华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
华北高速公路股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
李惠杰 董事 工作原因 王树行
彭顺义 董事 工作原因 徐术通
李绪明 董事 工作原因 郑海军
李华杰 董事 工作原因 秦 伟
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人郑海军、主管会计工作负责人罗翼及会计机构负责人(会计主管
人员)田英明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
2013 半年度报告 .............................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 ............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告............................................................ 9
第五节 重要事项 ............................................................ 18
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 23
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 25
第八节 财务报告 ............................................................ 26
第九节 备查文件目录........................................................ 126
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 华北高速公路股份有限公司
龙江交通 指 黑龙江交通发展股份有限公司
上年同期 指 2012 年度上半年度
本期 指 2013 年度上半年度
期初 指 2013 年 1 月 1 日
期末 指 2013 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 华北高速 股票代码 000916
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 华北高速公路股份有限公司
公司的中文简称（如有）华北高速
公司的外文名称（如有）HUABEI EXPRESSWAY CO., LTD
公司的法定代表人 郑海军
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郝继业 施惊雷
联系地址 北京经济技术开发区东环北路 9 号 北京经济技术开发区东环北路 9 号
电话 010-58021999 010-58021227
传真 010-58021229 010-58021229
电子信箱 hbgs000916@sina.com hbgs000916@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减（%）
营业收入（元） 304,116,763.61 327,557,050.72 -7.16%
归属于上市公司股东的净利润（元） 121,971,762.34 136,701,082.13 -10.77%
归属于上市公司股东的扣除非经常
122,289,183.48 133,783,153.85 -8.59%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 32,980,617.52 184,274,921.61 -82.1%
基本每股收益（元/股） 0.11 0.13 -15.38%
稀释每股收益（元/股） 0.11 0.13 -15.38%
加权平均净资产收益率（%） 3.12% 3.52% -0.4%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减（%）
总资产（元） 4,213,864,376.78 4,251,608,207.90 -0.89%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,911,118,804.94 3,912,048,489.77 -0.02%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 121,971,762.34 136,701,082.13 3,911,118,804.94 3,912,048,489.77
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
按中国会计准则 121,971,762.34 136,701,082.13 3,911,118,804.94 3,912,048,489.77
按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
-277,160.39
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
1,200,000.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
-140,235.30
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,205,832.50
减：所得税影响额 -105,807.05
合计 -317,421.14 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，公司主营业务受到政策（重大节假日小型客车免收通行费）和恶劣天气
影响较大，同时周边公路网更加完善，通道竞争压力不断加剧，通行费征收额持续减少。公
司将充分发挥核心竞争力，不断提升高速公路的通行能力和服务水平，力争完成年度通行费
征收计划。
截止到2013年6月30日，公司总资产：421,386.44万元，归属于上市公司股东的净资产
391,111.88万元，实现营业收入30,411.68万元，归属于上市公司股东的净利润12,197.18万
元，每股收益0.11元，经营活动产生的现金流量净额3,298.06万元，净资产收益率3.12%。
二、主营业务分析
概述
2013年上半年，公司主营业务（通行费）收入为2.979亿元，占全年计划5.95亿元的50.07%，
较上年同期降低5.28%。主要原因有：
（一）1、2月份为运输淡季，同时受雾霾天气影响，封路时间较长；
（二）2013年上半年有三个节日受到国家重大节日小型客车免费政策影响，共计13天，
免费金额约1325万元；
（三）计重收费后单车费额下降，特别是货车单车费额大幅下降；今年上半年重载货车
收入占货车总收入的5.19%，比去年同期的7.43%下降了2.24个百分点；
（四）周边公路网更加完善，通道车辆合理分流，造成单车平均行驶里程进一步缩短，
同比下降3.44%；
（五）自唐津高速2012年6月26日黄骅方向断路施工以来，塘沽西站流量持续下降，同比
下降26.22%。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 304,116,763.61 327,557,050.72 -7.16%
营业成本 133,203,642.38 136,446,738.04 -2.38%
管理费用 32,788,680.85 31,381,938.43 4.48%
财务费用 -21,277,426.91 -18,414,008.54 -15.55%
所得税费用 39,586,840.19 42,073,502.37 -5.91%
由于本期支付住房补贴
经营活动产生的现金流量净额 32,980,617.52 184,274,921.61 -82.1% 6335 万元和子公司支付借
款 5680 万元所致
由于本期购买的未到期理
财产品比去年同期增加
投资活动产生的现金流量净额 -261,512,226.22 -120,712,586.64 -116.64%
1.74 亿元，本期构建固定资
产支出减少 3200 万元所致
筹资活动产生的现金流量净额 -30,152,005.20 -23,389,434.80 -28.91%
由于经营活动及投资活动
现金及现金等价物净增加额 -258,683,613.90 40,172,900.17 -743.93% 产生的现金流量净额变化
所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司在前期披露的“一主两翼”的发展战略指引下，在主业投资发展方面，
公司积极寻找主业项目投资机会，分析了多个项目的投资可行性，丰富了主业项目的储备；
在主业相关领域方面公司参与完成了高速公路交通广播试点项目，计划以此为契机探索在智
能交通和交通信息服务等相关领域的拓展业务；在多元化业务发展方面，上半年与龙江交通
共同投资的地产项目正式开工也标志着公司在地产业务方面尝试正式开启；在科学化、市场
化运营管理方面公司进一步调整业务管理架构，整合资源，降本增效，同时在完善企业内控
体系和KPI考核激励机制方面也取得了一定成果。这些工作为公司进一步发展打下了良好基
础。
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三、主营业务构成情况
单位：元
毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
营业收入 营业成本
(%) 同期增减（%） 同期增减（%） 同期增减（%）
分行业
交通运输 297,897,200.56 131,215,281.38 55.95% -5.28% 4.64% -4.18%
其他 4,561,173.05 1,699,417.94 62.74% -63.17% -83.97% 48.35%
分产品
通行费 297,897,200.56 131,215,281.38 55.95% -5.28% 4.64% -4.18%
其他 4,561,173.05 1,699,417.94 62.74% -63.17% -83.97% 48.35%
分地区
华北地区 302,458,373.61 132,914,699.32 56.06% -4.8% 4.8% -4.01%
四、核心竞争力分析
公司主营资产京津塘高速为京津经济连接的主动脉之一，较低的费率和最佳的路线是其
参与区域竞争的有力保障并为公司持续稳定地带来现金流；另一方面，京津塘高速周边路网
不断完善，京津走廊通道内路网密度进一步加大，周边路网及铁路客货运造成分流，今后一
段时期内，公司主营业务的竞争压力仍然存在。
公司将立足高速公路主业，保持主营业务的稳定性及成长性，在高速公路投融资和运营
管理等方面形成竞争优势，开展综合交通服务业务，拓展国家鼓励的新领域业务的投资合作，
争取成为国内先进的交通服务运营商。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
被投资公司情况
上市公司占被投资公司权益比例
公司名称 主要业务
（%）
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（2）持有金融企业股权情况
公司 最初投资成本 期初持股数 期初持股比 期末持股数 期末持股比 报告期损益 会计核算 股份来
公司名称 期末账面值（元）
类别 （元） 量（股） 例（%） 量（股） 例（%） （元） 科目 源
现代投资
可供出售 募集资
股份有限 其他 227,908,630.22 43,671,495 7.3% 43,671,495 7.3% 334,960,366.65 6,550,725.00
金融资产 金投向
公司
合计 227,908,630.22 43,671,495 -- 43,671,495 -- 334,960,366.65 6,550,725.00 -- --
（3）证券投资情况
证券 证券代 证券 最初投资成本 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面值 报告期损益 会计核算 股份
品种 码 简称 （元） 数量（股） 比例（%）数量（股）比例（%） （元） （元） 科目 来源
招商 可供出售
股票 600036 2,005,868.07 472,800 0% 150,000 0% 1,740,000.00 57,110.91
银行 金融资产
光大 可供出售
股票 601788 1,490,235.30 0 150,000 0% 1,530,000.00 38,929.58
证券 金融资产
合计 3,496,103.37 472,800 -- 300,000 -- 3,270,000.00 96,040.49 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期
受托人 关联 是否关 产品类 委托理 报酬确
起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 实际损
名称 关系 联交易 型 财金额 定方式
金额 （如有） 益金额
光大银
行北京 保本型 2013 年 02 2013 年 08 保本型
无 否 8,000 176.54
分行朝 理财 月 01 日 月 01 日 理财
阳支行
招商银
保本型 2013 年 05 2013 年 09 保本型
行长安 无 否 5,000 90.17
理财 月 02 日 月 19 日 理财
街支行
招商银
保本型 2013 年 05 2013 年 06 保本型
行长安 无 否 16,000 16,000 73.29 73.29
理财 月 21 日 月 28 日 理财
街支行
光大银 保本型 2013 年 06 2014 年 06 保本型
无 否 5,500 357.5
行北京 理财 月 28 日 月 28 日 理财
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分行朝
阳支行
光大银
行北京 保本型 2013 年 02 2013 年 05 保本型
无 否 20,000 20,000 197.26 197.26
分行朝 理财 月 01 日 月 02 日 理财
阳支行
光大银
行北京 保本型 2013 年 02 2013 年 08 保本型
无 否 79,000 1,743.3
分行朝 理财 月 01 日 月 01 日 理财
阳支行
光大银
行北京 保本型 2013 年 05 2013 年 06 保本型
无 否 20,000 20,000 65 65
分行朝 理财 月 06 日 月 06 日 理财
阳支行
光大银
行北京 保本型 2013 年 06 2013 年 07 保本型
无 否 20,000 20,000 65 65
分行朝 理财 月 06 日 月 06 日 理财
阳支行
合计 173,500 -- -- -- 76,000 2,768.06 400.55
委托理财资金来源 前四项为自有资金购买，后四项为募集资金购买。
逾期未收回的本金和收益累计
0
金额
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露
2013 年 02 月 05 日
日期（如有)
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 127,645
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 35,596.91
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
（一） 投资 15,596.91 万元用于收购湖南长永高速公路股份有限公司 13.71%股权；
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（二）出资 20,000 万元用于偿还部分原北京市政府、天津市政府和河北省政府与原交通部签订的京津塘
高速公路世界银行贷款项目分贷协议未还部分。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
截至期
末投资 项目达 项目可
是否已 本报 截至期
调整后 进度 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超募资金 变更项 募集资金承 告期 末累计
投资总 (%)(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
投向 目(含部 诺投资总额 投入 投入金
额(1) ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 金额 额(2)
(2)/(1 期 化
)
承诺投资项目
2014 年
投资京沈高速北京段 否 92,048.09 0 0 0 0% 02 月 15 0否 是
日
承诺投资项目小计 -- 92,048.09 0 0 0 -- -- 0 -- --
超募资金投向
合计 -- 92,048.09 0 0 0 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预计收
益的情况和原因（分具体 不适用
项目）
项目可行性发生重大变化
非公司可控原因
的情况说明
超募资金的金额、用途及
不适用
使用进展情况
募集资金投资项目实施地
不适用
点变更情况
募集资金投资项目实施方
不适用
式调整情况
募集资金投资项目先期投
不适用
入及置换情况
用闲置募集资金暂时补充
不适用
流动资金情况
项目实施出现募集资金结
不适用
余的金额及原因
尚未使用的募集资金用途
银行保本型委托理财
及去向
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募集资金使用及披露中存
不适用
在的问题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (%)(3)=( 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) 2)/(1) 期
化
0 0 0
