华北高速公路股份有限公司2006年度中期报告全文
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事长刘长宽先生、总经理董平如先生、财务总监许洪先生声明：保证本报告中财务会计报告真实、完整。
公司2006年度中期报告未经审计。
目录
一、公司基本情况
二、主要会计数据和财务指标
三、股本变动及主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件
一、公司基本情况
一、公司法定名称：
中文：华北高速公路股份有限公司
英文：HUABEI EXPRESSWAY CO., LTD
二、公司法定代表人：刘长宽先生
三、公司董事会秘书：董平如先生
联系地址：北京经济技术开发区东环北路9号
电话：010-58021999
传真：010-58021122
电子信箱：hbgsgl2005@126.com
证券事务代表：徐莹
电话：010-58021227
传真：010-58021229
电子信箱：hbgsgl2005@126.com
四、公司注册地址：北京经济技术开发区宏达北路10号
公司办公地址：北京经济技术开发区东环北路9号
邮政编码：100176
互联网网址：http://www.hbgsgl.com.cn
电子信箱： hbgsgl@hbgsgl.com.cn
五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
年度报告指定登载网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券投资部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G华路
股票代码：000916
七、其他有关资料
公司注册登记日期：1999年9月6日
公司注册登记地点：国家工商行政管理总局
企业法人营业执照注册号：1000001003226
税务登记号码：110224710925163
公司聘任会计师事务所：北京京都会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京市建国门外大街22号赛特广场五层
二、主要会计数据和财务指标
一、本报告期主要财务数据
单位：人民币元
利润总额 146,608,271.21
净利润 105,476,838.07
扣除非经常性损益后的净利润 104,387,390.29
主营业务利润 169,072,270.06
其他业务利润 1,083,394.53
营业利润 145,767,582.44
投资收益 1,049,978.78
补贴收入 -
营业外收支净额 -209,290.01
经营活动产生的现金流量净额 158,647,558.89
现金及现金等价物净增加额 -293,019,399.56
二、扣除非经常性损益项目和金额
单位：人民币元
项目 金额
信托投资收益
1,322,022.22
67,000.00
坏帐准备转回
基金投资收益 54,350.91
营业外收入 38,653.49
减：营业外支出 260,143.58
1,221,883.04
小计
132,435.26
减：所得税
1,089,447.78
合计
三、主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
2006年6月30日 2005年12月31日
流动资产 1,134,778,282.87 1,198,872,483.69
流动负债 217,385,542.65 113,016,862.28
总资产 3,146,835,395.34 3,251,921,698.35
股东权益（不含少数股东权益） 2,911,187,353.28 3,117,450,515.21
每股净资产 2.67 2.860
调整后的每股净资产 2.66 2.848
本报告期末比上年度
期末增减（％）
流动资产 -5.35
流动负债 92.35
总资产 -3.23
股东权益（不含少数股东权益） -6.62
每股净资产 -6.64
调整后的每股净资产 -6.67
2006年1-6月 2005年1-6月
净利润 105,476,838.07 77,258,697.85
扣除非经常性损益后的净利润 104,387,390.29 76,843,545.88
每股收益 0.0968 0.0709
扣除非经常性损益后的每股收益 0.0958 0.0705
净资产收益率（%） 3.62 2.62
经营活动产生的现金流量净额 158,647,558.89 120,969,818.45
本报告期比上年同期
增减（％）
净利润 36.52
扣除非经常性损益后的净利润 35.84
每股收益 36.53
扣除非经常性损益后的每股收益 35.89
净资产收益率（%） 1.00
经营活动产生的现金流量净额 31.15
三、股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股本结构因实施股权分置改革方案发生如下变化：
本次变动前
数量（股） 比例%
一、有限售条件股份 750,037,700 68.811
1、国家持股 750,000,000 68.807
2、国有法人持股
3、其他内资持股 37700 0.004
其中：
境内法人持有股份
境内自然人持股 37,700 0.004
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通
股 339,962,300 31.189
1、人民币普通股 339,962,300 31.189
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 1,090,000,000 100.00
本次变动增减（+，-）
公积
发行 金转 其
新股 送股 股 他 小 计
一、有限售条件股份 -71,392,083 -71,392,083
1、国家持股 -71,400,000 -71,400,000
2、国有法人持股
3、其他内资持股 +7917 +7917
其中：
境内法人持有股份
境内自然人持股 +7917 +7917
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通
股 +71,392,083 +71,392,083
1、人民币普通股 +71,392,083 +71,392,083
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 0 0
本次变动后
数量（股） 比例%
一、有限售条件股份 678,645,617 62.26
1、国家持股 678,600,000 62.256
2、国有法人持股
3、其他内资持股 45617 0.004
其中：
境内法人持有股份
境内自然人持股 45,617 0.004
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通
股 411,354,383 37.74
1、人民币普通股 411,354,383 37.74
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 1,090,000,000 100.00
二、股东持股情况介绍
1、截止至2006年6月30日，本公司股东总数为：102,505户。
2、公司高管股股权分置改革前为37,700股，改革之后为45,617股。
3、本报告期末，公司前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股情况表：
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
华建交通经济开发中心 国有股东 26.82% 292,367,935
天津市京津塘高速公路公司 国有股东 23.63% 257,596,560
京津塘高速公路北京市公司 国有股东 12.14% 132,327,000
河北省公路开发有限公司 国有股东 2.83% 30,808,440
中国平安人寿保险股份有限公司
其他 1.62% 17,619,889
－传统－普通保险产品
中国银行－易方达深证100交易
其他 0.35% 3,785,096
型开放式指数证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司－传
统－普通保险产品-005L-CT001 其他 0.21% 2,322,761
深
杭州信谊经济信息咨询有限公司 其他 0.20% 2,200,000
中国建设银行－博时裕富证券投
其他 0.09% 973,244
资基金
滕咏 其他 0.08% 831,014
持有有限售条
质押或冻结
股东名称 件
的股份数量
股份数量
华建交通经济开发中心 257,868,000 0
天津市京津塘高速公路公司 257,596,560 0
京津塘高速公路北京市公司 132,327,000 0
河北省公路开发有限公司 30,808,440 0
中国平安人寿保险股份有限公司
0 0
－传统－普通保险产品
中国银行－易方达深证100交易
0 0
型开放式指数证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司－传
统－普通保险产品-005L-CT001 0 0
深
杭州信谊经济信息咨询有限公司 0 0
中国建设银行－博时裕富证券投
0 0
资基金
滕咏 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量
华建交通经济开发中心 34,499,935
中国平安人寿保险股份有限公司－传
17,619,889
统－普通保险产品
中国银行－易方达深证100交易型开
3,785,096
放式指数证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司－传统－
2,322,761
普通保险产品-005L-CT001深
杭州信谊经济信息咨询有限公司 2,200,000
中国建设银行－博时裕富证券投资基
973,244
金
滕咏 831,014
林梅英 805,368
佘金明 776,391
彭建华 699,018
股东名称 股份种类
华建交通经济开发中心 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司－传
人民币普通股
统－普通保险产品
中国银行－易方达深证100交易型开
人民币普通股
放式指数证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司－传统－
人民币普通股
普通保险产品-005L-CT001深
杭州信谊经济信息咨询有限公司 人民币普通股
中国建设银行－博时裕富证券投资基
人民币普通股
金
滕咏 人民币普通股
林梅英 人民币普通股
佘金明 人民币普通股
彭建华 人民币普通股
前十名股东之间不存在关联关系，也不属于
《上市公司持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人；
未知其他流通股股东之间
上述股东关联关系或一致行动的说明
是否存在关联关系，也未知其他流通股股
东是否属于《上市公司持
股变动信息披露管理办法》中规
定的一致行动人。
二、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
有限售条件股 持有的有限售条件
序号 可上市交易时间
东名称 股份数量
华建交通经济
1 257,868,000 2011年4月19日
开发中心
天津市京津塘
2 257,596,560 2011年4月19日
高速公路公司
京津塘高速公
3 132,327,000 2011年4月19日
路北京市公司
河北省公路开
4 30,808,440 2011年4月19日
发有限公司
有限售条件股 新增可上市交易
序号 限售条件
东名称 股份数量
所持有的股份自改革方案
实施之日起，在十二个月
华建交通经济
1 257,868,000 内不上市交易或转让；在
开发中心
上述法定禁售期满后四十
八个月内不上市交易。
所持有的股份自改革方案
实施之日起，在十二个月
天津市京津塘
2 257,596,560 内不上市交易或转让；在
高速公路公司
上述法定禁售期满后四十
八个月内不上市交易。
所持有的股份自改革方案
实施之日起，在十二个月
京津塘高速公
3 132,327,000 内不上市交易或转让；在
路北京市公司
上述法定禁售期满后四十
八个月内不上市交易。
所持有的股份自改革方案
