收款项及存货 (见注释2(g) 及2(h)) 以外，本集团对各项资产 (包括长期投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产) 的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面价值。当发生事项或情况变化显示账面价值可能无法收回，这些资产便需进行减值测试。若出现减值情况，账面价值会减低至可收回金额，减计的价值即为资产减值损失。
可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者中的较高者。
本公司按单项项目计算资产减值损失，并将减值损失记入当期损益。但当本公司已将长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额记入了资本公积后，长期股权投资的减值损失首先冲减该投资初始确认时记入资本公积的金额，减值损失超过该资本公积的部分记入当期损益。
2. 主要会计政策 (续)
(m) 资产减值准备 (续)
如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得资产的可收回金额大于其账面价值，则以前年度已确认的资产减值损失便会转回，转回的资产减值损失计入当期损益，但转回后资产的账面价值不应高于假如资产没有计提资产减值情况下的账面价值。长期股权投资的减值损失转回时，首先转回原确认减值损失时记入损益的部分，然后再恢复原冲减的资本公积。
(n) 所得税
所得税按应付税款法核算。本集团本期间的所得税费用按照应纳税所得额及适用税率计算。
(o) 预计负债及或有负债
如果本集团须就已发生的事件承担现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出企业，以及有关金额能够可靠地估计，本集团便会对该义务计提预计负债。
如果上述义务的履行导致经济利益流出企业的可能性较低，或是无法对有关金额作出可靠地估计，该义务将被披露为或有负债。
(p) 收入确认
销售商品的收入在商品所有权上主要风险和报酬已转移给购货方时予以确认。假如销售商品的价款回收和退货存在重大不确定性，或相关的收入和相关的已发生或将发生的成本不能可靠计量时，收入将不予以确认。
(q) 维修及保养支出
维修及保养支出 (包括大修费用) 于实际发生时计入当期损益。
(r) 研究及开发费
研究及开发费用于实际发生时计入当期损益。
(s) 借款费用
用于购建固定资产的专门借款的借款费用在有关固定资产达到预定可使用状态所必要的购建期间内予以资本化，计入所购建固定资产的成本。
除上述借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为财务费用。
2. 主要会计政策 (续)
(t) 股利分配
现金股利于宣告发放时计入当期利润及利润分配表。资产负债表日后至会计报表批准报出日之间建议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单独列示。
(u) 养老保险
按照中国有关法规，本集团为员工参加了政府组织安排的定额供款退休计划。本集团按员工工资的一定比率向退休计划供款。上述供款按照权责发生制原则计入当期损益。按供款计划缴款后，本集团不再有其他的支付义务。有关详情载于注释33中。
(v) 关联方
如果本集团有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方有能力直接或间接控制或共同控制本集团；或对本集团施加重大影响；或本集团与另一方或多方同受一方控制，均被视为关联方。关联方可为个人或企业。
3. 税项
(a) 本集团适用的与产品销售相关的税金为增值税，主要产品的增值税税率为17%（2005年：17%）。
(b) 所得税
本公司本期间适用的所得税率为33% (2005年：33%) 。
本公司的合营公司 —— 鞍钢新轧 – 蒂森克虏伯镀锌钢板有限公司 (以下简称 “鞍蒂公司” ) 根据外商投资企业所得税法的规定，从开始获利的年度起，即弥补以前年度亏损后仍有盈利的年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。由于本期是第一个盈利期间，因此无需计提所得税。
本公司的合营公司 —— 鞍钢新轧 – 新船重工大连钢材加工配送有限公司 (以下简称 “鞍新公司” ) 由于本期间未开始正式生产经营，因此未计提所得税。
3. 税项 (续)
本公司的合营公司 —— 长春一汽 – 鞍井钢材加工配送有限公司 (以下简称 “鞍井公司” ) 由于本期间未开始正式生产经营，因此未计提所得税。
(c) 其他
本集团以增值税和营业税纳税额的7%、3% 及1% 计算缴纳城市维护建设税、教育费附加及地方教育费。
(d) 应交税金
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
(已审计) (已审计)
应 交/(抵)增值税 83,966 (71,229) 85,471 (60,889)
应 交/(退)所得税 40,571 (40,723) 40,571 (40,723)
其他 64,030 1,421 63,896 1,324
188,567 (110,531) 189,938 (100,288)
4. 货币资金
本集团
2006年6月30日 2005年12月31日 (已审计)
人民币 / 人民币 /
原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值
千元 千元 千元 千元
现金
人民币 38 7
欧元 1 10.13 14 1 9.58 14
美元 1 8.00 7 - - -
活期存款
人民币 1,511,557 547,183
港币 610 1.03 628 603 1.04 627
美元 3,297 8.00 26,363 1,579 8.07 12,745
欧元 40 10.13 407 184 9.58 1,763
1,539,014 562,339
本公司
2006年6月30日 2005年12月31日 (已审计)
人民币 / 人民币 /
原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值
千元 千元 千元 千元
现金
人民币 35 7
活期存款
人民币 1,437,176 514,402
港币 607 1.03 628 603 1.04 627
美元 - - - - 8.07 1
欧元 2 10.13 24 2 9.58 24
1,437,863 515,061
于2006年6月30日，本公司在鞍钢集团财务有限责任公司的存款余额为人民币1,173,713千元 (2005年12月31日：人民币421,402千元) 。
5. 应收票据
本集团持有的所有应收票据均为银行承兑汇票，并无任何抵押。
应收票据余额中无对本公司持5% 或以上表决权股份的股东的应收票据。
6. 应收账款
本集团
2005年12月31日
2006年6月30日 (已审计)
占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备
金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
一年以内 920,649 100 - - 594,563 100 - -
一至二年 1,059 - - - - - - -
二至三年 919 - 158 17 - - - -
三年以上 1,667 - 1,667 100 - - - -
合计 924,294 100 1,825 594,563 100 -
本公司
2005年12月31日
2006年6月30日 (已审计)
占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备
金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
一年以内 898,633 100 - - 649,462 100 - -
一至二年 1,059 - - - - - - -
二至三年 919 - 158 17 - - - -