合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披
无
露情况说明(分具体项目)
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
计实际投入金额
合计 0 0 0 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
无
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
无
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九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2012年年度利润分配方案（以公司现有总股本1,090,000,000 股为基数，向全体股
东每10股派0.8元人民币现金，含税）已经于2013年5月10日召开的2012年年度股东大会审议
通过，并于2013年6月28日实施完毕。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待 接待对象
接待时间 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
地点 类型
上海宝银创赢投资有限公司发布致
2013 年 04 月 25 日 公司 电话沟通 个人 各地股东 《华北高速全体股东一封公开信》后，
股东的建议及回复
上海宝银创赢投资有限公司发布致
2013 年 04 月 26 日 公司 电话沟通 个人 各地股东 《华北高速全体股东一封公开信》后，
股东的建议及回复
上海宝银创赢投资有限公司发布致
2013 年 05 月 02 日 公司 电话沟通 个人 各地股东 《华北高速全体股东一封公开信》后，
股东的建议及回复
上海宝银创赢投资有限公司发布致
2013 年 05 月 03 日 公司 电话沟通 个人 各地股东 《华北高速全体股东一封公开信》后，
股东的建议及回复
上海宝银创赢投资有限公司发布致
2013 年 05 月 08 日 公司 电话沟通 个人 各地股东 《华北高速全体股东一封公开信》后，
股东的建议及回复
上海宝银创赢投资有限公司发布致
2013 年 05 月 09 日 公司 电话沟通 个人 各地股东 《华北高速全体股东一封公开信》后，
股东的建议及回复
上海宝银创赢投资有限公司发布致
2013 年 05 月 10 日 公司 电话沟通 个人 各地股东 《华北高速全体股东一封公开信》后，
股东的建议及回复
上海宝银创赢投资有限公司发布致
2013 年 05 月 13 日 公司 电话沟通 个人 各地股东 《华北高速全体股东一封公开信》后，
股东的建议及回复
上海宝银创赢投资有限公司发布致
2013 年 05 月 17 日 公司 电话沟通 个人 各地股东 《华北高速全体股东一封公开信》后，
股东的建议及回复
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
2013 年 05 月 29 日 公司 电话沟通 个人 股东 募集资金的投向、企业转型等问题
2013 年 06 月 18 日 公司 电话沟通 个人 股东 募集资金的投向、企业转型等问题
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深
圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规的规定，不断完善内控体系建
设，提高法人治理、规范运作的管理水平。
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监
管要求》精神，公司董事会决定在确保不影响募集资金使用的情况下，使用人民币9.9亿元闲
置募集资金（本金及利息）适时购买保本型银行理财产品，并授权管理层在额度范围内具体
办理实施等相关事项，公司也及时披露了购买事项的进展公告。
公司在报告期内，共召开了一次年度股东大会、三次董事会、三次监事会、六次董事会
专门委员会会议。
公司董事会认为：公司在治理结构和规范运作方面符合中国证监会发布的有关上市公司
治理规范性文件的要求。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
无
18
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
交易对 交易 进展 对公司 对公司 与交易对方
被收购 该资产为上市公司贡 是否为 披露日
方或最 价格 情况 经营的 损益的 的关联关系 披露
或置入 献的净利润占净利润 关联交 期（注
终控制 （万 （注 影响（注 影响（注 （适用关联 索引
资产 总额的比率(%) 易 5）
方 元） 2） 3） 4） 交易情形
2、出售资产情况
本期初起 资产出售
至出售日 为上市公 与交易对 所涉及 所涉及
交 交易 出售对 资产 是否 披 披
被出 出 该资产为 司贡献的 方的关联 的资产 的债权
易 价格 公司的 出售 为关 露 露
售资 售 上市公司 净利润占 关系（适用 产权是 债务是
对 （万 影响（注 定价 联交 日 索
产 日 贡献的净 净利润总 关联交易 否已全 否已全
方 元） 3） 原则 易 期 引
利润（万 额的比例 情形） 部过户 部转移
元） (%)
3、企业合并情况
无
六、公司股权激励的实施情况及其影响
无
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
占同类
关联交 关联交 关联交
关联交 关联 关联交 关联交易 关联交 交易金 可获得的同 披露 披露
易定价 易金额 易结算
易方 关系 易类型 内容 易价格 额的比 类交易市价 日期 索引
原则 （万元） 方式
例(%)
合计 -- -- 0 -- -- -- -- --
2、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非经 期初余额 本期发生额 期末余额
关联方 关联关系 债权债务类型 形成原因
营性资金占用 （万元） （万元） （万元）
19
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、其他重大关联交易
无
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
天津市京津塘高速公路公司、北京首发京津塘高速公路投资管理有限公司和河北省公路
开发有限公司三家发起股东在本公司成立后向本公司提供土地及部分办公用房、变电站、泵
房及其设施和污水处理设施、安全防护设施的租赁；并提供员工食堂、宿舍等生活服务设施。
本公司已就上述交易与三家发起股东签订了《关联交易协议》、《土地使用权租赁合同》。
经公司第五届董事会第三次会议审议通过，公司于2011年4月26日与三家发起人股东签署
《关联交易协议》补充协议，将1998年签署《关联交易协议》中的基数由100万元调整为300
万元，比例不变，以后年度的支付金额在上年付费基础上与公司上年净资产收益率同比例浮
动。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
20
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象 担保额度相关公告披 实际发生日期 实际担 担保 是否履行 是否为关联方
担保额度 担保期
名称 露日期 （协议签署日） 保金额 类型 完毕 担保（是或否）
公司对子公司的担保情况
担保对象 担保额度相关公告披 实际发生日期 实际担 担保 是否履行 是否为关联方
担保额度 担保期
名称 露日期 （协议签署日） 保金额 类型 完毕 担保（是或否）
公司担保总额（即前两大项的合计）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、其他重大合同
合同涉及资 合同涉及资产 评估基 定 关 截至报
合同订 合同订 评估机 交易价
合同签 产的账面价 的评估价值 准日 价 是否关 联 告期末
立公司 立对方 构名称 格（万
订日期 值（万元）（如 （万元）（如 （如 原 联交易 关 的执行
方名称 名称 （如有） 元）
有） 有） 有） 则 系 情况
4、其他重大交易
无
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
招商局华建公路投资
有限公司、天津市京 公司将在股权分置
津塘高速公路公司、 改革之后，根据国
2006 年 04 月
股改承诺 北京首发京津塘高速 家相关管理制度和 长期有效 尚未履行
18 日
公路投资管理有限公 办法，实施管理层
司、河北省公路开发 股权激励计划。
有限公司
收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作
承诺
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 否
未完成履行的具体原因及下一
公司目前尚未具备履行股权激励的条件
步计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
无
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 71,083
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限售 质押或冻结情况
持股比例 报告期末持 持有无限售条
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份
（%） 股数量 件的股份数量 股份状态 数量
情况 数量
招商局华建公路投
国有法人 26.82% 292,367,935 0 64,467,000 227,900,935 0
资有限公司
天津市京津塘高速
国有法人 23.63% 257,596,560 0 64,399,140 193,197,420 0
公路公司
北京首发京津塘高
速公路投资管理有 国有法人 12.14% 132,327,000 0 33,081,750 99,245,250 0
限公司
河北省公路开发有
国有法人 2.83% 30,808,440 0 7,702,110 23,106,330 0
限公司
孔繁广 境内自然人 0.26% 2,780,336 0 0 2,780,336 0
医院管理局公积金
境外法人 0.2% 2,150,000 0 0 2,150,000 0
计划－自有资金
陈瑞菊 境内自然人 0.18% 1,981,965 0 0 1,981,965 0
厦门国际信托有限
境内非国有
公司-聚泉一号集合 0.14% 1,563,518 0 0 1,563,518 0
法人
资金信托
刘碧梅 境内自然人 0.14% 1,558,618 0 0 1,558,618 0
刘永康 境内自然人 0.13% 1,433,764 0 0 1,433,764 0
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况（如 无
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动 前十名股东中除前四名限售股东为公司发起股东外，未发现有关联关系或构成一
的说明 致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
招商局华建公路投资有限公司 227,900,935 人民币普通股 227,900,935
天津市京津塘高速公路公司 193,197,420 人民币普通股 193,197,420
北京首发京津塘高速公路投资
99,245,250 人民币普通股 99,245,250
管理有限公司
河北省公路开发有限公司 23,106,330 人民币普通股 23,106,330
孔繁广 2,780,336 人民币普通股 2,780,336
医院管理局公积金计划－自有
2,150,000 人民币普通股 2,150,000
资金
陈瑞菊 1,981,965 人民币普通股 1,981,965
厦门国际信托有限公司-聚泉一
1,563,518 人民币普通股 1,563,518
号集合资金信托
刘碧梅 1,558,618 人民币普通股 1,558,618
刘永康 1,433,764 人民币普通股 1,433,764
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东 前十名股东中除前四名限售股东为公司发起股东外，未发现有关联关系或构成一
和前 10 名股东之间关联关系或 致行动人。
一致行动的说明
参与融资融券业务股东情况说
无
明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
罗 翼 董事 离职 2013 年 04 月 08 日 工作需要
陈元钧 董事 被选举 2013 年 05 月 10 日 工作需要
25
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：华北高速公路股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,163,446,537.75 1,422,130,151.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 3,270,000.00 129,467,053.44
应收票据
应收账款 19,233,245.88 21,724,485.72
预付款项 1,727,789.26 1,429,125.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 16,310,248.02 6,142,117.94
应收股利 6,550,725.00
其他应收款 76,722,833.11 20,961,687.30
买入返售金融资产
存货 2,245,965.55 2,522,567.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 387,040,000.00 6,080,000.00
流动资产合计 1,676,547,344.57 1,610,457,188.46
非流动资产：
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 334,960,366.65 382,562,296.20
持有至到期投资
长期应收款 294,140,000.00 294,140,000.00
长期股权投资 211,822,085.54 212,905,142.11
投资性房地产
固定资产 1,581,725,359.28 1,640,498,130.84
在建工程 4,157,911.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,730,477.15 6,851,314.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 245,000.00 280,000.00
递延所得税资产 1,775,099.25 1,820,069.47
其他非流动资产 101,760,733.34 102,094,066.67
非流动资产合计 2,537,317,032.21 2,641,151,019.44
资产总计 4,213,864,376.78 4,251,608,207.90
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 59,908,172.07 79,446,474.80
预收款项 3,417,726.19 3,965,422.90
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19,258,486.31 18,531,409.56
应交税费 16,405,810.99 15,904,090.08
应付利息
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应付股利 80,437,429.60 23,389,434.80
其他应付款 33,075,930.17 94,379,918.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 212,503,555.33 235,616,750.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 735,830.72 735,830.72
递延所得税负债 26,762,934.14 38,663,416.52
其他非流动负债
非流动负债合计 27,498,764.86 39,399,247.24
负债合计 240,002,320.19 275,015,997.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00
资本公积 1,426,501,561.74 1,462,203,008.91
减：库存股
专项储备
盈余公积 486,764,322.93 486,764,322.93
一般风险准备
未分配利润 907,852,920.27 873,081,157.93
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,911,118,804.94 3,912,048,489.77
少数股东权益 62,743,251.65 64,543,720.74
所有者权益（或股东权益）合计 3,973,862,056.59 3,976,592,210.51
负债和所有者权益（或股东权
4,213,864,376.78 4,251,608,207.90
益）总计
法定代表人：郑海军 主管会计工作负责人：罗翼 会计机构负责人：田英明
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：华北高速公路股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,145,727,440.00 1,262,081,040.55
交易性金融资产
应收票据
应收账款 5,890,978.48 4,809,228.92
预付款项 1,563,875.26 1,352,915.51
应收利息 15,974,964.00 6,142,117.94