实施之日起，在十二个月
河北省公路开
4 30,808,440 内不上市交易或转让；在
发有限公司
上述法定禁售期满后四十
八个月内不上市交易。
5、报告期内，公司相对控股股东及其实际控制人未发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票因实施股权分置
改革方案发生如下变化：
姓名 现任职务 期初持股数 期末持股数
刘长宽 董事长 2,000.00 2,420.00
董平如 总经理 2,000.00 2,420.00
许 洪 财务总监 2,000.00 2,420.00
孙祥保 董事 2,000.00 2,420.00
周会平 董事 2,700.00 3,267.00
袁 宇 董事会秘书 27,000.00 32,670.00
合计 37,700.00 45,617.00
二、报告期内本公司无新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
一、报告期主要财务数据及变化分析
单位：元
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入 316,476,306.78 317,016,203.39
主营业务利润 169,072,270.06 140,572,611.15
净利润 105,476,838.07 77,258,697.85
项目 变动% 变化原因
主营业务收入 -0.17
主营业务利润 20.27 道路维护工程量减少
净利润 36.52 道路维护工程量减少
单位：元
项目 报告期期末数 报告期期初数 变动%
总资产 3,146,835,395.34 3,251,921,698.35 -3.23
股东权益 2,911, 187,353.28 3,117,450,515.21 -6.62
项目 变化原因
总资产 股权分置改革特别分红及年度利润分配
股东权益 股权分置改革特别分红及年度利润分配
二、公司报告期内主要经营情况
本公司2006年上半年京津塘高速公路的通行费收入为301,818,708.90元，较去年同期增长7.7%。报告期内公司各项生产经营正常。
2006年上半年各类型车辆通行量 增长情况：
2006年上半年度 2005年上半年度
车型
通行量(辆) 通行量(辆)
A 1,763,124 1,269,747
B 205,614 193,307
C 219,560 243,364
D 217,514 164,840
E 182,195 192,742
合计 2,588,007 2,064,000
车型 增长率（%） 占总通行量(%)
A 38.86% 68.13%
B 6.37% 7.94%
C -9.78% 8.48%
D 31.95% 8.40%
E -5.47% 7.04%
合计 25.39% 100.00%
注：以上数据为全年全线双向交通量加权平均数。
2006年上半年、2005年上半年通行费构成对比情况
车型 2006年上半年 2005年上半年 本报告期比上年
占总通行费(%) 占总通行费(%) 同期增加（%）
A 52.73 47.70 5.03
B 8.29 9.33 -1.04
C 11.28 15.19 -3.91
D 15.15 12.61 2.54
E 12.54 15.17 -2.63
合计 100.00 100.00
1、主营业务分行业、产品情况表 单位：元
毛利率 主营业务收入
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 比上年同期增
(%) 减（％）
京津塘高速收费
301,818,708.90 127,442,801.59 57.78 7.7023
其中：关联交易 - - - -
主营业务成本
毛利率比上年
分行业或分产品 比上年同期增
同期增加
减（％）
京津塘高速收费
-4.8793 5.59
其中：关联交易 - -
本公司与三家发起股东签订了《关联交易协议》、
《土地使用权租赁合同》及补充规
定。根据该等合同及补充规定，本公司自上市起至
2002年每年支付关联交易费和土地使用
关联交易的定价原则
权费200万元，以后每年的支付金额在上年付费基础上
与本公司上年净资产收益率同比例
浮动。本公司本期共计提关联交易费、土地租赁
费258.90万元，本期尚未支付。
关联易必要性、持续性
本公司的正常经营需要向三家发起股东租赁土地
使用权及由其提供辅助设施服务。
的说明
2、报告期内利润构成、主营业务或其结构未发生变化，由于主营业务成本降低，因此主营业务利润同比增长20.27%。
3、报告期内不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、本公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
5、经营中存在的困难及解决方案
2006年上半年，我国两次上调成品油价格，油价的上涨将会造成公路运输的直接生产成本上升，公司将关注成品油价格的长期走势以及对车流量的影响。
6、预计第三季度主营业务收入正常。
三、公司报告期内投资情况
1、延续到报告期的募集资金使用状况：（单位：千元）
募集资金 实际投资金额 承诺投资项目
920,480.9 0 投资京沈高速北京段
募集资金 项目进度 资金用途及去向 投资收益情况
920,480.9 尚未使用 银行存款 无
本公司2000年第二次临时股东大会通过了以募集资金920,480.9千元收购京沈高速公路北京段19年通行费收费权的合同书和可行性研究报告，政府主管部门已原则同意京沈高速公路北京段收费权的有偿转让，关于经营期限的确定，尚待主管部门另文批复（详细情况见2001年6月4日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》公告）。此笔募集资金至今尚未投出。
自2004年年底重新开启谈判后，双方仍在就转让方案进行磋商。
本公司2002年第一次临时股东大会审议通过了“关于以募集资金周转贷款的议案”（2002年3月8日公告于《中国证券报》、《证券时报》），未投出的募集资金归还贷款后剩余部分现存于银行。公司第三届董事会第七次会议审议通过了继续以5亿元募集资金周转贷款的议案（详见2006年3月7日公告的董事会决议）。
2、非募集资金投资情况
报告期内，公司无非募集资金投资情况。
六、重要事项
一、公司治理结构
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及中国证监会的有关规定和要求，认真做好各项治理工作。经2005年度股东大会审议批准，公司对《公司章程》和《股东大会议事规则》进行了全文修订。
二、公司上年度利润分配方案的实施情况：
本公司股权分置改革中的对价支付包含特别分红安排：公司用历年累计未分配利润向方案实施股权登记日在册的全体股东每10股派送现金红利1.26元(含税)，同时非流通股股东将所获现金红利全部转送给流通股股东，流通股股东每10股获送2.77元(不含税)。加上自身应得红利，流通股股东最终每10股实得4.03元(含税)。本次现金股利分派的股权登记日为2006年4月17日，实施股权分置改革的股份变更登记日为2006年4月18日，现金股利到帐日为2006年4月18日，流通股股东获付的对价现金及对价股份到账日期为2006年4月19日。
本公司2005年度利润分配方案（每10股派发现金股利1.6元(含税)，扣税后，个人股东、投资基金实际每10股派发1.44元现金股利。）经2006年5月8日召开的2005年度股东大会审议通过，2006年6月19日公司在《中国证券报》、《证券时报》刊登了2005年度分红派息公告，股权登记日为2006年6月23日，除息日为2006年6月26日，红利发放日为2006年6月26日。
本公司中期无利润分配预案、公积金转增股本预案。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
四、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项
五、报告期内公司无关联交易事项
六、控股股东及其子公司无占用公司资金情况
七、重大合同及其履行情况信息：
1、公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事宜。
2、本报告期内公司无任何担保事项。
独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会《关于上报公司大股东及关联方占用资金和违规担保情况的通知》规定及中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司对外担保若干问题的通知》，我们对公司外对担保情况进行了专项核查，现将情况说明如下：
公司上市以来严格遵守《上市规则》和《公司章程》的有关规定，不存在任何形式的对外担保行为。
3、报告期内无委托理财情况
4、无其他重大合同
八、短期投资情况如下：
截至2006年6月30日止，本公司持有嘉实基金200,000,000.00元。
截至2006年6月30日止，本公司之子公司华祺投资有限责任公司持有股票784,037.29元，持有嘉实基金和湘财荷银基金共计1,129,342.25元，持有信托投资4,000万元，取得信托投资收益1,322,022.22元。
截至报告期末上述投资总体盈利。
九、报告期内公司或持股5%以上股东无对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
十、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称 特殊承诺
1、公司非流通股股东所持有
的非流通股份自改革方案实
施之日起，在十二个月内不
上市交易或转让；在上述法
定禁售期满后四十八个月内
不上市交易。2、在实施股权
华建交通经济开发
分置改革之后，非流通股股
中心、天津市京津
东承诺将在2005－2007年年
塘高速公路公司、
度股东大会上提出公司的现
京津塘高速公路北
金分红比例不少于公司当年
京市公司、河北省
实现的可供股东分配利润的
公路开发有限公司
65%的分红议案，并保证在股
东大会表决时对该议案投赞
成票。3、公司将在股权分置
改革之后，根据国家相关管
理制度和办法，实施管理层
股权激励计划。
股东名称 履约情况 承诺履行情况
自公司股权分置改革方案实施之
华建交通经济开发
日起，四家限制流通股股东均严
中心、天津市京津
格依据承诺锁定股票上市交易的
塘高速公路公司、
履约中 时间；公司2005年度派息方案已
京津塘高速公路北
于2006年6月26日完成，现金分
京市公司、河北省
红比例达到公司2005年净利润的
公路开发有限公司
72.22%。
十一、报告期内公司没有改聘会计师事务所，报告期财务会计报表未经审计。
十二、报告期内不存在其他对公司有重大影响的重要事项。
十三、报告期内公司重要公告索引：
本报告期，公司所有重要公告均发布在《中国证券报》、《证券时报》及《巨潮资讯网》上（http://www.cninfo.com.cn），具体如下：
序号 公告时间 公告名称
1 2006-02-27 第三届董事会第六次会议公告
2 2006-02-27 关于召开2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议
的通知
3 2006-02-28 关于举行股权分置改革网上投资者交流会的公告
4 2006-03-07 第三届董事会第七次会议公告
5 2006-03-07 第三届监事会第二次会议公告
6 2006-03-07 公司2005年年度报告
7 2006-03-08 第三届董事会第八次会议公告
8 2006-03-08 公司关于股权分置改革方案沟通协商情况暨调整股权
分置改革方案的公告
9 2006-04-05 第三届董事会第九次会议公告
10 2006-04-15 股权分置改革实施公告
11 2006-04-18 2006年第一季度报告
12 2006-04-19 关于变更股票简称的公告
13 2006-04-21 关于参股现代投资股份有限公司净利润的公告
14 2006-05-09 公司2005年度股东大会决议公告
15 2006-05-24 公司关于参股公司股权分置改革的公告
16 2006-06-17 公司关于参股公司股权分置改革方案获相关股东会议
表决通过的提示性公告
17 2006-06-19 2005年度派息实施公告
第七章财务报告
一、会计报表(附后)
二、会计报表附注（附后）
资产负债表
编制单位：华北高速公路股份有限公司 单位：人民币元