三年以上 1,667 - 1,667 100 - - - -
合计 902,278 100 1,825 649,462 100 -
6. 应收账款（续）
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
(已审计) (已审计)
应收第三方客户 164,173 338,391 39,323 393,290
鞍钢集团 1,601 - 1,601 -
鞍钢集团所属子公司 758,520 256,172 861,354 256,172
924,294 594,563 902,278 649,462
减：坏账准备 (1,825) - (1,825) -
922,469 594,563 900,453 649,462
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
坏账准备 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
(已审计) (已审计)
期/年初余额 - - - -
加：本期/年计提 1,825 - 1,825 -
期/年末余额 1,825 - 1,825 -
于2006年6月30日，管理层认为应收账款主要款项可以收回，且债务人均有偿还能力，故计提比例低于5% 。
本期间本集团并没有个别重大收回以前年度已全额或以比较大比例计提坏账准备的应收账款。
6. 应收账款 (续)
鞍钢集团为对本公司持5%或以上表决权股份的股东。
于2006年6月30日，本集团 / 本公司应收账款前五名单位的应收账款总额如下：
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
(已审计) (已审计)
金额 (人民币千元) 869,721 589,511 888,279 649,462
占应收账款总额比例 94% 99% 98% 100%
7 其他应收款
本集团
2005年12月31日
2006年6月30日 (已审计)
人民币千元 % 人民币千元 %
一年以内 20,015 25 2,182 33
一至二年 54,152 69 4,273 66
二至三年 368 1 - -
三年以上 4,223 5 38 1
78,758 100 6,493 100
减： 坏账准备
三年以上 (4,205) -
74,553 6,493
7. 其他应收款 (续)
本公司
2005年12月31日
2006年6月30日 (已审计)
人民币千元 % 人民币千元 %
一年以内 18,697 26 251 87
一至二年 50,003 68 - -
二至三年 42 - - -
三年以上 4,223 6 38 13
72,965 100 289 100
减： 坏账准备
三年以上 (4,205) -
68,760 289
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
(已审计) (已审计)
应收第三方客户 77,746 6,493 71,953 289
鞍钢集团所属子公司 1,012 - 1,012 -
减：坏账准备 (4,205) - (4,205) -
74,553 6,493 68,760 289
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
坏账准备 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
(已审计) (已审计)
期/年初余额 - 3 - 3
加：本期/年计提 4,205 79 4,205 79
减：本期/年冲销 - (82) - (82)
期/年末余额 4,205 - 4,205 -
7. 其他应收款 (续)
本期间本集团并没有个别重大收回以前年度已全额或以比较大比例计提坏账准备的其他应收款。
其他应收款余额中无对本公司持5% 或以上表决权股份的股东的其他应收款。
8 预付账款
本集团
2005年12月31日
2006年6月30日 (已审计)
人民币千元 % 人民币千元 %
一年以内 658,886 99 173,728 100
一至二年 9,327 1 - -
668,213 100 173,728 100
本公司
2005年12月31日
2006年6月30日 (已审计)
人民币千元 % 人民币千元 %
一年以内 644,505 99 166,047 100
一至二年 9,327 1 - -
653,832 100 166,047 100
8 预付账款 (续)
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
(已审计) (已审计)
预付第三方供应商 160,419 45,907 146,038 38,226
预付鞍钢集团所属子公司 507,794 127,821 507,794 127,821
668,213 173,728 653,832 166,047
预付账款余额中无对本公司持5% 或以上表决权股份的股东的预付账款。
9. 存货
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
(已审计) (已审计)
原材料 1,674,313 311,682 1,630,954 297,920
在产品 977,958 190,330 977,958 190,330
产成品 1,431,687 1,245,740 1,368,117 1,105,429
备品备件及低值易耗品等 1,915,128 927,080 1,880,107 894,758
5,999,086 2,674,832 5,857,136 2,488,437
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
减： 存货跌价准备
原材料 - (1,825) - -
产成品 (7,000) (16,250) - -
备品备件 (48,466) (48,466) (48,466) (48,466)
(55,466) (66,541) (48,466) (48,466)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
5,943,620 2,608,291 5,808,670 2,439,971
9. 存货 (续)
存货跌价准备
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
(已审计) (已审计)
期初余额 66,541 50,462 48,466 48,466
加： 本期计提 7,000 16,079 - -
减： 本期冲销 (18,075) - - -
期末余额 55,466 66,541 48,466 48,466
以上存货均为购买或自行生产形成。
本集团 本公司
截至2006年 截至2005年 截至2006年 截至2005年
6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止
6个月期间 6个月期间 6个月期间 6个月期间
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
(已审计) (已审计)
于产品销售成本中
确认的存货成本 18,621,454 12,054,757 18,447,084 11,955,575
10. 长期股权投资
本集团
对联营公司 其他
的投资 股权投资 合计
人民币千元 人民币千元 人民币千元
投资成本
期初余额 30,927 10,500 41,427
本期增加 15 - 15
本期减少 (424) - (424)
期末余额 30,518 10,500 41,018
本公司
对合营公司 对联营公司 其他
的投资 的投资 股权投资 合计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
投资成本
期初余额 170,585 30,927 10,500 212,012
本期增加 66,120 15 - 66,135
本期减少 - (424) - (424)
期末余额 236,705 30,518 10,500 277,723
于2006年6月30日，本集团并没有对个别长期股权投资计提减值准备。
