华北高速公路股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:华北高速公路股份有限公司
公司法定英文名称:HUABEI EXPRESSWAY CO.,LTD
2、公司法定代表人:刘长宽先生
3、公司董事会秘书:周会平女士
联系地址:北京市丰台区芳群园4区22号金城中心18层
电 话:010-67602600
传 真:010-67602601
电子信箱:hbgszq@btamail.net.cn
4、公司注册地址:北京市经济技术开发区宏达北路10号
公司办公地址:北京市丰台区芳群园4区22号金城中心18层
邮政编码:100078
电子信箱:hbgszq@btamail.net.cn
5、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
年度报告指定登载网址:http//www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券事务部
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:华北高速
股票代码:0916
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要利润指标情况(单位:人民币元)
利润总额: 171,288,719.10
净利润: 164,634,356.74
扣除非经常性损益后的净利润* 161,265,969.56
主营业务利润: 181,502,795.77
营业利润: 167,920,331.92
营业外收支净额: 3,368,387.18
经营活动产生的现金流量净额: 194,681,221.21
现金及现金等价物净增加额: 919,508,332.34
*扣除的非经常性损益项目及涉及金额(元):
(1)路产赔偿收入 362,127.20
(2) 冻结资金利息 3,006,259.98
2、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标:(单位:人民币元)
项 目 1999年 1998年 1997年
主营业务收入 303726010.00 255396280.00 228006750.00
净利润 164634356.74 114298263.47 127554380.97
总资产 3089209063.22 1998554789.19 2024599113.33
股东权益 2505544180.11 1139289920.46 1103106967.70
每股收益 0.1510 0.1524 0.1701
每股收益(加权) 0.1846 0.1524 0.1701
每股收益(扣除非
经常性损益后) 0.1479 0.1515 0.1690
每股净资产 2.2987 1.52 1.47
调整后的每股净资产 2.2987 1.52 1.47
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.1786
净资产收益率(％) 6.57 10.03 11.56
注:主要财务指标的计算方法:
每股收益= 净利润/年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润/〖期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)x配股比例或增发新股比例x 缴款结束日下一月份至期末的月份数)/12〗
每股净资产=年度末股东权益/ 年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
3、报告期内股东权益变动情况(单位:元)
项目
股本 资本公积 盈余公积 其中:法定 未分配利润
公益金
股东权益合计
期初数
750000000 389289920 1139289920
本年增加
340000000 948819903 57622024 8231717 19812331 1366254260
本年减少
期末数
1090000000 1338109823 57622024 8231717 19812331 2505544180
变动原因:
发行新股 发行新股溢价收入 本年计提 本年计提 本年盈利 本年盈利与溢价
三、股东情况介绍
1、股东情况介绍
1.1 截止1999年12月30日,公司股东总数为128460户。
1.2 公司前十名股东持股情况
股东名称 持股数量(股) 持股比例(％)
(1) 华建交通经济开发中心 285,000,000 26.15
(2) 天津市京津塘高速公路公司 284,700,000 26.12
(3) 京津塘高速公路北京市公司 146,250,000 13.42
(4) 河北省公路开发有限公司 34,050,000 3.12
(5) 基金泰和 10,421,400 0.96
(6) 基金兴华 10,421,400 0.96
(7) 基金同益 6,754,700 0.62
(8) 基金金鑫 5,247,150 0.48
(9) 基金金泰 4,754,200 0.44
(10)基金裕隆 3,666,700 0.34
说明:
1、 前四名股东所持股份为未上市流通的国家股和国有法人股,占股份总数的68.81％。
2、 前十名股东之间不存在关联关系。
持股10％以上法人股东情况:
2.1华建交通经济开发中心:本公司发起人,法定代表人朱耀庭。主要从事公路、码头、港口、 航道的综合开发、承包建设;交通基础设施新技术、新产品、 新材料的开发、研制和产品的销售。年末持股数为28,500 万股,占公司总股数的26.15％,其持有的本公司股票无质押或冻结情况。
2.2 天津市京津塘高速公路公司:本公司发起人,法定代表人田凝寿。 主要从事高速公路的建设与管理。年末持股数为28,470万股,占公司总股数的26.12％,其持有的本公司股票无质押或冻结情况。
2.3京津塘高速公路北京市公司:本公司发起人,法定代表人雷起沛。 主要从事京津塘高速公路北京段及联接线工程的施工与服务。年末持股数为14,625万股, 占公司总股数的13.41％,其持有的本公司股票无质押或冻结情况。
四、股东大会简介
1999年7月20日召开第一届股东大会。
1、 股东大会的通知、召开情况
1.1 公司关于召开第一届股东大会的通知公告,刊登于1999年7月1日《中国证券报》、《证券时报》。
1.2 公司第一届股东大会在北京市国门路大饭店举行,该次大会决议公告刊登于1999年7月21日《中国证券报》、《证券时报》。 该次股东大会审议通过了如下议案:
(1) 关于华北高速公路股份有限公司筹备工作的报告。