2006年6月30日
项 目 附注
合并 母公司
流动资产：
货币资金 六、1 781,698,194.06 751,155,229.78
短期投资 六、2 295,852,537.00 200,000,000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 六、3 17,526,475.04
其他应收款 六、4 5,916,063.36 7,589,922.39
预付账款 六、5 28,156,575.58 12,183,967.40
应收补贴款
存货 六、6 5,468,370.83 633,288.96
待摊费用 160,067.00
一年内到期的长期债权投
资
其他流动资产
流动资产合计 1,134,778,282.87 971,562,408.53
长期投资：
长期股权投资 六、7 276,663,595.45 428,676,828.85
长期债权投资
长期投资合计 276,663,595.45 428,676,828.85
固定资产：
固定资产原价 六、8 2,882,068,500.84 2,824,178,934.15
减：累计折旧 六、8 1,193,814,053.85 1,165,412,532.66
固定资产净值 1,688,254,446.99 1,658,766,401.49
减：固定资产减值准备 六、8 324,909.37
固定资产净额 1,687,929,537.62 1,658,766,401.49
工程物资
在建工程 六、9 39,279,082.09 39,279,082.09
固定资产清理
固定资产合计 1,727,208,619.71 1,698,045,483.58
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用 六、10 8,184,897.31 10,537,574.08
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 8,184,897.31 10,537,574.08
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3,146,835,395.34 3,108,822,295.04
2005年12月31日
项 目
合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,074,717,593.62 1,036,075,078.35
短期投资 97,739,244.75
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 20,116,123.77
其他应收款 3,367,196.37 973,729.03
预付账款 1,603,716.76 1,247,775.76
应收补贴款
存货 1,312,441.08 852,810.45
待摊费用 16,167.34
一年内到期的长期债权投
资
其他流动资产
流动资产合计 1,198,872,483.69 1,039,149,393.59
长期投资：
长期股权投资 276,989,989.80 434,903,291.71
长期债权投资
长期投资合计 276,989,989.80 434,903,291.71
固定资产：
固定资产原价 2,878,890,202.06 2,821,421,653.15
减：累计折旧 1,146,383,772.63 1,120,208,839.68
固定资产净值 1,732,506,429.43 1,701,212,813.47
减：固定资产减值准备 324,909.37
固定资产净额 1,732,181,520.06 1,701,212,813.47
工程物资
在建工程 30,830,332.13 30,830,332.13
固定资产清理
固定资产合计 1,763,011,852.19 1,732,043,145.60
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用 13,047,372.67 16,465,900.26
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 13,047,372.67 16,465,900.26
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3,251,921,698.35 3,222,561,731.16
资产负债表（续）
编制单位：华北高速公路股份有限公司 单位：人民币元
2006年6月30日
项 目 附注
合并 母公司
流动负债：
短期借款
应付票据
六、11
应付账款 40,761,043.47 42,917,489.29
六、12
预收账款 22,925,164.45 4,347,379.45
应付工资 0.00 0.00
应付福利费 4,424,111.66 3,634,916.26
六、13
应付股利 108,576,000.00 108,576,000.00
应付利息
六、14
应交税金 16,611,736.56 16,064,728.28
六、15
其他应交款 78,707.23 56,526.84
六、16
其他应付款 24,008,779.28 20,441,871.19
预提费用
预计负债
递延收益
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 217,385,542.65 196,038,911.31
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 0.00 0.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 217,385,542.65 196,038,911.31
少数股东权益 18,262,499.41
股东权益：
六、17
股 本 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00
六、18
资本公积 1,340,176,853.11 1,340,176,853.11
六、19
盈余公积 309,985,804.18 305,398,055.47
其中：法定公益金 0.00 0.00
六、20
未分配利润 0.00 0.00
其中：拟分配现金股
利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
股东权益合计 2,911,187,353.28 2,912,783,383.73
负债和股东权益总计 3,146,835,395.34 3,108,822,295.04
2005年12月31日
项 目
合并 母公司
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 11,593,422.82 10,799,440.75
预收账款 9,187,323.45 4,563,430.45
应付工资
应付福利费 4,466,198.22 3,614,817.11
应付股利 45,600,000.00 45,600,000.00
应付利息
应交税金 26,032,343.13 23,611,878.78
其他应交款 118,683.78 88,010.27
其他应付款 16,016,308.88 14,050,207.38
预提费用 2,582.00
预计负债
递延收益
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 113,016,862.28 102,327,784.74
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 0.00 0.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 113,016,862.28 102,327,784.74
少数股东权益 21,454,320.86
股东权益：
股 本 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00
资本公积 1,340,176,853.11 1,340,176,853.11
盈余公积 309,985,804.18 305,398,055.47
其中：法定公益金 74,929,785.85 72,107,854.67
未分配利润 377,287,857.92 384,659,037.84
其中：拟分配现金股
利 174,400,000.00 174,400,000.00
未确认的投资损失
外币报表折算差额
股东权益合计 3,117,450,515.21 3,120,233,916.42
负债和股东权益总计 3,251,921,698.35 3,222,561,731.16
公司负责人：刘长宽 主管会计工作负责人：董平如 会计机构负责人：许洪
利润表
编制单位：华北高速公路股份有限公司 单位：人民币元
附注 2006年1-6月份
项 目
合并 母公司
一、主营业务收入 六、21 316,476,306.78 301,818,708.90
减：主营业务成本 六、21 136,835,212.10 127,442,801.59
主营业务税金及附加 六、22 10,568,824.62 10,009,034.70
二、主营业务利润 169,072,270.06 164,366,872.61
加：其他业务利润 1,083,394.53 1,083,394.53
减：营业费用 1,728,313.85 0.00
管理费用 32,801,552.71 28,578,365.12
财务费用 六、23 -10,141,784.41 -9,973,495.81
三、营业利润 145,767,582.44 146,845,397.83
加：投资收益 六、24 1,049,978.78 -866,187.86
补贴收入 0.00 0.00
营业外收入 52,727.00 10,080.00
减：营业外支出 262,017.01 179,930.38
四、利润总额 146,608,271.21 145,809,359.59
减：所得税 41,683,254.59 41,519,922.28
减：少数股东损益 -551,821.45 0.00
加：未确认的投资损失
五、净利润 105,476,838.07 104,289,437.31
2005年1-6月份
项 目
合并 母公司
一、主营业务收入 317,016,203.39 280,234,187.25
减：主营业务成本 158,927,198.79 133,980,022.33
主营业务税金及附加 17,516,393.45 14,110,310.57
二、主营业务利润 140,572,611.15 132,143,854.35
加：其他业务利润 463,568.57 469,929.60
减：营业费用 1,358,777.41 0.00
管理费用 26,864,413.41 23,805,235.61
财务费用 -3,343,354.80 -3,187,200.58
三、营业利润 116,156,343.70 111,995,748.92
加：投资收益 424,132.99 2,122,558.74
补贴收入
营业外收入 6,132.07
减：营业外支出 33,603.28
四、利润总额 116,553,005.48 114,118,307.66
减：所得税 38,305,306.85 37,945,460.63
减：少数股东损益 989,000.78
加：未确认的投资损失
五、净利润 77,258,697.85 76,172,847.03
补充资料：
2006年1-6月份
项 目
合并 母公司
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
2005年1-6月份
项 目
合并 母公司
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司负责人：刘长宽 主管会计工作负责人：董平如 会计机构负责人：许洪
利润分配表
编制单位：华北高速公路股份有限公司 单位：人民币元
附 2006年1-6月
项 目
注 合并 母公司
一、净利润 105,476,838.07 104,289,437.31
加：年初未分配利润 377,287,857.92 384,659,037.84