(a) 于2006年6月30日，本公司对主要合营公司投资分析如下：
占被投资单位 初始
被投资单位名称 股权的比例 投资期限 投资成本
人民币千元
鞍蒂公司 50% 50年 248,305
鞍新公司 50% 50年 20,000
鞍井公司 50% 50年 45,188
313,493
10. 长期股权投资 (续)
鞍蒂公司 鞍新公司 鞍井公司 合计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
投资成本
期初余额 150,585 20,000 - 170,585
加：收购新钢铁公司
增加 - - 45,188 45,188
加：按权益法核算
调整数 20,932 - - 20,932
期末余额 171,517 20,000 45,188 236,705
根据本公司与中国银行辽宁省分行2002年10月20日签订的《股权质押协议》，本公司将在鞍蒂公司中的全部股权质押给中国银行辽宁省分行，作为按时、全额支付和清偿鞍蒂公司对中国银行辽宁省分行相关债务的连续担保。详细情况见注释20。
(b) 于2006年6月30日，本集团及本公司对主要联营公司投资分析如下：
占被投资单位 初始
被投资单位名称 股权的比例 投资期限 投资成本
人民币千元
蒂森克虏伯鞍钢新轧 (长春)
激光拼焊板有限公司
(以下简称 “蒂鞍长春”) 45% 50年 18,643
鞍钢沈阳钢材加工配送有限
公司 (以下简称 “鞍钢沈阳” ) 30% 50年 14,400
33,043
蒂鞍长春 鞍钢沈阳 合计
人民币千元 人民币千元 人民币千元
投资成本
期初余额 15,941 14,986 30,927
加： 按权益法核算调整数 (424) 15 (409)
期末余额 15,517 15,001 30,518
10. 长期股权投资 (续)
(c) 于2006年6月30日，本集团及本公司对主要其他股权投资列示如下：
占被投资单位 年初及
被投资单位名称 股权的比例 投资期限 期末余额
人民币千元
中冶南方工程技术有限公司
(以下简称 “中冶南方” ) 7% 30年 10,500
(d) 本公司投资总额于2006年6月30日占净资产的比例为1% (2005年12月31日：2%) 。
11. 固定资产
本集团
房屋及
土地使用权 建筑物 机器及设备 其他 合计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
成本：
期初余额 218,750 2,556,639 7,852,911 809,901 11,438,201
收购新钢铁公司增加 - 7,343,476 15,026,482 938,285 23,308,243
本期购入 - 1,636 5,765 562 7,963
在建工程转入 (注释12) - 726,258 3,548,022 188,580 4,462,860
处理固定资产 - (36,822) (34,102) (627) (71,551)
重分类 - - 233,162 (233,162) -
期末余额 218,750 10,591,187 26,632,240 1,703,539 39,145,716
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
累计折旧：
期初余额 8,524 850,996 3,528,125 517,848 4,905,493
本期计提折旧 2,327 337,103 1,343,950 135,545 1,818,925
处理固定资产冲回折旧 - (1,713) (2,346) (346) (4,405)
重分类 - - 156,287 (156,287) -
期末余额 10,851 1,186,386 5,026,016 496,760 6,720,013
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
账面净值：
期末余额 207,899 9,404,801 21,606,224 1,206,779 32,425,703
期初余额 210,226 1,705,643 4,324,786 292,053 6,532,708
11. 固定资产 (续)
本公司
房屋及
土地使用权 建筑物 机器及设备 其他 合计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
成本：
期初余额 196,402 2,457,337 7,450,682 790,480 10,894,901
收购新钢铁公司增加 - 7,343,476 15,026,482 938,108 23,308,066
在建工程转入 (注释12) - 726,258 3,547,812 188,580 4,462,650
处理固定资产 - (36,822) (34,102) (627) (71,551)
重分类 - - 233,162 (233,162) -
期末余额 196,402 10,490,249 26,224,036 1,683,379 38,594,066
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
累计折旧：
期初余额 7,724 843,148 3,464,416 511,309 4,826,597
本期计提折旧 2,098 334,849 1,324,708 133,883 1,795,538
处理固定资产冲回折旧 - (1,713) (2,346) (346) (4,405)
重分类 - - 156,287 (156,287) -
期末余额 9,822 1,176,284 4,943,065 488,559 6,617,730
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
账面净值：
期末余额 186,580 9,313,965 21,280,971 1,194,820 31,976,336
期初余额 188,678 1,614,189 3,986,266 279,171 6,068,304
于2006年6月30日，本集团已提足折旧但仍继续使用的固定资产账面原值为人民币1,686,672千元 (2005年12月31日：人民币1,391,193千元) 。
本集团将部分固定资产抵押作为偿还银团借款的担保。详见注释20 。
于2006年6月30日，本集团固定资产账面余额中没有包含重大闲置、报废及准备处置的固定资产。
本公司购入的新钢铁公司房产正在办理权证过户手续。
12. 在建工程
其中：利息费用
金额 资本化金额
本集团 本公司 本集团 本公司
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
成本
期初余额 2,840,603 2,836,255 46,170 46,170
收购新钢铁公司增加 2,477,115 2,468,065 - -
本期增加 2,198,414 2,187,760 3,926 3,926
本期转入固定资产
(注释11) (4,462,860) (4,462,650) - -
期末余额 3,053,272 3,029,430 50,096 50,096
本集团本期间用于确定借款利息资本化金 额的资本化率为 5.76% (2005年度：5.60%) 。
于2006年6月30日，本集团和本公司的主要在建工程列示如下：
2006年 2006年 工程投入 本期
1月1日 收购新钢 本期转入 6月30日 占预算 利息费用
工程项目 预算金额 余额 铁增加 本期增加 固定资产 余额 比例 资金来源 资本化金额
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
(注释11)
冷轧厂系统改造 3,820,530 548,868 - 188,672 - 737,540 93% 自筹，贷款 3,926
2130冷连轧机组 2,640,000 2,226,314 - 245,894 2,400,000 72,208 94% 自筹 -
西区1450项目 2,000,000 - - 269,013 - 269,013 13% 自筹，贷款 -
