鞍钢股份有限公司2008年第三季度季度报告全文
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3 所有董事均已出席。
1.4 公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5 公司负责人张晓刚先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人马连勇先生声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
单位：（人民币）百万元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
总资产 93,555 86,786 7.80%
所有者权益（或股东权益） 58,371 54,255 7.59%
每股净资产（人民币元） 8.07 7.50 7.60%
年初至报告期期末 比上年同期增减
经营活动产生的现金流量净额 7,923 6.42%
每股经营活动产生的现金流量净额（人民币元） 1.095 -12.75%
报告期 年初至报告期期末 本报告期比上年同期增减
净利润 2,273 8,253 28.93%
基本每股收益（人民币元） 0.314 1.141 5.72%
扣除非经常性损益后的基本每股收益（人民币元） 0.314 1.143 5.37%
稀释每股收益（人民币元） 0.314 1.141 5.72%
净资产收益率 3.89% 14.14% 降低1.38个百分点
扣除非经常性损益后的净资产收益率 3.90% 14.16% 降低1.39个百分点
非经常性损益项目
单位：（人民币）百万元
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
营业外收入 25
营业外支出 -43
所得税 5
合计 -13
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 股东总数共178,809户，其中H股股东463户
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
香港中央结算（代理人）有限公司 1,076,054,745 境外上市外资股
中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 56,230,376 人民币普通股
中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 30,100,000 人民币普通股
中国建设银行－长城品牌优选股票型证券投资基金 27,547,606 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 26,747,322 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 25,412,120 人民币普通股
中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基金 25,001,762 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 22,000,059 人民币普通股
交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 16,783,026 人民币普通股
招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投资基金 15,742,564 人民币普通股
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
1、本报告期营业收入较上年同期有所增加一是由于产品价格上涨影响，二是由于调整品种结构影响。2、本报告期营业成本较上年同期有所增加主要是由于原燃料价格上涨影响。3、本报告期资产减值损失较上年同期有较大增加，主要是由于市场形势变化，钢材市场价格下跌，使本公司库存产品成本高于可变现净值，计提产成品跌价准备88百万元，计提在产品跌价准备394百万元，计提原材料跌价准备397百万元。4、本报告期投资收益较上年同期有所增加主要是由于本报告期收到中冶南方现金股利15百万元影响。5、本报告期营业利润、利润总额、净利润较上年同期有所增加主要是因为产品价格上升、调整品种结构及加大力度控制成本费用影响。6、本报告期所得税费用较上年同期有所减少，主要是因所得税税率变动影响。7、货币资金比上年年末有所减少主要是由于经营活动产生现金流入7,923百万元，投资活动产生现金流出12,840百万元，筹资活动产生现金流出706百万元影响。8、应收票据较上年末有所减少主要是因为本年票据收取比例降低及票据到期回款影响。9、应收账款较上年末有所增加主要是因为应收鞍钢集团国际经济贸易公司代理出口销货款增加和本公司对钢材配送企业销售应收款增加影响。10、存货较上年末有所增加一是由于原材料、燃料采购价格上涨，影响在产品、库存商品成本升高，二是由于为鲅鱼圈分公司生产储备原材料影响。11、可供出售金融资产较上年末有所减少，是因为本公司认购的湖南株洲冶炼集团股份有限公司非公开发行股票1000万股，上年末公允价值为271百万元（每股价格27.13元），本报告期末公允价值为61百万元（每股价格6.1元）。12、长期股权投资较上年末有所增加，主要是本公司本年6月份对鞍钢财务公司投资315百万元影响。13、递延所得税资产较上年末有所增加，主要是因为计提固定资产减值、存货跌价准备及鲅鱼圈分公司开办费引起的递延所得税资产增加影响。