金陵药业股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
(一)公司简介
1、 公司法定中文名称:金陵药业股份有限公司
公司法定英文名称:Jinling Pharmaceutical Company Limited
2、 公司法定代表人:江中银
3、 公司董事会秘书:徐俊扬
公司股证事务代表:王占石
联系地址:江苏省南京市龙蟠中路81号
联系电话:(025)3213092
传 真:(025)3213686
4、 公司注册及办公地址:南京经济技术开发区(南京市龙蟠中路81
号)
邮政编码:210016
公司网址:http:∥www.jlyy.com
电子信箱:info@jlyy.com
5、 公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定登载公司年度报告的国际互联网网址:http:∥
www.cninfo.com.cn
年度报告备置地点:公司证券部
6、 公司股票上市地点:深圳证券交易所
股票简称:金陵药业
股票代码:0919
(二)会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要经济指标完成情况(单位:人民币元)
利润总额: 134581553.60
净利润: 112652152.53
扣除非经常性损益后的净利润: 108195448.11
其中包括:
募股资金冻结利息: 3382537.16
往来款清理收益: 976069.06
其他: 98098.20
主营业务利润: 173039769.42
其他业务利润: 1791637.16
营业利润: 131242789.35
投资收益: 1326448.18
营业外收支净额: 2012316.07
经营活动产生的现金流量净额: 39767067.78
现金及现金等价物净增加额: 377976674.99
2、 本年度主要会计数据和财务指标
单位:元
追溯调整后:
指标项目 1999年 1998年 1997年
主营业务收入 354135913.59 339045415.72 301396441.99
净利润 112652152.53 97228136.11 91779455.99
总资产 1171217707.85 427107990.24 302515938.44
股东权益 1015888057.84 305322357.38 220228876.30
每股收益(摊薄) 0.4023 0.4861 0.4101
每股收益(按月加权平均法计算)
0.4970 0.4861 0.4101
每股收益(扣除非经常性损益后)
0.3864 0.4848 0.4435
每股净资产 3.6281 1.5266 0.9811
调整后的每股净资产 3.6092 1.4929 0.9711
每股经营活动产生的现金流量净额
0.1420 - -
净资产收益率％ 11.09 31.84 41.67
追溯调整前:
指标项目 1998年 1997年
主营业务收入 339045415.72 301396441.99
净利润 98189215.68 92483375.62
总资产 432485949.94 306155928.96
股东权益 310365934.71 223801295.08
每股收益(摊薄) 0.4909 0.4624
每股收益(按月加权平均法计算) 0.4909 0.4624
每股收益(扣除非经常性损益后) 0.4896 0.4470
调整后的每股净资产 1.5181 1.1089
净资产收益率％ 31.64 41.33
追溯调整对各期经营成果的影响:
会计政策变更内容
1998年初影响数 1998年度影响数 累计影响数
坏帐准备
-4082497.76 -961079.57 -5043577.33
注:以上经济指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益—三年以上的应收帐款净额—待摊费用—待处理(流动、 固定)资产净损失—开办费—长期待摊费用—住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
97、98 年调整后主要数据和财务指标因会计政策、会计估计变更、 以及会计差错更正追溯调整以前年度所得。
97、98、99 各年经济指标均以合并会计报表中的合计报表数填列或计算。
应收款项包括应收帐款、其他应收款、 预付帐款、应收股利、应收利息、应收补贴款。
3、 报告期内股东权益变化情况
单位:元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数 200000000 60025548.04 9722813.61 9722813.62
25851182.11 305322357.38
本期增加 80000000 575900000.00 11265215.25 11265215.25
90121722.03 768552152.53
本期减少 — — — —
57986452.07 57986452.07
期末数 280000000 635925548.04 20988028.86 20988028.87
57986452.07 1015888057.84
变动原因:
股本、 资本公积及股东权益的变动原因是因为报告期内发行了8000万股新股,募集资金655,900,000元;
本年度实现净利润112,652,152.53元,增加了盈余公积、公益金、未分配利润及股东权益;
未分配利润的变动是因为本年度利润增加及拟进行99年度的利润分配。
(三)股东情况介绍
(1) 截止1999年12月31日,本公司共有股东19811户。
(2) 前十名股东持股情况(以1999年12月31日为总股本计算)
单位:股
序号 股东名称 持股数 占总股本
比例
1 南京金陵制药(集团)有限公司 132636206 47.37％
2 福州市医药总公司 24493233 8.75％
3 浙江省交接办 15296360 5.46％
4 南京市交接办 14614336 5.22％
5 合肥市医药工业公司 12959865 4.63％
6 天元证券投资基金 2573778 0.92％
7 金鑫证券投资基金 2309700 0.82％
8 裕阳证券投资基金 1502361 0.54％
9 蔡锡芳 1410911 0.50％
10 阮良明 1222000 0.44％
注:代表国家持有股份的单位为福州市医药总公司、浙江省交接办、南京市交接办、合肥市医药工业公司。
公司前十名股东中第6—10位股东为流通股股东。公司未知其关联关系。
上述单位所持股份无质押或冻结的情况。
(四)股东大会简介
报告期内本公司未召开股东大会。
(五)董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司所处行业及公司在本行业中的地位
公司属医药行业, 主要业务为药品的生产和销售,公司拳头产品“脉络宁注射液”为全国独家生产, 目前供不应求,并已被许多省市列入公费医疗范围。
(2)公司主营业务范围及其经营状况
目前,公司主营业务为中药原料和制剂、 西药制剂的生产和销售,以及医药新产品研制、技术服务和开发。
经江苏天衡会计师事务所审计, 本年度公司实现主营业务收入35,413.59万元,主营业务利润17,303.98 万元,实现净利润11.265.22万元。
按照产品分析: (单位:万元)
产 品 主营业务收入 主营业务利润
脉络宁注射液 26756.59 15592.61
其他 7485.32 1797.23
本公司产品为中西药制剂,属医药行业, 主要产品为中药注射剂脉络宁、中药片剂胃得安、 中药慢咽宁袋泡剂,以及各种规格的氨基酸输液和大输液。 公司技术中心具有新药研制和新药市场技术服务的职能。
占公司主营业务收入10 ％以上的业务主要来自公司拳头产品“脉络宁注射液”的生产和销售, “脉络宁注射液”是防治血栓性闭塞性血管病的中药复方注射液,国家级中药保护品种,高科技产品, 其剂型是祖国医药史上中药由膏、丸、丹、散、汤到静脉注射的一次革命,对心脑血管闭塞性疾病有很好的疗效。
(3)在经营中出现的问题和困难及解决方案
A:产品结构
目前, 公司主导产品“脉络宁注射液”的销售收入及利润占公司主营业务收入及利润的绝大部分, 产品结构较为单一,其原料短缺、 价格波动及同类产品的竞争和假冒产品的冲击等将对公司的经营业绩产生比较大的影响。
针对以上问题, 公司将进一步加大新产品开发的投入,立足于中药、 天然药物及海洋药物的开发和研制。国家三类新药“慢咽宁袋泡剂”已投产上市;质量、 包装经过改进的国家中药保护品种“胃得安片”也大力推向了市场;新药“左旋氧氟沙星注射液”、“5-氟脲嘧啶注射液”、“脉络清片”将逐步投产上市; 国家二类新药“君痛宁”中药注射剂正在研制中, 其具有镇痛速度快、强度大、作用时间长等优良特点, 且无成瘾性、毒副作用小,将是杜冷丁等镇痛药的替代产品, 以上各类新药上市后,必将成为公司新的利润增长点。
“脉络宁”中药材原料石斛种植基地正在筹建中,以保证供应量和价格的稳定。 “脉络宁注射液”将完成由治疗型药物向预防型药物的转变, 市场宣传和开发的力度正进一步加强,其市场将得到进一步拓展。
另外, 公司将进一步加强新产品开发机构技术中心的建设,进一步优化其机构设置, 中心下设市场技术服务部,负责新产品市场定位, 包装和宣传品设计以及医药代表的新药培训。 新的机构设置赋予了技术中心新药市场服务的职能,有利于公司新药有目标、有计划、 分步骤的推向市场。
通过以上有力的措施,公司销售收入、 利润增长依赖“脉络宁”产销量增长的状况将得到较大改变。
B:GMP认证与搬迁技改
GMP是国际医药生产企业通用的管理规范,国家药品监督管理局有关文件明确规定,制药企业GMP认证工作将与“药品生产企业许可证”换发工作结合进行, 在规定期限内未取得“药品GMP认证证书”的企业将不予换证。文件还规定,自1999年5月1日起, 凡申请生产三类至五类新药和仿制药的生产企业必须取得相应剂型和车间的“药品GMP认证证书”方可按有关规定办理生产批准文号。这意味着未通过GMP认证的生产企业已失去开发和生产新药的资格。国内的药品生产企业普遍已认识到GMP认证工作的必要性和紧迫性,但GMP对人员素质、厂房设备、管理软件都有很高的要求, 多数厂家被资金和人才的不足所困扰。 由于公司处在军队企业移交地方的大环境中,根据有关规定,公司现有厂区要逐步搬出营区, 因此公司面临着搬迁技改和GMP认证的两大重要任务。