西区2150项目 3,790,000 - 649,090 215,081 601,565 262,606 90% 自筹 -
新一, 二, 三，
四号高炉 4,534,000 - 967,314 590,945 877,976 680,283 94% 自筹 -
炼钢厂支持性项目 2,292,000 - 413,746 209,171 228,235 394,682 27% 自筹 -
烧结机组 810,000 - 35,827 23,340 417 58,750 95% 自筹 -
化工厂改造 3,338,830 - 57,666 161,446 49,623 169,489 39% 自筹 -
一炼钢RH炉改造 108,000 26,577 - 53,782 80,000 359 74% 自筹 -
厚板热处理炉改造 130,000 8,147 - 64,437 - 72,584 56% 自筹 -
其他项目 26,349 344,422 165,979 224,834 311,916 自筹 -
_________ _________ _________ __________ _________ ___________ ___________
本公司合计 2,836,255 2,468,065 2,187,760 4,462,650 3,029,430 3,926
合营公司 426,078 4,348 9,050 10,654 210 23,842 6% 自筹 -
_________ _________ __________ _________ ___________ ___________
本集团合计 2,840,603 2,477,115 2,198,414 4,462,860 3,053,272 3,926
本集团将部分在建工程抵押作为偿还银团借款的担保。详见注释20 。
13. 无形资产
本集团
土地使用权 外购软件 专有技术 合计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
成本
期初余额 354,200 17,725 28,230 400,155
收购新钢铁公司增加 5,284,452 789 31,741 5,316,982
期末余额 5,638,652 18,514 59,971 5,717,137
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
减： 累计摊销
期初余额 57,212 4,588 4,470 66,270
本期增加 57,294 1,249 3,870 62,413
期末余额 114,506 5,837 8,340 128,683
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
账面价值
期末余额 5,524,146 12,677 51,631 5,588,454
期初余额 296,988 13,137 23,760 333,885
13. 无形资产 (续)
本公司
土地使用权 外购软件 专有技术 合计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
成本
期初余额 354,200 2,601 - 356,801
收购新钢铁公司增加 5,284,452 789 31,741 5,316,982
期末余额 5,638,652 3,390 31,741 5,673,783
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
减： 累计摊销
期初余额 57,212 1,734 - 58,946
本期增加 57,294 481 2,400 60,175
期末余额 114,506 2,215 2,400 119,121
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
账面价值
期末余额 5,524,146 1,175 29,341 5,554,662
期初余额 296,988 867 - 297,855
土地使用权包括鞍钢集团投入人民币226,800千元及自行购买人民币5,411,852千元的土地使用权。土地使用权剩余摊销期限为41年至49年。
外购软件费用按直线法在预计使用年限3年至10年内摊销。本集团向德国蒂森克虏伯钢铁公司（“德国蒂森”）购买的专有技术在合同规定的受益期或剩余受益期6-10年内摊销。
本公司购入的新钢铁公司土地使用权正在办理权证过户手续。
14. 短期借款
本集团
2006年6月30日 2005年12月31日 (已审计)
本金 年利率 本金 年利率
人民币千元 人民币千元
4.698% 5.22%
银行借款 1,707,500 -5.58% 信用借款 117,500 - 5.58% 信用借款
本公司
2006年6月30日 2005年12月31日 (已审计)
本金 年利率 本金 年利率
人民币千元 人民币千元
4.698%
银行借款 1,520,000 - 5.022% - -
短期借款余额中无应付对持有本公司5% 或以上表决权股份的股东的短期借款。
15. 应付票据
本集团应付票据主要是为原材料及备品备件采购开出的6个月内到期的银行承兑汇票。
应付票据余额中无对本公司持5% 或以上表决权股份的股东的应付票据。
16. 应付账款
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
(已审计) (已审计)
应付第三方供应商 1,049,467 224,809 1,036,150 212,535
应付鞍钢集团 23,581 4,628 23,581 4,628
应付鞍钢集团所属子公司 120,047 14,250 120,047 14,250
1,193,095 243,687 1,179,778 231,413
16. 应付账款 （续）
于2006年6月30日，本集团没有个别重大账龄超过3年的应付账款。
鞍钢集团为对本公司持5% 或以上表决权股份的股东。
17. 预收账款
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
(已审计) (已审计)
预收第三方客户 2,884,179 889,429 2,863,931 858,809
预收鞍钢集团 193 31 193 31
预收鞍钢集团所属子公司 75,958 73,415 75,958 73,415
2,960,330 962,875 2,940,082 932,255
于2006年6月30日，本集团并没有个别重大账龄超过1年的预收账款。
鞍钢集团为对本公司持5% 或以上表决权股份的股东。
18. 其他应付款
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
(已审计) (已审计)
工程款 822,374 147,281 821,380 127,001
运费 58,418 16,389 58,418 16,389
钢架押金 130,028 33,902 130,028 33,902
职工教育基金 44,024 6,106 44,020 6,106
教育费附加及地方教育费 23,178 125 23,178 125
其他 73,442 4,856 55,392 4,859
1,151,464 208,659 1,132,416 188,382
18. 其他应付款 （续）
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
(已审计) (已审计)
应付第三方 756,631 150,165 737,583 131,547
应付鞍钢集团 660 29 660 29
应付鞍钢集团所属子公司 394,173 58,465 394,173 56,806
1,151,464 208,659 1,132,416 188,382
于2006年6月30日，本集团并没有个别重大账龄超过3年的其他应付款。
鞍钢集团为对本公司持5% 或以上表决权股份的股东。
19. 一年内到期的长期负债
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
年利率 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