应收股利 6,550,725.00
其他应收款 2,996,137.41 3,348,910.97
存货 1,423,618.53 1,700,220.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 250,020,000.00
流动资产合计 1,430,147,738.68 1,279,434,434.01
非流动资产：
可供出售金融资产 334,960,366.65 382,562,296.20
持有至到期投资
长期应收款 294,140,000.00 294,140,000.00
长期股权投资 475,673,085.54 476,756,142.11
投资性房地产
固定资产 1,571,838,232.05 1,629,806,589.76
在建工程 4,157,911.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,730,477.15 6,851,314.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,700,773.41 1,700,773.41
其他非流动资产
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产合计 2,689,200,845.80 2,791,817,115.63
资产总计 4,119,348,584.48 4,071,251,549.64
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 39,040,904.11 57,955,477.64
预收款项 1,121,053.47 1,238,420.82
应付职工薪酬 18,636,736.15 17,764,934.53
应交税费 14,114,266.67 12,585,448.87
应付利息
应付股利 80,437,429.60 23,389,434.80
其他应付款 105,260,393.77 81,903,514.43
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 258,610,783.77 194,837,231.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 735,830.72 735,830.72
递延所得税负债 26,762,934.14 38,663,416.52
其他非流动负债
非流动负债合计 27,498,764.86 39,399,247.24
负债合计 286,109,548.63 234,236,478.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00
资本公积 1,423,754,532.00 1,459,455,979.17
减：库存股
专项储备
盈余公积 478,976,970.93 478,976,970.93
一般风险准备
未分配利润 840,507,532.92 808,582,121.21
30
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 3,833,239,035.85 3,837,015,071.31
负债和所有者权益（或股东权
4,119,348,584.48 4,071,251,549.64
益）总计
法定代表人：郑海军 主管会计工作负责人：罗翼 会计机构负责人：田英明
3、合并利润表
编制单位：华北高速公路股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 304,116,763.61 327,557,050.72
其中：营业收入 304,116,763.61 327,557,050.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 159,074,047.41 160,866,891.68
其中：营业成本 133,203,642.38 136,446,738.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 10,648,423.47 10,867,519.16
销售费用
管理费用 32,788,680.85 31,381,938.43
财务费用 -21,277,426.91 -18,414,008.54
资产减值损失 3,710,727.62 584,704.59
加：公允价值变动收益（损
-140,235.30 -449,160.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
15,138,645.43 11,294,554.72
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
31
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
汇兑收益（损失以
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
160,041,126.33 177,535,553.76
填列）
加：营业外收入 2,018,779.39 2,371,820.90
减：营业外支出 2,301,772.28 1,441,941.89
其中：非流动资产处
306,060.67 43,775.29
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
159,758,133.44 178,465,432.77
号填列）
减：所得税费用 39,586,840.19 42,073,502.37
五、净利润（净亏损以“－”号
120,171,293.25 136,391,930.40
填列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
121,971,762.34 136,701,082.13
利润
少数股东损益 -1,800,469.09 -309,151.73
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.11 0.13
（二）稀释每股收益 0.11 0.13
七、其他综合收益 -35,701,447.17 36,247,340.84
八、综合收益总额 84,469,846.08 172,639,271.24
归属于母公司所有者的综
86,270,315.17 172,948,422.97
合收益总额
归属于少数股东的综合收
-1,800,469.09 -309,151.73
益总额
法定代表人：郑海军 主管会计工作负责人：罗翼 会计机构负责人：田英明
4、母公司利润表
编制单位：华北高速公路股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 299,555,590.56 315,172,099.22
减：营业成本 131,346,881.38 125,395,762.03
营业税金及附加 10,408,138.21 10,674,068.63
销售费用
32
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
管理费用 28,568,128.92 28,825,195.72
财务费用 -21,211,280.26 -18,378,647.67
资产减值损失 46,585.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 6,850,599.63 3,406,206.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 157,294,321.94 172,015,340.61
加：营业外收入 2,018,776.48 2,371,820.90
减：营业外支出 2,301,772.28 1,439,758.69
其中：非流动资产处置损失 306,060.67 41,592.09
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 157,011,326.14 172,947,402.82
减：所得税费用 37,885,914.43 41,280,586.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 119,125,411.71 131,666,815.91
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -35,701,447.17 36,247,340.84
七、综合收益总额 83,423,964.54 167,914,156.75
法定代表人：郑海军 主管会计工作负责人：罗翼 会计机构负责人：田英明
5、合并现金流量表
编制单位：华北高速公路股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 301,465,415.97 322,703,313.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
33
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 20,598,180.09 53,782,610.22
经营活动现金流入小计 322,063,596.06 376,485,924.19
购买商品、接受劳务支付的现金 38,314,996.49 45,953,432.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 128,049,066.66 67,196,547.07
支付的各项税费 52,202,251.08 51,174,675.53
支付其他与经营活动有关的现金 70,516,664.31 27,886,347.38
经营活动现金流出小计 289,082,978.54 192,211,002.58
经营活动产生的现金流量净额 32,980,617.52 184,274,921.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 502,366,879.81 1,066,522,338.47
取得投资收益所收到的现金 10,135,337.56 3,604,782.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
759,106.79 2,700.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 499,117.25 1,273,973.22
投资活动现金流入小计 513,760,441.41 1,071,403,793.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
17,536,294.71 49,616,380.42
付的现金
投资支付的现金 757,736,372.92 1,142,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 775,272,667.63 1,192,116,380.42
投资活动产生的现金流量净额 -261,512,226.22 -120,712,586.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
34
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,152,005.20 23,389,434.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 30,152,005.20 23,389,434.80
筹资活动产生的现金流量净额 -30,152,005.20 -23,389,434.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -258,683,613.90 40,172,900.17
加：期初现金及现金等价物余额 1,412,980,151.65 1,595,021,209.05
六、期末现金及现金等价物余额 1,154,296,537.75 1,635,194,109.22
法定代表人：郑海军 主管会计工作负责人：罗翼 会计机构负责人：田英明
6、母公司现金流量表
编制单位：华北高速公路股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 296,739,607.97 313,313,781.35
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 104,778,301.62 41,421,181.31
经营活动现金流入小计 401,517,909.59 354,734,962.66
购买商品、接受劳务支付的现金 36,467,453.75 35,520,712.31
支付给职工以及为职工支付的现金 124,934,624.15 60,325,072.37
支付的各项税费 49,191,809.51 50,908,894.40
支付其他与经营活动有关的现金 11,845,406.81 22,056,420.96
经营活动现金流出小计 222,439,294.22 168,811,100.04
经营活动产生的现金流量净额 179,078,615.37 185,923,862.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 360,000,000.00 836,522,338.47
取得投资收益所收到的现金 1,382,931.20 3,406,206.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资
759,106.79 2,700.00
产收回的现金净额
35
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 362,142,037.99 839,931,244.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资
17,402,248.71 47,793,902.75
产支付的现金
投资支付的现金 610,020,000.00 912,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 627,422,248.71 960,293,902.75
投资活动产生的现金流量净额 -265,280,210.72 -120,362,658.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,152,005.20 23,389,434.80
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 30,152,005.20 23,389,434.80
筹资活动产生的现金流量净额 -30,152,005.20 -23,389,434.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -116,353,600.55 42,171,769.63
加：期初现金及现金等价物余额 1,252,931,040.55 1,495,659,337.61
六、期末现金及现金等价物余额 1,136,577,440.00 1,537,831,107.24
法定代表人：郑海军 主管会计工作负责人：罗翼 会计机构负责人：田英明
7、合并所有者权益变动表
编制单位：华北高速公路股份有限公司 本期金额 单位：元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权
实收资 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 其他 权益 益合计
36
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
本（或 积 股 备 积 险准备 利润
股本）
1,090, 1,462,2 486,76
873,081 64,543,7 3,976,592
一、上年年末余额 000,00 03,008. 4,322.
,157.93 20.74 ,210.51
0.00 91 93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,090, 1,462,2 486,76
873,081 64,543,7 3,976,592
二、本年年初余额 000,00 03,008. 4,322.
,157.93 20.74 ,210.51
0.00 91 93
三、本期增减变动金额（减少 -35,701 34,771, -1,800,4 -2,730,15
以“－”号填列） ,447.17 762.34 69.09 3.92
121,971 -1,800,4 120,171,2
（一）净利润
,762.34 69.09 93.25
-35,701 -35,701,4
（二）其他综合收益
,447.17 47.17
-35,701 121,971 -1,800,4 84,469,84
上述（一）和（二）小计
,447.17 ,762.34 69.09 6.08
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-87,200 -87,200,0
（四）利润分配
,000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -87,200 -87,200,0
配 ,000.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
37
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,090, 1,426,5 486,76
907,852 62,743,2 3,973,862
四、本期期末余额 000,00 01,561. 4,322.