其他转入
二、可供分配的利润 482,764,695.99 488,948,475.15
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
三、可供股东分配的利
润 482,764,695.99 488,948,475.15
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 311,740,000.00 311,740,000.00
转作股本的普通股股
利
四、未分配利润 171,024,695.99 177,208,475.15
2005年1-6月
项 目
合并 母公司
一、净利润 77,258,697.85 76,172,847.03
加：年初未分配利润 349,098,273.61 356,195,331.23
其他转入
二、可供分配的利润 426,356,971.46 432,368,178.26
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
三、可供股东分配的利
润 426,356,971.46 432,368,178.26
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 174,400,000.00 174,400,000.00
转作股本的普通股股
利
四、未分配利润 251,956,971.46 257,968,178.26
公司负责人：刘长宽 主管会计工作负责人：董平如 会计机构负责人：许洪
现金流量表
2006年1-6月
编制单位：华北高速公路股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 336,480,934.42
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 六、25 5,159,485.73-
现金流入小计 341,640,420.15
购买商品、接受劳务支付的现金 72,157,651.00
支付给职工以及为职工支付的现金 31,602,762.46
支付的各项税费 68,026,317.74
支付的其他与经营活动有关的现金 六、26 11,206,130.06
现金流出小计 182,992,861.26
经营活动产生的现金流量净额 158,647,558.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 5,111,427.50
取得投资收益所收到的现金 1,376,373.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额 1,205,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 六、27 10,142,664.41
现金流入小计 17,835,465.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 14,873,703.74
投资所支付的现金 203,224,719.75
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 218,098,423.49
投资活动产生的现金流量净额 -200,262,958.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 251,404,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
-
现金流出小计 251,404,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -251,404,000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -293,019,399.56
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 302,762,344.90
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 5,010,080.00
现金流入小计 307, 772,424.90
购买商品、接受劳务支付的现金 42,717,969.90
支付给职工以及为职工支付的现金 26,155,487.91
支付的各项税费 65,390,311.46
支付的其他与经营活动有关的现金 12,460,978.05
现金流出小计 146,724,747.32
经营活动产生的现金流量净额 161,047,677.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 5,360,275.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额 105,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 9,973,495.81
现金流入小计 15,438,770.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 12,642,296.96
投资所支付的现金 200,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 212,642,296.96
投资活动产生的现金流量净额 -197,203,526.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 248,764,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
-
现金流出小计 248,764,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -248,764,000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -284,919,848.57
公司负责人：刘长宽 主管会计工作负责人：董平如 会计机构负责人：许洪
现金流量表--补充资料
2006年1-6月
编制单位：华北高速公路股份有限公司 单位：人民币元
附
项 目 合并
注
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 105,476,838.07
加：少数股东损益 -551,821.45
计提的资产减值准备 26,969.66
固定资产折旧 48,217,823.21
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 4,862,475.36
待摊费用减少（减：增加） -143,899.66
预提费用增加（减：减少） -2,582.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（减：收益） 219,370.01
固定资产报废损失 -
财务费用 -10,142,664.41
投资损失（减：收益） -1,049,978.78
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -4,155,929.75
经营性应收项目的减少（减：增加） -26,107,578.83
经营性应付项目的增加（减：减少） 41,998,537.46
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 158,647,558.89
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 781,698,194.06
减：现金等价物的期初余额 1,074,717,593.62
现金及现金等价物净增加额 -293,019,399.56
项 目 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 104,289,437.31
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 21,208.30
固定资产折旧 45,480,831.60
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 5,928,326.18
待摊费用减少（减：增加） -
预提费用增加（减：减少） -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（减：收益） 179,930.38
固定资产报废损失 -
财务费用 -9,973,495.81
投资损失（减：收益） 866,187.86
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） 219,521.49
经营性应收项目的减少（减：增加） -17,207,585.35
经营性应付项目的增加（减：减少） 31,243,315.57
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 161,047,677.58
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 751,155,229.78
减：现金等价物的期初余额 1,036,075,078.35
现金及现金等价物净增加额 -284,919,848.57
公司负责人：刘长宽 主管会计工作负责人：董平如 会计机构负责人：许洪
资产减值准备明细表
编制单位：华北高速公路股份有限公司 单位:人民币元
项目 2005.12.31 本年增加数
一、坏帐准备合计 418,478.74
其中：应收账款 370,992.01 65.00
其他应收款 47,486.73 126,904.66
二、短期投资跌价准备合计 784,037.29
其中：股票投资 784,037.29
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计 324,909.37
其中：房屋、建筑物
机械设施 324,909.37
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 本年转出数 本年转回数 2006.6.30
一、坏帐准备合计
其中：应收账款 100,000.00 271,057.01
其他应收款 174,391.40
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资 784,037.29
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机械设施 324,909.37
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
公司负责人：刘长宽 主管会计工作负责人:董平如 会计机构负责人：许洪
会计报表附注
一、公司基本情况
华北高速公路股份有限公司(以下简称“本公司”)系经国家经贸委以国经贸企改[1998]817号《关于同意设立华北高速公路股份有限公司的复函》批准，由华建交通经济开发中心、天津市京津塘高速公路公司、京津塘高速公路北京市公司和河北省公路开发有限公司四家企业共同发起，通过募集方式设立的股份有限公司。
上述四家企业以其共同投资建设的京津塘高速公路的经营性净资产作为出资，并以其作为存量资产折股，同时向社会公开发行人民币普通股A股。
经中国证券监督管理委员会证监发字〖1999〗73号文《关于核准华北高速公路股份有限公司(筹)公开发行股票的通知》批准，一九九九年七月二日本公司采用“上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股A股34,000万股，每股面值人民币1.00元。发行后的总股本为109,000万股，其中国家股75,000万股，社会公众股34,000万股。
一九九九年九月二十七日,本公司向社会公开发行的人民币普通股A股在深圳证券交易所挂牌交易。一九九九年九月六日，本公司领取企业法人营业执照，注册号为1000001003226，注册资本为109,000万元人民币。