(注) 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
(已审计) (已审计)
一年内到期的银行借款：
人民币 5.76%-6.12% 240,535 600,000 200,000 600,000
外币 0.25%-2.88% 142,030 40,535 142,030 -
小计 382,565 640,535 342,030 600,000
一年内到期的长期应付款 (注释21) 2,323,680 - 2,323,680 -
合计 2,706,245 640,535 2,665,710 600,000
注： 本集团的借款利率将依据中国人民银行的基准贷款利率的浮动而调整。
20. 长期借款
本集团
_ ___2006年6月30日_________ 2005年12月31日（已审计）
年利率 原币千元 人民币千元/ 年利率 原币千元 人民币千元/
人民币等值 人民币等值
银行借款:
人民币 4.698%-6.12% - 8,867,180 5.76%-6.12% - 1,244,548
欧元 0.25% 1,412 14,304 - - -
日元 2.7% 8,495,548 590,441 - - -
美元 2.88% 705 5,634 - - -
__________ __________
9,477,559 1,244,548
减：一年内到期
长期借款(注释19) (382,565) (640,535)
__________ __________
9,094,994 604,013
========= =========
本公司
_ ___2006年6月30日_________ 2005年12月31日（已审计）
年利率 原币千元 人民币千元/ 年利率 原币千元 人民币千元/
人民币等值 人民币等值
银行借款:
人民币 4.698%-6.12% - 8,542,900 5.76% - 900,000
欧元 0.25% 1,412 14,304 - - -
日元 2.7% 8,495,548 590,441 - - -
美元 2.88% 705 5,634 - - -
__________ __________
9,153,279 900,000
减：一年内到期
的长期借款(注释19) (342,030) (600,000)
__________ __________
8,811,249 300,000
========= =========
以上银行借款按以下汇率折算为人民币：
_ ___2006年6月30日 ___2005年12月31日
欧元 10.13 9.58
日元 0.0695 0.0687
美元 8.00 8.07
========= =========
20. 长期借款 (续)
本集团和本公司的长期借款（包括一年内到期的长期借款）按借款条件分析列示如下:
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
(已审计) (已审计)
信用借款 4,140,000 - 4,140,000 -
担保借款 5,013,279 900,000 5,013,279 900,000
抵押借款 324,280 344,548 - -
9,477,559 1,244,548 9,153,279 900,000
本集团和本公司的长期借款到期日分析列示如下：
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
(已审计) (已审计)
一年到二年 6,056,506 340,535 6,056,506 -
二年到三年 1,913,606 40,535 1,913,606 300,000
三年以上 1,124,882 222,943 841,137 -
9,094,994 604,013 8,811,249 300,000
本公司银行借款主要用于设备改造项目，由鞍钢集团提供担保。
鞍蒂公司于2002年10月签署了由中国银行安排的银团贷款协议 (以下简称 “《贷款协议》” ) 。借款总额度为人民币10.8亿元，借款用于建设鞍蒂公司生产线。鞍蒂公司将部分土地使用权、在建工程、房屋建筑物和机器设备及应收账款分别抵押及质押给中国银行，于2006年6月30日其总价值为人民币1,052,323千元 (2005年12月31日：人民币1,123,490千元) 。
本公司将其持有的鞍蒂公司50% 股权质押给中国银行，作为鞍蒂公司履行在《贷款协议》项下义务的担保。
上述余额中无应付其他持有本公司5% 或以上表决权股份的股东借款。
21. 长期应付款
本公司与鞍钢集团于2005年10月20日签订了《关于鞍钢集团新钢铁有限责任公司100% 股权的收购协议 (2005年) 》(以下简称 “收购协议” ) ，以人民币196.9亿元及根据收购协议规定作出的对价调整数收购根据鞍钢集团钢政发 [2004] 22号《关于鞍钢集团新钢铁有限责任公司资产重组方案的通知》进行重组后的新钢铁公司100% 的股权。最终的收购价款为人民币197.12亿元。
本公司已于2006年1月完成上述收购，并向鞍钢集团以每股人民币4.29元定向增发29.7亿股每股面值人民币1元A股（供值人民币127.4亿元），用于支付收购新钢铁公司100%股权的部份收购价款。余下的延迟现金付款将会于收购完成日后三年内分三期支付。该延迟现金支付款利息以中国人民银行公布的同期贷款利率计算。
22. 股本
本集团 / 本公司
2005年12月31日
2006年6月30日 (已审计)
千股 人民币千元 千股 人民币千元
发行及实收资本
国有法人股份
每股面值人民币1元
期初余额 1,130,504 1,130,504 1,319,000 1,319,000
发行新股（注释21） 2,970,000 2,970,000 - -
股权分制改革减少 - - (188,496) (188,496)
期末余额 4,100,504 4,100,504 1,130,504 1,130,504
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
人民币普通股 ( “A股” )
每股面值人民币1元
期初余额 942,482 942,482 753,942 753,942
可转换公司债券转增 - - 44 44
股权分制改革增加 - - 188,496 188,496
期末余额 942,482 942,482 942,482 942,482
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
境外上市的外资股 ( “H股” )
每股面值人民币1元
期初及期末余额 890,000 890,000 890,000 890,000
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
5,932,986 5,932,986 2,962,986 2,962,986
22. 股本(续)
本公司所有国有法人股、A股及H股在各重大方面均享有同等权利。
根据国务院国有资产监督管理委员会《关于鞍钢新轧钢股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，本公司于2005年12月1日进行股权分置改革。鞍钢集团向股权分置改革方案实施的股份变更登记日 (2005年12月1日) 登记在册的流通A股股东支付188,496,424股股份 (不考虑股权分置改革方案派发的认购权证行权情况) 。本次股权分置方案实施后，鞍钢集团所持有本公司股份减少188,496,424股，同时人民币普通股 (A股) 股东增加本公司股份188,496,424股。
根据本公司股权分置的改革方案，鞍钢集团向股权分置改革方案实施的认购权证的股权登记日登记在册的流通A股股东派发113,097,855份欧式备兑认购权证。若在行权日 (2006年12月5日) 权证持有人全部行权，届时国有法人股将进一步减少113,097,855股，而人民币普通股将相应增加113,097,855股。
本期新增股本已由毕马威华振会计师事务所验证，并于2006年1月16日出具了第KPMG-A（2006）CR No.0005号验资报告。
23. 资本公积
