金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金陵药业股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-044
2021 年 08 月
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金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人梁玉堂、主管会计工作负责人陈亚军及会计机构负责人(会计主
管人员)汪洋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本公司 2021 年半年度报告涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不
构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司存在行业政策变动风险、新冠疫情带来的经营风险、市场竞争风险等
风险，详细内容见本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和
应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 7
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 10
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 22
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 23
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 25
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 32
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 36
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 37
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 38
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备查文件目录
一、载有法人代表、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、以上备查文件存放地：公司董事会秘书处。
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释义
释义项 指 释义内容
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《劳动法》 指 《中华人民共和国劳动法》
《劳动合同法》 指 《中华人民共和国劳动合同法》
国家发改委 指 国家发展与改革委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
NMPA 指 国家药品监督管理局
CDE 指 国家药品监督管理局药品审评中心
江苏证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局
深交所 指 深圳证券交易所
《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》
控股股东/新工集团 指 南京新工投资集团有限责任公司
报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 6 月 30 日
公司/本公司/金陵药业 指 金陵药业股份有限公司
《公司章程》 指 《金陵药业股份有限公司章程》
金陵制药厂 指 金陵药业股份有限公司南京金陵制药厂
梅峰制药厂 指 金陵药业股份有限公司福州梅峰制药厂
天峰制药厂 指 金陵药业股份有限公司浙江天峰制药厂
瑞恒公司 指 瑞恒医药科技投资有限责任公司
云南金陵 指 云南金陵植物药业股份有限公司
浙江金陵 指 浙江金陵药材开发有限公司
浙江浙磐 指 浙江金陵浙磐药材开发有限公司
河南金银花 指 河南金陵金银花药业有限公司
河南怀药 指 河南金陵怀药药业有限公司
益同公司 指 南京益同药业有限公司
金陵彩塑 指 金陵药业南京彩塑包装有限公司
南京白敬宇 指 南京白敬宇制药有限责任公司
南京中山 指 南京中山制药有限公司
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宿迁医院 指 南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司
仪征医院 指 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司
安庆医院 指 南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司
梅山医院 指 南京梅山医院有限责任公司
福利公司/医养结合机构 指 湖州市社会福利中心发展有限公司
金陵天颐 指 合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司
技术中心 指 金陵药业股份有限公司技术中心
新工基金 指 南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）
《基药目录》 指 《国家基本药物目录（2018 年版）》
《医保目录》 指 《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2020 年版）》
GMP 指 Good Manufacture Practice，药品生产质量管理规范
DRGS 指 Diagnosis Related Groups（疾病）诊断相关分类
新冠疫情 指 新型冠状病毒肺炎疫情
生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医疗机构开一次发票，
两票制 指
流通环节只经过一个商业企业
要求已经批准上市的仿制药品，要在质量和疗效上与原研药品能够一
一致性评价 指
致，临床上与原研药品可以相互替代
指定报纸、网站 指 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》以及巨潮资讯网
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 金陵药业 股票代码 000919
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 金陵药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金陵药业
公司的外文名称（如有） Jinling Pharmaceutical Company Limited
公司的外文名称缩写（如有）JINLING PHARM.
