金陵药业股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告


金陵药业股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司截至 2016 年 12 月 31 日(内部控制评价报

告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

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内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：

    （1）子公司

    云南金陵植物药业股份有限公司、浙江金陵药材开发有限公司、

河南金陵怀药药业有限公司、河南金陵金银花药业有限公司、浙江金

陵浙磐药材开发有限公司、南京金陵大药房有限责任公司、乌多姆赛

金陵植物药业有限公司、南京华东医药有限责任公司、金陵药业南京

彩塑包装有限公司、瑞恒医药科技投资有限责任公司、南京鼓楼医院

集团宿迁市人民医院有限公司、南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司、

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仪征市华康保健品经营部、仪征市华康老年康复中心、南京鼓楼医院

集团安庆市石化医院有限公司。

    （2）分公司

    金陵药业南京金陵制药厂、金陵药业福州梅峰制药厂、金陵药业

浙江天峰制药厂、金陵药业合肥分公司。

    纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的

99.87%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 99.98%。

    2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、

社会责任、人力资源、企业文化、风险评估、资金活动、采购管理、

资产管理、销售业务、对外担保、财务报告、全面预算、合同管理、

关联交易、信息与沟通、信息系统、信息披露、内部监督等；重点关

注的高风险领域主要包括：政策环境风险、销售风险、质量管理风险、

采购风险、资产管理风险、盈利能力风险、证券投资风险、重大投资

及信息披露等事项。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度，组织开展内部

控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

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受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的财务报告内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    首先，确定潜在错报金额。公司根据抽取的样本计算样本错 报

率并根据总体的金额规模推及潜在的错报金额。

    其次，计算错报指标。公司分别按照被评价单位和股份公司 计

算错报指标。被评价单位的错报指标为潜在错报金额除以该单 位当

期营业收入和期末总资产两者的孰高者的比值。股份公司计 算错报

指标为潜在错报金额与股份公司上一年度营业收入的比 率。

    （1）重大缺陷。股份公司错报指标达到或超过 1%。

    （2）重要缺陷。股份公司错报指标低于 1%但达到 0.1%（含） 以

上且被评价单位错报指标达到 5%（含）以上。

    （3）一般缺陷。被评价单位错报指标达到 0.5%（含）以上。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    (1)重大缺陷。单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发

现并纠正财务报告中的重大错报。包括但不限于董事、监事和高层管

理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；公司因发

现以前年度存在重大会计差错，更正已上报或披露的财务报告；公司

审计委员会和内部审计机构对内部控制监督无效；外部审计师发现当

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期财务报告存在重大错报，且内部控制在运行过程中未能发现该错报

等。

    （2）重要缺陷。单独或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现

并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍引起管理层重视

的错报。包括但不限于未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生

品交易和处置产权/股权造成经济损失；违规泄露财务报告、并购、

投资等重大信息，导致公司股价严重波动或公司形象出现严重负面影

响；公司财务人员或相关业务人员权责不清，岗位混乱，涉嫌经济、

职务犯罪，被纪检监察部门双规，或移交司法机关；因执行政策偏差、

核算错误等，受到处罚或公司形象出现严重负面影响；销毁、藏匿、

随意更改发票/支票等重要原始凭证，造成经济损失；现金收入不入

账、公款私存或违反规定设立“小金库”等。

    （3）一般缺陷。不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺

陷。

       2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       （1）重大缺陷。直接财产损失金额一类企业达到 5000 万元（含）

以上；二类企业：1000 万元（含）以上；三类企业：500 万元（含）

以上。

       （2）重要缺陷。直接财产损失一类企业在 1000 万元（含）至

5000 万元；二类企业在 500 万元（含）至 1000 万元；三类企业：100

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万元（含）至 500 万元。

    （3）一般缺陷。直接财产损失一类企业在 1000 万元以下；二类

企业在 500 万元以下；三类企业在 100 万元以下。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    （1）重大缺陷。包括但不限于董事会（类似权力机构）及其专

业委员、监事会、经理层职责权限、任职资格和议事规则缺乏明确规

定，或未按照权限和职责履行；因决策程序不科学或失误，导致重大

并购失败，或者新并购的单位不能持续经营；公司投资、采购、销售、

财务等重要业务缺乏控制或内部控制系统整体失效；高级管理人员或

关键岗位人员流失 50%以上；违反国家法律或内部规定程序，出现重

大环境污染或质量等问题，引起政府或监管机构调查或引发诉讼，造

成重大经济损失或公司声誉严重受损；内部控制重大和重要缺陷未得

到整改等。

    （2）重要缺陷。包括但不限于未落实“三重一大”政策要求，

缺乏民主决策程序；未开展风险评估，内部控制设计未覆盖重要业务

和关键风险领域，不能实现控制目标；未建立信息搜集机制和信息管

理制度，内部信息沟通存在严重障碍。对外信息披露未经授权；信息

内容不真实，遭受外部监管机构处罚；未建立举报投诉和举报人保护

制度，或举报信息渠道无效；公司、控股子公司未按照法律法规建立

恰当的治理结构和管理制度，决策层、管理层职责不清，未建立内控

制度，管理散乱；委派子公司或企业所属企业的代表未按规定履行职

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责，造成公司利益受损；违反国家法律或内部规定程序，出现环境污

染或质量等问题，在国家级新闻媒体频繁报道，造成经济损失或公司

声誉受损；违规或违章操作造成重大或较大安全事故，或迟报、谎报、

瞒报事故等。

    （3）一般缺陷。包括但不限于领导班子成员在经营管理中职责

权限不清、交叉任职或内部控制建立和实施中分工不当；企业负责人

未履行内部控制职责，长期（一年）未听取内部控制工作汇报；投资

项目无计划或超计划，或未按规定招投标，或先施工后补签合同；大

型工程项目开工、工程变更、项目撤销未事先获得批准；工程建设违

规或监造不力，造成质量不合格或经济损失；已竣工并投入使用的项

目未按规定办理竣工验收手续，或未按规定暂估转资并计提折旧；采

购业务的计划、采购、验收、财务、合同管理等岗位职责不清，缺乏

相互监督制衡，管理混乱；销售业务的信用政策未经信用领导小组审

批，销售价格政策未经价格领导小组审批；未按规定审批或未经授权

签署合同；未按规定开立或使用银行账户等。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不

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存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。



                              董事长(已经董事会授权):沈志龙

                                   金陵药业股份有限公司

                                       2017 年 3 月 24 日




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