本集团 / 本公司
2006年 2006年
1月1日 本期增加 6月30日
人民币千元 人民币千元 人民币千元
发股净溢价 3,082,840 9,753,390 12,836,230
无法支付的应付账款及
其他应付账款 6,580 39 6,619
其他资本公积 376 - 376
3,089,796 9,753,429 12,843,225
24. 盈余公积
本集团 / 本公司
2006年 本期 2006年
1月1日 分配 6月30日
人民币千元 人民币千元 人民币千元
法定盈余公积 772,057 772,057 1,544,114
法定公益金 772,057 (772,057) -
1,544,114 - 1,544,114
根据财政部关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知财企〔2006〕67号文件，本公司对2005年12月31日的法定公益金结余，转作盈余公积金管理使用。
25. 未分配利润
分配普通股股利
本期内分配普通股股利
股东大会于2006年6月20日批准本公司向普通股股东派发2005年度现金股利，每股人民币0.36元 (2005年：每股人民币0.30元) 。本公司于2006年6月28日向A股股东派发2005年度现金股利，共人民币746,275千元 (2005年：人民币622,095千元) 。本公司于2006年7 月 18 日向H股股东派发2005年度现金股利，共人民币320,400千元(2005年：人民币267,000千元)。
26. 主营业务收入
本集团 本公司
截至2006年 截至2005年 截至2006年 截至2005年
6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止
6个月期间 6个月期间 6个月期间 6个月期间
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
冷轧薄板 3,970,126 4,834,239 4,307,123 5,288,960
镀锌及彩涂板 2,362,588 2,531,525 1,797,905 1,951,438
厚板 2,440,413 2,576,230 2,440,413 2,576,230
大型材 1,203,928 2,269,677 1,203,928 2,269,677
线材 1,267,943 1,426,588 1,267,943 1,426,588
热轧 8,071,433 - 8,071,433 -
冷轧硅钢 1,446,637 - 1,446,637 -
中板 1,442,501 - 1,442,501 -
无缝 1,280,665 - 1,280,665 -
中小型材 323,541 - 323,541 -
钢坯 3,281 565,379 3,281 565,379
其他 1,186,596 - 1,186,596 -
24,999,652 14,203,638 24,771,966 14,078,272
本集团主营业务收入主要是从事生产和销售钢材的业务所取得收入。本集团的分部资料已于注释37中列示。
截至2006年6月30日止6个月期间，本集团向前五名客户销售总额为人民币6,389,624千元 (截至2005年6月30日止6个月期间：人民币4,986,577千元) ，占本集团全部销售收入的26%(截至2005年6月30日止6个月期间：35%) 。
27. 主营业务成本
本集团主营业务成本主要是从事生产和销售钢材的业务发生的成本。本集团的分部资料已于注释37中列示。
28. 主营业务税金及附加
本集团 / 本公司
截至2006年 截至2005年
6月30日止 6月30日止
计缴标准 6个月期间 6个月期间
人民币千元 人民币千元
城市维护建设税 缴纳增值税的7% 130,782 16,465
教育费附加及地方教育费 缴纳增值税的
3% 及1% 74,782 9,408
205,564 25,873
29. 其他业务利润
本集团 本公司
截至2006年 截至2005年 截至2006年 截至2005年
6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止
6个月期间 6个月期间 6个月期间 6个月期间
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
销售材料、包装物
利润 347 5,045 347 5,045
废钢 - 41,051 - 40,415
其他 3,014 1,590 2,762 1,590
3,361 47,686 3,109 47,050
30. 财务费用
本集团 本公司
截至2006年 截至2005年 截至2006年 截至2005年
6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止
6个月期间 6个月期间 6个月期间 6个月期间
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
利息及票据贴现费用 485,712 66,449 469,735 52,037
减： 在建工程资本化
金额 (3,926) (12,412) (3,926) (12,412)
净利息费用 481,786 54,037 465,809 39,625
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
汇兑损失/(收益) 25,337 （12,718） 23,570 (6,297)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
利息收入 (7,463) (11,513) (7,250) (11,296)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
手续费 1,307 292 1,281 228
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
500,967 30,098 483,410 22,260
31. 投资 (损失) / 收益
本集团 本公司
截至2006年 截至2005年 截至2006年 截至2005年
6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止
6个月期间 6个月期间 6个月期间 6个月期间
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
对合营公司长期股权
投资收益 ( 权益法 - - 20,932 9,654
对联营公司长期股权
投资损失
( 权益法 (409) (1,954) (409) (1,954)
其他长期股权投资
收益 ( 成本法 - 1,400 - 1,400
(409) (554) 20,523 9,100
本集团投资收益汇回不存在重大限制。
32. 关联方及其交易
(a) 存在控制关系的关联方：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本公 经济性质 法定代表
司关系 人
鞍钢集团 辽宁省鞍山 生产及销售钢 母公司 全民 刘玠
市铁西区 材、金属制品
、铸铁管、金
属结构等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日鞍钢集团的注册资本为人民币10,794,160千元 (2005年：10,794,160千元)。鞍钢集团在本公司投资比例占本公司股本总额的69.11%（2005年：38.15%）。本年度内鞍钢集团注册资本没有变化，其在本公司持股比例变化请参看注释22 “股本” 。
(b) 不存在控制关系的关联方：
企业名称 与本公司的关系
鞍钢集团国际经济贸易公司 与本公司同为鞍钢集团的子公司
鞍钢集团财务公司 与本公司同为鞍钢集团的子公司
鞍蒂公司 本公司的合营公司
鞍新公司 本公司的合营公司
鞍井公司 本公司的合营公司
鞍钢沈阳 本公司的联营公司，与本公司同为
鞍钢集团的子公司
蒂鞍长春 本公司的联营公司
32. 关联方及其交易(续)