14、长、短期借款较上年末有所增加主要是流动资金借款和项目借款增加影响。15、应交税费较上年末有所减少，主要原因一是因为9月份利润较低，所得税计提降低，应交所得税余额有所减少；二是因为待抵扣固定资产进项税增加；三是因为鲅鱼圈分公司增值税进项税增加影响。16、一年内到期的非流动负债较上年末有所减少，主要原因一是由于偿还集团公司收购新钢铁公司对价款影响，二是由于偿还一年内到期长期借款影响。17、递延所得税负债较上年末有所减少主要是由于可供出售金融资产公允价值变动影响。18、未分配利润较上年末有所增加是因为本期实现净利润影响。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2008年7月10日召开第四届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于调整部分固定资产折旧年限的议案》及《鞍钢股份有限公司公司治理整改情况说明》；2、公司于2008年9月25日召开第四届董事会第二十九次会议，审议批准了公司与天津天铁冶金集团有限公司签署《鞍钢股份有限公司与天津天铁冶金集团有限公司关于天津天铁冶金集团钢板有限公司合资经营合同》。上述所涉及公告皆刊登于公司指定的发布媒体：《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn、香港联交所网站http://www.hkex.com.hk 及http://angang.wspr.com.hk 。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
1、股权分置改革期间，本公司控股股东鞍钢集团公司根据相关法律、法规和规章的规定，做出了法定最低承诺。除法定最低承诺外，鞍钢集团公司还做出了如下特别承诺：（1）鞍钢集团公司在本次股改方案实施后所持的股份自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易或者转让（权证行权对应的股份除外）。（2）若在股东大会及监管部门批准的前提下，本公司新增流通A股收购鞍钢集团公司持有的鞍钢新钢铁公司100%股权，则鞍钢集团公司承诺因此而增持的股份自过户至其帐户起36个月不上市交易或转让。（3）自上述收购事项完成至2010年末，鞍钢集团公司持有的本公司股份不低于60%。（4）鞍钢集团公司保证，出现其不履行或者不完全履行上述承诺的情况时，将赔偿其他股东因此遭受的损失。（5）鞍钢集团公司将其持有的、用于执行对价安排所需的本公司股份在深圳登记公司办理有关保管手续，以确保履行该等对价安排义务。（6）鞍钢集团公司将支付与本次股权分置改革相关的所有费用。鞍钢集团公司还做出了如下声明："本集团将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责任，本集团将不转让所持有的股份。"报告期内，承诺人没有违反相关承诺事项的情况。2、2007年10月24日，公司与鞍钢集团公司签订《原材料和服务供应协议（2008-2009年）》。依据该协议，铁精矿定价基准「即不高于调整之前的前一半年度中国铁精矿进口到岸的海关平均报价（以下简称"进口平均价）加上从鲅鱼圈港到本公司的铁路运费再加上品位调价后的价格。其中品位调价以本公司前一半年度进口铁精矿加权平均品位为基准，铁精矿品位每上升或下降一个百分点，价格上调或下调人民币10元/吨」，鞍钢集团公司承诺在上述定价基准所确定的最高数额上给予相当于进口平均价的5%的优惠折扣。该承诺的有效期为2008年1月1日起至2009年12月31日止。报告期内，承诺人没有违反相关承诺事项的情况。
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
3.5 其他需说明的重大事项
3.5.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
3.5.2 持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）百万元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
600961 株冶集团 81 1.90% 61 - -23
合计 81 - 61 - -23
3.5.3 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年7月2日 董事会秘书室 实地调研 派杰亚洲证券有限公司，陈鸿基、郑志华东方汇理资产管理香港有限公司，杨光耀Nissay Deutsche Asset Management Asia Limited，成国光、Hiroyuki Kato 1、公司生产经营状况2、公司发展趋势3、国内外钢铁行业状况
2008年7月9日 董事会秘书室 实地调研 Artisan Partners，Stephan Chan等2人 1、公司生产经营状况2、公司发展趋势3、国内外钢铁行业状况
2008年7月15日 董事会秘书室 实地调研 美国Partner 基金管理公司，Chris Robb 等2人 1、公司生产经营状况2、公司发展趋势3、国内外钢铁行业状况
2008年7月23日 董事会秘书室 实地调研 T.ROWE PRICE INTERNATIONAL INC.，叶志恩、Derek Deng里昂证券有限公司，Scott Laprise里昂证券有限公司上海代表处，卢正 1、公司生产经营状况2、公司发展趋势3、国内外钢铁行业状况
2008年7月30日 董事会秘书室 实地调研 Ginger Capital Fund，Alex ZhuTelligent Capital Management，Lin Ching ShanChifu Fund，Richard Lo派杰亚洲证券有限公司，许侨声 1、公司生产经营状况2、公司发展趋势3、国内外钢铁行业状况