公司核心企业南京金陵制药厂已全厂通过GMP认证,其它三个制药企业及一个控股子公司尚未通过GMP认证。2000年公司将充分发挥资金、 人才和技术方面的优势,在较短的时间内将所属制药企业改造成GMP药厂,完成搬迁技改工作。2000年公司计划投入技改资金, 用于所属分厂及控股子公司的厂房和设备改造。 同时将利用南京金陵制药厂丰富的GMP管理经验和完善的软件系统,组织有关人员指导各企业GMP管理软件的编写和完善。根据公司制定的“GMP实施计划”,逐步完成公司所属生产企业的GMP改造。
(4)公司报告期实现利润总额13,458.16万元, 完成了利润预测数13,566万元的99.21％。
2、公司财务状况
以下指标均经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡审字(2000)95号审计报告确认。
单位:元
项 目 1999年 1998年 增 减
总资产 1171217707.85 427107990.24 744109717.61
长期负债 26754.66 15026754.66 -15000000.00
股东权益 1015888057.84 305322357.38 768552152.53
主营业务利润 173039769.42 152686005.09 20353764.33
净利润 112652152.53 97228136.11 15424016.42
变动的主要原因:报告期内公司募股资金增加和当期实现利润的增加。
3、公司投资情况
截止1999年12月31日,公司长期投资余额为14.28万元,本年度公司增加了短期投资20,060.18万元,主要为股票及债券投资, 公司增加短期投资的目的主要是利用暂时闲置资金,获取高于银行利率的收益。
被投资公司名称福州宝宁制药有限公司, 投资金额占其注册资本比例的60％, 主要生产氨基酸输液系列产品。
公司于1999年8月27日向社会公开发行A种股票 8000万股,每股发行价8.40元, 扣除发行费用后实际募集资金65590万元。本公司按照《招股说明书》确定的项目,本着谨慎的原则投入资金。截止1999年底, 实际完成投资额8451万元,其余均为银行存款。
(1)募集资金使用情况
公司招股说明书中承诺的投资项目实际完成情况和募集资金支出情况如下:(单位:万元)
序号 项目名称 公告 实际 项目
投资 支出 进度
1 脉络宁制剂扩产技改 3900 1063 45％
2 脉络宁原料药扩产技改 4900 4821 99％
3 柴酮片扩产技改 3400 1000 40％
4 片剂胶囊剂颗粒剂车间GMP改造 2990 812 30％
5 综合制剂车间GMP改造 3451 580 18％
6 胃得安生产线扩产技改 2960 26 0.88％
7 脉络清片剂技改 5000 149 5％
合 计 26601 8451
说明:以上项目均按公司计划进行投资, 但因建设周期较长,各项目尚未竣工,尚未产生经济效益。
由于军队企业移交地方的原因,1999 年度公司工作重点放在了移交后的理顺机制、规范运作上面, 已实施项目为募集资金投向中的重点投资项目, 工程量较大,且公司募集资金于1999年9月份到位,与预计到位时间有所差异,因此原招股书中披露的其余项目暂未实施, 计划将于2000年内陆续展开实施。
(2)报告期内公司无非募集资金投资的重大项目。
4、经营环境及国家政策的变化对公司产生的重大影响
(1) 国家医疗政策改革的影响:
国家基本药物和基本医疗保险药物目录的推行, 医药分开、处方药和非处方药的实施等, 对本企业来说既是挑战又是机遇,我公司“脉络宁”、 “胃得安”等独家产品,由于疗效确切,质量稳定, 有望进入国家基本药物和基本医疗保险药物目录, 目前公司正积极筹划有关工作。医药分开、 处方药和非处方药的实施将有利于药品零售业的发展和医药生产销售企业利润的增长, 我公司拟控股的医药商业企业南京华东医药有限责任公司,1999年销售收入、利润列全国医药商业500强第十三位和第十一位,已在国内建成3个跨地区的经销代理公司,同全国60家医药二级站建立了联销协议关系,同时拥有 14个连锁药房、18个医药办事处。 为了适应国家医疗保险制度的改革,1999年, 率先在南京市推出零售药店电子电话购药,实行24小时免费送药服务, 由于对形势判断超前、政策领会深刻, 公司早在国家政策正式出台之前已采取了一系列措施。
(2)加入WTO对公司的影响:
加入WTO,首先西药原料和制剂的进口关税将大幅度下降,对国内医药市场产生冲击,市场竞争将更加激烈;其次一些非关税壁垒也将大大削弱, 国内原有对医药产品的保护措施将减弱,国内医药生产、销售企业, 特别是西药原料和制剂生产销售企业, 将受到国际医药大企业的严峻挑战。
由于本企业主要从事中药原料和制剂的生产, 主产品为中药注射剂,是沿用我国传统医药理论和实践, 利用现代药品生产技术和设备开发生产出来的独特品种。国外基本无同类竞争品种,因此受入关的影响较小。 相反,公司可利用其独特的品种和资金优势,立足于中药、天然药物及海洋药物的研制开发和生产销售, 在国内厂家一时难以应付国外产品激烈竞争的情况下, 进一步巩固和拓展国内市场,并积极开拓国际市场, 以谋求更大的发展。公司拟将拳头产品“脉络宁”、 “胃得安”打入俄罗斯,开辟第二市场, 和美国诺华公司的有关合作项目也在洽谈之中,可以说,中国加入WTO为我公司的发展提供了难得的机遇和发展空间。
5、 2000年业务发展计划
(1) 发展战略
以经济效益为中心, 以瞄准二十一世纪生物技术和医药产业为发展目标,以中成药为主, 以天然药物和海洋药物为重点,集约经营、科技领先、工贸并重, 加大新产品、新技术投入,改变传统中草药的落后体制。 利用先进的生产自动化控制体系, 努力实现“科技兴药”的伟大战略。
(2) 发展计划
A.转变经营思想观念,树立“发展是硬道理”及全新的创新观念,适应知识经济时代发展的要求;
B.实行宏观调控、计划管理的政策,形成规模发展的优势,以扩大市场规模,提高市场占有率;
C.用好“哑铃型”管理模式,发挥国家级技术中心的优势,改造完善技术中心功能, 使企业成为决策主体、创新主体、投资主体, 发挥技术中心新产品市场开发前导的职能,增加科技投入, 以研究开发具有自主知识产权和高附加值的新产品为重点, 力求企业技术创新有所突破;
D.加大技术改造力度,用好募集资金,讲究投资收益,确保成熟一个,投资一个,回报一个; E加快资金周转,加强资本运作,优化配置各种资本, 以实现最大限度地增值和盈利;
F.加强质量管理,抓好GMP 计划工作的贯彻和落实,健全和完善质量保证体系,依据国际标准, 制定具体质量升级规划,探索中药现代化标准;
G.搞好员工培训工作,全面提高员工的政治业务素质,本着精干高效的原则, 培养造就企业复合型管理人才,大力开发人力资源;
H.深化企业内部改革,抓好各项基础工作,健全法人治理机构,搞好改制后的规范运作等各项工作。
6、 董事会日常工作情况
(1) 报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内本公司未召开董事会。
(2) 董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内公司董事会按照股东大会的决议及授权,组织实施了公司8000万股A股的发行上市工作,募集资金65590万元;组织实施了脉络宁制剂扩产技改等项目(项目尚未完工)及公司1999年度生产经营计划,1999 年公司共完成主营业务收入35,413.59万元,比上年增长了4.45％,实现利润总额13,458.16万元,比上年增长了13.42％,净利润11,265.22万元,比上年增长了15.86％,较好地完成了各项经济计划目标。
7、 董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初 年末
持股 持股
数 数
(股) (股)
江中银 男 62 董事长 1998.09 -2001.09 0 0
郭佃生 男 52 副董事长 1998.09 -2001.09 0 0
洪正贵 男 45 副董事长
兼总经理 1998.09 -2001.09 0 0
朱代银 男 49 董事 1998.09 -2001.09 0 0
胡广荣 男 46 董事 1998.09 -2001.09 0 0
潘言龙 男 48 董事 1998.09 -2001.09 0 0
凌云生 男 53 董事 1998.09 -2001.09 0 0
姜 宁 男 43 独立董事 1998.09 -2001.09 0 0
钟晓明 男 38 独立董事 1998.09 -2001.09 0 0
沈志龙 男 48 监事 1998.09 -2001.09 0 0
杨挺余 男 50 监事 1998.09 -2001.09 0 0
范宝德 男 42 监事 1998.09 -2001.09 0 0
周小文 女 43 监事 1998.09 -2001.09 0 0
孙兆梅 女 38 监事 1998.09 -2001.09 0 0
陈秀贵 男 48 副总经理 1998.09 -2001.09 0 0
卞家驹 男 45 副总经理 1998.09 -2001.09 0 0
徐俊扬 男 38 董事会秘书 1998.09 -2001.09 0 0
吕小玲 女 41 财务部长 1998.09 -2001.09 0 0
黄仁俊 男 41 审计部长 1998.09 -2001.09 0 0
注:本公司现任董事、监事、高级管理人员共19人,其中朱代银、胡广荣、潘言龙、凌云生、姜宁、钟晓明、杨挺余、范宝德8人不在公司领取报酬(只领取津贴),其余11人已领取的报酬总额共86.56万元(含税),其中在10万元以上领取报酬的共 4人,分别是江中银(121,136元)、郭佃生(110,140元)、沈志龙(110,140元)、洪正贵(110,140元),在5万元-9 万元之间领取报酬的共5人,分别是陈秀贵(82,686元)、卞家驹(82,686元)、徐俊扬(68,934元)、吕小玲(68,934元)、黄仁俊(68,934元);在1- 3万元之间领取报酬的共2人,分别是孙兆梅(28,290.4元)、周小文(13,661.60元)
报告期内由于军队企业移交地方的原因, 公司监事单连金、冒俊明辞去监事职务, 公司董事及高级管理人员无离任情况。
报告期内公司无聘任或解聘公司经理、 董事会秘书的情况。
8、 本次利润分配预案
经江苏天衡会计师事务所审计,本公司1999 年度实现净利润112,652,152.53元,按公司章程有关规定, 提取10％法定公积金11,265,215.25元,提取10％法定公益金11,265,215.25元,当年可分配利润90,121,722.03元,加年初未分配利润25,851,182.11元,截止1999年底,可供股东分配的利润为115,972,904.14元。 经董事会决议当年按50％分配利润,以1999年末的280,000,000股总股本为基准,每10股派发现金红利2.07元(含税), 剩余57,986,452.07元滚存至下次分配, 本年度不进行公积金转增股本。