(c) 与鞍钢集团及所属子公司(以下简称：“鞍山钢铁集团”)重大关联交易详情：
截至2006年 截至2005年
6月30日止 6月30日止
6个月期间 6个月期间
注释 人民币千元 人民币千元
销售产品 (未扣减城市维护
建设税及其他附加) (i) 3,504,987 1,246,348
销售废料 (未扣减城市维护
建设税及其他附加) (i) 79,430 401,349
提供综合性服务 (i) 203,807 -
采购原材料 (ii) 4,890,543 10,399,046
采购辅助材料及备品备件 (iii) 612,638 82,758
燃料及动力供应 (iv) 524,819 183,917
接受支持性服务 (v) 1,210,393 241,062
利息收入 (vi) 1,873 2,709
利息支出 (vi) 57,363 -
(i) 销售产品及提供综合性服务
本公司向鞍山钢铁集团销售钢材产品及废钢料。销售价格主要以本公司与独立第三方上一个月的平均销售价格或市场价格计算。
本公司向鞍山钢铁集团以国家定价、生产成本加5%或市场价格提供综合性服务，包括：电、蒸气及运输服务等。
32. 关联方及其交易 (续)
(c) 与鞍山钢铁集团重大关联交易详情(续)：
(ii) 采购原材料
本公司向鞍山钢铁集团采购原材料，采购价格每半年调整一次。
采购价格主要以不高于前一半年度原材料进口平均报价加上运费，或本公司向独立第三方采购平均价加上工序成本加10%（如适用）计算。
(iii) 采购辅助材料及备品备件
本公司向鞍山钢铁集团采购辅助材料及备品备件，采购价格以不高于鞍山钢铁集团有关成员公司上一个月报予独立第三方的平均售价计算。
(iv) 燃料及动力供应
本公司主要按国家定价向鞍山钢铁集团购买电力。
(v) 接受支持性服务
鞍山钢铁集团向本公司提供支持性服务，包括运输、代理、检修、生产协力及维护服务等。服务费以国家定价、市场价格或定率佣金计算。
(vi) 利息收入/支出
鞍山钢铁集团以国家定价为本公司提供资金结算业务、货币存款、贷款及贴现等金融服务。
收购新钢铁公司之延迟现金付款以中国人民银行公布的同期贷款利率计算利息。
(vii) 贷款担保
本公司于2006年6月30日的银行贷款金额共计人民币5,013,279千元 (2005年12月31日：人民币900,000千元) ，由鞍钢集团提供担保。详细情况请见注释20 。
32. 关联方及其交易 (续)
(c) 与鞍山钢铁集团重大关联交易详情(续)：
(viii) 原材料与服务供应协议
本公司与鞍钢集团公司于2004年12月29日签订一份新原材料与服务供应协议 (“新协议”)。该协议已于收购新钢铁公司完成日起生效并取代原有之原材料与服务供应协议。新协议之定价条款无重大修改。
(d) 与鞍蒂公司有关的重大关联交易：
(i) 本公司对鞍蒂公司的股权投资
本公司将持有的鞍蒂公司50% 股权质押给中国银行，作为鞍蒂公司履行银团贷款的协议义务的担保。
根据2002年10月22日本公司与中国银行辽宁省分行签署的资金支持协议，如果鞍蒂公司资金不足致使鞍蒂公司的兴建工程不能完成，或鞍蒂公司在兴建工程竣工后没有足够资金供其运营所需或偿还贷款，本公司将向鞍蒂公司提供资金支持，其最高义务限额为800万美元，且自银团贷款第10个本金偿还日后，减至400万美元。
(ii) 本公司对鞍蒂公司销售产品
本公司截至2006年6月30日止6个月期间向鞍蒂公司销售产品实现销售收入人民币673,993千元 (截至2005年6月30日止6个月期间：人民币934,345千元) 。
(iii) 鞍蒂公司向德国蒂森销售产品及采购原料
鞍蒂公司按照与独立第三方相似的条件与定价原则向德国蒂森销售产品及采购原料。2006年上半年产品销售收入及原料采购支出总额分别为人民币32,600千元 (截至2005年6月30日止6个月期间：人
民币287,812千元) ，人民币28,427千元 (截至2005年6月30日止6个月期间：人民币35,699千元) 。其中，产品销售收入人民币16,300千元 (截至2005年6月30日止6个月期间：人民币143,906千元) 及采购成本人民币14,214千元 (截至2005年6月30日止6个月期间：人民币17,850千元) 被合并在本集团合并财务报表中。
32. 关联方及其交易 (续)
(e) 应收及应付关联方公司款
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
(已审计) (已审计)
应收账款 760,121 256,172 862,955 256,172
其他应收款 1,012 - 1,012 -
预付账款 507,794 127,821 507,794 127,821
应付账款 (143,628) (18,878) (143,628) (18,878)
预收账款 (76,151) (73,446) (76,151) (73,446)
预提费用 (178,200) - (178,200) -
其他应付款 (394,833) (58,494) (394,833) (56,835)
一年内到期的
长期应付款 (2,323,680) - (2,323,680) -
长期应付款 (4,647,360) - (4,647,360) -
33. 退休保险及其他员工福利
根据辽宁省劳动社会保障厅辽劳社批 [2005] 2号文件规定，本公司在职职工养老保险的计提比例为20% (2005年：22.5%)。
鞍蒂公司、鞍新公司及鞍井公司根据当地劳动机构的规定，按照工资总额的19% ，19%和27%计提职工养老保险。
34. 合营公司及联营公司
于2006年6月30日，本公司的合营公司的详细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名 注册资本 本公司所 实际投资额 经营范围
称 占权益比
例
鞍蒂公 美金60,000千元 50% 美金30,000千元 生产及销售成卷
司 的热镀锌及合金
化钢板材和带材
产品
鞍新公 人民币40,000千 50% 人民币20,000千 钢材加工，结构
司 元 元 件制作及配送，
销售
鞍井公 人民币90,374千 50% 人民币45,188千 钢材产品的加工
司 元 元 ，销售、配送、
仓储及与此有关
的所有服务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年6月30日，本公司的联营公司的详细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名 注册资本 本公司所 实际投资额 经营范围
称 占权益比
例
鞍钢沈 人民币48,000千 30% 人民币14,400千元 钢铁加工销
阳 元 售、仓储及
配送等业务
蒂鞍长 美金5,000千元 45% 美金2,250千元 开发、生产
春 、销售、经
销和出口激
光拼焊板
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35. 承担
(a) 资本承担
于2006年6月30日，本集团 / 本公司的资本承担如下：
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
(已审计) (已审计)
已订合同
( 生产线建设及改造 4,390,811 847,352 4,368,573 846,850
( 投资 524,000 188,000 524,000 188,000
( 收购新钢铁公司 (注) - 19,691,566 - 19,691,566
已批准但未订合同
( 生产线建设及改造 4,231,029 729,964 3,452,041 385,364
9,145,840 21,456,882 8,344,614 21,111,780
注： 收购新钢铁公司
本公司已于2006年1月完成收购新钢铁公司100%的权益。详情见注释21 。
(b) 其他承担
根据2002年10月22日本公司与中国银行辽宁省分行签署的资金支持协议，如果鞍蒂公司资金不足致使鞍蒂公司的兴建不能完成、或鞍蒂公司在兴建工程竣工后没有足够资金供其运营所需或偿还贷款，本公司需向鞍蒂公司提供资金。详情见注释20 。
36. 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号 (( 非经常性损益》(2004年修订) 的规定，本集团非经常性损益列示如下：