2008年9月2日 董事会秘书室 实地调研 野村国际（香港）有限公司，加藤勝仁三菱日联投资服务（香港）有限公司，中西正一 1、公司生产经营状况2、公司发展趋势3、国内外钢铁行业状况
2008年9月9日 董事会秘书室 实地调研 德意志证券亚洲有限公司，陈子妤凯思博投资管理（香港）有限公司，王晓亭星展资金管理有限公司，张瑞玲 1、公司生产经营状况2、公司发展趋势3、国内外钢铁行业状况
2008年9月16日 董事会秘书室 实地调研 Gartmore Investment Management，Charlie Awdryd等2人 1、公司生产经营状况2、公司发展趋势3、国内外钢铁行业状况
§4 附录
4.1 资产负债表
编制单位：鞍钢股份有限公司 2008年09月30日 单位：（人民币）百万元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 2,110 2,050 7,733 7,733
应收票据 2,329 2,329 6,083 6,083
应收账款 1,389 1,389 932 932
预付款项 6,882 6,882 6,600 6,600
其他应收款 68 68 66 66
存货 14,093 14,093 8,701 8,701
流动资产合计 26,871 26,811 30,115 30,115
非流动资产：
可供出售金融资产 61 61 271 271
长期股权投资 1,295 1,355 885 885
固定资产 39,696 39,696 32,656 32,656
在建工程 18,341 18,341 17,115 17,115
无形资产 6,797 6,797 5,577 5,577
递延所得税资产 494 494 167 167
非流动资产合计 66,684 66,744 56,671 56,671
资产总计 93,555 93,555 86,786 86,786
流动负债：
短期借款 7,370 7,370 4,512 4,512
应付票据 968 968 1,052 1,052
应付账款 2,061 2,061 1,908 1,908
预收款项 4,582 4,582 4,569 4,569
应付职工薪酬 300 300 310 310
应交税费 -1,542 -1,542 -251 -251
其他应付款 2,432 2,432 2,737 2,737
一年内到期的非流动负债 912 912 5,138 5,138
流动负债合计 17,083 17,083 19,975 19,975
非流动负债：
长期借款 17,836 17,836 12,297 12,297
长期应付款 33 33 11 11
递延所得税负债 49 49 102 102
其他非流动负债 183 183 146 146
非流动负债合计 18,101 18,101 12,556 12,556
负债合计 35,184 35,184 32,531 32,531
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 7,235 7,235 7,235 7,235
资本公积 31,435 31,435 31,593 31,593
盈余公积 2,981 2,981 2,981 2,981
未分配利润 16,720 16,720 12,446 12,446
归属于母公司所有者权益合计 58,371 58,371 54,255 54,255
所有者权益合计 58,371 58,371 54,255 54,255
负债和所有者权益总计 93,555 93,555 86,786 86,786
法定代表人：张晓刚 主管会计机构负责人：马连勇 会计机构负责人：马连勇
4.2 本报告期利润表
编制单位：鞍钢股份有限公司 2008年7-9月 单位：（人民币）百万元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 22,847 22,847 16,268 16,268
其中：营业收入 22,847 22,847 16,268 16,268
二、营业总成本 20,166 20,166 13,877 13,877
其中：营业成本 17,354 17,354 12,120 12,120
营业税金及附加 276 276 252 252
销售费用 462 462 415 415
管理费用 1,001 1,001 894 894
财务费用 194 194 196 196
资产减值损失 879 879 - -
加： 投资收益（损失以"-"号填列） 35 35 24 24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 20 20 24 24
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 2,716 2,716 2,415 2,415
加：营业外收入 11 11 20 20
减：营业外支出 12 12 30 30
其中：非流动资产处置损失 10 10 10 10
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 2,715 2,715 2,405 2,405
减：所得税费用 442 442 642 642
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 2,273 2,273 1,763 1,763
归属于母公司所有者的净利润 2,273 2,273 1,763 1,763
六、每股收益：