公司的法定代表人 梁玉堂
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐俊扬 朱馨宁
联系地址 南京市中央路 238 号金陵药业大厦 南京市中央路 238 号金陵药业大厦
电话 (025)83118511 (025)83118511
传真 (025)83112486 (025)83112486
电子信箱 jlyyemail@163.com jlyyemail@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,422,221,213.81 1,143,200,873.29 24.41%
归属于上市公司股东的净利润（元） 75,957,082.73 24,373,296.85 211.64%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
85,326,124.05 51,812,897.76 64.68%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 164,927,320.35 40,211,934.86 310.15%
基本每股收益（元/股） 0.1507 0.0484 211.36%
稀释每股收益（元/股） 0.1507 0.0484 211.36%
加权平均净资产收益率 2.62% 0.84% 1.78%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,421,670,305.33 4,283,570,372.62 3.22%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,883,020,250.02 2,857,463,167.29 0.89%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,476,482.68
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,151,025.76
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,149,452.63 理财产品收益
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 -16,814,286.40
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -314,239.48
减：所得税影响额 -1,705,120.37
少数股东权益影响额（税后） 722,596.88
合计 -9,369,041.32 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
2021年是我国“十四五”规划的开局之年，也是奔向2035年远景目标的新起点。随着国家
医改政策持续出台，医保控费监管力度频增、药品耗材的联盟集中采购政策频出，医保支付
改革深入推进，强化病案管理、规范临床路径，DRGS/DIP时代到来，公司医药工业和医康养
护两大产业的经营环境及体系面临着新的挑战和新的风险。面对国际国内经济形势变化、医
药政策变化和行业竞争的压力，公司在董事会的正确领导下，紧紧围绕全年目标任务，攻坚
克难，以创新驱动发展，以改革激发活力，以管理提质增效，以规范严控风险，扎实有序推
进医康养护各项工作。报告期内，公司实现营业总收入142,222.12万元，营业利润12,181.04
万元，归属于母公司所有者的净利润7,595.71万元。2021年上半年，公司通过两化融合管理体
系贯标评定，获得由国家工信部授权颁发的《两化融合管理体系评定证书》，获得省质量信
用AAA企业并获得2021年江苏省质量强省奖补专项资金 ，公司成功入选2021中国品牌价值
“医药健康”品牌价值榜。
1、报告期内公司从事的主要业务、主要产品等情况
报告期内，公司主要业务为药品制造和医康养护服务。药品制造，主要是指中成药、化
学药品生产；药品销售业务，指自产药品和代理药品、医疗器械等销售。二是医康养护服务
主要是指由宿迁医院、仪征医院、安庆医院提供的专业医疗服务，以及福利公司提供的康养
护服务。
公司主要产品有：脉络宁注射液/口服夜（主要用于血栓闭塞性脉管炎、动脉硬化性闭塞
症、脑血栓形成及后遗症、多发性大动脉炎、四肢急性动脉栓塞症、糖尿病坏疽、静脉血栓
形成及血栓性静脉炎等的治疗）；琥珀酸亚铁片（速力菲，主要用于缺铁性贫血的预防及治
疗）速力菲获得2020年中国化学制药行业优秀产品品牌和江苏省医药行业优秀产品；香菇多
糖注射液（主要用于恶性肿瘤的辅助治疗）、吸收性明胶海绵（对创面渗血有止血作用，用
于创伤止血）等。
管理模式方面：公司总部为投资管理中心，负责公司整体发展战略的制定和中长期规划