9、 报告期内,公司选定的信息披露报纸无变更。
(六)监事会报告
报告期内,公司于1999年8月13日召开了第一届监事会第二次会议,通过了同意冒俊明、 单连金辞去职工监事职务及同意周小文、 孙兆梅为新的职工监事职务的决议。
公司监事会较好地行使了监督权利, 着重从以下几个方面进行监督,起到了应有的监督作用。
1、公司依法运作情况
报告期内,无发现公司董事、 经理及高级管理人员有违规和损害公司利益的行为。
2、公司财务情况
江苏天衡会计师事务所有限公司对公司本年度出具的审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
3、公司募股资金使用情况
报告期内, 公司募集资金实际投入项目和承诺投资项目一致。
4、公司出售资产情况
报告期内,公司无收购、出售资产事项, 没有发现损害股东的利益造成公司资产损失的行为。
5、关联交易情况
本年度公司关联交易,无发现损害公司利益的行为。
6、建立内部控制制度情况
本着审慎经营、防范风险的原则, 公司建立了内部控制制度,依据充分、切实可行。
(七)重要事项
1、 重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内本公司、公司董事、监事及高级管理人员未有受监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司无控股股东变更情况;无董事会换届、改选或半数以上成员变动情况; 无总经理变更及解聘、新聘董事会秘书的情况。
4、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
5、重大关联交易事项
公司的关联交易主要为购销商品、 提供劳务发生的关联交易,其交易方、交易内容、交易金额、 结算方式详见财务会计报告。
6、公司与控股股东的三分开情况
报告期内,公司做到了人员独立、资产独立、 财务独立,实现了与控股股东在人员、资产、 财务上的“三分开”。
7、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
8、本年度公司继续聘任江苏天衡会计师事务所有限公司承担本公司注册会计师的业务。
9、其他重大合同(含担保)及履行情况
本年度内公司无新的重大担保合同。
10、本报告期内公司无更改名称或股票简称的情况。
11、其他事项
公司无其他应披露而未披露的重大事项。
(八)财务会计报告
审计报告及会计报表附注
金陵药业股份有限公司
已审合并会计报表
审计报告 天衡审字(2000)95号
中国 江苏 南京
金陵药业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31 日的资产负债表、合并资产负债表及1999 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和1999年度的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12 月 31 日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师:荆建明
中国 南京 中国注册会计师:郭 澳
2000年4月2日
金陵药业股份有限公司会计报表附注
一、 公司简介
金陵药业股份有限公司(以下简称公司)是经中国人民解放军总后勤部[1998]后生字第261号文批准, 由南京金陵制药(集团)有限公司、 南京军区福州总医院企业管理局、南京军区后勤部苏州企业管理局、 南京军区后勤部南京企业管理局一分局、 南京军区后勤部徐州企业管理局分别将其所属的金陵制药厂、福州梅峰制药厂、浙江天峰制药厂、南京金威天然饮料公司、 合肥利民制药厂以1997年12月31 日为评估基准日经评估确认后的净资产投入,采用发起设立方式成立的股份有限公司。
1998年9月8日, 公司在南京市工商行政管理局领取企业法人营业执照,注册号 24979447-5, 注册资本人民币20,000万元 。公司营业范围为中西药原料和制剂、生化制品、医药包装制品、医疗器械、保健食品、 天然饮料等生产、销售。
(1) 经中国证券监督管理委员会证监发字[1999] 42号文批准,公司于1999年8月27 日在深圳证券交易所采用“上网定价”发行方式,发行8,000万股人民币A股,每股发行价8.40元, 发行后公司的股本增至28,000 万元人民币,公司已于1999 年 9 月办理了注册资本变更登记手续。
(2) 南京军区根据国务院、 中央军委的统一部署,将所属企业移交给地方,在组织企业移交时, 按谁接收股权、谁接收原企业剥离资产和离退休人员的原则, 已将公司以及剥离的非经营性资产移交地方管理。 现除南京金陵制药(集团)有限公司继续持有公司股权外, 福州总医院企业管理局所持公司股权已移交给福州市医药总公司, 徐州企业管理局所持公司股权已移交给合肥市医药工业公司, 苏州企业管理局所持股权已经移交给浙江省中阳集团公司, 南京企业管理局一分局所持股权暂由南京市交接办代管,交接办正在落实接收单位。
二、主要会计政策、 会计估计和合并会计报表编制方法
1、会计制度:执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度:从公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币:人民币。
4、记帐基础和计价原则:以权责发生制为记帐基础;以历史成本为计价原则,
5、 现金等价物的确认标准:指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。
6、外币业务核算方法:公司发生的非记帐本位币经济业务,均采用业务发生当月1日的市场汇率折合为记帐本位币记帐, 期末外币帐户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进行调整, 除为工程项目而筹措的外币借款折算差额在固定资产交付使用前计入固定资产成本外,其余折算差额均计入当期损益。
7、短期投资核算方法:
(3) 短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的股票、债券等投资。
(4) 短期投资按实际支付的价款记帐, 如实际支付的价款中包括已宣告发放,但未领取的现金股利或利息,则单独核算;短期投资处置时, 按实际收到的价款扣除短期投资的实际成本及已计未领取的现金股利、 利息后的差额,确认为投资收益。
(5) 短期投资跌价准备:期末短期投资按实际成本与市价孰低计价,并按投资单项计提跌价准备。
8、坏帐核算方法:
(1)坏帐损失采用备抵法核算。
(2)坏帐准备按应收款项(包括应收帐款和其他应收款)期末余额的帐龄分析计提, 公司根据债务单位的实际财务状况、 现金流量情况等确定的坏帐准备计提比例为:
帐龄1年(含1年,下同)以内的,按其余额的2％计提;
帐龄1-2年的,按其余额的20％计提;
帐龄2-3年的,按其余额的30％计提;
帐龄3年以上的,按其余额的100％计提。
(3)坏帐确认的标准为:
A、债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
B、债务人逾期未履行其偿债义务,并且具有明显特征表明无法收回。
9、存货核算方法:
(1)公司存货包括:原材料、在产品、产成品、低值易耗品;
(2)存货采用实际成本核算,期末存货按成本与可变现净值孰低计价; 存货发出和领用采用移动加权平均法计价;低值易耗品采用领用时一次摊销法核算;
(3)存货跌价损失准备的确认标准和计提方法:期末存货按成本与可变现净值孰低计价, 按单个存货项目的成本与其可变现净值差额计提存货跌价损失准备。
10、长期投资核算方法:
(1)长期股权投资:
A.按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。
B. 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下, 或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,但不具有重大影响, 采用成本法核算; 公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％, 但具有重大影响,采用权益法核算; 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以上(不含50％), 或虽不超过50％,但具有实质控制权的,编制合并会计报表。
C.采用权益法核算的长期股权投资, 取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占有的份额的差额,在“股权投资差额”核算,并在年度终了分期平均摊销,计入损益。摊销时,如合同规定了投资期限的, 按投资期限摊销,没有规定投资期限的,按十年平均摊销。
(2)长期债权投资:
A.债券投资: 按实际支付的价款扣除支付的税金和手续费等各项附加费用, 以及支付的自发行日起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记帐; 实际成本与债券面值的差额,作为溢价或折价, 在债券存续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销; 债券投资按期计提应计利息。
B.其他债权投资:按实际支付的价款入帐,按期计算应计利息,计入当期投资收益。
(3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法:公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值, 且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的, 按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额, 计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法:
A.固定资产的标准:使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、 运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等列为固定资产。 不属于生产经营主要设备的物品,其单位价值在2000元以上 ,并且使用期超过两年的 ,也列为固定资产。
B.固定资产按实际成本计价。
C.固定资产折旧按固定资产原值扣除预计3 ％的净残值后,根据固定资产预计使用年限,采用直线法计提。各类固定资产的预计使用年限及年折旧率列示如下:
类 别 折旧年限(年)年折旧率
房屋建筑物 30 3.23％
专用设备 12 8.08％
通用设备 15 6.47％
运输设备 10 9.70％
其他设备 7 13.86％
12、 在建工程核算方法:核算公司为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程, 包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出,以及改扩建工程等转入的固定资产净值。 用借款进行的工程发生的借款利息和汇兑损益, 在固定资产交付使用之前发生的,计入在建工程的成本。 公司以工程完工交付使用时作为确认固定资产的时点。
13、 无形资产计价及其摊销方法:无形资产按实际成本计价,按受益期确定摊销年限,采用直线法摊销。
14、开办费、 长期待摊费用摊销方法:开办费按不超过五年的期限平均摊销; 长期待摊费用按受益期平均摊销。
15、收入确认原则:商品销售, 以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认为营业收入的实现。
16、所得税的会计处理:采用应付税款法。
17、会计政策变更:根据财政部财会字[1999]35 号文的有关规定,并经董事会决议通过,公司自1999年1月1日起改变以下会计政策:
(1)坏帐准备原按应收帐款期末余额的5‰计提,改按应收款项(包括应收帐款和其他应收款)期末余额的帐龄分析计提(具体提取比例参见本会计报表附注二之8);
(2)期末短期投资原按成本计价, 改按成本与市价孰低计价,并按投资单项计提跌价准备。
(3)期末存货原按成本计价, 改按成本与可变现净值孰低计价,按单个存货项目计提跌价损失准备。
(4)期末长期投资原不计提减值准备, 改按单个投资项目计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法进行了调整,对各期的经营成果影响数列示如下:
单位:人民币元
会计政策变更内容
1998年初影响数 1998年度影响数 累计影响数
坏帐准备
-4082497.76 -961079.57 -5043577.33
短期投资跌价准备
- - -
存货跌价损失准备
- - -
长期投资减值准备
- - -
合 计
-4082497.76 -961079.57 -5043577.33
18、合并会计报表的编制方法:
公司对占被投资单位表决权资本50 ％以上的长期投资,按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。
纳入合并范围的子公司情况如下:
子公司名称
注册资本 公司持股比例 业务性质
福州宝宁制药有限公司
240万元 60％ 生产氨基酸输液系列产品
三、税项
1.增值税:
A.药品系列执行17％税率;
B.色素、鲜皇浆产品执行13％税率。
2.企业所得税:
根据南京市国家税务局宁国税函发[1998]101号文,公司本部及所属的金陵制药厂和金威保健品分公司从1998年度开始按应纳税所得额15％计缴企业所得税; 福州梅峰制药厂等其他单位从1998 年度开始按应纳税所得额33％计缴企业所得税。
3.地方税及附加:
A、 城建税:按应纳流转税额的7％计缴。
B、 教育费附加:按应纳流转税额的4％计缴。
4.其他税项:按国家有关规定计缴。
四、合并会计报表主要项目注释
(如无特别注明,以下货币单位均为人民币元)
1、货币资金:截止1999年12月 31 日货币资金余额466,129,025.05元, 其明细项目列示如下:
项 目 币 别
期 初 数 期末数
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
现 金 人民币
- - 456373.52 - - 268223.38
银行存款 人民币
- - 87354493.99 - - 465624712.67
银行存款 德国马克
65500.00 4.9678 325390.90 - - -
其他货币资金
16091.65 236089.00
合 计
88152350.06 466129025.05
[注]货币资金较期初上升428.78％的原因是募股资金到位。
2、短期投资:截止1999年12月31日余额 200, 601,847.96元 , 其明细项目列示如下:
项目
期 初 数 期 末 数
金额 市值 跌价准备 金额 市值 跌价准备
股票投资 602280.00
债券投资 199999567.96 201549000.00
其他投资
合 计 200601847.96
[注] 本期增加短期投资的原因是公司为了利用暂时闲置资金,以获取高于银行存款利率的收益。
3、应收票据:截止1999年12月 31 日应收票据余额105,048.00元,其中无贴现、抵押的票据,亦无应收持有公司5％(含5％)以上股份的股东单位票据。
4、应收帐款:截止1999年12月 31 日应收帐款余额208,382,731.17元,其主要情况列示如下:
(1) 帐龄分析:
帐 龄
期 初 数 期 末 数
金额 比 例(％) 坏帐准备 金 额 比例(％) 坏帐准备
一年以内
93583436.44 92.85 1871668.73 199158597.94 95.57 3983171.96
一至二年
3026983.03 3.00 605396.61 6222696.24 2.99 1244539.26
二至三年
2883969.05 2.86 865190.71 1246858.71 0.60 374057.62
三年以上
1299110.23 1.29 1299110.23 1754578.28 0.84 1754578.28
合 计
100793498.75 100.00 4641366.28 208382731.17 100.00 7356347.12
(2)本帐户余额中无应收持公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
(3)应收帐款中欠款金额前五名的明细情况如下:
单 位 名 称 金 额 欠款时间
欠款原因
南京华东医药有限责任公司 171,537,232.19 1999年
赊销货款
福建省源盛贸易公司 2,753,875.78 1999年
赊销货款
宁德地区医药站 1,763,771.24 1998年
赊销货款
浙江部队医药采购站 1,584,800.00 1998年
赊销货款
上海医保进出口公司 1,443,563.60 1999年
赊销货款
(4)应收帐款较期初上升106.74％的主要原因是应收南京华东医药有限责任公司货款增加。
5、其他应收款:截止1999年12月31日其他应收款余额50,741,839.33元,其主要情况列示如下:
(1)帐龄分析:
帐 龄
期 初 数 期 末 数
金 额 比例(％) 坏帐准备 金 额 比 例(％) 坏帐准备
一年以内
37828256.14 97.09 756565.13 49608256.87 97.77 992165.12
一至二年
661565.54 1.70 132313.11 580543.39 1.14 116108.68
二至三年
198191.81 0.51 59457.54 354725.87 0.70 106417.77
三年以上
273039.81 0.70 273039.81 198313.20 0.39 198313.20
合 计
38961053.30 100.00 1221375.59 50741839.33 100.00 1413004.77
(2)本帐户余额中应收持公司5 ％以上股份的股东单位款项列示如下:
单位名称 金 额 备 注
南京金陵制药(集团)有限公司 13,526,001.33 持公司股份47.37％
(3)其他应收款中欠款金额前五名的明细情况如下:
单位名称 金 额 欠款时间
欠款原因
南京华东医药有限责任公司 18,900,000.00 1999年
暂借款
南京金陵制药(集团)有限公司 13,526,001.33 1999年
暂借款
合肥市医药管理局 5,654,989.21 1999年
暂借款
上海考克斯有限公司 440,000.00 1999年
暂借款
浙江部队医药站 132,000.00 1999年
暂借款
(4)其他应收款较期初上升30.24 ％的主要原因是应收南京金陵制药(集团) 有限公司及南京华东医药有限责任公司款增加。
6、预付帐款:截止1999年12月31日预付帐款余额3,062,800.84元,其有关情况列示如下:
(1)帐龄分析:
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 比例(％) 金 额 比例(％)
一年以内 1086546.53 86.97 2799018.48 91.39
一至二年 162817.66 13.03 112495.00 3.67
二至三年 88171.06 2.88
三年以上 63116.30 2.06
合 计 1249364.19 100.00 3062800.84 100.00
(2)预付帐款中欠款金额前五名的明细情况如下:
单位名称 金 额 欠款时间
欠款原因
安徽太和新特药购销公司 1,124,606.91 1999年
购原料
湖州四通给排水设备厂 150,000.00 1999年
购备件
浙江新星总公司杭州分公司 60,000.00 1999年
购原料
江苏江安制药有限公司 54,601.54 1999年
购原料
北京科红达信息咨询公司 50,000.00 1999年
购原料
(3)本帐户余额中无预付持公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
7、存货:截止1999年12月31日存货余额46,386,760.79元,其明细项目列示如下:
项 目 期初数 期末数
金额 跌价 金额 跌价
准备 准备
原材料 14650991.15 - 9554999.60 -
低值易耗品 397863.45 - 332961.51 -
包装物 2070024.83 -
产成品 17872872.77 - 16303874.17 -
