关于鞍钢股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2018]01490001 号
目录
1． 专项审核报告1
2．附表3
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邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fa6）：+86(10)88091199
关于鞍钢股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2018]01490001 号
鞍钢股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了鞍钢股份有限公司（以下简称“贵公司”）2017 年 12
月 31 日合并及公司的资产负债表，2017 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现
金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上
市公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇
总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理
委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审
核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表
专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总
表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、
重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审
核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司 2017 年度财务报表时所复核
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附表：
上市公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元
占用方与上 上市公司核 2017 年初 2017 年度占 2017 年度占 2017 年末
非经营性资 2017 年度偿还 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 占用资金 用累计发生金 用资金的利 占用资金 占用性质
金占用 累计发生额 原因
联关系 目 余额 额（不含利息） 息（如有） 余额
现大股东及
其附属企业
小计 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
前大股东及
其附属企业
小计 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
总计 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
往来方与上 上市公司核 2017 年初 2017 年度往 2017 年度往 2017 年末
其它关联资 2017 年度偿还 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 往来资金 来累计发生金 来资金的利 往来资金 往来性质
金往来 累计发生额 原因
联关系 目 余额 额（不含利息） 息（如有） 余额
与本公司同
鞍钢集团国际经济
为控股股东 应收账款 780 6,995 7,128 647 销售款 经营性往来
贸易有限公司
的子公司
大股东及其 鞍山钢铁集团有限 本公司的控
应收账款 4 1,110 1,052 62 销售款 经营性往来
附属企业 公司 股股东
与本公司同
鞍钢重型机械有限
为控股股东 应收账款 29 257 171 115 销售款 经营性往来
责任公司
的子公司
3
与本公司同
鞍钢铸钢有限公司 为控股股东 应收账款 45 336 335 46 销售款 经营性往来
的子公司
与本公司同
鞍钢钢绳有限责任
为控股股东 应收账款 42 50 46 46 销售款 经营性往来
公司
的子公司
与本公司同
鞍钢房地产开发集
为控股股东 应收账款 6 15 20 1 销售款 经营性往来
团有限公司
的子公司
与本公司同
鞍钢集团矿业有限
为控股股东 应收账款 3 291 294 销售款 经营性往来
公司
的子公司
鞍钢联众（广州）不 同属鞍钢集
应收账款 3 1 2 销售款 经营性往来
锈钢有限公司 团公司
与本公司同
其他 为控股股东 应收账款 2 1,827 1,826 3 销售款 经营性往来
的子公司
与本公司同
鞍钢集团国际经济
为控股股东 预付账款 1,514 1,890 2,616 788 采购款 经营性往来
贸易有限公司
的子公司
与本公司同
鞍钢集团工程技术
为控股股东 预付账款 1 343 19 325 采购款 经营性往来
有限公司
的子公司
与本公司同
鞍钢建设集团有限
为控股股东 预付账款 8 8 采购款 经营性往来
公司
的子公司
4
与本公司同
鞍钢重型机械有限
为控股股东 预付账款 4 56 10 50 采购款 经营性往来
责任公司
的子公司
与本公司同
鞍钢汽车运输有限
为控股股东 预付账款 2 30 28 4 采购款 经营性往来
责任公司
的子公司
与本公司同
鞍钢集团自动化有
为控股股东 预付账款 60 60 采购款 经营性往来
限公司
的子公司
与本公司同
鞍钢未来钢铁研究
为控股股东 预付账款 2 2 采购款 经营性往来
院有限公司
的子公司
攀钢集团江油长城 攀钢集团子
预付账款 5 5 采购款 经营性往来
特殊钢有限公司 公司
与本公司同
鞍钢冷轧钢板（莆
为控股股东 预付账款 156 88 68 采购款 经营性往来
田）有限公司
的子公司
与本公司同
其他 为控股股东 预付账款 49 48 1 采购款 经营性往来
的子公司
鞍山钢铁集团有限 本公司的控
其他应收款 4,160 4,160 采购款 经营性往来
公司 股股东
与本公司同
鞍钢钢绳有限责任
为控股股东 其他应收款 2 2 租金款 经营性往来
公司
的子公司
—— —— —— 2,432 17,645 17,847 2,230 —— ——
上市公司的 非经营性往来
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子公司及其 非经营性往来
附属企业
非经营性往来
—— —— —— ——
关联自然人 非经营性往来
及其控制的
非经营性往来
法人
其他关联方 非经营性往来
及其附属企
非经营性往来
业
总计 —— —— —— 2,432 17,645 17,847 2,230 —— ——
注：鞍钢集团财务有限责任公司向本公司提供金融服务，包括结算业务和货币存款业务。结算业务不收取任何费用。存款按中国人民银行规定的存款利率收取利息费用。于
2017 年 1 月 1 日及 2017 年 12 月 31 日存款的余额分别为人民币 306 百万元和人民币 1,885 百万元。
此非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表已于 2018 年 3 月 26 日获董事会批准。
法定代表人： 王义栋 主管会计工作的负责人：马连勇 会计机构负责人：车成伟
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