营业执照规定的经营范围为：投资开发、建设、经营收费公路；汽车修理；车辆及机械设备租赁、咨询服务。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
6、现金等价物的确认标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、短期投资核算方法
本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股权投资、债券投资和其他投资。
短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。
本公司出售短期持有的股权、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。
8、应收款项及坏账准备核算方法
（1）坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 不计提
1至2年 5%
2至3年 10%
3至4年 30%
4至5年 50%
5年以上 100%
（2）坏账确认标准
a、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
b、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。
本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
9、存货核算方法
本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品等。存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料的发出、领用按加权平均法计价，低值易耗品在领用时一次性摊销。
本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
（1）长期投资计价方法
本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成本计价。
本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。
（2）长期股权投资的会计核算方法
本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
（3）股权投资差额的会计处理
长期股权投资采用权益法核算时：
对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，
本公司确认为股权投资差额，并按不高于10年或投资期限平均摊销计入损益。
（4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法
在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。
（5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产是指使用年限超过1年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的公路及构筑物、安全设施、监控设施、收费设施、通讯设施、机械设施、房屋建筑物及运输设备。固定资产以取得时的成本入账。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出确认为当期费用。
固定资产折旧计提方法如下：
（1）公路及构筑物采用工作量法计提折旧，预计净残值为零。计算公式如下：
某期间公路及构筑物的折旧额=该期间公路的实际车流量 收费权经营期限内预测的总车流量 公路及构筑物的原价
其中：收费权经营期限内预测的总车流量依据中交公路规划设计院《京津冀地区四条上市高速公路交通流量预测分析报告》得出。并不定期将实际车流量与预测的同期车流量进行比较，如差异较大，则对预测的总车流量进行调整。
（2）其它固定资产采用平均年限法计提折旧，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、规定使用年限、预计残值(原价的3%-5%)确定年分类折旧率。各类固定资产使用年限及年折旧率如下:
类 别 预计使用寿命 年折旧率
公路及构筑物 30年 工作量法
安全设施 8-20年 4.750%-12.125%
监控设施 10年 9.500%-9.700%
收费设施 8年 11.875%-12.125%
通讯设施 20年 4.750%-4.850%
机械设备 12-14年 6.786%-8.083%
*房屋及建筑物 25-40年 2.375%-3.880%
运输设备 10年 9.500%-9.700%
电子设备 5年 19.000%-19.400%
其他设备 5年 19.000%-19.400%
*本公司符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。
本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。
依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已计提的固定资产减值准备时，转回后固定资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的固定资产账面净值。
12、在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。
13、借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入当期财务费用。
14、无形资产计价及摊销方法
本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在预计使用年限或10年内分期摊销。
本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。
本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失，而将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不应超过原已计提的无形资产减值准备。
依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已确认的无形资产减值损失时，转回后无形资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的无形资产账面净值。
15、长期待摊费用摊销方法
本公司固定资产改良支出及高速公路重点项目维护费等长期待摊费用按5年平均摊销。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，于生产经营期一次计入当期损益。
16、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
17、应付债券的核算方法
（1）应付债券的计价
本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。
（2）债券溢价或折价的摊销方法
债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则进行处理。
18、收入确认原则
（1）提供劳务
A、通行费收入
本公司收取车辆通行费方式有两种：一种采取预收方式，另一种采取现金方式，两种方式按以下标准确认收入。
a.采取预收方式收取车辆通行费的在提供劳务时确认。
b.采取现金方式收取车辆通行费的于收取现金提供劳务时确认。
B、其它劳务
对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（2）商品销售收入
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（4）建造合同
在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入实现；对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如建造合同的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
19、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
20、合并会计报表的编制方法
对占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不超过50%但对被投资单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。
本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并会计报表时，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
三、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
本公司本半年度未发生会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。
四、税项
主要税种及税率
税 项 计税基础 税率
营业税 应税收入 3%
城市建设维护税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
五、控股子公司及合营企业
截至2006年6月30日止，本公司控股子公司与合营公司概况如下：
公司名称 经营范围 注册资本
华祺投资有限 投资兴办实业、国内商
责任公司 业、物资供应业，投资
100,000,000.00
咨询策划
天津华正高速公路 市政工程养护及维修；
机械设备租赁；汽车配
件、五金交电化工、日
4,360,000.00
用百货、蔬菜、建筑材
料
易通交通信息 交通信息技术与网络技
发展有限公司 术开发、技术服务、商
50,000,000.00
务电子
洋浦华宇路桥 路面再生技术开发研究
科技有限责任 与应用，路桥养护工程
30,000,000.00
公司 的设计施工
本公司投资额
公司名称
直接投资 间接投资
华祺投资有限
责任公司
95,000,000.00 5,000,000.00
天津华正高速公路
3,751,000.00
易通交通信息
发展有限公司
38,000,000.00 2,600,000.00
洋浦华宇路桥
科技有限责任
20,100,000.00 -
公司
股权比例
是否合
公司名称 直接 实际
并
比例 比例
华祺投资有限
责任公司
95% 100% 是
天津华正高速公路
-86.03% 86.03% 是
易通交通信息
发展有限公司
76% 88% 是
洋浦华宇路桥
科技有限责任
67% 67% 是
公司
六、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2006.06.30 2005.12.31
现金 176,769.14 49,443.06
银行存款 775,063,024.12 1,069,776,688.16
其他货币资金 6,458,400.80 4,891,462.40
781,698,194.06 1,074,717,593.62
列示于现金流量表的现金包括：
金 额
2006年6月30日货币资金 781,698,194.06
2006年6月30日现金余额 781,698,194.06
减：2005年12月31日现金余额 1,074,717,593.62
现金及现金等价物净增加额 (293,019,399.56)
2、短期投资
（1）短期投资分项目列示如下:
项 目 2006.06.30 2005.12.31
股权投资 5,507,232.04 2,282,512.29
其中：股票投资 5,507,232.04 2,282,512.29
其他投资 291,129,342.25 96,240,769.75
其中：信托投资 40,000,000.00 40,000,000.00
基金投资 251,129,342.25 56,240,769.75
296,636,574.29 98,523,282.04
短期投资跌价准备 (784,037.29) (784,037.29)
295,852,537.00 97,739,244.75