在产品及自制半成品 20692800.65 - 20194925.51 -
合 计 55684552.85 - 46386760.79 -
8、待摊费用:截止1999年12月31日待摊费用余额183,768.49元,其明细项目列示如下:
项 目
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
94年期初存货进项税额
611349.59 - 427581.10 183768.49
其他
160000.00 - 160000.00 -
合计
771349.59 - 587581.10 183768.49
9、长期股权投资:截止1999年12月31日长期股权投资余额142,785.09元, 系控股子公司-福州宝宁制药有限公司以1997年12月31日为评估基准日的评估增值。
10、固定资产及累计折旧:截止1999年12月31日固定资产原值167,840,672.78元,累计折旧50,459,149.03元,固定资产净值117,381,523.75元, 1999 年度固定资产原值及累计折旧增减变动情况列示如下:
(1)固定资产原值增减变动情况:
项 目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
77877831.29 75735.00 - 77953566.29
专用设备
41359497.68 12174548.61 6000.00 53528046.29
通用设备
26412602.06 894691.60 47735.00 27259558.66
运输设备
7744214.98 612905.00 90900.00 8266219.98
其他设备
573897.76 259383.80 - 833281.56
合 计
153968043.77 14017264.01 144635.00 167840672.78
(2)累计折旧增减变动情况:
项 目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
14784627.20 2583938.09 - 17368565.29
专用设备
10633928.43 7889810.72 - 18523739.15
通用设备
8541296.59 1932370.44 45430.58 10428236.45
运输设备
3272788.67 660696.55 71634.93 3861850.29
其他设备
135169.84 141588.01 - 276757.85
合 计
37367810.73 13208403.81 117065.51 50459149.03
净 值
116600233.04 808860.20 27569.49 117381523.75
11、在建工程: 截止1999年12月31 日在建工程余额84,509,581.17元,其明细项目列示如下:
工程项目名称 期初数 本期增加
本期减少 期 末 数 资金来源 工程进度
公司综合楼 4967164.67 301594.82
5268759.49 0.00 自 筹 [注1]
脉络宁三期工程 5365982.29 26021338.99
- 31387321.28 募股 95％
9901制剂车间 160000.00 17498127.17
- 17658127.17 募股 70％
南山分厂污水处理工程 293388.97 -
- 293388.97 自筹 50％
片剂胶囊剂颗粒剂
车间CMP改造 - 3279000.00
- 3279000.00 募股 70％
新港土地 - 9466100.00
- 9466100.00 自筹
其中:资本化利息 - 698774.55
- 698774.55
新生圩药品仓库 8556288.97 1300539.72
- 9856828.69 募股及自筹 98％
其中:资本化利息 302205.26
302205.26
新生圩临时设施 573051.08 476523.48
- 1049574.56 募股 70％
脉络宁联动线 6093707.35 162945.65
6256653.00 - 自筹 [注2]
合肥开发区土地 - 4842000.00
- 4842000.00 募股
湖州开发区土地 - 4901600.00
- 4901600.00 募股
湖州综合制剂车间CMP改造 - 900000.00
- 900000.00 募股
胃得安生产线改造 - 260000.00
- 260000.00 募股 5％
其他 213127.22 586589.48
184076.20 615640.50
合 计 26222710.55 69996359.31 11709488.69 84509581.17
其中: 资本化利息 - 1000979.81
- 1000979.81
[注1]系南京金陵制药(集团)有限公司委托代建, 已完工转出。
[注2]完工转固定资产。
在建工程较期初上升222.28 ％的主要原因是募股资金项目陆续开工,资金按工程进度投入。
12、长期待摊费用:截止 1999年12月31日长期待摊费用余额2,359,348.10元,其明细情况列示如下:
种 类 原始金额 期初数 本期增加
本期摊销 [注] 期 末 数
改制费用 4557803.13 4392834.69 993672.90
3027159.49 2359348.10
[注]其中股票发行溢价收入转销 2,398,000.00元。
13、短期借款: 截止1999年12月31日短期借款余额1,000,000.00元,其明细项目列示如下:
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 - -
信用借款 - -
担保借款 32900000.00 1000000.00
合 计 32900000.00 1000000.00
14、应付票据: 截止1999年12月31 日应收票据余额16,220.56元,其中无应付持公司5％(含5％)以上股份的股东单位票据。
15、应付帐款: 截止1999年12月31 日应付帐款余额31,558,304.36元,本帐户余额中无应付持公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项,应付帐款较期初上升45.44 ％的主要原因是:生产规模扩大,采购欠款相应增加。
16、预收帐款: 截止1999年12月31日预收帐款余额2,376,223.44元,本帐户余额中无预收持公司5％(含 5％)以上股份的股东单位款项。
17、应付股利: 截止1999年12月31 日应付股利余额58,186,203.60元,其明细项目列示如下:
股 东 名 称 期初数 期末数
南京军区后勤部苏州企业管理局 1211884.32 111884.32
南京军区后勤部南京企业管理局一分局 87867.21 3114415.26
南京金陵制药(集团)有限公司 22723715.67 27468224.97
福州市医药总公司 - 5072413.29
浙江省中阳集团公司 - 3167791.57
合肥市医药工业公司 - 2683916.45
社会流通股股利 - 16567557.74
合 计 24023467.20 58186203.60
18、应交税金: 截止1999年12月31 日应交税金余额25,542,814.02元,其明细项目列示如下:
税 种 期初数 期末数
增值税 7137626.75 6708428.38
城建税 1000027.67 550188.09
企业所得税 3152682.83 18272053.19
其 他 22076.58 12144.36
合 计 11312413.83 25542814.02
19、其他应交款: 截止1999年12月31 日其他应交款余额2,164,192.25元,其明细项目列示如下:
项 目 期初数 期末数
教育费附加 568887.98 370809.61
市场物价调节基金 460373.77 729419.95
副食品补贴基金 460373.77 729419.95
粮食风险基金 269046.18
其他 280052.10 65496.56
合 计 1769687.62 2164192.25
20、其他应付款: 截止1999年12月31 日其他应付款余额12,911,953.79元,其中无应付持公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
21、预提费用: 截止1999年12月31日预提费用余额1,827,690.32元,其明细项目列示如下:
项目 期初数 期末数
利息支出 81359.17 4135.00
促销费 20000.00 1666650.00
差旅费等 200000.00 156905.32
合 计 301359.17 1827690.32
22、一年内到期长期负债: 截止1999年12月31 日一年内到期长期负债余额15,000,000.00元,其明细项目列示如下:
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 - -
信用借款 - -
担保借款 3000000.00 15000000.00
合 计 3000000.00 15000000.00
23、股本:截止1999年12月31日股本总额 28, 000.00万元,股份类别及其增减变动情况列示如下:
(数量单位:万股)
股份类别 期初数 本期增减变动 期末数
送股 公积 其他 小计
金转股
一、尚未流通股份
1.发起人股份 [注1]20000 - - - - 20000
其中:
国家拥有股份 20000 - - - - 20000
境内法人持有股份
2.募集法人股
3.内部职工股
尚未流通股份合计 20000 - - - - 20000
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股 8000 8000 [注2]8000
2.境内上市的外资股
已流通股份合计 8000 8000 8000
三、股份总数 20000 - - 8000 8000 28000
[注1]经中咨资产评估事务所中咨评字(1998)第 225号评估报告书评估,并经财政部财评字[1998] 111号文《关于“对南京金陵制药(集团)有限公司等五家单位联合组建股份有限公司并发行A种上市股票项目资产评估结果的确认批复” 》确认,各发起股东以经评估确认的净资产投入260,025,548.04元。 另根据中国人民解放军后勤部[1998]后生字第261号文“关于设立金陵药业股份有限公司” ,同意将净资产260,025,548.04元按1:0.7692比例折为20,000万股(每股面值1元),净资产中未折股部分60,025,548.04元计入“资本公积” 。