及年度预算的制定，设立职能部门对经营单位（包括子公司、分公司）进行指导、监督、管
理和资源协同；各经营单位是公司成本利润中心，直接面对市场竞争，通过向市场提供产品
和服务取得经济效益。
经营模式方面：公司所属金陵制药厂、梅峰制药厂和天峰制药厂，根据年度销售计划并
结合库存周转及实际生产情况组织生产，药品制造的原料来源主要通过采购和自产两种模式，
绝大部分包装材料来自采购。公司将产品销售给区域配送商并配合其向下一级配送商覆盖，
配送商完成对终端客户的配送与覆盖，以及开展产品安全性、有效性和经济性方面的进行研
究与跟踪。
报告期公司主要业务、管理模式和经营模式与去年同期相比未发生重大变化。
2、报告期内业绩驱动因素：医药行业总体上分为两大板块：医和药，习惯上大体上可
以分为药品、器械、医药商业和医疗服务等七个子行业。随着我国新冠疫情得到有效控制，
就医患者的人数增加，政府持续加大医疗投入，医保覆盖深度和广度不断提升，以及人口基
数大且老龄化加速、人民健康意识提升等因素促进了医药行业的消费。报告期内，公司整体
运营情况与行业发展特征相符，业绩主要驱动因素为：一是通过品牌优势和产品疗效，公司
重点产品销售能力得到提升，琥珀酸亚铁片（速力菲）销售量持续稳步增长，脉络宁注射液
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销售量保持平稳；二是公司所属医疗机构的门急诊及住院病人数逐步恢复运行正常。
3、公司所处的行业地位：在药品制造方面，公司在行业中享有较高声誉，产品覆盖心
脑血管、补铁剂、胃药、肿瘤辅助之药等治疗领域，在补铁剂的细分市场中，重点产品琥珀
酸亚铁片（速力菲）竞争优势明显。医康养护服务方面，宿迁医院为三级甲等综合医院，仪
征医院、安庆医院为二级甲等综合医院；福利公司为四星级养老机构。
4、报告期内公司所属行业发展阶段、周期性特点
得益于庞大的人口基数、老龄化、消费升级等因素，国内医药行业发展迅猛，被视为持
续景气的朝阳行业，未来发展的总体趋势非常明确，人口老龄化、城市化、健康意识的增强
以及慢病患病率的不断扩大促使医药需求持续增长。根据2021年5月国家统计局公布的第七次
全国人口普查结果，截至2020年11月1日零时，我国60岁及以上人口为2.64亿人，占18.70%，
其中65岁及以上人口为1.90亿人，占13.50%，与2010年第六次全国人口普查相比，60岁及以
上人口的比重上升5.44个百分点，65岁及以上人口的比重上升4.63个百分点。据中国发展基金
会发布的《中国发展报告2020：中国人口老龄化的发展趋势和政策》预测，到2022年左右，
中国65岁以上人口将占到总人口的14%，实现向老龄社会的转变。
随着经济的发展，人们的生活方式、医疗环境及居住环境也在发生巨变。影响人民健康
的疾病谱已由以传染性疾病为主转变为以慢性非传染性疾病（慢性病）为主。以心血管疾病、
恶性肿瘤、糖尿病和慢性阻塞性肺疾病（慢阻肺）为主的慢性病死亡，已占我国居民总死亡
的86.6%，导致的疾病负担占总疾病负担的近70%。《健康中国2030”规划纲要》中与慢性病
控制相关的战略目标包括：1、人民健康水平持续提升。人民身体素质明显增强，2030年人均
预期寿命达到79.0岁，人均健康预期寿命显著提高。2、主要健康危险因素得到有效控制。全
民健康素养大幅提高，健康生活方式得到全面普及，有利于健康的生产生活环境基本形成，
食品药品安全得到有效保障，消除一批重大疾病危害。3、健康服务能力大幅提升。全面建立
优质高效的整合型医疗卫生服务体系和完善的全民健身公共服务体系，进一步完善健康保障
体系，健康科技创新整体实力位居世界前列，健康服务质量和水平明显提高。因此，慢性病
防治工作已经成为当前推进健康中国、促进全民小康的重要方面。
与其他行业相比，医药产业是传统产业和现代产业相结合，一、二、三产业为一体的产
业，具有较强的刚性需求的属性，受经济周期的影响并不明显，是较为典型的弱周期行业。
5、公司在2021年上半年主要做了以下几个方面的工作：
（一）强化战略导向，细化“十四五”规划路径和措施。
2021年6月21日公司2020年年度股东大会审议通过了《金陵药业股份有限公司“十四五”
战略规划纲要》，公司医药工业板块以创新驱动发展，以技术夯实基础，以规模提升效益。
公司将进一步强化协同思维，对工业产业链各环节资源进行整合，聚焦原有优势领域，找准
未来产业定位，谋求差异化发展。公司医疗板块将以国家鼓励社会资本进入医康养护领域为
契机，提高市场占位；加大基础投入，提升医疗水平；强化学科建设，拓展医疗业务思路；
加强临床科研，释放创新力；努力把握先机，实现新发展。紧扣产业融合和高质量发展两个
关键词，抓好重点工作，构建医药和医康养护双产业平台，形成具有“金陵文化特色”的医康
养护品牌。《规划纲要》统筹指导公司及所属企业以稳定的营收能力、充足的发展动能，通
过医药和医康养护两个平台建设，实现产业规模化发展，将金陵药业打造成为长三角区域医
药健康行业领先的上市公司。
（二）强化市场意识，提升服务质量，推动公司医药、医康养护双平台持续发展。