（2）短期投资跌价准备
项 目 2006.01.01 本期增加
股票投资 784,037.29
本期减少
项 目 2006.06.30
转出 转回
股票投资 - - - 784,037.29
A、股票投资
根据深圳证券交易所及上海证券交易所的公告，本公司之子公司华祺投资有限责任公司（以下简称华祺投资公司）截至2006年6月30日止所持股票未发生市价低于账面价值的情形，故未计提短期投资跌价减值准备。
B、基金投资
截至2006年6月30日止，本公司持有嘉实基金200,000,000.00元，本公司之子公司华祺投资公司持有嘉实基金和湘财荷银基金共计51,129,342.25元，均未发生市价低于账面价值的情况，故未计提短期投资跌价准备。
C、信托投资
华祺投资公司于2005年1月17日及2005年11月16日两次与中信信托投资有限公司签订《资金信托合同》，分别将2,000万元人民币，共计4,000万元人民币资金设立信托，信托计划期限分别为两年和一年。上述两笔信托投资本期取得信托投资收益1,322,022.22元。
D、本公司短期投资变现不存在重大限制。
3、应收账款
合并数
A、账龄分析及百分比
2006.06.30
账 龄
金额 比例% 坏账准备
一年以内 13,071,311.90 77.54 -
一至二年 4,551,300.10 21.63 227,565.01
二至三年 174,920.05 0.83 43,492.00
17,797,532.05 100.00 271,057.01
2005.12.31
账 龄
金额 比例% 坏账准备
一年以内 13,242,195.73 64.64 -
一至二年 7,070,000.00 34.51 353,500.00
二至三年 174,920.05 0.85 17,492.01
20,487,115.78 100.00 370,992.01
B、坏账准备
本期减少
2006.01.01 本期增加 2006.06.30
转出 转回
70,992.01 65.00 - 100,000.00 271,057.01
C、截至2006年6月30日止，本公司无应收持本公司5%以上股份的股东单位款项。
D、截至2005年6月30日止，欠款金额前五名欠款金额合计14,370,244.66元，占应收账款总额比例80.74%。
4、其他应收款
（1）合并数
A、账龄分析及坏账准备
2006.06.30
账 龄
金额 比例% 坏账准备
一年以内 4,529,893.58 74.38 -
一至二年 1,060,721.46 17.42 53,536.08
二至三年 145,482.98 2.40 14,548.30
三年以上 354,356.74 5.80 106,307.02
6,090,454.76 100.00 174,391.40
2005.12.31
账 龄
金额 比例% 坏账准备
一年以内 2,885,517.59 84.50 -
一至二年 165,336.78 4.84 8,266.84
二至三年 349,643.58 10.24 34,964.35
三年以上 14,185.16 0.42 4,255.55
3,414,683.11 100.00 47,486.74
B、坏账准备变动情况
本期减少
2006.01.01 本期增加 2006.06.30
转出 转回
47,486.74 126,904.66 - - 74,391.40
C、截至2006年6月30日止，本公司无应收持本公司5%以上股份的股东单位款项。
D、截至2006年6月30日止，欠款金额前五名欠款金额合计2,120,820.26元，占其它应收款总额比例34.82%。
E、本公司其它应收款期末余额比期初余额增加2,675,771.65元，增加78.36%，主要为本公司子公司运输业务增加而增加的联运保证金100万元。
（2）母公司
A、账龄分析及坏账准备
2006.06.30
账 龄
金额 比例% 坏账准备
一年以内 7,167,679.73 94.16 -
一至二年 444,465.96 5.84 22,223.30
二至三年 - - -
7,612,145.69 100.00 22,223.30
2005.12.31
账 龄
金额 比例% 坏账准备
一年以内 955,344.0 98.01 -
一至二年 18,500.00 1.90 925.00
二至三年 900.00 0.09 90.00
974,744.0
100.00 1,015.00
B、坏账准备变动情况
本期减少
2006.01.01 本期增加 2006.6.30
转出 转回
1,015.00 21,208.30 - - 22,223.30
C、截至2006年6月30日止，本公司无应收持本公司5%以上股份的股东单位款项。
5、预付账款
（1）账龄分析及百分比
2006.06.30 2005.12.31
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 27,938,823.58 99.23 1,415,716.76 88.28
一至二年 29,752.00 0.11 188,000.00 11.72
二至三年 188,000.00 0.66 - -
28,156,575.58 100.00 1,603,716.76 100.00
（2）截至2006年6月30日止，本公司无预付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
6、存货
（1）存货分项目列示
项 目 2006.06.30 2005.12.31
原材料 437,159.56 469,655.75
低值易耗品 1,032,169.09 842,785.33
工程施工 3,999,042.18 -
5,468,370.83 1,312,441.08
存货跌价准备 (-) (-)
5,468,370.83 1,312,441.08
（2）存货跌价准备
本公司期末对存货进行全面清查，未发现因存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等使其成本不可收回需计提存货跌价准备的情形，故未计提存货跌价准备。
（3）本公司存货期末余额比期初余额增加4,155,929.75元，增加316.66%，主要原因是本公司子公司洋浦华宇路桥科技有限责任公司（以下简称华宇公司）增加未完工工程成本所致。
7、长期股权投资
（1）合并数
项 目 2006.01.01 本期增加
股票投资 227,908,630.20 -
对子公司投资 - -
对合营企业投资 - -
对联营企业投资 -
49,051,359.60
对其他企业投资 30,000.00 -
股权投资差额 - -
276,989,989.80 -
长期投资减值准备 (-) (-)
276,989,989.80 -
项 目 本期减少 2006.06.30
股票投资 - 227,908,630.20
对子公司投资 - -
对合营企业投资 - -
对联营企业投资
326,394.35 48,724,965.25
对其他企业投资 - 30,000.00
股权投资差额 - -
- 276,663,595.45
长期投资减值准备 (-) (-)
- 276,663,595.45
A、股票投资
被投资单位名称 股份类别 股票数量
现代投资股份有限公司 法人股 29,114,330
被投资单位名称 股权比例 初始投资成本
现代投资股份有限公司 7.29% 227,908,630.20
B、对联营企业投资
初始投资成本 权益变动
被投资单位 成立时间或收
名称 购时间 本年增 本期权益增 本期分回
期初数
（减） （减） 利润
北京创业园
2000年6月 50,000,000.00 - (326,394.35) -
科技投资有
限公司
占被投
资单位
名称 累计权益增 期末投资余额
注册资
（减） 本比例
%
北京创业园
(1,275,034.75) 48,724,965.25 31.25%
科技投资有
限公司
说明：本期权益包括权益法核算本期投资收益-326,394.35元。
C、对其他企业投资
初始投资成本
被投资单位名称 成立时间或收购时间
期初数 本年增（减）
易运盛物流管理咨询有限公司 2004年3月 30,000.00 -
占被投资单位注
被投资单位名称 期末投资余额
册资本比例%
易运盛物流管理咨询有限公司 30,000.00 30%
（2）母公司
项 目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.06.30
股票投资 227,908,630.20 - - 227,908,630.20
对子公司投资 157,943,301.91 - 5,900,068.51 152,043,233.40
对合营企业投资 - - - -
对联营企业投资 49,051,359.60 - 326,394.35 48,724,965.25
对其他企业投资 - - - -
股权投资差额 - - - -
434,903,291.71 - 6,226,462.86 428,676,828.85
长期投资减值准备 (-) (-) (-) (-)
434,903,291.71 - 6,226,462.86 428,676,828.85
A、股票投资
被投资单位名称 股份类别 股票数量 股权比例 初始投资成本
现代投资股份有限公司 法人股 29,114,330 7.29% 227,908,630.20
B、对子公司投资
初始投资成本
成立时间或收
被投资位名称
购时间
期初数 本年增（减）
华祺投资有限责任 2004年3月 95,000,000.00 -
公司
天津华正高速公路 2002年1月 3,751,000.00 -
开发有限公司
易通交通信息发展 2000年7月 38,000,000.00 -
有限公司
洋浦华宇路桥科技 2001年7月 20,100,000.00 -
有限责任公司
156,851,000.00 -
权益变动
被投资位名称
本期权益增（减） 本期分回利润 累计权益增（减）
华祺投资有限责任 978,777.68 - 4,098,965.53
公司
天津华正高速公路 (28,129.84) - 3,303,951.67
开发有限公司
易通交通信息发展 (452,167.88) - (21,106,855.47)
有限公司
洋浦华宇路桥科技 (1,038,548.47) 5,360,000.00 8,896,171.67
有限责任公司
(540,068.51) 5,360,000.00 (4,807,766.60)
占被投资单
期末投资余额 位注册资本
比例%
被投资位名称
华祺投资有限责任 99,098,965.53 95%
公司
天津华正高速公路 7,054,951.67 86.03%
开发有限公司
易通交通信息发展 16,893,144.53 76%
有限公司
洋浦华宇路桥科技 28,996,171.67 67%
有限责任公司
152,043,233.40
说明：本期权益包括权益法核算本期投资收益-540,068.51元。
C、对联营企业投资
初始投资成本
成立时间
被投资单位名
或收购时
称 本年增
间 期初数
（减）
北京创业园科2000年6 50,000,000.0
-
技投资有限 月 0
公司
权益变动
被投资单位名
称 本期权益增 本期分回利 累计权益增
（减） 润 （减）
北京创业园科2000年6
(326,394.35) - (1,275,034.75)
技投资有限
公司
占被投资
被投资单位名 单位注册
称 期末投资余额
资本比例
%
北京创业园科2000年6 48,724,965.2
31.25%
技投资有限 5
公司
说明：本期权益包括权益法核算本期投资收益-326,394.35元。
（3）本公司报告期末不存在由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化,导致其可收回金额低于账面价值的情况，故未计提长期投资减值准备。
8、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
固定资产类别 2006.01.01 本期增加 本期减少
公路及构筑物 2,301,321,062.10 - -
安全设施 210,504,903.78 - -
监控设施 35,837,156.33 - -
收费设施 17,869,044.30 - -
通讯设施 56,643,041.00 - -
机械设施 131,912,755.90 238,250.00 -
房屋及建筑物 61,804,978.30 1,001,437.00 -
运输设备 26,857,800.83 3,417,601.00 2,192,458.00
