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公司公告

鞍钢股份:内部控制自我评价报告2022-03-31  

                                       鞍钢股份有限公司
           2021年度内部控制评价报告

    根据《企业内部控制基本规范》(财会〔2008〕7号)及其配
套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制
规范体系),按照鞍钢股份有限公司内部控制评价管理办法,鞍
钢股份审计部组织各相关部门、单位认真开展了鞍钢股份有限公
司2021年度内控评价工作,在内部控制日常监督和专项监督的基
础上,对鞍钢股份有限公司(以下简称公司)2021年12月31日(内
部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。现将评
价结果报告如下:
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内
部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进
企业实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为
实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内

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部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据
内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控
制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司董
事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控
制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    三、内部控制评价工作情况
    (一)内部控制评价范围
    按照风险导向原则、重要性原则确定纳入评价范围的主要单
位、业务和事项以及高风险领域。
    纳入评价范围的主要单位包括:钢铁生产、加工等业务的各
主要单元,涉及公司本部及鲅鱼圈分公司、朝阳钢铁。纳入评价
范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的97.09%,营
业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的98.43%。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括:
    1. 公司层面内部控制主要针对组织架构、发展战略、人力
资源、企业文化、信息与沟通、内部监督等业务与事项。
    2. 业务流程层面内部控制主要针对预算管理、关联交易、
成本费用管理、资产管理、采购业务、销售业务、工程项目管理、

 - 2 -
 薪酬管理、安全环保等业务和事项。
       3. 重点关注的高风险领域主要包括采购业务、销售业务、
 工程项目管理、存货管理等。
       上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
 了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
       (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
       公司依据企业内部控制规范体系及相关监管要求,组织开展
 内部控制评价工作。
       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
 陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好
 和风险承受度等因素,参照企业风险评价标准,研究确定了适用
 于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
       公司确定的内部控制缺陷认定标准分财务报告内部控制缺
 陷认定标准和非财务报告内部控制缺陷认定标准,具体如下:
       1. 财务报告内部控制缺陷认定标准
       (1)财务报告内部控制缺陷定量标准如下:
评估   评估说明/
                           一般缺陷                重要缺陷                 重大缺陷
维度   参照标准


                    对财务指标有中等及以下
       评估说明                              对财务指标有较大影响     对财务指标有重大影响
                    影响
财务
影响
                    对流动资金有中等及以下   对流动资金有较大影响     对流动资金有重大影响
       参照标准一   影响(流动资产周转率<   (0.5 次≤流动资产周转   (0.8 次≤流动资产周
                    0.5 次)                 率<0.8 次)             转率<1 次)




                                                                               - 3 -
                                              0.1 亿元≤影响利润总额      影响利润总额≥0.5 亿
       参照标准二    影响利润总额<0.1 亿元
                                              <0.5 亿元                   元


                                              48 亿元≤影响资产总额       影响资产总额≥80 亿
       参照标准三    影响资产总额<48 亿元
                                              <80 亿元                    元


       (2)财务报告内部控制缺陷定性标准如下:

   缺陷性质                                          定性标准

                     1.董事、监事和高级管理人员舞弊;
                     2.企业更正已经公布的财务报表;
   重大缺陷
                     3.财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;
                     4.企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

                     出现会计政策、会计核算、财务报告方面的严重程度和经济后果低于重大缺
   重要缺陷
                     陷,但仍有可能导致公司偏离控制目标的内部控制缺陷


   一般缺陷          除重大缺陷、重要缺陷以外的其他财务报告内控缺陷。


       2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
       (1)公司日常运营内部控制缺陷认定标准如下:
评估     评估说明/
                                一般缺陷                    重要缺陷               重大缺陷
维度     参照标准

                        对公司正常运营有中等及以      对公司正常运营有较      对公司正常运营有
          评估说明
                        下影响                        大影响                  重大影响


                        影响公司某一主要业务类型/                             影响公司大部分主
公司                                                  影响公司部分主要业
                        主要职能领域或一般业务类                              要业务类型 /主要
日常                                                  务类型/主要职能领域
                        型/一般职能领域                                       职能领域
运营
          参照标准
                        对公司整体运营有中等及以      对 公 司 整 体 运 营 有 较 对公司整体运营有
                        下影响,一定时间内需付出一    大影响,较长时间内需 重大影响,长期难
                        定代价恢复                    付出较大代价恢复           以恢复


       (2)公司声誉内部控制缺陷认定标准如下:
  - 4 -
评估    评估说明/
                              一般缺陷                     重要缺陷                    重大缺陷
维度    参照标准

                      给 公 司造 成中 等及 以 下   给公司造成较大影响,较        给公司造成极为重大
        评估说明      影响,一定时间内需付出       长时间内需付出一定代价        影响,较长时间内需付
                      一定代价恢复                 恢复                          出较大代价恢复
                                                                                 各销售因素出现严重
                      交 货 期过 长、 质量 不 稳   质量、交货期、价格等因
                                                                                 问题,大部分合作伙伴
                      定,导致合作伙伴减少合       素使合作伙伴持续抱怨,
                                                                                 终止合作或减少合作
                      作量                         部分合作伙伴停止合作
                                                                                 量

                                                   在 多 家 媒体 上 的 负面 报   在主流权威媒体上的
                      在 一 定范 围内 的负 面 报
                                                   道,造成重要合作伙伴的        负面报道,造成客户、
                      道,引起合作伙伴的关注
                                                   关注和公众形象受到影响        供方与公司暂停合作
公司
声誉                                               出现重大质量事故,造成        产品应用于重点工程
                      产 品 应用 中出 现质 量 问
                                                   合作无法继续进行,并间        项目出现重大质量问
        参照标准      题,处理不当,造成客户
                                                   接影响了与同类客户的合        题,造成了一定的社会
                      对继续合作条件收紧
                                                   作                            影响,公众认可度下降

                                                                                 发生假冒事件造成恶
                      发生假冒事件,影响公司       发生假冒事件,影响正常
                                                                                 劣影响,使公众的认可
                      客户正常的销售,造成客       销售渠道和回款,使公司
                                                                                 度和客户的忠诚度下
                      户要求退货或澄清             和客户利益都受损
                                                                                 降

                      被 监 管机 构要 求内 部 整   被监管机构通报或公开谴        被监管机构勒令停业
                      改                           责                            整顿


        (3)公司安全内部控制缺陷认定标准如下:
 评估     评估说明/
                                 一般缺陷                    重要缺陷                  重大缺陷
 维度     参照标准

                        影响少数职工/公众健康/        影响部分职工/公众健        影响一定数量职工/
           评估说明
                        安全                          康/安全                    公众健康/安全
 安全
           参考标准              较大事故                    重大事故                特别重大事故


        (4)公司环保内部控制缺陷认定标准如下:
 评估     评估说明/
                               一般缺陷                    重要缺陷                   重大缺陷
 维度     参照标准
          评估说明        中等程度的环境影响            较大的环境损害             严重的环境损害
 环保                      发生一般环境事件           发生较大环境事件           发生重大环境事件(国
          参考标准
                             (国家Ⅳ级)               (国家Ⅲ级)             家Ⅱ级)以上环保事故


        (三)内部控制缺陷认定及整改情况
                                                                                          - 5 -
    1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司
不存在财务报告内部控制的重大缺陷、重要缺陷。针对报告期内
发现的财务报告内部控制一般缺陷,公司已积极组织落实整改。
    2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。针对报告期
内发现的非财务报告内部控制一般缺陷,公司已积极组织落实整改。




                                          鞍钢股份有限公司
                                                     董事会
                                          2022 年 3 月 30 日




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