生产方面：金陵制药厂围绕年度经营目标，根据市场需求及生产数据反馈，强化组织安
排，统筹平衡资源，及时调整生产计划和生产节奏，提高生产综合效力，确保市场供应稳定。
梅峰制药厂以“以销定产”为原则，坚持GMP常态化管理，在确保安全生产的基础上，立足节
能降耗、深入挖潜、降低运行成本。天峰制药厂努力保持企业稳定，强化生产车间的管理工
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作，保证产品质量。
销售方面：一是通过产品销售过程的积极管控应对医药行业的变革，继续加强营销团队
建设，提高一线营销管理人员的业务能力和管理能力，强化核心品种的销售管理，健全完善
业绩考核方案，推进核心品种的上量开发工作。二是进一步完善核心产品的市场调研，系统
梳理并分析市场信息，制定市场推广策略，继续走细分市场和差异化的经营战略，保持并巩
固在补血剂领域的优势地位。三是顺应当下新媒体推广趋势，开拓各类线上推广平台合作，
制作线上推广工具。如丝白抖音直播带货、产品微信公众号，微信朋友圈图片文字推广。
医疗方面：宿迁医院始终把疫情防控作为重要的政治任务和工作来抓，认真做好疫苗接
种及医疗保障工作，积极投入、全力建设发热门诊，继续做好宿迁疫情防控“守门人”，全力
支持全市抗疫工作。启动医院评审新周期，提高医疗质量，保障医疗安全，狠抓护理质量，
加强安全管理，紧紧围绕新版评审细则结合医院现有情况认真开展各项工作。仪征医院按照
上级主管部门的部署和要求，及时调整、积极落实各项防控措施，不断加强医院入口、发热
门诊、核酸采样点及病区封闭式管控工作，较好地完成了疫苗接种及保障、境外入境人员健
康观察点驻点值守等各项任务，疫情防控取得阶段性胜利。更新引进了直线加速器，添置了
体外循环机及相关设备，同时引进以心脏直视手术、心脑介入技术等一批三级医院医疗技术
为代表的新技术、新项目，推动医院整体医疗技术水平不断提升。安庆医院落实省市卫健委
制订的常态化疫情防控制度，把好门、管好人，全院动员做好防控措施。特别是2021年5月安
徽省六安市出现疫情的时候，医院立即派出10人医疗队支援，圆满完成核酸检测任务，彰显
了国企勇挑大梁的担当。夯实学科建设，依托知名医院（南京鼓楼医院、南京儿童医院、安
医大一附院神经外科、安徽中医药大学神经内科、安医大二附院骨科等）专家的帮扶，医院
相关科室医疗质量和医疗水平不断提升。福利公司根据新冠肺炎疫情防控要求，严格落实“四
道关”。始终“以病人为中心，以质量为核心”，促进十八项核心制度和岗位责任制的落实，提
高病历书写质量，确保医疗安全。利用PDCA方式进行护理安全及质量管理，保证护理质量
持续提升。
（三）强化安全生产工作，守住安全发展底线
公司始终把安全生产工作作为常态工作严肃对待，紧抓不懈，安全管理水平不断提高，
安全生产形势持续稳定。一是全面贯彻落实安全生产责任制，公司与各分（子）公司、本部
各职能部门、全体员工，层层签订责任书，确保安全责任落实到岗位、落实到人。二是加强
消防安全、危险化学品安全、危险废物管理、智慧安全提升、主体责任及医疗单位非医疗安
全、康复养老安全、燃气安全等领域学习培训，公司在宁98名企业安全管理人员参加了培训
并取得安全管理资格证。三是结合自身实际情况，形成公司“1+2+4+1”安全专项整治三年行动
方案，全力推进各单位的安全生产专项整治工作，完成公司9家企业安全风险（源）辨识工作。
四是积极利用“新工问安”系统，强化隐患整改落实，所属企业通过“新工问安”系统加强安全
排查，上半年对所有点位巡查24564次，扫码情况全部达标。五是通过了南京市安全生产第六
督导组对金陵药业本部、仪征医院、金陵制药厂的下沉督导巡查工作，督导组对公司安全生
产工作表示充分肯定。
（四）突出科技创新引领作用，打造企业核心竞争力
公司发挥科技创新的核心引领作用，提升公司科技创新整体水平，为公司医药和医康养
护两个平台高质量发展提供强有力的科技支撑。一是围绕速力菲一致性评价积极开展相关工
作，完成对原始记录、原辅料出入库等原始资料自查互查、确定内审方案，积极跟进CDE进
展状态，为国家现场检查做好准备。二是按照产品线规划的要求加大新产品项目的筛选工作，
有关项目初步筛选和项目评价工作有了阶段性进展；三是继续对现有产品进行深度二次开发，
深入挖掘临床价值，在脉络宁口服液的二次开发中获得一项发明专利授权“一种清热养阴活血
祛瘀的脉络宁口服液成分检测方法”，专利号：ZL201910041593.9。四是按国家药监局要求完
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成11个药品说明书的修订和参芪健胃颗粒和琥珀酸亚铁颗粒复产申请和增加包装规格备案。
五是所属医疗机构完成2021年度国家自然科学基金项目申报工作。完成2021年江苏省科技厅
项目的申报工作。共计申报15项，其中成果转化项目1项，社会发展重点项目3项，社会发展
面上项目5项，自然科学基金面上项目4项，自然科学基金青年项目1项，软科学1项。宿迁医