(2) 华北高速公路股份有限公司章程(草案)。
(3) 选举产生第一届董事会。
(4) 选举产生第一届监事会。
(5) 关于华北高速公路股份有限公司设立费用的报告
(6) 关于发起人用于抵作股款的财产作价的报告。
(7) 华北高速公路股份有限公司筹备组关于申请公司社会公众股上市的议案。
(8) 聘请蛇口中华会计师事务所为本公司1999 年度审计师的议案。
2、 选举公司董事、监事情况
第一届股东大会选举产生了公司第一届董事会、 监事会成员。选举刘长宽、
田凝寿、董平如、何永增、周会平、许洪、孙祥保、王风翥、张明超为公司董事。选举朱耀庭、田英明、 王普清、陈伯华为公司监事。
五、董事会报告
1、公司经营情况
1.1本公司属于基础设施行业,是华北地区经营高速公路的重要企业。1999年, 公司经营的京津塘高速公路荣获首届“中国土木工程(詹天佑)大奖”, 是全国两个高速公路工程获奖项目之一〖资料来源:中国土木工程学会、 中国科学技术发展基金会詹天佑土木工程科技发展基金组织评选的中国土木工程(詹天佑)大奖获奖工程名单〗。
1.2 公司主营业务的范围及其经营状况
本公司1999年主营业务为经营京津塘高速公路。 在有诸多客观因素影响,导致交通量下降的情况下,1999年度主营业务收入完成30,373万元,比1998年增长18.92％,净利润完成16,463万元,比1998年增长44.04％。主要原因是人民币升值,汇兑损失减少; 京津塘高速公路通行费收入标准自1998年12月起平均提高34 ％;加强成本管理,严格控制工程支出预算和降低了管理费。
1.3 在经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期内, 本公司主营业务收入增长未能与通行费标准的提高同步,主要问题是交通量下降。 造成交通量下降的原因是:为减少环境污染, 交通管理部门采取了限制货车进京和汽车尾气治理措施; 国家召开重要会议和举行重大庆祝活动时,限制外地车辆来京; 对法轮功组织人员非法来京所采取的车辆控制措施; 铁路客车提速,加开京津公交列车;雾、 雪天气封路造成车辆不能通行。
以上情况均为公司不可控的客观因素。 公司采取的主要措施是严格控制工程支出预算, 尽可能地少花钱,多办事;严格控制养护成本, 千方百计自行消化增资因素,使养护成本保持在1998年的水平。此外 ,努力提高服务质量,改善上行线(进京方向)服务区的吃住条件,免费为进京车辆提供停车位, 使进京司机在等待放行的过程中受到良好的服务,得到充分的休整, 以吸引过往车辆选择京津塘高速公路作为行驶路线。
2、公司财务状况
项目 单位 1999年度 1998年度 增减比
例(％)
总资产 万元 308,921 199,855 54.57
长期负债 万元 0.09 45,415 99.99
股东权益 万元 250,554 113,929 -119.92
主营业务利润 万元 18,150 16,364 10.91
净利润 万元 16,463 11,430 44.03
3、公司投资情况
3.1 募集资金使用情况
本公司于1999年7月公开发行了社会公众A股34, 000万股,募集资金12.76亿元。根据招股说明书的承诺,本公司于1999年12 月完成对湖南长永高速公路股份有限公司13.71％股权的收购,计支付15,596.91万元; 提前偿还世界银行贷款20,000万元。 本公司拟投资的第三个项目——京沈高速公路北京段,由于项目投资情况有变化,目前对该项目前景正在作进一步考察。为提高资金效益,对外短期借出暂未使用的募集资金40,000万元。 本金与资金占用费553.77万元于年底收回; 其余募集资金暂存银行。
3.2自有资金投资情况
根据本公司与华建交通经济开发中心的协议和补充协议,1999年全年的利润由华建交通经济开发中心享有。本公司已根据湖南高速1999 年中报披露的每股净利润水平,向其支付859.98万元,作为对湖南高速的长期投资。
4、公司2000年业务发展计划
4.1 发起设立中国交通信息发展股份有限公司(暂定名)
本公司与中国交通科学研究院等六家单位出资5,000万元(其中本公司占66 ％)发起设立中国交通信息发展股份有限公司。目的是推出中国交通网, 以充分利用交通部科学研究院多年积累的交通行业信息资源, 依托中国交通报社对交通行业信息强大的采编能力, 和本公司自身在主业方面得天独厚的经营优势, 将中国交通网建成可提供交通特色信息服务的专业网站, 并通过该网站所提供的网络平台开发物流服务和出行服务。这是IT 业对交通行业的渗透,也是本公司主业优势在IT业的延伸,是本公司着力培育的新的利润增长点。 本公司将加快运作步伐,争取在2000 年上半年使该项目进入商业运营阶段。
4.2 强化管理,降低高速公路运营成本; 改善高速公路通行软硬件条件,减少事故,减少灾害天气的不利影响, 开拓服务项目,吸引车流量。
4.3 加强对控股、参股项目的管理和监督, 本着对投资者负责的态度,把维护投资者的利益始终放在第一位。
5、董事会日常工作情况
5.1 1999年7月20日, 本公司第一届董事会第一次会议选举刘长宽先生为董事长, 选举田凝寿先生为副董事长,根据董事长的提名, 聘任田凝寿先生为总经理,聘任周会平女士为董事会秘书。根据总经理的提名, 聘任董平如先生为常务副总经理, 聘任何永增先生为副总经理,聘任许洪先生为财务总监。决议公告刊登于 1999年7月21日《中国证券报》、《证券时报》。
5.2 1999年8月2日,召开第一届董事会第二次会议。议题:研究提前归还世行贷款事宜。 此次会议内容未公告。
5.3 1999年12月15日, 召开第一届董事会第三次会议。会议通过如下决议:为规避汇率风险, 授权公司经理班子立即使用取得的授信额度将修建京津塘高速公路所借世界银行贷款余额4.4亿元人民币提前归还完毕。决议公告刊登于1999年12月21日《中国证券报》、 《证券时报》。
6、公司管理层及员工情况
6.1 董事、监事、高级管理人
姓名 性别 年龄 职务 任期 持股数(股)
年初 年末
刘长宽 男 48 董事长 1999.7-2002.7 0 0
田凝寿 男 64 副董事长、总经理 1999.7-2002.7 0 0
董平如 男 53 董事、副总经理 1999.7-2002.7 0 0
何永增 男 60 董事、副总经理 1999.7-2002.7 0 0
周会平 女 47 董事、董事会秘书 1999.7-2002.7 0 0
许 洪 男 36 董事、财务总监 1999.7-2002.7 0 0
孙祥保 男 47 董事 1999.7-2002.7 0 0
王风翥 男 47 董事 1999.7-2002.7 0 0