,920.27 51.65 ,056.59
0.00 74 93
上年金额 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
1,090, 1,441,9 464,93
842,871 48,186,1 3,887,907
一、上年年末余额 000,00 19,084. 0,743.
,290.17 60.48 ,278.49
0.00 00 84
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,090, 1,441,9 464,93
842,871 48,186,1 3,887,907
二、本年年初余额 000,00 19,084. 0,743.
,290.17 60.48 ,278.49
0.00 00 84
21,833
三、本期增减变动金额（减少 20,283, 30,209, 16,357,5 88,684,93
,579.0
以“－”号填列） 924.91 867.76 60.26 2.02
9
202,597 -13,642, 188,955,2
（一）净利润
,732.18 439.74 92.44
20,283, 20,283,92
（二）其他综合收益
924.91 4.91
20,283, 202,597 -13,642, 209,239,2
上述（一）和（二）小计
924.91 ,732.18 439.74 17.35
30,000,0 30,000,00
（三）所有者投入和减少资本
00.00 0.00
30,000,0 30,000,00
1．所有者投入资本
00.00 0.00
38
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
21,833 -172,38
-150,554,
（四）利润分配 ,579.0 7,864.4
285.33
9 2
21,833
-21,833
1．提取盈余公积 ,579.0
,579.09
9
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -87,200 -87,200,0
配 ,000.00 00.00
-63,354 -63,354,2
4．其他
,285.33 85.33
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,090, 1,462,2 486,76
873,081 64,543,7 3,976,592
四、本期期末余额 000,00 03,008. 4,322.
,157.93 20.74 ,210.51
0.00 91 93
法定代表人：郑海军 主管会计工作负责人：罗翼 会计机构负责人：田英明
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：华北高速公路股份有限公司 本期金额 单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
一、上年年末余额 1,090,000 1,459,455 478,976,9 808,582,1 3,837,015
39
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
,000.00 ,979.17 70.93 21.21 ,071.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,090,000 1,459,455 478,976,9 808,582,1 3,837,015
二、本年年初余额
,000.00 ,979.17 70.93 21.21 ,071.31
三、本期增减变动金额（减少 -35,701,4 31,925,41 -3,776,03
以“－”号填列） 47.17 1.71 5.46
119,125,4 119,125,4
（一）净利润
11.71 11.71
-35,701,4 -35,701,4
（二）其他综合收益
47.17 47.17
-35,701,4 119,125,4 83,423,96
上述（一）和（二）小计
47.17 11.71 4.54
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-87,200,0 -87,200,0
（四）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-87,200,0 -87,200,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,090,000 1,423,754 478,976,9 840,507,5 3,833,239
40
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
,000.00 ,532.00 70.93 32.92 ,035.85
上年金额 单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
1,090,000 1,439,172 457,143,3 762,634,1 3,748,949
一、上年年末余额
,000.00 ,054.26 91.84 94.70 ,640.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,090,000 1,439,172 457,143,3 762,634,1 3,748,949
二、本年年初余额
,000.00 ,054.26 91.84 94.70 ,640.80
三、本期增减变动金额（减少以 20,283,92 21,833,57 45,947,92 88,065,43
“－”号填列） 4.91 9.09 6.51 0.51
218,335,7 218,335,7
（一）净利润
90.93 90.93
20,283,92 20,283,92
（二）其他综合收益
4.91 4.91
20,283,92 218,335,7 238,619,7
上述（一）和（二）小计
4.91 90.93 15.84
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
21,833,57 -172,387, -150,554,
（四）利润分配
9.09 864.42 285.33
21,833,57 -21,833,5
1．提取盈余公积
9.09 79.09
2．提取一般风险准备
-87,200,0 -87,200,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
-63,354,2 -63,354,2
4．其他
85.33 85.33
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
41
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,090,000 1,459,455 478,976,9 808,582,1 3,837,015
四、本期期末余额
,000.00 ,979.17 70.93 21.21 ,071.31
法定代表人：郑海军 主管会计工作负责人：罗翼 会计机构负责人：田英明
三、公司基本情况
华北高速公路股份有限公司(以下简称“本公司或公司”)系经国家经贸委以国经贸企改
[1998]817号《关于同意设立华北高速公路股份有限公司的复函》批准，由招商局华建公路投
资有限公司（原华建交通经济开发中心，于2011年7月更名)、天津市京津塘高速公路公司、
北京首发京津塘高速公路投资管理有限公司（原京津塘高速公路北京市公司，于2011年4月更
名）和河北省公路开发有限公司四家企业共同发起，通过募集方式设立的股份有限公司。上
述四家企业以其共同投资建设的京津塘高速公路的经营性净资产作为出资，并以其作为存量
资产折股，同时向社会公开发行人民币普通股A股。经中国证券监督管理委员会证监发字
〖1999〗73号文《关于核准华北高速公路股份有限公司(筹)公开发行股票的通知》批准，1999
年7月2日本公司采用“上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股A股34,000万股，每股面
值人民币1.00元。发行后的总股本为109,000万股，其中国有法人股75,000万股，社会公众股
34,000万股。1999年9月6日，本公司领取企业法人营业执照，注册号为100000000032266，注
册资本为109,000万元人民币。1999年9月27日,本公司向社会公开发行的人民币普通股A股在
深圳证券交易所挂牌交易。2006年4月19日，本公司实施了股权分置改革，股权分置改革完成
后的股份总数维持不变。公司法定代表人：郑海军。
本公司设立股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，下设收费分公司、养护分公司、
天津商务信息咨询服务中心、办公室、工程管理部、投资发展部、人力资源部、计划财务部、
审计部、党群工作部、安全保障部、运营管理中心、信息技术部、董事会秘书办公室等部门。
本公司现有4家一级控股子公司及2家二级控股子公司。
营业执照规定的经营范围为：投资开发、建设、经营收费公路；汽车修理；车辆及机械
设备租赁、咨询服务。
42
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值
准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年6
月30日的财务状况及2013年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务
报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本
公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币
为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
（2）非同一控制下的企业合并
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
①合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
②合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
合并范围内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少
数股东权益。
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
（2）外币财务报表的折算
9、金融工具
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公
司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且
为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他
表明应收款项发生减值的客观依据。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 1000 万元（含）以上的应收款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
账龄组合 账龄分析法 应收款项期末账龄
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0% 0%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 10% 10%
3－4 年 30% 30%
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4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
具备关联方往来、与对方存在争议或涉及诉讼或仲裁、已有明显迹象表明
单项计提坏账准备的理由
债务人很可能无法履行还款义务等特征的应收款项。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
坏账准备的计提方法
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括周转材料、工程施工、工程结算等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：个别认定法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的
企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期
股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性
证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价
值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产核算。
此外，本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款
或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计
算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确
认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权
投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如
本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分
担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业
的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额
计入当期损益。
③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新
增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所
有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
四、3、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股
权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权
益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转
入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按
前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益
法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的
被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
无
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可
使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预
计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-30 5% 3.17-3.80
机器设备 12-14 5% 6.79-7.92
电子设备 5 5% 19.00
运输设备 10 5% 9.50
公路及构筑物 30 0% 4.41%
收费设置 8-20 5% 4.75%-11.88%
监控设置 10 5% 9.5%
通讯设置 20 5% 4.75%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、及对子公司的长期股权投资等非
流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估
计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
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关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费
用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、及对子公司的长期股权投资等非
流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估
计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
（2）借款费用资本化期间
（3）暂停资本化期间
（4）借款费用资本化金额的计算方法
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、及对子公司的长期股权投资等非
流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估
计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本集团承担
的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
（3）确认提供劳务收入的依据
①通行费收入
本公司收取车辆通行费方式有两种：一种采取预收方式，另一种采取现金方式，两种方
式按以下标准确认收入：
采取预收方式收取车辆通行费的在提供劳务时确认。
采取现金方式收取车辆通行费的于收取现金提供劳务时确认。
②其它劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收
入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用。
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同
相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定
因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公
司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也
不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税资产。此外，对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延
所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公
司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也
不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
61
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
产生的递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
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（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
33、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，
作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
（7）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本
公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大
变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
增值税 17%
税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的 3%、5%计缴营业税。 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%、1%计缴。 7%、5%、1%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%
教育税附加 按实际缴纳的流转税的 3%-5%计缴。 3%-5%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司子公司天津高速广告有限责任公司从事广告业务的收入，原先按 5%税率计缴营业
税。根据《财政部、国家税务总局关于关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务
业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）等相关规定，天津高速广告有限责任
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公司自 2012 年 12 月 1 日起改为征收增值税，税率为 3％。
本公司的子公司天津华正高速公路开发有限公司、天津高速广告有限责任公司符合小型
微利企业条件，根据财税[2011]117号文的规定，自2012年1月1日至2015年12月31日，对年度