电子设备及其他设备 36,139,459.52 1,034,718.78 -
2,878,890,202.06 713,468.78 2,192,458.00
固定资产类别 2006.06.30
公路及构筑物 2,301,321,062.10
安全设施 210,504,903.78
监控设施 35,837,156.33
收费设施 17,869,044.30
通讯设施 56,643,041.00
机械设施 132,151,005.90
房屋及建筑物 62,806,415.30
运输设备 28,082,943.83
电子设备及其他设备 36,852,928.30
2,882,068,500.84
（2）累计折旧
固定资产类别 2006.01.01 本期增加
公路及构筑物 848,473,998.94 30,083,289.62
安全设施 116,404,315.40 4,543,195.74
监控设施
13,359,341.46 1,442,233.56
收费设施
15,246,843.60 822,281.93
通讯设施 30,511,416.84 1,386,944.04
机械设施 89,772,266.31 2,420,293.74
房屋及建筑物 8,740,992.81 1,192,484.25
运输设备 7,420,387.68 1,576,136.12
电子设备及其他设备 16,454,209.59 4,750,964.21
1,146,383,772.63 48,217,823.21
固定资产类别 本期减少 2006.06.30
公路及构筑物 - 878,557,288.56
安全设施 - 120,947,511.14
监控设施 -
14,801,575.02
收费设施 -
16,069,125.53
通讯设施 - 31,898,360.88
机械设施 - 92,192,560.05
房屋及建筑物 - 9,933,477.06
运输设备 787,541.99 8,208,981.81
电子设备及其他设备 - 21,205,173.80
787,541.99 1,193,814,053.85
（3）固定资产减值准备
项 目 2006.01.01 本期增加
机械设施 324,909.37 -
本期减少
项 目 2006.06.30
转出 转回
机械设施 - - 324,909.37
9、在建工程
（1）截至2006年6月30日止在建工程明细
工程名称 预算数 资金来源 预计完工时间
塘沽开发区开口下线工程 80万 自筹 2006年9月
大羊坊扩建工程 12,000万 自筹 2007年10月
监控系统改造工程 925万 自筹 2006年9月
京沪接点道路拓宽工程 5500万 自筹 2006年10月
塘沽新西站 1000万 自筹 2006年9月
（2）在建工程增减变动
塘沽开发区开 大羊坊扩建工 监控系统改造
口下线工程 程 工程
2006.01.01 - 1,930,000.00 5,437,097.13
其中：利息资本化 - - -
减：在建工程减值准备 - - -
在建工程净值 - - -
加：本期增加 599,100.00 634,227.00 318,999.00
其中：利息资本化 - - -
减：本期转入固定资产 - - -
其中：利息资本化 - - -
减：本期其他减少 - - -
其中：利息资本化 - - -
2006.06.30 599,100.00 2,564,227.00 5,756,096.13
其中：利息资本化 - - -
减：在建工程减值准备 (-) (-) (-)
在建工程净值 599,100.00 2,564,227.00 5,756,096.13
京沪接点道路拓
塘沽新西站 合计
宽工程
2006.01.01 23,157,227.00 306,008.00 30,830,332.13
其中：利息资本化 - - -
减：在建工程减值准备 - - -
在建工程净值 - - -
加：本期增加 3,639,133.00 3,257,290.96 8,448,749.96
其中：利息资本化 - - -
减：本期转入固定资产 - - -
其中：利息资本化 - - -
减：本期其他减少 - - -
其中：利息资本化 - - -
2006.06.30 26,796,360.00 3,563,298.96 39,279,082.09
其中：利息资本化 - - -
减：在建工程减值准备 (-) (-) (-)
在建工程净值 26,796,360.00 3,563,298.96 39,279,082.09
说明：本公司期末未发生在建工程长期停建且预计在未来3年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形，故未计提在建工程减值准备。
10、长期待摊费用
项目 原始金额 2006.01.01 本期增加
房屋装修费 5,669,712.81 1,050,522.93 -
锅炉款 100,000.00 20,000.00 -
高速公路重点
43,965,460.50 11,976,849.74 -
项目维护费
49,735,173.31 13,047,372.67 -
项目 本期摊销 2006.06.30 累计摊销
房屋装修费 447,174.30 603,348.63 5,066,364.18
锅炉款 10,000.00 10,000.00 90,000.00
高速公路重点
4,405,301.06 7,571,548.68 36,393,911.82
项目维护费
4,862,475.36 8,184,897.31 41,550,276.00
说明：本公司长期待摊费用期末余额比期初余额减少4,862,475.36元，减少37.26%，主要原因是本期摊销高速公路重点项目维护费所致。
11、应付账款
2006.06.30 2005.12.31
40,761,043.47 11,593,422.82
说明:1、截至2006年6月30日止，本公司无欠付持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
2、本公司应付账款期末余额比期初增加29,167,620.65元，增加251.58%，是由于
本期增加应付工程材料款所致。
12、预收账款
2006.06.30 2005.12.31
22,925,164.45 9,187,323.45
说明：1、截至2006年6月30日止，本公司无欠付持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
2、本公司预收账款期末余额比期初增加13,737,841.00元，增加149.53%，是由于本公司之子公司洋浦华宇路桥科技有限责任公司（以下简称华宇公司）预收工程款增加所致。
13、应付股利
股东名称 2006.06.30 2005.12.31
华建交通经济开发中心 41,258,880.00 45,600,000.00
天津市京津塘高速公路公司
41,215,449.60 -
京津塘高速公路北京市公司
21,172,320.00 -
河北省公路开发有限公司 4,929,350.40 -
108,576,000.00 45,600,000.00
14、应交税金
税 项 2006.06.30 2005.12.31
增值税 404.80 796.02
营业税 2,064,083.30 3,043,944.96
城市维护建设税 144,466.70 213,131.88
企业所得税 8,587,538.43 22,703,084.61
个人所得税 5,815,243.33 71,385.66
16,611,736.56 26,032,343.13
15、其他应交款
项 目 计缴标准 2006.06.30 2005.12.31
教育费附加 应缴流转税之3%、3.5% 64,120.21 93,959.72
文化事业费 广告业务收入的3% 2,340.00 9,712.80
防洪基金 应缴流转税之1% 7,687.02 15,011.26
住房公积金 4,560.00 -
78,707.23 118,683.78
16、其他应付款
2006.06.30 2005.12.31
24,008,779.28 16,016,308.88
（1）截至2006年6月30日止，本公司欠付持本公司5%以上股份的股东单位的款项如下：
A、天津市京津高速公路公司土地租赁费1,665,000.00元；
B、京津高速公路北京公司土地租赁费784,000.00元。
（2）本公司其它应付款期末余额比期初余额增加7,992,470.40元，增加49.90%，主要原因是本期计提未付天津市京津塘高速公路公司、京津塘高速公路北京市公司和河北省公路开发有限公司的关联交易费、土地租赁费258.90万元及收到天津经济技术开发区养护运营补贴费500万元所致。
17、股本
股份类别 2006.01.01
配股及增发转增及送股
一、未上市流通股份
、发起人股份 750,000,000.00 -
其中：国家持有股份 750,000,000.00 -
境内法人持有股份 - -
其他 - -
、募集法人股份
- -
、内部职工股 - -
、其他 - -
未上市流通股份合计 750,000,000.00 -
二、限售流通股份
、国家持有股份 - -
、境内法人持有股份 - -
限售流通股份合计 - -
三、已上市流通股份
、人民币普通股 340,000,000.00 -
、境内上市的外资股 - -
、境外上市的外资股 - -
、其他 - -
已上市流通股份合计 340,000,000.00 -
股份总数 1,090,000,000.00 -
本期增减
股份类别 2006.06.30
股权分置改革 小计
一、未上市流通股份
、发起人股份 - (750,000,000.00) - -
其中：国家持有股份 - (750,000,000.00) - -
境内法人持有股份 - - - -
其他 - - - -
、募集法人股份
- - - -
、内部职工股 - - - -
、其他 - - - -
未上市流通股份合计 - (750,000,000.00) - -
二、限售流通股份
、国家持有股份 - 678,600,000.00 - 678,600,000.00
、境内法人持有股份 - - - -
限售流通股份合计 - 678,600,000.00 - 678,600,000.00
三、已上市流通股份
、人民币普通股 - 71,400,000.00 - 411,400,000.00
、境内上市的外资股 - - - -
、境外上市的外资股 - - - -
、其他 - - - -
已上市流通股份合计 - 71,400,000.00 - 411,400,000.00
股份总数 - - - 1,090,000,000.00
1、截至2006年6月30日止，持本公司5%以上股份的股东名称及比例如下：
股东名称 所持股份 投资比例
华建交通经济开发中心 292,367,935.00 26.82%
天津市京津塘高速公路公司 257,596,560.00 23.63%
京津塘高速公路北京市公司 132,327,000.00 12.14%
河北省公路开发有限公司 30,808,440.00 2.83%
说明：本公司本期减少发起人股份75,000.00万股，是由于本公司本期完成股权分置改革，除支付的对价外将其转入限售流通股所致，详见本附注十一。
18、资本公积
项 目 2006.01.01 本期增加
股本溢价 1,337,429,823.37 -
股权投资准备 2,747,029.74 -
1,340,176,853.11 -
项 目 本期减少 2006.06.30
股本溢价 - 1,337,429,823.37
股权投资准备 - 2,747,029.74
- 1,340,176,853.11
19、盈余公积
项 目 2006.01.01 本期增加
法定盈余公积
147,026,403.73 73,513,201.87
法定公益金
73,513,201.87 -
任意盈余公积 89,446,198.58 -
309,985,804.18 73,513,201.87
项 目 本期减少 2006.06.30
法定盈余公积
- 220,539,605.60
法定公益金
73,513,201.87 -
任意盈余公积 - 89,446,198.58
73,513,201.87 309,985,804.18
说明：根据财政部《关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》的相关规定，本公司本期将法定公益金转入法定盈余公积。
20、未分配利润