张明超 男 62 董事 1999.7-2002.7 0 0
朱耀庭 男 57 监事会主席 1999.7-2002.7 0 0
田英明 男 34 监事 1999.7-2002.7 0 0
王普清 男 34 监事 1999.7-2002.7 0 0
陈伯华 男 44 监事 1999.7-2002.7 0 0
本公司高级管理人员13人,1999年7月-12月在公司领取报酬共计286918.84元。报酬区间:6000元 6人 20000-32000元 2人 34000-40000 4人,48000 1人
说明:王凤翥、孙祥保、张明超等三位董事、 朱耀庭、王普清、陈伯华等三位监事仅在公司领取津贴。
6.2 公司员工情况:
本公司现有职工1467人,生产人员1197人,占81.32％,技术人员151人,占10.29％,财务人员 60人,占4.09％,管理人员63人,占4.30％;大专以上文化程度的289人,占19.70％,中专、高中文化程度698人,占47.58％。
7、本次利润分配预案
经天勤会计师事务所(原蛇口中华会计师事务所)审计,本公司1999年度实现净利润164,643,356.74 元,按《公司章程》的有关规定,按10％提取法定公积金16,463,435.67元,按5％提取法定公益金8,231,717.84元,按20％提取任意盈余公积32,926,871.35元。本年度可供股东分配的利润为107,012,331.88元。 本次利润分配方案:以1999年年末总股本109,000万股为基数,向全体股东每10股派发0.80元现金红利(含税), 派发现金红利总额为:8,720万元,剩余利润为19,812,331.88元, 结转下年度分配。
8、其他报告事项
公司董事会选定《中国证券报》和《证券时报》为公司信息披露指定报刊。
六、监事会报告
本公司第一届监事会于1999年7月20日召开第一次会议,选举朱耀庭先生为公司监事会主席。
监事会通过对公司1999年度各项工作的监督、审核,形成下列意见:
1、 公司依法运作情况
1999年度,公司严格按照《证券法》、《公司法》、《公司章程》和国家的其他有关法律、 法规规范运作,决策程序合法,并制订了内控制度。公司董事、 经理等高级管理人员在执行公司职务时,无违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益的形为。
2、 检查公司财务的情况
本年度由天勤会计师事务所(原蛇口中华会计师事务所)出具的无保留意见审计报告真实、 客观和准确地反映了公司的财务状况和经营成果。
3、公司募集资金使用情况
公司于1999年7月2日公开发行社会公众A股34,000万股,募集资金12.76亿元。根据招股说明书募集资金的投向,报告期内,公司投资15,596.91万元收购了湖南长永高速公路股份有限公司13.71％的股权, 公司提前偿还世界银行贷款20,000万元。 两项募集资金投向与公司招股说明书承诺一致;公司承诺对京沈高速公路北京段92,048.09万元的投资,由于项目投资情况有变化,目前对该项目前景正在作进一步考察。 监事会同意董事会向投资者负责对该项目所持审慎态度;为提高资金效益, 公司对外短期借出暂未使用的募集资金40,000万元, 本金与资金占用费553.77万元于年底收回。 监事会认为暂未投入使用的募集资金其短期运用合理。 其余募集资金暂存银行。
4、关于项目收购情况
报告期内, 公司按招股说明书的承诺收购了湖南长永高速公路股份有限公司13.71％的股权,该收购项目与公司招股说明书是相一致的。交易价格合理, 没有发现内幕交易行为,没有损害部分股东的权益, 没有造成公司资产流失。
5、关于关联交易的情况
报告期内,公司关联交易公平, 没有损害本公司的利益。
七、重要事项
1、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内,本公司、公司董事及高级管理人员未发生受监管部门处罚的事项。
3、报告期内,本公司未发生控股股东变更,公司董事换届、改选或成员变动, 公司总经理及董事会秘书变更的情况:
4、报告期内公司收购资产的简要情况:
本公司以每股3.99元的价格(即湖南高速1998年底每股净资产价格),出资15,596.91 万元收购了华建交通经济开发中心所持有的湖南长永高速公路股份有限公司13.71％的股权。根据股权转让协议及补充协议,本公司基于湖南长永高速公路股份有限公司1999 年中报披露的每股净利润, 以现金方式向华建交通经济开发中心支付了859.98万元(用自有资金)。 据湖南长永高速公路股份有限公司1999年年度报告披露,其每股收益(摊薄)为0.46元,每股净资产为4.44元,净资产收益率为10.39％。
5、重大关联交易事项
5.1报告期内,本公司收购湖南长永高速公路股份有限公司13.71％股权的交易是与本公司第一大股东华建交通经济开发中心发生的。本次交易定价合理, 体现了公平原则。具体交易情况见上款。
5.2报告期内,本公司的关联企业--京津塘高速公路有限责任公司向本公司短期借款40,000万元, 资金占用费参照一年期银行贷款利率收取。 本金与资金占用费553.77万元于年底收回。
京津塘高速公路有限责任公司系天津市京津塘高速公路公司、京津塘高速公路北京市公司、 河北省京津塘高速公路公司投资设立的公司, 其中前二者亦为本公司发起股东。本公司成立之前, 京津塘高速公路由该公司管理。
5.3根据本公司与发起股东天津市京津塘高速公路公司、京津塘高速公路
北京市公司、 河北省高速公路开发有限公司签订的《资产购买协议》,报告期内, 本公司已购入上述股东投资建设的采育立交道路工程和可变情报板工程, 共计26,067,041.32元。定价依据以交通部颁发的工程预算定额为准。该款项已以发起股东代收的通行费收入抵付。
5.4根据“招股说明书”的披露,三家发起股东天津市京津塘高速公路公司、 京津塘高速公路北京市公司和河北省公路开发有限公司在本公司成立后向本公司提供土地租赁及辅助设施服务。根据有关合同, 本年度本公司应支付上述发起股东服务费及租赁费200万人民币元。
5.5报告期内,本公司的关联企业--京津塘高速公路有限责任公司代本公司垫付费用和工程款14,392,479.81人民币元。
6、报告期内,本公司与相对控股股东之间,完全做到了人员独立、资产完整、财务独立。
7、本报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
8、 根据第一届股东大会决议, 本公司聘请天勤会计师事务所(原蛇口中华会计师事务所)承担本公司1999 年度财务会计报告的审计工作。
9、 重大合同及履行情况:
9.1 本公司与招商银行北京分行于1999年11月25 日签订有效期为一年的4亿元人民币授信业务合同。经财政部批准,为规避汇率风险, 本公司已使用该笔贷款和部分自有资金,全部还清了世界银行贷款。
9.2 本公司(筹)与华建交通经济开发中心于 1999年6月16日签订了《关于湖南长永高速公路股份有限公司股权转让的协议》, 本公司与华建交通经济开发中心于1999年12月15 日签订了《关于湖南长永高速公路股份有限公司股权转让之补充协议》。 根据财政部《关于转让湖南长永高速公路股份有限公司部分国有股权有关问题的批复》(财管字〖1999〗375号),本公司以每股3.99元的价格向其支付15,596.91万元,受让其持有的湖南长永高速公路股份有限公司3909万股股份。转让后, 本公司成为湖南长永高速公路股份有限公司的第二大股东,占股份总数的13.71％。报告期内,已完成股权转让手续。
10、报告期内公司名称和股票简称没有发生更改。
11、我国加入WTO对公司经营的影响
我国加入WTO对本公司经营没有直接影响,但存在间接利好:入世后,进出口贸易额必然增加, 对货运的需求量随之加大,从而为高速公路的车流量带来增量, 使企业增加通行费收入。
12、 关于计提四项减值准备的说明
1999 年度本公司制订了关于计提四项减值准备的会计政策。由于本公司成立于1999年9月,目前存货及应收帐款质量状况良好,长期投资项目资金系年底投出, 尚无短期投资,故本年度无须作四项减值准备。 该项政策对本公司1999年度的经营业绩无影响。
八、财务会计报告
审计报告
天勤财审报字(2000)第123号
华北高速公路股份有限公司全体股东:
我所接受委托,对贵公司一九九九年十二月三十一日的资产负债表及一九九九年度利润表、利润分配表、现金流量表进行了审计。这些会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的, 在审计过程中,我们结合 贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》及补充规定, 在所有重大方面公允地反映了 贵公司一九九九年十二月三十一日的财务状况及一九九九年度的经营成果和现金流量, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
天勤会计师事务所 中国注册会计师:许丽周
(原蛇口中华会计师事务所)
中国 深圳 蛇口
中国注册会计师:曾凡跃
二零零零年三月二日
会计报表附注
1999年度
编制单位:华北高速公路股份有限公司
附注一、公司简介
本公司系由华建交通经济开发中心、 天津市京津塘高速公路公司、 京津塘高速公路北京市公司和河北省公路开发有限公司四家企业共同发起设立的股份有限公司。设立方式:上述四家企业以其共同投资建设的京津塘高速公路的经营性净资产作为出资, 并以其作为存量资本折股,同时向社会公开发行人民币普通股A股。
经国家经贸委以国经贸企改〖1998〗817号《关于同意设立华北高速公路股份有限公司的复函》批准,由华建交通经济开发中心等上述四家企业共同发起, 通过募集方式设立本公司。
经中国证券监督管理委员会证监发字〖1999〗73 号文《关于核准华北高速公路股份有限公司(筹)公开发行股票的通知》批准, 一九九九年七月二日本公司利用深圳证券交易所系统, 采用“上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股A股34000万股,每股面值1.00 人民币元。
一九九九年九月六日, 本公司领取企业法人营业执照,注册号为1000001003226,注册资本为109,000 万人民币元,经营范围为:投资开发、建设、经营收费公路;汽车修理;车辆及机械设备租赁、咨询服务。
一九九九年九月二十七日, 本公司向社会公开发行的人民币普通股A股在深圳证券交易所挂牌交易。
附注二、主要会计政策
1. 会计制度:
执行财政部颁布的《企业会计准则》、 《股份有限公司会计制度》及补充规定。
2. 会计年度:
以公历一月一日起至十二月三十一日止为会计年度。
3.记帐本位币:
以人民币为记帐本位币。
4.记帐基础和计价原则:
以权责发生制为记帐基础, 各项财产物资按取得时的实际成本计价。
5.外币业务核算方法:
对发生的外币经济业务采用当月一日的市场汇价折合为人民币入帐,期末对货币性项目中的外币余额按期末市场汇价调整,由此产生的折算差额计入“财务费用”项目,其中与购建固定资产等直接有关的汇兑损益, 在资产尚未交付使用前,计入购建资产的价值。
6.现金等价物的确定标准:
指本公司所持有的期限短(从购买日起三个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。包括可在证券市场上流通的, 购买日起三个月内到期的短期债券投资。
7.坏帐核算方法:
(1)坏帐核算采用备抵法。
(2)坏帐准备按帐龄分析法计提,计提比例如下:
帐龄 计提比例
1年以内 -
1-2年 5％
2-3年 10％
3-4年 30％
4-5年 50％
5年以上 100％
(3)确认坏帐损失的标准为:债务人破产或死亡,以其破产或遗产清偿后仍无法收回的款项; 债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项。
对已确认的坏帐损失, 在审批核销权限内报经董事会批准,作为坏帐转销。
8.存货核算方法:
(1) 存货分类为:原材料、结构件、周转材料等。
(2) 各项存货取得时按实际成本计价。 存货发出的实际成本按加权平均法计算确定; 周转材料在领用时一次性摊销。
(3) 年末存货按成本与市价孰低法计价, 并按单个存货项目计提存货跌价准备。
9.短期投资核算方法:
年末短期投资按成本与市价孰低法计价。 并按投资单项计提跌价准备,短期投资中, 已宣告发放的现金股利和利息以及分回的利润,冲销相关短期投资成本。
10.长期投资核算方法:
(1)长期股权投资:
长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
对占被投资单位有表决权资本总额20 ％以下或对被投资单位不能施加重大影响的长期投资采用成本法核算;对占被投资单位有表决权资本总额20％以上(含20 ％)或对被投资单位可以施加重大影响的长期投资采用权益法核算,并对占被投资单位有表决权资本总额50 ％以上的长期投资年末编制合并会计报表。
(2)长期债券投资:
长期债券投资取得时以实际成本计价, 并按权责发生制原则计算利息; 对于债券溢价(或折价)在取得日至债券到期日前采用直线法分期摊销, 年末以摊余价值反映。
(3)按投资单项提取长期投资减值准备。决算日,长期投资按可收回金额持续低于成本的差额计提长期投资减值准备,长期投资减值损失计入当期损益类帐项。