应纳税所得额低于6万元（含6万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。
2、税收优惠及批文
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
华祺投 投资兴
300,00 300,00
资有限 办实
全资 天津 服务业 0,000. 0,000. 100% 100% 是
责任公 业、国
00 00
司 内贸
66
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易、从
事广告
业务等
市政工
程养护
天津华
维修；
正高速
4,360, 机械设 3,751, 1,144,
公路开 控股 天津 服务业 86.03% 86.03% 是
000 备租 000.00 224.26
发有限
赁；汽
公司
车配件
等
路面再
生技术
开发研
洋浦华
究与应 20,100
宇路桥 30,000 1,676,
控股 海南 工程 用，路 ,000.0 67% 67% 是
科技有 ,000 606.39
桥养护 0
限公司
工程的
设计施
工
公路及
公路沿
线设施
的投
资、建
设、养
护、经
山东华
营管
昌公路 150,00 90,000 59,649
理、咨
发展有 控股 山东 施工 0,000. ,000.0 60% 60% 是 ,524.8
询服
限责任 00 0 4
务，公
公司
路清障
救援服
务；广
告设
计、制
作、发
布等
设计、
天津高
制作、
速广告 公路管 500,00 400,00 272,89
控股 天津 发布路 80% 80% 是
有限责 理 0.00 0.00 6.16
牌、灯
任公司
箱、霓
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虹灯广
告；室
内外装
饰；设
计、制
作、发
布、代
理国内
各类广
告
设计、
制作、
代理广
告；经
济信息
咨询
（需行
华跃高 政许可
速（北 项目除
500,00 500,00
京）广 全资 北京 服务业 外）；摄 100% 100% 是
0.00 0.00
告有限 影；组
公司 织文化
艺术交
流活动
（演出
除外）；
提供展
览展示
会
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
业 注 经
子公 子公 注 期末实 成对子公 持股 表决权 是否 少数 权益中用 子公司少数股东分担的本
务 册 营
司全 司类 册 际投资 司净投资 比例 比例 合并 股东 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
性 资 范
称 型 地 额 的其他项 (%) (%) 报表 权益 数股东损 子公司年初所有者权益中
质 本 围
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
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（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
子 实质上构 从母公司所有者权益冲减子公
业 注 经 期末 少数股东权
子公 公 注 成对子公 持股 表决权 是否 少数 司少数股东分担的本期亏损超
务 册 营 实际 益中用于冲
司全 司 册 司净投资 比例 比例 合并 股东 过少数股东在该子公司年初所
性 资 范 投资 减少数股东
称 类 地 的其他项 (%) (%) 报表 权益 有者权益中所享有份额后的余
质 本 围 额 损益的金额
型 目余额 额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下 合并本期至合并
同一控制的实际 合并本期期初至 合并本期至合并
被合并方 企业合并的判断 日的经营活动现
控制人 合并日的收入 日的净利润
依据 金流
同一控制下企业合并的其他说明
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6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
当期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 109,963.26 -- -- 132,770.92
银行存款： -- -- 1,160,759,235.54 -- -- 1,417,435,088.47
其他货币资金： -- -- 2,577,338.95 -- -- 4,562,292.26
合计 -- -- 1,163,446,537.75 -- -- 1,422,130,151.65
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
注：（1）期末银行存款余额包含受限资金人民币915万元，系根据本公司控股子公司山
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
东华昌公路发展有限责任公司与山东省运输厅签订S325胶王线安丘至青州段改建项目投资协
议约定在中国银行开具履约保函，保函以定期存款单提供质押担保。
（2）期末其他货币资金为外埠存款及存出券商保证金等。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性权益工具投资 3,270,000.00 129,467,053.44
合计 3,270,000.00 129,467,053.44
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
发生减值
账龄一年以内
6,550,725.00 6,550,725.00
的应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
账龄一年以上
0.00
的应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
合计 6,550,725.00 6,550,725.00 -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行定期存款利息 6,142,117.94 15,555,079.13 5,722,233.07 15,974,964.00
其 他 5,901,326.03 5,566,042.01 335,284.02
合计 6,142,117.94 21,456,405.16 11,288,275.08 16,310,248.02
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
注：其他为子公司2012年3月购买的预期年化收益率11.2%的1亿元信托产品中信盛景-天
津区域发展基金三期应收利息。
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准
24,849,866.01 99.8% 5,616,620.13 22.6% 24,522,224.45 99.8% 2,797,738.73 10.34%
备的应收账款
组合小计 24,849,866.01 99.8% 5,616,620.13 22.6% 24,522,224.45 99.8% 2,797,738.73 10.34%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 50,000.00 0.2% 50,000.00 100% 50,000.00 0.2% 50,000.00 100%
备的应收账款
合计 24,899,866.01 -- 5,666,620.13 -- 24,572,224.45 -- 2,847,738.73 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 6,283,440.48 25.29% 5,666,085.42 23.11%
1至2年 756,856.50 3.05% 37,842.82 8,915,504.20 36.35% 746,707.57
2至3年 8,068,934.20 32.47% 806,893.42 7,298,215.63 29.76% 729,821.56
3至4年 7,098,215.63 28.56% 2,129,464.69
4至5年 2,642,419.20 10.78% 1,321,209.60
5 年以上 2,642,419.20 10.63% 2,642,419.20
合计 24,849,866.01 -- 5,616,620.13 24,522,224.45 -- 2,797,738.73
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广告发布款项 50,000.00 50,000.00 100% 无法收回
合计 50,000.00 50,000.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
计提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
天津路桥建设工程有限公司 非关联方 5,091,129.75 3-4 年 19.59%
北京速通科技有限公司 非关联方 4,817,803.50 1 年以内 18.54%
河南省交通运输厅京珠高速公路新乡至郑州管理处 非关联方 4,501,359.23 2-3 年、3-4 年 17.32%
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
中铁十六局集团第二工程有限公司 非关联方 1,900,000.00 2-3 年 7.31%
英达热再生有限公司 非关联方 1,583,820.00 2-3 年 6.1%
合计 -- 17,894,112.48 -- 68.86%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏
账准备的其他 79,317,705.03 100% 2,594,871.92 3.27% 22,664,713.00 100% 1,703,025.70 7.51%
应收款
组合小计 79,317,705.03 100% 2,594,871.92 3.27% 22,664,713.00 100% 1,703,025.70 7.51%
合计 79,317,705.03 -- 2,594,871.92 -- 22,664,713.00 -- 1,703,025.70 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 60,040,698.03 75.7% 12,754,946.00 56.28%
1至2年 9,474,240.00 11.94% 473,712.00 8,576,684.39 37.84% 428,834.22
2至3年 8,535,095.65 10.76% 853,509.57 65,411.26 0.29% 6,541.13
3至4年 30.00 9.00 30.00 9.00
5 年以上 1,267,641.35 1.6% 1,267,641.35 1,267,641.35 5.59% 1,267,641.35
合计 79,317,705.03 -- 2,594,871.92 22,664,713.00 -- 1,703,025.70
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
计提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
山东宏昌路桥集团有限公司 56,800,000.00 借款 71.61%
北京市公路桥梁建设集团有限公司及其西
线高速公路白莲立交至白马井立交段改建 17,667,279.39 工程保证金 22.27%
工程 4 标段工程项目部（简称海口项目部）
北京快通高速路电子收费系统有限公司 1,082,641.35 代垫款项 1.36%
合计 75,549,920.74 -- 95.24%
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
与本公司 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例(%)
山东宏昌路桥集团有限公司 非关联方 56,800,000.00 1 年以内 71.61%
北京市公路桥梁建设集团有限公司及其西
1 年以内、1 至
线高速公路白莲立交至白马井立交段改建 非关联方 17,667,279.39 22.27%
2 年、2 至 3 年
工程 4 标段工程项目部（简称海口项目部）
北京快通高速路电子收费系统有限公司 非关联方 1,082,641.35 5 年以上 1.36%
合计 -- 75,549,920.74 -- 95.24%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,727,789.26 1,429,125.27
合计 1,727,789.26 -- 1,429,125.27 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
保定五洲汽车销售服务有限公司 非关联方 740,600.00 1 年以内 尚未到结算期
用友软件工程有限公司 非关联方 249,760.00 1 年以内 尚未到结算期
北京朋海园商贸有限公司 非关联方 120,048.00 1 年以内 尚未到结算期
武清天元金属焊接五金厂 非关联方 111,549.00 1 年以内 尚未到结算期
合计 -- 1,221,957.00 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
周转材料 2,245,965.55 2,245,965.55 2,522,567.14 2,522,567.14
合计 2,245,965.55 2,245,965.55 2,522,567.14 2,522,567.14
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余额的比例（%）
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
持有至到期的短期理财 257,040,000.00 6,080,000.00
北京和信和丰投资中心（有限合伙）--廊坊欣坊房地产开发有限公司保障房应收
20,000,000.00
帐款收益权项目
北京和信和丰投资中心（有限合伙）--盾建重工盾构机地铁建造项目私募投资基
50,000,000.00
金项目
北京和信恒越投资中心（有限合伙）--中翔商业广场物业投资私募投资基金项目 60,000,000.00
合计 387,040,000.00 6,080,000.00
其他流动资产说明
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11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 334,960,366.65 382,562,296.20
合计 334,960,366.65 382,562,296.20
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到
期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
注：本公司持有现代投资股份有限公司43,671,495股，初始投资成本为227,908,630.20
元，公允价值按该公司股票的期末收盘价确认。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
成本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
1
其他 294,140,000.00 294,140,000.00
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 294,140,000.00 294,140,000.00
注：1 本公司持有黑龙江信通房地产开发有限公司（以下简称信通公司）35%的股权，2011 年 8 月，信通
公司与哈尔滨市国土资源局签订了《国有建设用地使用权出让合同》，信通公司须向哈尔滨国土资源局指
定账户支付群力新区 040 地块（土地挂牌编号为 NO.2011HTQ005，土地编号为 1-18-8-2235）的国有建设
用地使用权出让价款人民币 84,040 万元。
信通公司的各股东经协商后，约定按出资比例共同向信通公司借款用于向哈尔滨国土资源局缴纳国有
建设用地使用权出让价款及项目后期开发投入。
本公司于 2012 年 8 月 20 日与黑龙江交通发展股份有限公司、哈尔滨嘉创信远投资有限公司、信通公
司签订了借款合同，本公司向信通公司提供 29,414 万元借款，用于缴纳国有建设用地使用权出让价款。
借款期限为协议签订之日起至 2014 年 9 月 20 日止，合同期满后，四方协商一致的，可以另行签订补充协
议延长。
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在
本企业 本期营
被投资单
被投资单位名称 持股比 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 业收入 本期净利润
位表决权
例(%) 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
黑龙江信通房地产
35% 35% 930,455,335.15 840,873,640.62 89,581,694.53 -3,094,447.34
开发有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被 在被投资 本
在被投
核 投 投资 单位持股 减 本期 期
被投 资单位
算 资 单位 比例与表 值 计提 现
资单 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
方 成 持股 决权比例 准 减值 金
位 比例
法 本 比例 不一致的 备 准备 红
(%)
(%) 说明 利
北京
速通 成
科技 本 3,000,000.00 3,000,000.00 10% 10%
有限 法
公司
81
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
招商
湘江
产业 成
12.96
投资 本 150,000,000.00 150,000,000.00 12.96%
%
管理 法
有限
公司
黑龙
江信
通房 权
地产 益 59,905,142.11 -1,083,056.57 58,822,085.54 35% 35%
开发 法
有限
公司
合计 -- 212,905,142.11 -1,083,056.57 211,822,085.54 -- -- --
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
制的长期股权投资项目
长期股权投资的说明
注：截止2013年6月30日，长期股权投资不存在减值迹象，未计提减值准备。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允 自用房地 期末公允
项目 公允价值 转为自用
价值 购置 产或存货 处置 价值
变动损益 房地产
转入
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权
82
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
证书的原因和预计办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,489,573,472.63 4,224,348.39 4,559,843.79 3,489,237,977.23
其中：房屋及建筑物 130,692,301.19 130,692,301.19
机器设备 118,249,116.95 2,503,741.20 120,752,858.15
运输工具 55,547,528.88 1,673,760.19 4,343,491.79 52,877,797.28
收费设施 288,284,103.94 288,284,103.94
监控设施 45,382,035.53 45,382,035.53
电子及其他设备 60,129,286.94 46,847.00 60,176,133.94
公路及构筑物 2,732,601,518.14 190,852.00 2,732,410,666.14
通讯设施 58,687,581.06 25,500.00 58,662,081.06
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 1,839,494,941.79 60,839,947.45 2,402,671.29 1,897,932,217.95
其中：房屋及建筑物 34,260,793.51 3,793,598.94 38,054,392.45
机器设备 88,752,046.22 1,587,630.86 90,339,677.08
运输工具 28,517,001.76 1,277,380.87 2,402,671.29 27,391,711.34
收费设施 215,265,949.01 7,234,447.56 222,500,396.57
监控设施 31,552,069.72 1,712,671.86 33,264,741.58
电子及其他设备 50,968,141.25 2,292,122.48 53,260,263.72
公路及构筑物 1,340,745,188.96 41,928,546.56 1,382,673,735.52
通讯设施 49,433,751.37 1,013,548.32 50,447,299.69
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,650,078,530.84 -- 1,591,305,759.28
其中：房屋及建筑物 96,431,507.68 -- 92,637,908.74