各发起股东所持股份及持股比例情况列示如下:
发起股东名称 所持股份(股) 持股
比例
南京金陵制药(集团)有限公司 132636205.83 66.32％
福州市医药总公司 24493233.68 12.25％
浙江省中阳集团公司 15296359.89 7.65％
南京军区后勤部南京企业管理局一分局* 14614335.32 7.30％
合肥市医药工业公司 12959865.28 6.48％
合 计 200000000.00 100.00％
*:有关股权移交手续正在办理。
[注2]经中国证券监督管理委员会证监发字[1999]42号文批准,公司于1999年8月27 日在深圳证券交易所采用“上网定价”发行方式,发行8,000万股人民币A股,每股发行价8.40元,扣除发行费用等,共募集资金65,590.00万元,其中8,000万元计入股本,发行溢价收入57,590.00 万元计入资本公积。
24、资本公积:截止1999年12月31日资本公积余额
635,925,548.04 元,本期增减变动情况列示如下:
项 目
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价
- 575900000.00 - 575900000.00
接受捐赠资产准备
住房周转金转入
资产评估增值准备
60025548.04 - - 60025548.04
股权投资准备
被投资单位接受捐赠准备
被投资单位评估增值准备
被投资单位股权投资准备
被投资单位外币指标折算差额
其他资本公积转入
合 计
60025548.04 575900000.00 - 635925548.04
[注] 期初数及本期增加数详见合并会计报表主要项目注释 23
25、盈余公积:截止1999年12月31日盈余公积余额
41,976,057.73元,本期增减变动列示如下:
项 目
期初数[注1] 本期增加[注2] 本期减少 期末数
法定盈余公积
9722813.61 11265215.25 - 20988028.86
公益金
9722813.62 11265215.25 - 20988028.87
任意盈余公积
合 计
19445627.23 22530430.50 - 41976057.73
[注1] 公司会计政策变更采用追溯调整法, 调减了1998年度利润分配计提的法定盈余公积96,107.96元、法定公益金96,107.96 元。
[注2]公司根据第一届第三次董事会《关于公司一九九九年度利润分配的预案》,按1999年度净利润的10 ％提取法定盈余公积、10％公益金。
26、未分配利润: 截止1999年12月31 日未分配利润余额57,986,452.07元,其形成过程列示如下:
项 目 金 额
一、本年净利润 112652152.53
加:期初未分配利润 [注1] 25851182.11
盈余公积转入 -
二、可供分配的利润 138503334.64
减:提取法定盈余公积 [注2] 11265215.25
提取法定公益金 [注2] 11265215.25
三、可供股东分配的利润 115972904.14
减:应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利[注3] 57986452.07
四、期末未分配利润 57986452.07
[注1] 会计政策变更采用追溯调整法调整, 致使期初未分配利润调减4,851,361.41元。
[注2]详见合并会计报表主要项目注释25
[注3]详见附注十二之1
27、其他业务利润:1999年度其他业务利润1, 791,637.16元,其明细项目列示如下:
项 目 1999年度 1998年度
加工收入 1630837.47 3730612.83
材料销售 97208.69 293774.68
房租收入 63591.00 140900.00
合 计 1791637.16 4165287.51
28、财务费用:1999年度财务费用-1,608,923. 09元,其明细项目列示如下:
项 目 1999年度 1998年度
利息净支出 -1622646.95 -264477.31
汇兑损益 - -502745.25
手续费 13723.86 36065.28
合 计 -1608923.09 -731157.28
29、投资收益:1999年度投资收益1,326,448.18 元,其明细项目列示如下:
项 目 1999年度 1998年度
短期投资收益 1326448.18 -
长期债权投资收益 - -
长期股权投资收益 - -
股权投资差额摊销 - -
合 计 1326448.18 -
30、营业外收入:1999年度营业外收入4,456, 704.42元,其明细项目列示如下:
项 目 1999年度 1998年度
固定资产盘盈 - -
募股资金冻结利息 3382537.16 -
往来款清理收益 976069.06 156550.76
罚没收入 - 14660.00
处理固定资产净收入 - -
其他 98098.20 105671.70
合 计 4456704.42 276882.46
31、营业外支出:1999年度营业外支出2,444, 388.35元,其明细项目列示如下:
项 目 1999年度 1998年度
处理固定资产净损失
罚没支出 407132.69
副食品、市场调节基金 1054371.34 316242.68
防洪保安资金 37456.34 344188.11
捐赠支出 170000.00
存货非正常损失 227212.80 -
自然灾害损失 752746.97 -
其他 372600.90 234516.01
合 计 2444388.35 1472079.49
32、支付的其他与经营活动有关的现金:1999 年度支付的其他与经营活动有关的现金 27,179,494.67元,其主要项目列示如下:
项 目 金 额
支付技术开发费 6921870.36
支付广告费 4663276.09
支付运输费 2155913.85
支付差旅费 1893509.02
支付办公费 1650305.34
支付劳动保护费 771611.68
支付水电费 545302.40
支付修理费 466285.90
33、收到的其他与投资活动有关的现金:1999 年度收到的其他与投资活动有关的现金 5,476,367.74元, 其明细项目列示如下:
项 目 金 额
利息收入 4149919.56
股票投资收益 1326448.18
合 计 5476367.74
34、收到的其他与筹资活动有关的现金:1999 年度收到的其他与筹资活动有关的现金 3,382,537.16元, 其明细项目列示如下:
项 目 金 额
股票申购冻结资金利息收入 3382537.16
五、母公司会计报表主要项目注释
(如无特别注明,以下货币单位均为人民币元)
1、应收帐款:截止1999年12月31日应收帐款余额为202,374,666.24元,其主要情况列示如下:
(1)帐龄分析:
帐 龄
期 初 数 期 末 数
金 额 比例(％) 坏帐准备 金 额 比例(％) 坏帐准备
一年以内
89690010.54 93.29 1793800.21 195410384.49 96.56 3908207.69
一至二年
3026983.03 3.15 605396.61 4719438.91 2.33 943887.79
二至三年
2883969.05 3.00 865190.71 1246858.71 0.62 374057.62
三年以上
542516.08 0.56 542516.08 997984.13 0.49 997984.13
合 计
96143478.70 100.00 3806903.61 202374666.24 100.00 6224137.23
(2)本帐户余额中无应收持公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
(3)应收帐款中欠款金额前五名的明细情况如下:
单位名称 金 额 欠款时间
欠款原因
南京华东医药有限责任公司 171,537,232.19 1999年
赊销货款
福建省源盛贸易公司 2,753,875.78 1999年
赊销货款
宁德地区医药站 1,763,771.24 1998年
赊销货款
浙江部队医药采购站 1,584,800.00 1998年
赊销货款
上海医保进出口公司 1,443,563.60 1999年
赊销货款
2、长期投资:截止1999年12月31日长期投资余额3,271,803.94 元,其明细项目列示如下:
项 目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
(1)股票投资
(2)其他股权投资
3228954.21 - 99935.36 3129018.85
(3)股权投资差额
142785.09 - - 142785.09
长期债权投资
合 计
3371739.30 - 99935.36 3271803.94
其他股权投资明细项目如下:
被 投 资 公 司 名 称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例(％) 投资减值准备
福州宝宁制药有限公司 1992.12-2002.12 3129018.85
60％ -
3、主营业务收入、主营业务成本:1999年度主营业务收入342,419,106.08 元、主营业务成本168,520,707.20,与上年同期对比列示如下:
品种
主营业务收入 主营业务成本
1998年度 1999年度 1998年度 1999年度
脉络宁注射液
238965718.91 267565887.07 106203921.30 111639824.27
其他
83484587.07 74853219.01 64706303.84 56880882.93
合计
322450305.98 342419106.08 170910225.14 168520707.20
4、投资收益:1999年度投资收益1,780,847.48 元,其明细项目列示如下:
项 目 1999年度 1998年度
短期投资收益 1326448.18 -
长期债权投资收益
长期股权投资收益 454399.30 2088305.63
股权投资差额摊销
合 计 1780847.48 2088305.63
六、关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方:
企业名称: 南京金陵制药(集团)有限公司