11.固定资产核算方法:
固定资产标准为使用年限在一年以上,单位价值在2,000.00人民币元以上的实物资产, 本公司固定资产按实际成本计价,固定资产折旧计提方法如下: 公路及构筑物采用工作量法,预计净残值为零; 其余固定资产按直线法平均计算,并按固定资产类别、规定使用年限、预计残值(原价的3％)确定年分类折旧率。各类固定资产使用年限及年折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
路及构筑物 30年 工作量法
安全设施 8-20年 4.85-12.125％
监控设施 10年 9.7％
收费设施 8年 12.125％
通讯设施 20年 4.85％
机械设备 12-14年 6.93-8.08％
房屋及建筑物 25-40年 2.425-3.88％
运输设备 10年 9.7％
电子设备 5年 19.4％
其他设备 5年 19.4％
12.在建工程核算方法:
在建工程按实际成本计价,在建工程完工并交付使用时,确认为固定资产,并截止利息资本化。
13.长期待摊费用核算方法:
长期待摊费用系指房屋装修费,按5年平均摊销。
14.收入确认原则:
主营业务收入系指车辆通行费收入,收入在实际收到时确认。
15.所得税的会计处理方法:
采用应付税款法。
附注三、税项
适用的主要税种及税率列示如下
税项 计税基础 税率 纳税地点
营业税 通行费收入 5％ 北京、天津、河北
城市建设维护税 营业税 7％ 北京、天津、河北
企业所得税 利润总额 17.49％ 北京
1.营业税的缴纳
本公司在天津市、 河北省缴纳的营业税分别按本公司在京津塘高速公路天津段、 河北段收取的通行费收入的5％计缴。
本公司正式成立前, 在北京市缴纳的营业税按本公司在京津塘高速公路北京段收取的通行费收入的5％计缴。正式成立后,则按北京市财政局(1998)1604 号《关于给予华北高速公路股份有限公司优惠政策的函》的规定缴纳。
2.所得税的缴纳
本公司正式成立后,按北京市财政局(1998) 1604号文《关于给予华北高速公司股份有限公司优惠政策的函》的规定缴纳。
3.北京市财政局(1998)1604号文《关于给予华北高速公路股份有限公司优惠政策的函》规定:
(1)自本公司正式成立之日起,本公司在北京市经济技术开发区缴纳的营业税, 由北京市财政局驻北京经济技术开发区分局以财政补贴的方式按缴纳额的90％予以返还,月征季返。
(2)本公司在经济技术开发区缴纳的中央股权所得税执行税率为33％;应缴纳的地方股权所得税按33 ％税率征收,超过12％以上部分, 由北京市财政局驻北京经济技术开发区分局先征后返(季征季返)。
本公司的股权构成为中央股权占26.15％,地方股权占73.85％,公司实际所得税负为17.49％。
4.本公司按权责发生制核算营业税及企业所得税的返还。本年度应返还营业税计1,907,071.21 人民币元、应返还企业所得税计5,899,961.62人民币元, 已分别冲减了主营业务税金及附加、所得税项目。
5.本公司发起人于一九九九年一月十六日出具承诺函,承诺本公司正式成立之前的所有税务纠纷由其承担。
附注四、会计报表主要项目注释
1.货币资金 单位：人民币元
项目 1999-12-31 1998-12-31
现金 926,233.05 —
银行存款 928,992,127.20 10,764,714.56
其他货币资金 354,686.65 —
合计 930,273,046.90 10,764,714.56
年末数较年初数增长8642％, 主要由于本年度发行人民币普通股A股所致。
2.应收帐款 单位：人民币元
帐龄 1999-12-31 1998-12-31
一年以内 32,205,405.00* —
* 系应收本公司北京方股东代本公司收取的通行费收入。
3.其他应收款 单位：人民币元
帐龄 1999-12-31 1998-12-31
一年以内 2,109,000.00 —
无持本公司股份的股东单位欠款。
4.应收补贴款 单位：人民币元
项目 1999-12-31 1998-12-31
营业税返还 1,907,071.21 —
所得税返还 5,899,961.62 —
合计 7,807,032.83 —
5.长期投资
(1)长期投资列示如下 单位：人民币元
项目 1999-12-31 1998-12-31
长期股权投资 165,192,776.40 -
(2)长期股权投资
其他股权投资 单位：人民币元
投资金额
被投资单位名称 初始投资额 1999-12-31 占被投资单位
注册资本比例
湖南长永高速公路 165,192,776.40 165,192,776.40 13.71％
股份有限公司
本公司分别于一九九九年六月十六日及一九九九年十二月十五日与华建交通经济开发中心签订《关于湖南长永高速公路股份有限公司股权转让协议》及其《补充协议》, 根据该等协议本公司于一九九九年十二月二十七日收购华建交通经济开发中心所持有的湖南长永高速公路股份有限公司13.71 ％的国家股股权, 股权转让款164,568,900.00人民币元与此相关的过户手续费、 印花税计623,876.40人民币元,共计165,192,776.40人民币元。
6.固定资产及其累计折旧 单位：人民币元
1999-1-1 评估增减值 本年增加 本期减少 1999-12-31
固定资产原价:
公路及构筑物
1860586968.32 362903253.68 19620260.05 2243110482.05
安全设施
81559503.10 115380874.90 196940378.00
监控设施
35121250.54 (8406223.54) 6708760.00 33423787.00
收费设施
59921755.50 (14491612.50) 45430143.00
通讯设施
60436090.60 (8619941.60) 51816149.00
机械设备
79361266.47 5083333.53 2115998.00 86560598.00
房屋及建筑物
13638566.00 (246766.00) 2355077.50 15746877.50
运输设备 2072956.80 2072956.80
电子及其他设备 1138450.00 1138450.00
小计
2190625400.53 451602918.47* 34011502.35** 2676239821.35
累计折旧:
公路及构筑物
132166552.42 402174262.76 28390124.26 562730939.44
安全设施
20860442.30 29294448.05 7493972.12 57648862.47
