金陵药业股份有限公司

  2018 年度内控审计报告
      天衡专字(2019)00212 号




天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
                               内部控制审计报告


                                                               天衡专字(2019)00212 号
金陵药业股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了金
陵药业股份有限公司 2018 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指
引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是金陵药业股份有限公司董事
会的责任。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，金陵药业股份有限公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




天衡会计师事务所（特殊普通合伙）      中国注册会计师：陈 莉


             中国南京


        2019 年 3 月 22 日            中国注册会计师：魏春霞