注册资本: 7,430万元人民币
经济性质或类型:有限责任公司(国有独资)
法人代表: 杨锦平
注册地址: 南京市黄埔路3号
主营业务:药品、营养保健品的生产和销售
与公司关系: 母公司
持公司股份比例:47.37％
本期注册资本未变化。
(二)不存在控制关系的关联方:
企业名称 与公司关系
南京华东医药有限责任公司 同一母公司
福建东南医药有限公司 同一母公司
注:根据宁交接办(1999)11 号文“关于南京华东医药有限责任公司等两企业相关管理问题的批复”, 自1999 年4月30日, 南京华东医药有限责任公司的国有股权和福建东南医药有限公司划归南京金陵制药(集团)有限公司。同时, 南京华东医药有限责任公司和福建东南医药有限公司成为公司的关联方。
(三)关联方交易事项:
(1) 公司向关联方采购货物情况如下: (单位:人民币元)
关联方名称 1999年度 1998年度
南京华东医药有限责任公司 74829129.66 77867189.39
(2) 公司向关联方销售产品情况如下: (单位:人民币元)
关联方名称 1999年度 1998年度
南京华东医药有限责任公司 274799719.42 245401249.55
注:南京华东医药有限责任公司系公司“脉络宁”产品的独家总承销商,销售价格根据购销双方签订的购销协议确定。
(3) 公司接受关联方提供服务情况如下:
根据南京金陵制药(集团)有限公司等各发起人与公司签订的生活服务协议, 公司接受南京金陵制药(集团)有限公司等各发起人的有偿生活服务, 生活服务的范围包括:医疗服务、膳食服务等, 公司每年支付生活服务费用合计为49.16万元。
(四)关联方往来帐项余额: (单位:人民币元)
科 目 关 联 方
1998年12月31日 1999年12月31日
金 额 占本科目余额比例
应收帐款 南京华东医药有限责任公司
66065697.79 171537232.19 82.32％
其他应收款 南京金陵制药(集团)有限公司
- 13526001.33 26.66％
其他应收款 南京华东医药有限责任公司
12900000.00 18900000.00 37.25％
应付帐款 南京华东医药有限责任公司
- 19951834.46 63.22％
七、约定的资本性支出
公司与南京金陵制药(集团)有限公司签订协议,协议约定在公司向社会公众发行股票后, 将收购南京金陵制药(集团)有限公司持有的南京金陵制药彩塑包装有限公司73.68％的股权,并以部分募集资金对南京金陵制药彩塑包装有限公司实施技术改造。
公司与南京金陵制药(集团)有限公司签订协议,协议约定在公司向社会公众发行股票后, 将以部分募集资金收购南京华东医药有限责任公司51％的股权。
八、承诺事项
公司与南京军区房地产管理局签订了《军队房地产租赁合同》,合同约定, 公司租用南京军区房地产管理局生产用地98,892.07平方米,自1999 年元月 1 日起至2003年12月31日止, 公司每年向南京军区房地产管理局支付租金282.23万元,以后每五年续签一次合同。
九、或有事项
截止1999年12月31日公司无需要披露的或有事项。
十、期后事项
公司无需要披露的重大期后事项。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十二、其他重要事项
1、 根据公司第一届第三次董事会《关于提请审议1999年度利润分配预案的议案》,公司按1999 年度实现净利润的10％提取法定盈余公积11,265,215.25元, 10％提取公益金11,265,215.25元, 当年可供股东分配的利润为90,121,722.03元,加上年初未分配利润25,851,182.11元,共计可供分配利润115,972,904.14元。董事会决定,按照同股同权、同股同利的原则,以公司截止1999年 12月31日总股本280,000,000股为基数,向全体股东按每 10股派发现金红利2.07元(含税),派发现金红利总额为 57,986,452.07元;剩余的57,986,452.07元未分配利润滚存到下年度;公司本年度不进行公积金转增股本。
2、 福州梅峰制药厂原持有福州宝宁制药有限公司60％的股权, 福州梅峰制药厂因改制已取消法人资格而成为公司的分公司, 其持有福州宝宁制药有限公司的股权变更为公司持有,截止1999年12月31日, 相关变更手续正在办理之中。
金陵药业股份有限公司董事会
二OOO年四月四日
现金流量表
1999年度
编制单位:金陵药业股份有限公司 单位:人民币元
项目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 284671284.10 296555253.80
收取的租金 161892.45 161892.45
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 9155192.40 9165656.56
现金流入小计 293988368.95 305882802.81
购买商品、接受劳务支付的现金 160293262.33 167490698.84
经营租赁所支付的现金 300000.00 336600.00
付给职工以及为职工支付的现金 13541659.30 14233156.55
实际缴纳的增值税款 32856511.52 33648816.66
支付的所得税款 16618414.27 17189920.80
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 5950091.97 6037047.51
支付的其他与经营活动有关的现金 25519060.17 27179494.67
现金流出小计 255078999.56 266115735.03
经营活动产生的现金流量净额 38909369.39 39767067.78
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 770000.00 770000.00
分得股利或利润所收到的现金 554334.65
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
11500.00 11500.00
收到的其他与投资活动有关的现金 5465903.58 5476367.74
现金流入小计 6801738.23 6257867.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
71564840.62 71570740.62
权益性投资所支付的现金 1372280.00 1372280.00
债权性投资所支付的现金 200000000.00 200000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 272937120.62 272943020.62
投资活动产生的现金流量净额 -266135382.39 -266685152.88
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 659568000.00 659568000.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 - 1000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 3382537.16 3382537.16
现金流入小计 662950537.16 663950537.16
偿还债务所支付的现金 33900000.00 35900000.00
发生筹资费用所支付的现金 3668000.00 3668000.00
分配股利或利润所支付的现金 16500000.00 16869556.43
其中:支付少数股东的股利 369556.43
偿付利息所支付的现金 2493699.28 2604496.78
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 12545.74 13723.86
现金流出小计 56574245.02 59055777.07
筹资活动产生的现金流量净额 606376292.14 604894760.09
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 379150279.14 377976674.99
(附注)
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 112652152.53 112652152.53
加:少数股东损益 - 302932.86
计提的坏帐准备或转销的坏帐 2558960.50 2906610.02
固定资产折旧 10104960.33 10122768.15
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 629159.49 629159.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-804.42 -804.42
固定资产报废损失 140560.90 372600.90
财务费用 -1710434.55 -1608923.09
投资损失(减收益) -1780847.48 -1326448.18
递延税款贷项(减借项) -
存货的减少(减增加) 8674562.83 9297792.06
经营性应收项目的减少(减增加) -117869004.72 -120065210.88
经营性应付项目的增加(减减少) 25510103.98 26484438.34
其他
经营活动产生的现金流量净额 38909369.39 39767067.78
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 465363610.23 466129025.05
减:货币资金的期初余额 86213331.09 88152350.06
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 379150279.14 377976674.99
利润及利润分配表
1999年度
编制单位:金陵药业股份有限公司 单位:人民币元
项目 注释
本期数 上年同期数
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
354135913.59 342419106.08 339045415.72 322450305.98