监控设施
10220283.90 (67558.25) 3649782.35 13802508.00
收费设施
21796538.55 3775592.88 6386958.87 31959090.30
通讯设施
8793451.19 2928932.00 2722116.80 14444499.99
机械设备
32061951.67 3413838.50 6617757.01 42093547.18
房屋及建筑物
2645881.87 (915134.63) 524389.08 2255136.32
运输设备 10000.81 10000.81
电子及其他设备 166240.51 166240.51
合计
228545101.90 440604381.31* 55961341.81 725110825.02
净值
1962080298.63 1951128996.33
* 系经财政部财评字(1998)161 号文《对组建华北高速公路股份有限公司(筹)并公开发行A种上市股票资产评估项目审查确认的批复》确认的评估增减值。
**其中由在建工程转入26,067,041.32人民币元。
7.在建工程 单位：人民币元
工程名称
实际支出
预算数 1999-1-1 本年增加 本年结转固定资产 1999-12-31
采育立交道路工程
20700000.00 18774715.32 583566.00 19358281.32 —
可变情报板工程
6800000.00 6708760.00 6708760.00 —
25483475.32 583566.00 26067041.32
8.长期待摊费用 单位：人民币元
项目名称 1999-1-1 本年增加 本年摊销 1999-12-31
房屋装修费 — 591969.70 118393.94 473575.76
9.短期借款 单位：人民币元
1999-12-31
借款类别 金额 利率 1998-12-31
银行借款—信用 400,000,000.00 5.58％ —
—抵押 70,000,000.00 5.58％ —
470,000,000.00 —
10.应交税金 单位：人民币元
税种 1999-12-31 1998-12-31
营业税 2,372,010.75 —
城市建设维护税 166,040.76 —
企业所得税 12,554,323.99 —
合计 15,092,375.50 —
11.其他应付款 单位：人民币元
帐龄 1999-12-31 1998-12-31
一年以内 10,854,790.68 26,889,776.00
欠持本公司股份的股东单位款项明细列示如下:
股东名称 金额 内容
天津市京津塘高速公路公司 1,285,700.00 综合服务及租赁费
京津塘高速公路北京市公司 606,200.00 综合服务及租赁费
河北省公路开发有限公司 108,100.00 综合服务及租赁费
合计 2,000,000.00
12 股本 单位：人民币元
本年变动增(减)
1999-1-1 增发新股 1999-12-31
一、 未上市流通股份(股)
发起人股份
其中:
国家持有股份 750,000,000 — 750,000,000
未上市流通股份合计 750,000,000* — 750,000,000
二、 已上市流通股份(股)
人民币普通股 340,000,000** 340,000,000
股份总数(股) 750,000,000 340,000,000 1,090,000,000
* 根据财政部财管字(1998)85号文《关于华北高速公路股份有限公司(筹)国有资产管理有关问题的批复》,将经财政部财评字〖1998〗161号文审查确认的华建交通经济开发中心、京津塘高速公路北京市公司、 天津市京津塘高速公路公司、 河北省公路开发有限公司投入本公司的净资产1,150,276,907.70人民币元按65.21％的比例折为股本,计75,000万股。未折股经营性净资产 400,276,907.70人民币元转入资本公积。
** 根据中国证券监督管理委员会证监发字(1999)73号文《关于核准华北高速公路股份有限公司(筹)公开发行股票的通知》批准, 本公司于一九九九年七月二日向社会公开发行人民币普通股A股34,000万股。
发行后总股本计109,000万股, 业经天勤会计师事务所(原蛇口中华会计师事务所)以蛇中验资报字〖1999〗第32号《验资报告》审验。
13.资本公积 单位：人民币元
项目 1999-1-1 本年增加 本年减少 1999-12-31
股本溢价
389289920.46 948819902.91 — 1338109823.37*
* 其中:
计400,276,907.70人民币元系根据财政部财管字(1998)85号文转入的未折股之发起人经营性净资产;
计937,832,915.67人民币元系本年度向社会公开发行人民币普通股A股的溢价收入扣除发行费用后的余额。
14.盈余公积 单位：人民币元
项目 1999-1-1 本年增加 本年减少 1999-12-31
法定盈余公积
— 16463435.67 - 16463435.67
公益金 — 8231717.84 - 8231717.84
任意盈余公积 32926871.35 - 32926871.35
合计 — 57622024.86 - 57622024.86
15.未分配利润
本公司董事会建议的本年度税后净利润分配预案为:
项目 比例
提取法定盈余公积 10％
提取公益金 5％
提取任意盈余公积 20％
分配现金股利 每10股派发现金股利0.80人民币元(含税)
本公司已根据上述建议方案作预分配如下: 单位：人民币元
项目 1999-12-31
年初未分配利润 —
加:本年净利润 164,634,356.74
减:提取法定盈余公积 16,463,435.67
提取公益金 8,231,717.84
提取任意盈余公积 32,926,871.35
应付普通股股利 87,200,000.00
年末未分配利润 19,812,331.88
本公司本年度实现利润由新老股东共享。
16.主营业务收入 单位：人民币元
项目 1999
收入 成本 毛利
1998
收入 成本 毛利
通行费收入
303726010.00 107318962.20 196407047.80
255396280.00 91756675.74 163639604.26
17.财务费用 单位：人民币元
类别 1999 1998
利息支出 23,990,270.93 17,120,349.64
减:利息收入 11,973,931.19 —
汇兑损失 — 12,675,407.21
减:汇兑收益 19,079,559.53 —