机器设备 29,497,070.73 -- 30,413,181.07
运输工具 27,030,527.13 -- 25,486,085.94
收费设施 73,018,154.93 -- 65,783,707.37
监控设施 13,829,965.81 -- 12,117,293.95
电子及其他设备 9,161,145.69 -- 6,915,870.22
公路及构筑物 1,391,856,329.18 -- 1,349,736,930.62
83
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
通讯设施 9,253,829.69 -- 8,214,781.37
四、减值准备合计 9,580,400.00 -- 9,580,400.00
机器设备 7,756,700.00 -- 7,756,700.00
运输工具 1,823,700.00 -- 1,823,700.00
收费设施 --
监控设施 --
电子及其他设备 --
公路及构筑物 --
通讯设施 --
五、固定资产账面价值合计 1,640,498,130.84 -- 1,581,725,359.28
其中：房屋及建筑物 96,431,507.68 -- 92,637,908.74
机器设备 21,740,370.73 -- 22,656,481.07
运输工具 25,206,827.13 -- 23,662,385.94
收费设施 73,018,154.93 -- 65,783,707.37
监控设施 13,829,965.81 -- 12,117,293.95
电子及其他设备 9,161,145.69 -- 6,915,870.22
公路及构筑物 1,391,856,329.18 -- 1,349,736,930.62
通讯设施 9,253,829.69 -- 8,214,781.37
本期折旧额 60,839,947.45 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
全线视频数字化 3,931,711.00 3,931,711.00
购置车辆检测器及各种
226,200.00 226,200.00
气象检测器及施工安装
合计 4,157,911.00 4,157,911.00
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：
期 转入 利息资 本期利
项目名 其他 入占预 工程进 本期利 资金
预算数 初 本期增加 固定 本化累 息资本 期末数
称 减少 算比例 度 息资本 来源
数 资产 计金额 化率(%)
(%) 化金额
全线视
频数字 6,770,000.00 3,931,711.00 58.08% 58.08% 自筹 3,931,711.00
化
购置车
辆检测
器及各
种气象 750,000.00 226,200.00 30.16% 30.16% 自筹 226,200.00
检测器
及施工
安装
合计 7,520,000.00 4,157,911.00 -- -- -- -- 4,157,911.00
在建工程项目变动情况的说明
85
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
86
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 8,764,039.00 8,764,039.00
土地使用权 7,963,750.00 7,963,750.00
软件 800,289.00 800,289.00
二、累计摊销合计 1,912,724.85 120,837.00 2,033,561.85
土地使用权 1,804,116.86 93,370.68 1,897,487.54
软件 108,607.99 27,466.32 136,074.31
三、无形资产账面净值
6,851,314.15 -120,837.00 6,730,477.15
合计
土地使用权
软件
土地使用权
软件
无形资产账面价值合计 6,851,314.15 -120,837.00 6,730,477.15
土地使用权 6,159,633.14 6,066,262.46
软件 691,681.01 664,214.69
本期摊销额 120,837.00 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
87
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机
构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商 期末减值准
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
誉的事项 备
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的原
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
因
一年以上房屋
280,000.00 35,000.00 245,000.00
租金
合计 280,000.00 35,000.00 245,000.00 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 316,050.09 316,050.09
辞退福利、预计负债 1,402,523.32 1,402,523.32
交易性金融资产
的公允价值变动 56,525.84 101,496.06
小计 1,775,099.25 1,820,069.47
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允
26,762,934.14 38,663,416.52
价值变动
小计 26,762,934.14 38,663,416.52
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 16,559,891.70 12,849,164.08
合计 16,559,891.70 12,849,164.08
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
项目 的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 1,775,099.25 1,820,069.47
递延所得税负债 26,762,934.14 38,663,416.52
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
注：未确认递延所得税资产对应的可抵扣暂时性差异主要系子公司洋浦华宇路桥科技有限公司的资产减值
准备。
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 4,550,764.43 3,710,727.62 8,261,492.05
七、固定资产减值准备 9,580,400.00 9,580,400.00
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 14,131,164.43 3,710,727.62 17,841,892.05
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
山东 S325 胶王线安丘至青州段改建项目 2,427,400.00 2,427,400.00
中信盛景天津区域发展集合资金信托 3 期 A1 期 99,333,333.34 99,666,666.67
合计 101,760,733.34 102,094,066.67
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
90
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
工程款 47,889,304.27 56,616,638.75
材料款 8,702,459.50 12,565,886.05
机械款 569,561.00 514,218.00
工程设计费 320,000.00 3,726,509.00
工程监理费 711,705.00 1,423,716.00
保证金 840,320.00 2,265,137.00
咨询费 100,000.00 519,000.00
环评款 500,000.00 500,000.00
路政管理费 173,000.00
劳务费 238,927.80 425,587.00
运输费 342,845.00
招标费 228,348.00
其他 35,894.50 145,590.00
合计 59,908,172.07 79,446,474.80
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
北京路驰沥青制品公司 5,080,196.50 尚未决算 否
河南省大道路业有限公司 4,888,555.07 尚未决算 否
天津信兆工程技术服务有限公司 4,484,500.00 尚未决算 否
天津市公路管理局沥青油库 3,622,263.00 尚未决算 否
天津强盛亿达市政建筑工程有限公司 2,124,508.00 尚未决算 否
中铁十六局集团第二工程有限公司 1,909,148.00 尚未决算 否
天津市旺来道路修缮服务公司 1,648,534.00 尚未决算 否
天津路桥建设工程有限公司 1,580,452.00 尚未决算 否
天津市昆仑工程装饰公司 1,158,516.00 尚未决算 否
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
天津第一市政公路工程有限公司第三分公司 1,400,000.00 尚未决算 否
合 计 27,896,672.57
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预充值过路费 1,121,053.47 1,238,420.82
租赁费 1,642,611.22 1,663,241.31
广告费 654,061.50 1,063,760.77
合计 3,417,726.19 3,965,422.90
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
预充值过路费 1,121,053.47 为配合速通卡推广，取消预付卡，卡内余额尚未清退完毕。
合 计 1,121,053.47
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
1,627,958.38 39,341,252.72 38,179,511.38 2,789,699.72
津贴和补贴
二、职工福利费 4,829,438.20 4,829,438.20
三、社会保险费 2,073,158.36 14,279,936.18 15,057,252.30 1,295,842.24
其中:1.医疗保
264,033.82 3,011,420.18 3,270,438.51 5,015.49
险费
2.基本养老保险
661,707.12 6,625,864.70 7,285,248.62 2,323.20
费
3.年金缴费 1,083,159.36 3,731,782.93 3,538,275.84 1,276,666.45
92
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
4.失业保险费 43,330.07 547,815.66 590,052.00 1,093.73
5.工伤保险 14,116.02 145,758.61 151,613.54 8,261.09
6.生育保险 6,811.97 217,294.10 221,623.79 2,482.28
四、住房公积金 294,443.00 4,800,146.00 5,038,400.00 56,189.00
五、辞退福利 4,874,262.57 4,874,262.57
六、其他 9,661,587.25 2,426,641.49 1,845,735.96 10,242,492.78
工会经费和职工
1,824,041.93 935,843.39 508,729.12 2,251,156.20
教育经费
补充医疗保险 7,837,545.32 1,476,926.10 1,323,134.84 7,991,336.58
其他 13,872.00 13,872.00
合计 18,531,409.56 65,677,414.59 64,950,337.84 19,258,486.31
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 0.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 18,022.79 16,069.89
营业税 2,508,501.96 2,770,622.75
企业所得税 11,706,112.23 12,588,065.61
个人所得税 1,764,800.41 104,236.09
城市维护建设税 173,333.29 191,388.82
教育费附加 196,779.98 206,630.14
其他 38,260.33 27,076.78
合计 16,405,810.99 15,904,090.08
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
93
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单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
招商局华建公路投资有限公司 46,778,869.60 23,389,434.80
天津市京津塘高速公路公司 20,607,724.80
北京首发京津塘高速公路投资
10,586,160.00
管理有限公司
河北省公路开发有限公司 2,464,675.20
合计 80,437,429.60 23,389,434.80 --
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
住房分配货币化补贴 63,354,285.33
保证金 3,580,000.00 10,650,000.00
住房周转金 3,618,841.29 3,606,230.46
质保金 2,000,000.00 1,900,000.00
应付往来款 14,988,426.35 13,237,909.87
奖励款 1,000,000.00 17,492.79
押金 464,900.00 216,900.00
代收代付款 684,936.44 755,855.56
董事、监事津贴 112,000.00 168,000.00
土地租赁费及关联交易费 5,454,629.00
其他 1,172,197.09 473,244.00
合计 33,075,930.17 94,379,918.01
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
天津市京津塘高速公路公司 3,508,340.00
北京首发京津塘高速公路投资管理有限
1,651,663.00
公司
合计 5,160,003.00
94
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（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
北京市住房资金管理中心 3,618,841.29 尚未交付 否
中铁十六局集团第二工程公司保税区项目部 1,800,000.00 尚未到结算期 否
北京经济技术开发区财务结算中心 500,000.00 尚未到结算期 否
北京开发区基建办公室 500,000.00 尚未到结算期 否
合 计 6,418,841.29
（4）金额较大的其他应付款说明内容
债权人名称 期末数 性质或内容
合作经营海口项目部 11,340,405.60 项目部预计亏损
北京市住房资金管理中心 3,618,841.29 住房周转金
合 计 14,959,246.89
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 735,830.72 735,830.72
合计 735,830.72 735,830.72
预计负债说明
注：其他为退休人员补贴。
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
95
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（%）
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
逾期未偿还原
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 预期还款期
因
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
96
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（%）
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安
排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
97
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,090,000, 1,090,000,
股份总数
000.00 000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文
号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公
司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,314,926,691.49 1,314,926,691.49
其中：可供出售金融资产公允价值变动 139,220,411.10 35,701,447.17 103,518,963.93
权益法下被投资单位其他所有
8,055,906.32 0.00 8,055,906.32
者权益变动的影响
合计 1,462,203,008.91 35,701,447.17 1,426,501,561.74
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 397,247,396.86 397,247,396.86
任意盈余公积 89,516,926.07 89,516,926.07
合计 486,764,322.93 486,764,322.93
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
98
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 873,081,157.93 --
调整后年初未分配利润 873,081,157.93 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 121,971,762.34 --
应付普通股股利 87,200,000.00
期末未分配利润 907,852,920.27 --
调整年初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同
享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司
应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 302,458,373.61 326,876,950.72
其他业务收入 1,658,390.00 680,100.00
营业成本 133,203,642.38 136,446,738.04
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
交通运输 297,897,200.56 131,215,281.38 314,491,999.22 125,395,762.03
99
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他 4,561,173.05 1,699,417.94 12,384,951.50 10,602,676.56
合计 302,458,373.61 132,914,699.32 326,876,950.72 135,998,438.59
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通行费 297,897,200.56 131,215,281.38 314,491,999.22 125,395,762.03
其他 4,561,173.05 1,699,417.94 12,384,951.50 10,602,676.56
合计 302,458,373.61 132,914,699.32 326,876,950.72 135,998,438.59
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 302,458,373.61 132,914,699.32 317,707,635.60 126,829,123.47
华南地区 9,169,315.12 9,169,315.12
合计 302,458,373.61 132,914,699.32 326,876,950.72 135,998,438.59
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
中国石化天津分公司 948,600.00 0.31%
北京新通先导通信网络有限公司 532,980.00 0.17%
中国联合网络通信有限公司北京分公司 432,000.00 0.14%
天和城（天津）置业投资有限公司 393,203.88 0.13%
捷润达装饰公司 200,000.00 0.01%