减:折扣与折让
主营业务收入净额
354135913.59 342419106.08 339045415.72 322450305.98
减:主营业务成本
176926842.03 168520707.20 182500115.73 170910225.14
主营业务税金及附加
4169302.14 4134051.09 3859294.90 3796644.42
二、主营业务利润
173039769.42 169764347.79 152686005.09 147743436.42
加:其他业务利润
1791637.16 1791637.16 4165287.51 4165287.51
减:存货跌价损失
营业费用
7919199.90 7379255.54 11587465.06 10845840.82
管理费用
37278340.42 36151302.50 26144044.98 26501865.53
财务费用
-1608923.09 -1710434.55 -731157.28 -921684.45
三、营业利润
131242789.35 129735861.46 119850939.84 115482702.03
加:投资收益
1326448.18 1780847.48 - 2088305.63
补贴收入
营业外收入
4456704.42 4456704.42 276882.46 276882.31
减:营业外支出
2444388.35 2212348.35 1472079.49 1461019.49
四、利润总额
134581553.60 133761065.01 118655742.81 116386870.48
减:所得税
21626468.21 21108912.48 20035402.96 19158734.37
减:少数股东损益
302,932.86 - 1,392,203.74 -
五、净利润
112652152.53 112652152.53 97228136.11 97228136.11
加:年初未分配利润
25851182.11 25851182.11 -4082497.76 -4082497.76
盈余公积转入
六、可供分配的利润
138503334.64 138503334.64 93145638.35 93145638.35
减:评估基准日至公司成立日期间分配给发起人净利润
- - 47848829.01 47848829.01
减:提取法定盈余公积
11265215.25 11265215.25 9722813.61 9722813.61
提取法定公益金
11265215.25 11265215.25 9722813.62 9722813.62
七、可供股东分配的利润
115972904.14 115972904.14 25851182.11 25851182.11
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
57986452.07 57986452.07 -
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
57986452.07 57986452.07 25851182.11 25851182.11
资产负债表
1999年12月31日
编制单位:金陵药业股份有限公司 单位:人民币元
资产 注释
年初数 期末数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金
88152350.06 86213331.09 466129025.05 465363610.23
短期投资 [2]
- - 200601847.96 200601847.96
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
- - 200601847.96 200601847.96
应收票据 [3]
- - 105048.00 105048.00
应收股利
应收利息
应收帐款 [4]
100793498.75 96143478.70 208382731.17 202374666.24
其他应收款 [5]
38961053.30 39563452.73 50741839.33 48172062.41
减:坏帐准备
5862741.87 5026785.96 8769351.89 7585746.46
应收款项净额
133891810.18 130680145.47 250355218.61 242960982.19
预付帐款
1249364.19 1249364.19 3062800.84 2911607.54
应收补贴款
存货 [7]
55684552.85 53676162.39 46386760.79 45001599.56
减:存货跌价准备
存货净额
55684552.85 53676162.39 46386760.79 45001599.56
待摊费用 [8]
771349.59 771349.59 183768.49 183768.49
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
279749426.87 272590352.73 966824469.74 957128463.97
长期投资
长期股权投资 [9]
142785.09 3371739.30 142785.09 3271803.94
长期债权投资
长期投资合计
142785.09 3371739.30 142785.09 3271803.94
减:长期投资减值准备
长期投资净额
142785.09 3371739.30 142785.09 3271803.94
固定资产:
固定资产原价 [10]
153968043.77 153591044.32 167840672.78 167457773.33
减:累计折旧 [10]
37367810.73 37106475.97 50459149.03 50180006.45
固定资产净值 [10]
116600233.04 116484568.35 117381523.75 117277766.88
工程物资
在建工程 [11]
26222710.55 26222710.55 84509581.17 84509581.17
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
142822943.59 142707278.90 201891104.92 201787348.05
无形资产及其他资产:
无形资产
开办费
长期待摊费用 [12]
4392834.69 4392834.69 2359348.10 2359348.10
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
4392834.69 4392834.69 2359348.10 2359348.10
递延税项:
递延税款借项
资产总计
427107990.24 423062205.62 1171217707.85 1164546964.06
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 [13]
32900000.00 30900000.00 1000000.00
应付票据 [14]
- - 16220.56 16220.56
应付帐款 [15]
21697968.01 20249554.26 31558304.36 29703389.60
预收帐款 [16]
1010638.23 1010638.23 2376223.44 2376223.44
代销商品款
应付工资
2616556.94 2633526.94 2187261.63 2202781.63
应付福利费
231340.80 215749.97 446018.82 433244.37
应付股利 [17]
24023467.20 24023467.20 58186203.60 58186203.60
应交税金 [18]
11312413.83 11165306.70 25542814.02 25503620.58
其他应交款 [19]
1769687.62 1769687.62 2164192.25 2164192.25
其他应付款 [20]
5742810.27 7443803.49 12911953.79 11232720.21
预提费用 [21]
301359.17 301359.17 1827690.32 1813555.32
一年内到期长期负债 [22]
3000000.00 3000000.00 15000000.00 15000000.00
其他流动负债
流动负债合计
104606242.07 102713093.58 153216882.79 148632151.56
长期负债:
长期借款
15000000.00 15000000.00 -
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
26754.66 26754.66 26754.66 26754.66
长期负债合计
15026754.66 15026754.66 26754.66 26754.66
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
119632996.73 117739848.24 153243637.45 148658906.22
少数股东权益
2152636.13 - 2086012.56
股东权益:
股本 [23]
200000000.00 200000000.00 280000000.00 280000000.00
资本公积 [24]
60025548.04 60025548.04 635925548.04 635925548.04
盈余公积 [25]
19445627.23 19445627.23 41976057.73 41976057.73
其中:公益金
9722813.62 9722813.62 20988028.87 20988028.87
未分配利润 [26]
25851182.11 25851182.11 57986452.07 57986452.07
股东权益合计
305322357.38 305322357.38 1015888057.84 1015888057.84
负债及股东权益总计
427107990.24 423062205.62 1171217707.85 1164546964.06