合计 (7,063,219.79) 29,795,756.85
18.营业外收入 单位：人民币元
主要明细项目 1999 1998
路产赔偿收入 362,127.20 815,377.10
无效申购股票资金冻结期间利息收入
3,006,259.98 —
合计 3,368,387.18 815,377.10
附注五、关联方关系及其交易
1. 与本公司存在关联关系的关联方
(1)存在关联关系的本公司发起股东
拥有本公司
企业名称 注册地址 注册资本 股份比例
与本公司 经济性质 法定
关系 或类型 代表人
主营业务
华建交通经济 北京市朝阳区 500,000,000.00 26.15％
开发中心
公路码头港 口航道的 发起股东 全民 朱耀庭
综合开发;承包建设等
天津市京津塘 天津市南开区 760,000.00 26.12％
高速公路公司
高速公路的建设与管理 发起股东 全民 田凝寿
京津塘高速公路 北京市丰台区 52,920,000.00 13.42％
北京市公司
京津塘高速公路段及联 发起股东 全民 雷起沛
接线工程的施工与服务
河北省公路开发 石家庄市工 150,000,000.00 3.12％
有限公司 农路
高等级公路项目开发、 发起股东 全民 何永增
建设与管理等
(2)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司关系
京津塘高速公路有限责任公司 系本公司发起股东天津市京津塘高速
公路公司、京津塘高速公路北京市公
司、河北省公路开发有限公司投资设
立的公司。
2.关联方交易事项
(1)综合服务
天津市京津塘高速公路公司、 京津塘高速公路北京市公司和河北省公路开发有限公司三家发起股东在本公司成立后向本公司提供土地及部分办公用房、 变电站、泵房及其设施和污水处理设施、 安全防护设施的租赁;并提供员工食堂、宿舍等生活服务。
本公司已就上述交易与三家发起股东签定了《关联交易协议》及《土地使用权租赁合同》。根据该等合同,本公司成立后每年应支付上述发起股东服务费及租赁费200万人民币元。
(2)资产购买
本公司已与发起股东天津市京津塘高速公路公司、京津塘高速公路北京市公司和河北省公路开发有限公司签订《资产购买协议》将上述股东已投资建设的采育立交道路工程及可变情报板工程等购入本公司共计26,067,041.32人民币元,本年度该款项已以代收的通行费收入抵付。
(3)股权购买
如本报告附注四.5所述, 本公司向华建交通经济开发中心收购了其持有的湖南长永高速公路股份有限公司13.71％的国家股股权,并为此向其支付股权受让款164,568,900.00人民币元。
(4)资金占用
根据本公司与京津塘高速公路有限责任公司签订的《借款协议》, 本公司借给京津塘高速公路有限责任公司4亿人民币元,借款期限自一九九九年八月二十七日起至一九九九年十二月二十日止, 参照一年期银行借款利率计算,应向其收取资金占用费5,537,749.13 人民币元已冲减本年度财务费用。
(5)代垫费用及工程款
本年度京津塘高速公路有限责任公司代本公司垫付费用及工程款计14,392,479.81人民币元。
(6)代收通行费收入
本公司正式成立后, 京津塘高速公路北京段的通行费收入由北京方股东代本公司收取。
3.关联方往来款项余额 单位：人民币元
金额 占各项目款项余额比例
类别 1999-12-31 1998-12-31 1999-12-31 1998-12-31
应收帐款
—京津塘高速公路北京市公司
32,205,405.00 - 100％ -
其他应付款
—天津市京津塘高速公路公司
1,285,700.00 19,898,434.24 11.84％ 74.00％
京津塘高速公路北京市公司
606,200.00 5,915,750.72 5.58％ 22.00％
河北省公路开发有限公司
108,100.00 1,075,591.04 1.00％ 4.00％
京津塘高速公路有限责任公司
8,854,730.68 - 81.58％ -
10,854,730.68 26,889,776.00 100％ 100％
附注六、或有损失:
截至一九九九年十二月三十一日止,本公司尚未发现或有损失事项。
附注七、承诺事项:
一九九八年八月三十一日, 本公司与北京市公路局签订《出资协议》,双方同意组建有限责任公司, 共同建设京沈高速公路北京段。该公司注册资本84,000 万人民币元,本公司出资比例为50％,认缴出资额42,000 万人民币元。本公司募股资金到位后应投入资金92,048.09万人民币元,其中除注册资本42,000万人民币元外,其余50,048.09万人民币元作为向项目法人追加投资。
截止一九九九年十二月三十一日, 本公司尚未与北京市公路局就共同建设京沈高速公路北京段组建有限责任公司,承诺投出的募股资金亦未投出。
附注八、期后事项
本公司已于二零零零年一月三日和一月三十一日分别归还短期借款4亿和7,000万人民币元。
上述一九九九年度会计报表和有关附注, 系我们按照《企业会计准则》、 《股份有限公司会计制度》及补充规定编制。
九、公司的其他有关材料
1、公司注册登记日期:1999年9月6日
公司注册地址:北京市经济技术开发区宏达北路 10号
2、企业法人营业执照号:1000001003226
3、 税务登记号码:110224710925163
4、 公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记有限公司
5、 公司聘任的会计师事务所:天勤会计师事务所(原蛇口中华会计师事务所)
办公地址:深圳蛇口招商大厦103号
十、备查文件
在本公司证券事务部备有下列文件供股东查阅:
1、 载有法定代表人、财务总监、 会计主管人员签名并盖章的会计报表原件。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
华北高速公路股份有限公司 2000年4月3日
现金流量表
编制单位:华北高速公路股份有限公司 1999年度 单位:人民币元
1999年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 271648155.00
收到的其他与经营活动有关的现金 4848173.26
现金流入小计 276496328.26
购买商品、接受劳务支付的现金 30874610.31
经营租赁所支付的现金 1433265.72
支付给职工以及为职工支付的现金 19957921.79
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 14194811.73
支付的其他与经营活动有关的现金 15354497.50
现金流出小计 81815107.05