本集团
截至2006年 截至2005年
6月30日止 6月30日止
6个月期间 6个月期间
人民币千元 人民币千元
处置固定资产的损失 58,045 230
罚款支出 4 48
罚款收入 (1,654) (397)
其他 208 -
非经常性损益总额 56,603 (119)
减：以上各项对税务的影响 （18,679） 39
非经常性损益净额 37,924 (80)
37. 分部报告
本集团主要以生产和销售钢材的业务分部运营，并以国内销售为主，另有部分钢材产品出口到不同国家和地区。有关销售收入分地区资料详情如下：
本集团
项目 中国境内 其他国家 合计
截至2006年 截至2005年 截至2006年 截至2005年 截至2006年 截至2005年
6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止
6个月期间 6个月期间 6个月期间 6个月期间 6个月期间 6个月期间
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
主营业务收入合计 19,320,517 11,039,910 5,679,135 3,163,728 24,999,652 14,203,638
主营业务利润合计 4,381,906 1,580,242 1,450,399 542,766 5,832,305 2,123,008
本公司
项目 中国境内 其他国家 合计
截至2006年 截至2005年 截至2006年 截至2005年 截至2006年 截至2005年
6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止 6月30日止
6个月期间 6个月期间 6个月期间 6个月期间 6个月期间 6个月期间
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
主营业务收入合计 19,365,160 11,168,240 5,406,806 2,910,032 24,771,966 14,078,272
主营业务利润合计 4,386,952 1,552,316 1,407,957 544,508 5,794,909 2,096,824
38. 资产负债表日后事项
本公司董事会于二零零六年八月十日通过关于建设营口鲅鱼圈港钢铁项目的决议。该项目投资概算约为人民币226亿元,主要依靠自有资金、银行贷款和市场融资作资金来源。此项目将于二零零六年九月二十九日提交临时股东大会批准。
鞍钢新轧钢股份有限公司
资产减值准备明细表
截至2006年6月30日止6个月期间
本集团
期初余额 本期增加数 本期冲销 期末余额
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
一、 坏账准备合计 - 6,030 - 6,030
其中：应收账款 - 1,825 - 1,825
其他应收款 - 4,205 - 4,205
二、 存货跌价准备合计 66,541 7,000 (18,075) 55,466
其中： 原材料 1,825 - (1,825) -
产成品 16,250 7,000 (16,250) 7,000
备品备件 48,466 - - 48,466
本公司
期初余额 本期增加数 本期冲销 期末余额
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
一、 坏账准备合计 - 6,030 - 6,030
其中：应收账款 - 1,825 - 1,825
其他应收款 - 4,205 - 4,205
二、 存货跌价准备合计 48,466 - - 48,466
其中: 备品备件 48,466 - - 48,466
鞍钢新轧钢股份有限公司
补充资料
财务报表差异调节表
(1) 按中国会计准则及制度和按《国际财务报告准则》编制的财务报表对净利润的影响分析如下：
本集团
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
注 人民币千元 人民币千元
(未经审计) (未经审计)
按中国会计准则及制度编制
的净利润 3,043,053 1,222,200
---------------- ----------------
调整：
开办费用 (ii) (2,290) (160)
重估土地使用权 (iii) 2,268 2,268
预付租赁摊销 (iv) 5 5
一般借贷成本资本化 (v) 99,028 -
冲销无法支付应付款项 (vi) 39 -
政府奖励 (vii) - 5
递延税项 (viii) (32,674) (697)
合计 66,376 1,421
---------------- ----------------
按《国际财务报告准则》编制
的本公司股东应占利润 3,109,429 1,223,621
鞍钢新轧钢股份有限公司
补充资料
财务报表差异调节表 (续)
(2) 按中国会计准则及制度和按《国际财务报告准则》编制的财务报表对股东权益的影响分析如下：
本集团
2006年 2005年
6月30日 12月31日
注 人民币千元 人民币千元
(未经审计) (经审计)
按中国会计准则及制度编制
的股东权益 26,029,064 11,329,257
---------------- ----------------
调整：
可转换债券 (i)
( 附加资本化借贷成本 7,293 7,293
开办费用 (ii) (2,719) (429)
重估土地使用权 (iii) (188,244) (190,512)
预付租赁摊销 (iv) (738) (743)
一般借贷成本资本化 (v) 166,172 67,144
递延税项 (viii) 6,018 38,692
合计 (12,218) (78,555)
---------------- ----------------
按《国际财务报告准则》编制
的本公司股东权益 26,016,846 11,250,702
鞍钢新轧钢股份有限公司
补充资料
财务报表差异调节表 (续)
注：
(i) 该数额代表按《国际财务报告准则》及按中国会计准则及制度编制的财务报表对交易成本及可转换债券贴现的不同处理。
(ii) 根据《国际财务报告准则》，开办费用在产生时列支。然而，在中国财务报表内，开办费用在开始生产经营前在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当期费用。
(iii) 根据中国会计准则及制度，土地使用权可以以重估值入账。而根据《国际财务报告准则》，土地使用权需以历史成本为基准入账。因此，在按照《国际财务报告准则》编制的报表中，土地使用权重估盈余在扣除递延税项资产后从股东权益中转回。
(iv) 根据《国际财务报告准则》，土地使用权按批地日期起计的有效期内以直线法摊销。根据中国会计准则及制度，土地使用权在相关土地上的建筑工程竣工之日起在剩余的土地使用年限内摊销。
(v) 根据《国际财务报告准则》，不论是专门借款或是其他借款，只要满足规定的条件，借款成本均可以资本化为符合条件的资产的成本。根据中国会计准则及制度，只有专门借款的成本在满足一定条件时才可以资本化，其他借款的成本则在发生时确认为当期费用。
(vi) 根据《国际财务报告准则》，无法支付的应付款项反映在当期利润表内。根据中国会计准则及制度，无法支付的应付款项应计入资本公积。
(vii) 根据《国际财务报告准则》，政府奖励在利润表内确认为当期收益。根据中国会计准则及制度，政府奖励作为资本公积变动入账。
(viii) 根据《国际财务报告准则》，按33% 的税率确定了递延税项资产与负债。
第八节 备查文件
1、载有董事长签名的2006年度中期报告文本；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内《中国证券报》、《证券时报》公开披露过的公司所有文件文本；
4、公司章程文本；
5、在香港证券市场披露的公司的半年度报告；
以上备查文件放置地点：鞍钢新轧钢股份有限公司董事会秘书室，地址：中国辽宁省鞍山市千山区千山西路1号。
鞍钢新轧钢股份有限公司
董事会
2006年8月14日