院依托徐州医科大学科技平台申报11项，6项通过徐州医科大学初评，其中有3项被徐州医科
大学列为重点关注项目。
6、报告期内，公司投入科研经费2,270.76万元，公司将按国家有关规定积极推进进入注
册程序的在研项目，并及时对项目后续进展情况履行信息披露义务。由于医药产品具有高科
技、高风险、高附加值的特点，药品的前期研发以及产品从研制、临床试验报批到投产的周
期长、环节多，容易受到一些不确定因素的影响，敬请广大投资者谨慎决策，注意防范投资
风险。
（一）报告期内，公司进入注册程序及在研科研项目
药品名称 注册分类 功能主治 所处的阶段及进展情况
米力农原料 化 学 药 品 4 适用于对洋地黄、利尿剂、血管扩张剂治 在CDE审评
类 ( 原 化 学 疗无效或效果欠佳的各种原因引起的急、
药品6类) 慢性顽固性充血性心力衰竭。
多西他赛注射用浓溶液 化学药品2.2 用于先期化疗失败的晚期或转移性乳腺癌 在CDE补充研究资料
类 ( 原 化 学 的治疗。除非属于临床禁忌，先期治疗应
药品5类) 包括蒽环类抗癌药。也适用于以顺铂为主
的化疗失败的局部晚期或转移性非小细胞
肺癌的治疗。
盐酸沙格雷酯原料、片剂 化 学 药 品 4 改善慢性动脉闭塞症所引起的溃疡、疼痛 已获临床批件。因国家政
类 ( 原 化 学 以及冷感等缺血性诸症状 策调整，需按药品的质量
药品6类) 和疗效一致性评价要求开
展研究。
蝉蜕止咳颗粒 具有疏风清肺，宣肃止咳之功能。主治急 已完成临床研究，待报生
性气管-支气管炎（咳嗽，风热犯肺证），产
症见咳嗽、咳痰、气急、恶风、发热等
琥珀酸亚铁片 用于缺铁性贫血的预防和治疗 取得一致性评价受理通知
书（CYHB2150172国）
术苓健脾胶囊 健脾益肾，理气，化湿清热。用于肠易激 四期临床研究
综合征（腹泻型），中医辨证属于脾肾气
虚兼气滞湿热证，症见腹痛、腹泻、腹胀，
神疲乏力，腰膝酸软，肛门灼热，口粘苦，
情绪不安等
（二）报告期内，公司新进入或退出目录的情况
（1）报告期内，公司新进入或退出《基药目录》无变化。具体可参见2020年年报。
（2）报告期内，公司新进入或退出《医保目录》无变化。具体可参见2020年年报。
（三）报告期内，公司无占同期主营业务收入10%的药品。
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二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生变化。具体可参见2020年年报。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,422,221,213.81 1,143,200,873.29 24.41%
营业成本 1,091,652,925.26 916,357,885.96 19.13%
本报告期末销售费用较上年
同期上升 148.31%,主要原因
销售费用 35,161,793.85 14,160,269.14 148.31%
是公司本期销售推广活动增
多、费用增加所致。
本报告期末管理费用较上年
同期上升 30.43%,主要原因是
管理费用 144,603,899.25 110,866,533.49 30.43%
公司本期人工成本、社保支出
及修理费增加所致。
本报告期财务费用较上年同
期减少 151.41%，主要原因是
财务费用 -7,645,850.16 -3,041,167.89 -151.41%
公司银行存款利息收入增加
所致。
本报告期所得税费用较上年
同期上升 190.41%，主要原因
所得税费用 27,606,707.10 9,506,199.83 190.41%
是公司本期应纳税所得额增
加所致。
研发投入 22,707,636.56 19,592,299.58 15.90%
本报告期经营活动产生的现
金流量净额较上年同期上升
经营活动产生的现金流 310.15%,主要原因是新冠疫
164,927,320.35 40,211,934.86 310.15%
量净额 情影响基本消除，公司本期销
售商品和提供劳务收到的现
金增加所致。
投资活动产生的现金流
-397,254,483.56 -447,623,393.30 11.25%
量净额
本报告期筹资活动产生的现
筹资活动产生的现金流 金流量净额较上年同期下降
-2,211,640.00 -165,927.41 -1,232.90%
量净额 1232.90%，主要原因是子公司
分红增加所致。
14
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本报告期末现金及现金等价
物净增加额较上年同期上升
现金及现金等价物净增 42.46%,主要原因是公司本期
-234,539,287.59 -407,577,241.12 42.46%
加额 投资支付的现金减少以及本
期公司销售商品，提供劳务收