经营活动产生的现金流量净额 194681221.21
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 400000000.00
现金流入小计 400000000.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 28479807.12
权益性投资所支付的现金 165192776.40
债权性投资所支付的现金 400000000.00
现金流出小计 593672583.52
投资活动产生的现金流量净额 (193672583.52)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 1298800000.00
借款所收到的现金 470000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 3092578.93
现金流入小计 1771892578.93
偿还债务所支付的现金 787509008.94
发生筹资费用所支付的现金 21053403.28
偿付利息所支付的现金 37637701.49
现金流出小计 846200113.71
筹资活动产生的现金流量净额 925692465.22
四、汇率变动对现金的影响 (7192770.57)
五、现金及现金等价物净增加额 919508332.34
附注: 1999年度
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产进行长期投资
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 164634356.74
加:计提的固定资产折旧 55961341.81
无形资产摊销 118393.94
预提费用增加(减少)
财务费用 (9879308.30)
存货的减少(减:增加) 217070.68
经营性应收项目的减少(减:增加) (40061937.83)
经营性应付项目的增加(减:减少) 26697564.15
其他 (3006259.98)
经营活动产生的现金流量净额 194681221.21
2.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 930273046.90
减:现金的期初余额 10764714.56
现金及现金等价物净增加额 919508332.34
利润分配表
编制单位:华北高速公路股份有限公司 1999年度 单位:人民币元
1999年度
一、净利润 164634356.74
加:年初未分配利润
盈余公积转入
二、可供分配的利润 164634356.74
减:提取法定盈余公积 16463435.67
提取法定公益金 8231717.84
三、可供股东分配的利润 139939203.23
减:提取任意盈余公积 32926871.35
应付普通股股利 87200000.00
四、未分配利润 19812331.88
利润表
编制单位:华北高速公路股份有限公司 1999年度 单位:人民币元
1999年度 1998年度
一、主营业务收入 303726010.00 255396280.00
减:主营业务成本 107318962.20 91756675.74
主营业务税金及附加 14904252.03
二、主营业务利润 181502795.77 163639604.26
加:其他业务利润 365279.50
减:存货跌价损失
管理费用 20645683.64 20585923.10
财务费用 (7063219.79) 29795756.85
三、营业利润 167920331.92 113623203.81
加:营业外收入 3368387.18 815377.10
减:营业外支出 140317.44
四、利润总额 171288719.10 114298263.47
减:所得税 6654362.36
五、净利润 164634356.74 114298263.47
资产负债表
编制单位:华北高速公路股份有限公司 1999年12月31日 单位:人民币元
1999-12-31 1998-12-31
资产
流动资产:
货币资金 930273046.90 10764714.56
应收帐款 32205405.00 —
其他应收款 2109000.00 —
减:坏帐准备
应收款项净额 34314405.00
预付帐款 10000.00
应收补贴款 807032.83
存货 9230.00 226300.68
减:存货跌价准备
存货净额 9230.00 226300.68
流动资产合计 972413714.73 10991015.24
长期投资:
长期股权投资 165192776.40
减:长期投资减值准备
长期投资净额 165192776.40
固定资产:
固定资产原价 2676239821.35 2190625400.53
减:累计折旧 725110825.02 228545101.90
固定资产净值 1951128996.33 1962080298.63
在建工程 25483475.32
固定资产合计 1951128996.33 1987563773.95
无形资产及其他资产:
长期待摊费用 473575.76
无形资产及其他资产合计 473575.76
资产总计 3089209063.22 1998554789.19
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 470000000.00
预收帐款 127550.00
应付工资 310732.93
应付股利 87200000.00
应交税金 15092375.50
其他应交款 78460.00
其他应付款 10854790.68 26889776.00
预提费用 17120349.64
一年内到期的长期负债 361099950.32
流动负债合计 583663909.11 405110075.96
长期负债:
长期借款 454154792.77
住房周转金 974.00
长期负债合计 974.00 454154792.77
负债合计 583664883.11 859264868.73
股东权益:
股本 1090000000.00 750000000.00
资本公积 1338109823.37 389289920.46
盈余公积 57622024.86
其中:公益金 8231717.84
未分配利润 19812331.88
股东权益合计 2505544180.11 1139289920.46
负债和股东权益总计 3089209063.22 1998554789.19