2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.06.30
377,287,857.92 105,476,838.07 311,740,000.00 171,024,695.99
说明：（1）本期增加数为本期净利润。
（2）本期减少数中包括根据本公司2006年度股东大会会议决议分配的2005年度现金股利174,400,000.00元及本公司2006年第一次临时股东大会会议决议在股权分置改革时向全体股东发放的现金股利137,340,000.00元。
21、主营业务收入及成本
（1）合并数
按业务性质
2006年1-6月
项 目
收入 成本
通行费收入 301,818,708.90 127,442,801.59
其他收入 14,956,362.48 10,902,025.93
316,775,071.38 138,344,827.52
分部间抵销
298,764.60 1,509,615.42
316,476,306.78 136,835,212.10
2005年1-6月
项 目
收入 成本
通行费收入 280,234,187.25 133,980,022.33
其他收入 91,692,016.14 80,943,027.28
371,926,203.39 214,923,049.61
分部间抵销 54,910,000.00 55,995,850.82
317,016,203.39 158,927,198.79
（2）母公司
按业务性质
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
收入 成本 收入 成本
通行费收入 301,818,708.90 127,442,801.59 280,234,187.25 133,980,022.33
22、主营业务税金及附加
项 目 计缴标准 2006年1-6月 2005年1-6月
营业税 应税收入之3% 15,846,077.03
9,531,494.66
城市维护建设税 应缴流转税之7% 1,114,615.84
667,347.57
教育费附加 应缴流转税之3%、3.5%
290,107.68 484,079.90
防洪基金 应缴流转税之1% - 47,374.68
文化事业发展费 广告收入之3% 79,874.71 24,246.00
合 计 10,568,824.62 17,516,393.45
说明：本期主营业务税金及附加较上期减少6,992,628.57元，减少39.92%，是由于根据财政部和国家税务总局财税[2005]77号文《财政部国家税务总局关于公路经营企业车辆通行费收入营业税政策的通知》，自2005年6月1日起高速公路车辆通行费收入的营业税率由原5%降为3%所致。
23、财务费用
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 - -
减：利息收入 10,142,664.41 3,344,031.80
汇兑损失 - -
减：汇兑收益 - -
手续费 880.00 677.00
(10,141,784.41) (3,343,354.80)
说明：本公司财务费用本期比上期减少6,798,429.61元，减少203.34%，主要原因是
本公司本期收到2002年存入的定期存款产生的利息819.63万元所致。
24、投资收益
（1）合并数
2006年1-6月 2005年1-6月
类 别
-
-
股票投资收益
股权投资收益
(326,394.35) 424,132.99
其中：权益法核算 (236,498.62)
(326,394.35)
成本法核算 -
-
股权清算收益 660,631.61
-
基金投资收益
54,350.91 -
股权投资差额摊销
- -
信托投资收益
1,322,022.22 -
减：短期投资跌价准备
- -
1,049,978.78 424,132.99
A、本公司投资收益本期比上期增加625,845.79元，增加147.56%，主要原因是本公司本期收到信托投资收益所致。
B、本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）母公司
2006年1-6月 2005年1-6月
类 别
- -
股票投资收益
股权投资收益 (866,737.86) 2,122,558.74
其中：权益法核算 (866,737.86) 1,461,927.13
成本法核算 - -
股权清算收益 - 660,631.61
基金投资收益 275.00 -
信托投资收益 - -
减：短期投资跌价准备 - -
(866,462.86) 2,122,558.74
25、收到的其他与经营活动有关的现金5,159,485.73元，主要为收到的天津经济技术开发区养护运营补贴费5,000,000.00元。
26、支付的其他与经营活动有关的现金11,206,130.06元，其中：
项 目 2006年1-6月
机动车使用费 1,032,652.37
业务招待费 692,774.74
差旅费 596,872.19
水电费 534,693.70
交易所服务费 504,329.13
办公费 416,164.55
审计费 400,000.00
取暖费 389,936.57
煤燃料费 367,782.20
车辆燃油费 338,508.15
监控中心大楼服务费 323,039.56
董事会费 303,300.00
车辆修理费 274,980.39
中介机构服务费 200,000.00
27、收到的其他与投资活动有关的现金10,142,664.41元，均为银行存款的利息收入。
七、关联方关系及其交易
1、关联方
（1）存在控制关系的关联方
A、关联方名称及与本公司关系
关联方名称 与本公司关系
华建交通经济开发中心 本公司第一大股东
华祺投资有限责任公司 本公司控股子公司
天津华正高速公路开发有限公司 本公司控股子公司
易通交通信息发展有限公司 本公司控股子公司
洋浦华宇路桥科技有限责任公司 本公司控股子公司
B、关联方概况
关联方名称 注册地 性质
华建交通经济开发中 北京市朝阳区 国有独资
心
华祺投资有限责任公 深圳市罗湖区解放路 有限责任公
司 信兴广场 司
天津华正高速公路开 京津塘高速公路徐庄 有限责任公
发有限公司 收费站口 司
易通交通信息发展有 北京市海淀区 有限责任公
限公司 司
洋浦华宇路桥科技有 海南省洋浦 有限责任公
限责任公司 司
关联方名称 法定代表人 主营业务
华建交通经济开发中 傅育宁 公路码头港口航道的综合开发；
心 承包
华祺投资有限责任公 董平如 投资兴办实业、国内商业、物资
司 供应业，投资咨询策划
天津华正高速公路开 宋国起 市政工程养护及维修；机械设备
发有限公司 租赁
易通交通信息发展有 袁 宇 交通信息技术与网络技术开发、
限公司 技术服务、商务电子
洋浦华宇路桥科技有 董平如 路面再生技术开发研究与应用，
限责任公司 路桥养护工程的设计施工
C、关联方注册资本及其变化
关联方名称 2006.01.01 本期增加数
华建交通经济开发中心 500,000,000.00 -
华祺投资有限责任公司 100,000,000.00 -
天津华正高速公路开发有限公司 4,360,000.00 -
易通交通信息发展有限公司 50,000,000.00 -
洋浦华宇路桥科技有限责任公司 30,000,000.00 -
关联方名称 本期减少数 2006.06.30
华建交通经济开发中心 - 500,000,000.00
华祺投资有限责任公司 - 100,000,000.00
天津华正高速公路开发有限公司 - 4,360,000.00
易通交通信息发展有限公司 - 50,000,000.00
洋浦华宇路桥科技有限责任公司 - 30,000,000.00
D、关联方所持股份或拥有权益及其变化
2006.06.30
关联方名称
股份（权益） 比例
华建交通经济开发中心 326,867,870.00 29.98%
华祺投资有限责任公司 95,000,000.00 95.00%
天津华正高速公路开发有限公司 3,751,000.00 86.03%
易通交通信息发展有限公司 38,000,000.00 76.00%
洋浦华宇路桥科技有限责任公司 20,100,000.00 67.00%
2005.12.31
关联方名称
股份（权益） 比例
华建交通经济开发中心 305,247,877.00 28.00%
华祺投资有限责任公司 95,000,000.00 95.00%
天津华正高速公路开发有限公司 3,751,000.00 86.03%
易通交通信息发展有限公司 38,000,000.00 76.00%
洋浦华宇路桥科技有限责任公司 20,100,000.00 67.00%
（2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系
关联方名称 与本公司关系
天津市京津塘高速公路公司 本公司发起股东
京津塘高速公路北京市公司 本公司发起股东
河北省公路开发有限公司 本公司发起股东
2、关联交易
天津市京津塘高速公路公司、京津塘高速公路北京市公司和河北省公路开发有限公司三家发起股东在本公司成立后向本公司提供土地及部分办公用房、变电站、泵房及其设施和污水处理设施、安全防护设施的租赁；并提供员工食堂、宿舍等生活服务设施。
本公司已就上述交易与三家发起股东签订了《关联交易协议》、《土地使用权租赁合同》及补充规定。根据该等合同及补充规定，本公司自上市起至2002年每年支付关联交易费和土地使用权费200万元。根据本公司第二届董事会第五次会议通过的《关于调整关联交易、土地租赁费用的议案》，每年支付发起人股东的关联交易费、土地租赁费应在上年付费基础上与公司上年净资产收益率同比例浮动，本公司本期共计提关联交易费、土地租赁费258.90万元，本期尚未支付。
八、或有事项
截至2006年6月30日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
九、承诺事项
截至2006年6月30日止，本公司不存在应披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至2006年7月27日止，本公司不存在其它应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
2006年2月27日本公司董事会根据非流通股股东的书面委托，制定并公布了《股权分置改革说明书》，该方案已于2006年3月29日由本公司2006年第一次临时股东大会审议通过。根据该方案，流通股股东每持有10股流通股股份将获得非流通股股东安排的2.1股对价股份，流通股股东共获得71,400,000股股份，该方案完成后本公司股本结构为有限售条件的流通股为678,600,000股，已上市流通股为411,400,000股。
十二、净资产收益率及每股收益
净资产收益率
全面摊薄 加权平均
报告期利润
2006年1-2005年 2006年 2005年
6月 1-6月 1-6月 1-6月
主营业务利润 5.81% 4.51% 5.51% 4.56%
营业利润
5.01% 3.72% 4.75% 3.77%
净利润 3.62% 2.62% 3.44% 2.50%
扣除非经常性损
3.59% 2.60% 3.40% 2.49%
益后净利润
每股收益
全面摊薄 加权平均
报告期利润
2006年 2005年 2006年 2005年
1-6月 1-6月 1-6月 1-6月
主营业务利润 0.1551 0.1290 0.1551 0.1290
营业利润
0.1337 0.1066 0.1337 0.1066
净利润 0.0968 0.0709 0.0968 0.0709
扣除非经常性损
0.0958 0.0705 0.0958 0.0705
益后净利润
其中2006年1-6月非经常性损益项目及其金额如下：
项目 金额
信托投资收益
1,322,022.22
67,000.00
坏帐准备转回
基金投资收益 54,350.91
营业外收入 38,653.49
减：营业外支出 260,143.58
1,221,883.04
小计
132,435.26
减：所得税
1,089,447.78
合计
十三、会计报表的批准
本会计报表业经本公司第三届董事会第十一次会议于2006年7月27日批准。
华北高速公路股份有限公司
2006年7月27日
第八章 备查文件
一、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本；
四、公司章程文本；
五、文件存放地：公司证券投资部
董事长 刘长宽
华北高速公路股份有限公司
二00六年七月二十七日