到的现金增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,422,221,213.81 100% 1,143,200,873.29 100% 24.41%
分行业
药品生产与销售 767,327,001.23 53.95% 631,851,022.86 55.27% 21.44%
医疗服务 636,369,654.84 44.75% 496,322,888.47 43.42% 28.22%
其他 18,524,557.74 1.30% 15,026,961.96 1.31% 23.28%
分产品
中药 197,988,183.16 13.92% 193,630,485.56 16.94% 2.25%
化学药品 569,338,818.07 40.03% 438,220,537.30 38.33% 29.92%
医疗服务 636,369,654.84 44.75% 496,322,888.47 43.42% 28.22%
其他 18,524,557.74 1.30% 15,026,961.96 1.31% 23.28%
分地区
华北大区(河北、北
8,070,737.02 0.57% 8,516,895.93 0.75% -5.24%
京、天津)
西北大区（山西、内
9,999,720.15 0.70% 10,290,703.50 0.90% -2.83%
蒙、宁夏、陕西）
东北大区（辽宁、吉
6,104,330.10 0.43% 5,032,324.62 0.44% 21.30%
林、黑龙江）
新疆大区 301,348.67 0.02% 238,046.02 0.02% 26.59%
中、西南大区(河南、
湖南、湖北、广东、 69,681,770.97 4.90% 54,338,650.77 4.75% 28.24%
广西)
华东地区 (六省一
1,328,063,306.90 93.38% 1,064,784,252.45 93.14% 24.73%
市)
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
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金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
药品生产与销售 767,327,001.23 515,657,354.47 32.80% 21.44% 13.14% 4.93%
医疗服务 636,369,654.84 563,736,778.38 11.41% 28.22% 24.92% 2.34%
分产品
中药 197,988,183.16 148,629,313.26 24.93% 2.25% -7.73% 8.12%
化学药品 569,338,818.07 367,028,041.21 35.53% 29.92% 24.55% 2.77%
医疗服务 636,369,654.84 563,736,778.38 11.41% 28.22% 24.92% 2.34%
分地区
华东地区 (六省
1,328,063,306.90 1,042,710,793.03 21.49% 24.73% 20.43% 2.80%
一市)
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是理财产品收益 20.14 万元，
投资收益 9,929,185.63 8.17% 证券投资收益 352.96 万元，长期 否
股权投资收益 619.82 万元。
为期末持有的交易性金融资产及
公允价值变动损益 -17,498,732.11 -14.40% 其他非流动金融资产公允价值变 否
动收益。
资产减值 1,176.90 0.00% 为存货跌价准备的变动。 否
营业外收入 511,852.92 0.42% 主要为罚款、违约金收入 否
营业外支出 826,092.40 0.68% 主要为捐赠赞助支出 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
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金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 1,077,621,760.09 24.37% 1,315,719,152.30 30.72% -6.35%
应收账款 366,360,906.42 8.29% 311,292,968.97 7.27% 1.02%
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
存货 273,159,263.72 6.18% 215,436,484.30 5.03% 1.15%
投资性房地产 10,871,451.02 0.25% 11,438,279.81 0.27% -0.02%