合计 2,506,783.88 0.76%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利 已办理结算的金
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本
（亏损以“-”号 额
100
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
表示）
累计已确认毛利
已办理结算的金
合同项目 金额 累计已发生成本 （亏损以“-”号
额
表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 9,367,389.27 9,616,500.51
城市维护建设税 659,189.78 673,155.05
教育费附加 470,849.77 480,825.05
河道费 7,887.64 6,301.17
防洪基金 48,761.01 53,526.88
文化事业发展费 94,346.00 37,210.50
合计 10,648,423.47 10,867,519.16 --
营业税金及附加的说明
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,184,070.70 17,257,672.30
折旧费 4,629,252.02 4,088,293.99
机动车使用费 1,384,421.74 1,392,768.43
业务招待费 883,066.41 1,196,479.43
中介机构费 811,692.50 1,353,486.00
会议费 22,814.00 125,447.50
董事会费 853,315.54 745,967.81
水电费 702,304.32 686,332.31
办公费 941,910.48 1,312,226.55
101
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
监控中心大楼服务费 867,613.00 892,497.98
差旅交通费 351,434.90 374,785.70
其他 1,156,785.24 1,955,980.43
合计 32,788,680.85 31,381,938.43
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 -21,298,255.51 -18,435,975.38
减：利息资本化金额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
手续费 20,828.60 21,966.84
合计 -21,277,426.91 -18,414,008.54
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -140,235.30 -449,160.00
合计 -140,235.30 -449,160.00
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,083,056.57
处置长期股权投资产生的投资收益 -10,600.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,286,813.32 4,267,526.71
持有可供出售金融资产等期间取得的投资
6,550,725.00
收益
其他 7,394,763.68 7,027,028.01
合计 15,138,645.43 11,294,554.72
102
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,710,727.62 584,704.59
合计 3,710,727.62 584,704.59
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 28,900.28 28,900.28
其中：固定资产处置利得 28,900.28 28,900.28
政府补助 1,200,000.00 1,200,000.00
路损赔偿收入 697,431.20 2,075,766.40 697,431.20
其他 92,447.91 296,054.50 92,447.91
合计 2,018,779.39 2,371,820.90 2,018,779.39
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
北京经济技术开发区管委会课题拨款 1,200,000.00
合计 1,200,000.00 --
营业外收入说明
103
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 306,060.67 43,775.29 306,060.67
其中：固定资产处置损失 306,060.67 43,775.29 306,060.67
路产修复支出 1,574,165.31 1,398,166.60 1,574,165.31
其他 421,546.30 421,546.30
合计 2,301,772.28 1,441,941.89 2,301,772.28
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 39,541,869.97 41,292,233.38
递延所得税调整 44,970.22 781,268.99
合计 39,586,840.19 42,073,502.37
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票
发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：
（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生
的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加
权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以
前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假
设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
104
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
报告期利润 本期发生数 上期发生数
（2）每股收益的计算过程
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 121,971,762.34 136,701,082.13
其中：归属于持续经营的净利润 121,971,762.34 136,701,082.13
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 122,289,183.48 136,275,420.28
其中：归属于持续经营的净利润 122,289,183.48 136,275,420.28
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -47,601,929.55 48,329,787.80
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -11,900,482.38 12,082,446.96
小计 -35,701,447.17 36,247,340.84
合计 -35,701,447.17 36,247,340.84
105
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 11,290,013.13
补偿、赔偿收入 642,675.64
保证金 1,714,686.00
代收代付等往来款项 4,112,208.09
押金、质保金等
政府补助及课题专项经费 1,200,000.00
其他收入 1,638,597.23
合计 20,598,180.09
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
代收代付等往来款项 59,447,322.43
办公费 941,910.48
差旅交通费 351,434.90
董事会费 235,712.00
会议费 22,814.00
机动车使用费 1,384,421.74
监控中心大楼服务费 867,613.00
水电费 702,304.32
业务招待费 883,066.41
中介机构费 811,692.50
工程质保金 4,400,000.00
通讯费 31,311.68
其他 437,060.85
合计 70,516,664.31
支付的其他与经营活动有关的现金说明
106
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
投资资金利息收入 499,117.25
合计 499,117.25
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 120,171,293.25 136,391,930.40
加：资产减值准备 3,710,727.62 584,704.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
60,839,947.45 57,824,994.09
折旧
无形资产摊销 120,837.00 120,560.33
长期待摊费用摊销 35,000.00 35,000.00
107
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
277,160.39 43,775.29
（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 140,235.30 449,160.00
财务费用（收益以“－”号填列） -9,717.25 -8,181.45
投资损失（收益以“－”号填列） -15,138,645.43 -11,294,554.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 44,970.22 -236,226.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 13,892,857.92
存货的减少（增加以“－”号填列） 289,705.00 -6,017,784.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -67,165,490.48 17,680,465.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -70,332,902.14 -16,041,779.41
其他 -9,150,000.00
经营活动产生的现金流量净额 32,980,617.52 184,274,921.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,154,296,537.75 1,635,194,109.22
减：现金的期初余额 1,412,980,151.65 1,595,021,209.05
现金及现金等价物净增加额 -258,683,613.90 40,172,900.17
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,154,296,537.75 1,412,980,151.65
其中：库存现金 109,963.26 132,770.92
可随时用于支付的银行存款 1,151,609,235.54 1,408,285,088.47
可随时用于支付的其他货币资金 2,577,338.95 4,562,292.26
三、期末现金及现金等价物余额 1,154,296,537.75 1,412,980,151.65
现金流量表补充资料的说明
注：年末现金和现金等价物不含母公司使用受限制的中国银行履约保函资金915万元。
108
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等
事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本
关联 企业 法定代 本企业最终
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决 组织机构代码
关系 类型 表人 控制方
比例(%) 权比例(%)
招商局华建
控股 有限 北京市 交通运输 150,000 招商局集团
公路投资有 李建红 26.82% 26.82% 10171700-0
股东 公司 朝阳区 辅助业 万元 有限公司
限公司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司 企业 注册 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构
子公司全称 业务性质 注册资本
类型 类型 地 人 (%) 例(%) 代码
控股子 有限
华祺投资有限责任公司 天津 杨利军 服务业 300000000 100% 100%
公司 公司
天津华正高速公路开发 控股子 有限
天津 郝继业 服务业 4360000 86.03% 86.03%
有限公司 公司 公司
洋浦华宇路桥科技有限 控股子 有限
海南 沈国平 工程施工 30000000 67% 67%
公司 公司 公司
山东华昌公路发展有限 控股子 有限
山东 焦建华 公路管理 150000000 60% 60%
责任公司 公司 公司
天津高速广告有限责任 控股子 有限
天津 仇广远 服务业 500000 80% 80%
公司 公司 公司
109
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
华跃高速（北京）广告 控股子 有限
北京 仇广远 服务业 500000 100% 100%
有限公司 公司 公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在
本企业持
被投资单 法定代表 被投资单 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 股比例 关联关系
位名称 人 位表决权 代码
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
黑龙江信
通房地产 有限责任 房地产开 10,000 万 57867908
哈尔滨市 刘玉生 35% 35% 联营企业
开发有限 公司 发 元 -0
公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
天津市京津塘高速公路公司 本公司发起股东 23902864-6
北京首发京津塘高速公路投资管理有限公司 本公司发起股东 10217032-6
河北省公路开发有限公司 本公司发起股东 10436006-X
黑龙江信通房地产开发有限公司 联营企业 57867908-0
董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的 占同类交易金
式及决策程序 金额 金额
比例（%） 额的比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的 占同类交易金
式及决策程序 金额 金额
比例（%） 额的比例（%）
110
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包终 托管收益/承包 本报告期确认的托
方名称 方名称 产类型 起始日 止日 收益定价依据 管收益/承包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包 受托方/承包 受托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本报告期确认的
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
承租方 租赁收益定价 本报告期确认
出租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
名称 依据 的租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
承租方 租赁收益定价 本报告期确认
出租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
名称 依据 的租赁收益
天津市京津塘高 土地、部分办
本公司 1999 年 09 月 06 日 2029 年 09 月 06 日 董事会决议 3,508,340.00
速公路公司 公用房及设备
北京首发京津塘
土地、部分办
高速公路投资管 本公司 1999 年 09 月 06 日 2029 年 09 月 06 日 董事会决议 1,651,663.00
公用房及设备
理有限公司
河北省公路开发 土地、部分办
本公司 1999 年 09 月 06 日 2029 年 09 月 06 日 董事会决议 294,626.00
有限公司 公用房及设备
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
111
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
黑龙江信通房地产 缴纳土地出让金及
294,140,000.00 2012 年 08 月 20 日 2014 年 09 月 20 日
开发有限公司 项目后期开发投入
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易 关联交易定
关联方 占同类交易金 占同类交易金
类型 内容 价原则 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
长期应收款：
黑龙江信通房地产开发有限公司 294,140,000.00 294,140,000.00
合计 294,140,000.00 294,140,000.00
应付股利：
招商局华建公路投资有限公司 46,778,869.60 23,389,434.80
天津市京津塘高速公路公司 20,607,724.80
北京首发京津塘高速公路投资管理有限公司 10,586,160.00
河北省公路开发有限公司 2,464,675.20
合计 80,437,429.60 23,389,434.80
其他应付款：
天津市京津塘高速公路公司 3,508,340.00
北京首发京津塘高速公路投资管理有限公司 1,651,663.00
河北省公路开发有限公司 294,626.00
112
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 5,454,629.00
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2013年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2013年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
天津市京津塘高速公路公司、北京首发京津塘高速公路投资管理有限公司和河北省公路
开发有限公司三家发起股东在本公司成立后向本公司提供土地及部分办公用房、变电站、泵
113
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
房及其设施和污水处理设施、安全防护设施的租赁；并提供员工食堂、宿舍等生活服务设施。
本公司已就上述交易与三家发起股东签订了《关联交易协议》、《土地使用权租赁合同》
及补充规定。根据该等合同及补充规定，本公司自上市起至2002年每年支付关联交易费和土
地使用权费200万元，根据本公司第二届董事会第五次会议通过的《关于调整关联交易、土地
租赁费用的议案》，2003年在原定200万元基础上增加5%，以后年度支付额在上年支付发起人
股东的关联交易费、土地租赁费的付费基础上与公司上年净资产收益率同比例浮动。2011年4
月，根据本公司第五届董事会第三次会议审议，协议各方同意延长《关联交易协议》期限至
2013年，并将《关联交易协议》中所约定的关联交易费用调整为300万元/年，以后每年的金
额在上年付费基础上与公司上年净资产收益率同比例浮动。
截止2013年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 87,200,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 87,200,000.00
114
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的
项目 期初金额 期末金额
变动损益 公允价值变动 减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 129,467,053.44 -140,235.30 3,270,000.00
产（不含衍生金融资产）
3.可供出售金融资产 382,562,296.20 107,052,336.45 334,960,966.65
上述合计 512,029,349.64 -140,235.30 107,052,336.45 338,230,966.65
金融负债 0.00 0.00
7、年金计划主要内容及重大变化
（1）参加员工的范围：
与公司签订劳动合同并参加基本养老保险，且在年金计划公布后规定期限内提出申请并
填写企业年金申请表的员工。新录用员工试用期试用期满后办理企业年金。已退休员工不办
理企业年金。
（2）企业年金基金缴费分别按下列方式、时间和比例计提：
企业缴费额度按国家规定为本公司上年度员工工资总额的8.33%以内计提，其中8%的比例
用于员工账户分配，剩余部分用于解决（十年内）接近退休年龄的员工。企业缴费按国家有
关规定允许的列支渠道列支；个人缴费按员工本人上年度工资总额2%的比例缴纳，个人缴纳
由企业从员工本人工资中代扣。
115
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 5,890,978. 4,809,228.