（一）基本每股收益（人民币元） 0.314 0.314 0.297 0.297
（二）稀释每股收益（人民币元） 0.314 0.314 0.297 0.297
法定代表人：张晓刚 主管会计机构负责人：马连勇 会计机构负责人：马连勇
4.3 年初到报告期末利润表
编制单位：鞍钢股份有限公司 2008年1-9月 单位：（人民币）百万元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 63,015 63,015 49,003 49,003
其中：营业收入 63,015 63,015 49,003 49,003
二、营业总成本 52,883 52,883 39,802 39,802
其中：营业成本 46,700 46,700 35,326 35,326
营业税金及附加 801 801 583 583
销售费用 1,307 1,307 1,156 1,156
管理费用 2,597 2,597 2,132 2,132
财务费用 531 531 550 550
资产减值损失 947 947 55 55
加：投资收益（损失以"-"号填列） 126 126 64 64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 110 110 60 60
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 10,258 10,258 9,265 9,265
加：营业外收入 25 25 40 40
减：营业外支出 43 43 90 90
其中：非流动资产处置损失 23 23 53 53
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 10,240 10,240 9,215 9,215
减：所得税费用 1,987 1,987 2,648 2,648
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 8,253 8,253 6,567 6,567
归属于母公司所有者的净利润 8,253 8,253 6,567 6,567
六、每股收益：
（一）基本每股收益（人民币元） 1.141 1.141 1.107 1.107
（二）稀释每股收益（人民币元） 1.141 1.141 1.107 1.107
法定代表人：张晓刚 主管会计机构负责人：马连勇 会计机构负责人：马连勇
4.4 年初到报告期末现金流量表
编制单位：鞍钢股份有限公司 2008年1-9月 单位：（人民币）百万元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 75,149 75,149 52,763 52,763
收到的税费返还 - - 123 123
收到其他与经营活动有关的现金 55 55 4 4
经营活动现金流入小计 75,204 75,204 52,890 52,890
购买商品、接受劳务支付的现金 57,176 57,176 37,317 37,317
支付给职工以及为职工支付的现金 1,995 1,995 1,487 1,487
支付的各项税费 7,427 7,427 5,890 5,890
支付其他与经营活动有关的现金 683 683 751 751
经营活动现金流出小计 67,281 67,281 45,445 45,445
经营活动产生的现金流量净额 7,923 7,923 7,445 7,445
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 16 16 4 4
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6 6 61 61
收到其他与投资活动有关的现金 223 223 267 267
投资活动现金流入小计 245 245 332 332
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,759 12,759 11,904 11,904
投资支付的现金 326 386 249 249
投资活动现金流出小计 13,085 13,145 12,153 12,153
投资活动产生的现金流量净额 -12,840 -12,900 -11,821 -11,821
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 14,870 14,870 16,310 16,310
筹资活动现金流入小计 14,870 14,870 16,310 16,310
偿还债务支付的现金 10,444 10,444 8,343 8,343
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,073 5,073 4,241 4,241
支付其他与筹资活动有关的现金 59 59 42 42
筹资活动现金流出小计 15,576 15,576 12,626 12,626
筹资活动产生的现金流量净额 -706 -706 3,684 3,684
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - -
五、现金及现金等价物净增加额 -5,623 -5,683 -692 -692
加：期初现金及现金等价物余额 7,733 7,733 1,480 1,480
六、期末现金及现金等价物余额 2,110 2,050 788 788
法定代表人：张晓刚 主管会计机构负责人：马连勇 会计机构负责人：马连勇
4.5 审计报告
审计意见： 未经审计
鞍钢股份有限公司
董事会
2008年10月23日