100% 100%
的应收账款 48 92
5,890,978. 4,809,228.
组合小计 100% 100%
48 92
5,890,978. 4,809,228.
合计 -- -- -- --
48 92
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 5,890,978.48 100% 4,809,228.92 100%
合计 5,890,978.48 -- 4,809,228.92 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
116
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
计提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
北京速通科技有限公司 非关联方 4,817,803.50 1 年以内 81.78%
天津高速公路电子收费管理中心 非关联方 1,073,174.98 1 年以内 18.22%
合计 -- 5,890,978.48 -- 100%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
117
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准
4,189,137.76 100% 1,193,000.35 28.48% 4,541,911.32 100% 1,193,000.35 26.27%
备的其他应收款
组合小计 4,189,137.76 100% 1,193,000.35 28.48% 4,541,911.32 100% 1,193,000.35 26.27%
合计 4,189,137.76 -- 1,193,000.35 -- 4,541,911.32 -- 1,193,000.35 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 2,894,466.41 69.1% 3,247,239.97 71.5%
1至2年 107,000.00 2.55% 5,350.00 107,000.00 2.35% 5,350.00
3至4年 30.00 0% 9.00 30.00 0% 9.00
5 年以上 1,187,641.35 28.35% 1,187,641.35 1,187,641.35 26.15% 1,187,641.35
合计 4,189,137.76 -- 1,193,000.35 4,541,911.32 -- 1,193,000.35
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
118
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
计提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
北京快通高速路电子收费系统有限公司 非关联方 1,082,641.35 5 年以上 25.84%
备用金 非关联方 866,000.00 1 年以内 20.67%
社会保险及生育津贴 非关联方 778,578.68 1 年以内 18.59%
北京开拓热力 非关联方 177,000.00 1-2 年，5 年以上 4.23%
合计 -- 2,904,220.03 -- 69.33%
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（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例(%) 比例(%) 例不一
致的说
明
洋浦华宇
路桥科技 20,100,0 20,100,0 20,100,0
成本法 67% 67%
有限责任 00.00 00.00 00.00
公司
天津华正
高速公路 3,751,00 3,751,00 3,751,00
成本法 86.03% 86.03%
开发有限 0.00 0.00 0.00
公司
华祺投资
300,000, 300,000, 300,000,
有限责任 成本法 100% 100%
000.00 000.00 000.00
公司
山东华昌
公路发展 45,000,0 90,000,0 90,000,0
成本法 60% 60%
有限责任 00.00 00.00 00.00
公司
北京速通
3,000,00 3,000,00 3,000,00
科技有限 成本法 10% 10%
0.00 0.00 0.00
公司
黑龙江信 52,902,0 59,905,1 -1,083,0 58,822,0
权益法 35% 35%
通房地产 14.04 42.11 56.57 85.54
120
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
开发有限
公司
424,753, 476,756, -1,083,0 475,673,
合计 -- -- -- --
014.04 142.11 56.57 085.54
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 297,897,200.56 314,491,999.22
其他业务收入 1,658,390.00 680,100.00
合计 299,555,590.56 315,172,099.22
营业成本 131,346,881.38 125,395,762.03
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
交通运输 297,897,200.56 131,346,881.38 314,491,999.22 125,395,762.03
合计 297,897,200.56 131,346,881.38 314,491,999.22 125,395,762.03
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通行费 297,897,200.56 131,346,881.38 314,491,999.22 125,395,762.03
合计 297,897,200.56 131,346,881.38 314,491,999.22 125,395,762.03
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 297,897,200.56 131,346,881.38 314,491,999.22 125,395,762.03
121
华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 297,897,200.56 131,346,881.38 314,491,999.22 125,395,762.03
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
营业收入的说明
本公司前五名客户均为金额较小的通行费车户。
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,083,056.57
可供出售金融资产等取得的投资收益 6,550,725.00
其他 1,382,931.20 3,406,206.09
合计 6,850,599.63 3,406,206.09
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 119,125,411.71 131,666,815.91
加：资产减值准备 46,585.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 60,014,186.60 55,766,694.34
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
无形资产摊销 120,837.00 120,560.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
277,160.39 41,592.09
以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -6,850,599.63 -3,406,206.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -123,936.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 12,987,652.44
存货的减少（增加以“－”号填列） 276,601.59 589,495.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,772,781.81 -3,014,918.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,887,799.52 399,527.18
其他 -9,150,000.00
经营活动产生的现金流量净额 179,078,615.37 185,923,862.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,136,577,440.00 1,537,831,107.24
减：现金的期初余额 1,252,931,040.55 1,495,659,337.61
现金及现金等价物净增加额 -116,353,600.55 42,171,769.63
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
-277,160.39
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
1,200,000.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
-140,235.30
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
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华北高速公路股份有限公司 2013 半年度报告全文
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,205,832.50
减：所得税影响额 -105,807.05
合计 -317,421.14 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 121,971,762.34 136,701,082.13 3,911,118,804.94 3,912,048,489.77
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 121,971,762.34 136,701,082.13 3,911,118,804.94 3,912,048,489.77
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.12% 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.13% 0.11 0.11
股股东的净利润
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4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
会计科目 2013.6.30 2012.12.31 变动比例 变动原因
主要是本期赎回招商现金增值货币A和
交易性金融资产 3,270,000.00 129,467,053.44 -97.47%
B基金
主要是本期末尚未到期的定期存款增
应收利息 16,310,248.02 6,142,117.94 165.55%
加导致应收利息增加
其他应收款 76,722,833.11 20,961,687.30 266.01% 主要是子公司发生借款业务所致
其他流动资产 387,040,000.00 6,080,000.00 6,265.79% 主要是理财投资等增加所致
在建工程 4,157,911.00 100.00% 主要是本期新增专项工程所致
应付股利 80,437,429.60 23,389,434.80 243.90% 主要是应付股东股利增加所致
主要是本期支付职工货币化住房补贴
其他应付款 33,075,930.17 94,379,918.01 -64.95%
所致
主要是公司可供出售金融资产的公允
递延所得税负债 26,762,934.14 38,663,416.52 -30.783%
价值变动影响
（2）利润表、现金流量表项目
会计科目 2013年1-6月 2012年1-6月 变动比例 变动原因
资产减值损失 3,710,727.62 584,704.59 534.63% 主要是子公司计提坏账准备所致
主要是本期交易性金融资产公允价值
公允价值变动收益 -140,235.30 -449,160.00 -68.78%
变动所致
主要是公司可供出售金融资产分红增
投资收益 15,138,645.43 11,294,554.72 34.03%
加所致
营业外支出 2,301,772.28 1,441,941.89 59.63% 主要是路损支出增加所致
收到其他与经营活动 主要是本期利息收入及代收代付往来
20,598,180.09 53,782,610.22 -61.70%
有关的现金 款减少所致
支付给职工以及为职 主要是本期支付职工货币化住房补贴
128,049,066.66 67,196,547.07 90.56%
工支付的现金 所致
支付其他与经营活动
70,516,664.31 27,886,347.38 152.87% 主要是子公司发生借款业务所致
有关的现金
收回投资收到现金 502,366,879.81 1,066,522,338.47 -52.90% 主要是本期理财产品尚未到期所致
取得投资收益收到的 主要是本期公司可供出售金融资产分
10,135,337.56 3,604,782.09 181.16%
现金 红增加所致
收到其他与投资活动 主要是本期子公司理财产品收益减少
499,117.25 1,273,973.22 -60.82%
有关的现金 所致
购建固定资产、无形资
主要是购建固定资产本期支付的工程
产 和 其 他 长 期 资 产 支 17,536,294.71 49,616,380.42 -64.66%
款减少所致
付的现金
投资支付的现金 757,736,372.92 1,142,500,000.00 -33.68% 主要是本期购买的理财产品减少所致
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第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
四、文件存放地点：本公司董事会秘书办公室。
法定代表人：郑海军
华北高速公路股份有限公司
二○一三年八月十七日
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