长期股权投资 267,461,814.12 6.05% 266,808,210.54 6.23% -0.18%
固定资产 1,263,360,048.22 28.57% 1,288,355,565.01 30.08% -1.51%
在建工程 63,139,690.06 1.43% 16,560,300.79 0.39% 1.04%
使用权资产 0.00% 0.00% 0.00%
短期借款 0.00% 0.00% 0.00%
合同负债 12,644,833.25 0.29% 30,668,649.89 0.72% -0.43%
长期借款 0.00% 0.00% 0.00%
租赁负债 0.00% 0.00% 0.00%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益
本期公允价值 的累计公 本期计提 本期出售金 其他
项目 期初数 本期购买金额 期末数
变动损益 允价值变 的减值 额 变动
动
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍 149,973,970.30 -17,498,732.11 282,300,000.00 26,000,000.00 388,878,129.15
生金融资产）
4.其他权益工
8,966,917.87 8,966,917.87
具投资
金融资产小
158,940,888.17 -17,498,732.11 282,300,000.00 26,000,000.00 397,845,047.02
计
上述合计 158,940,888.17 -17,498,732.11 282,300,000.00 26,000,000.00 397,845,047.02
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金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 金额 受限制的原因
货币资金 13,823,942.45 银行承兑汇票保证金
合 计 13,823,942.45
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 5,500,000.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
计入权益
本期公允
最初投资 会计计量 期初账面 的累计公 本期购买 本期出售 报告期损 期末账面 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 价值变动 资金来源
成本 模式 价值 允价值变 金额 金额 益 价值 科目
损益
动
其他非流
境内外股 110,830,7 公允价值 148,597,9 -20,471,9 -16,942,2 128,126,0
601860 紫金银行 0.00 0.00 0.00 动金融资 自有资金
票 90.20 计量 70.30 29.40 86.40 40.90
产
境内外股 2,138,634 公允价值 1,376,000 128,000.0 128,000.0 1,504,000 交易性金
600688 上海石化 0.00 0.00 0.00 自有资金
票 .30 计量 .00 0 0 .00 融资产
18
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
112,969,4 149,973,9 -20,343,9 -16,814,2 129,630,0
合计 -- 0.00 0.00 0.00 -- --
24.50 70.30 29.40 86.40 40.90
证券投资审批董事会公告披露
日期
证券投资审批股东大会公告披
露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
宿迁医院 子公司 医疗服务 8000 万 1,613,126,729.30 1,251,011,606.05 714,810,658.66 64,060,463.19 45,264,553.29
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
海盐县幸福颐养康复中心有限公司 对外转让持有的 100%股权 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
无
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
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金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策变动风险
近年来，随着医疗体制改革不断深入，国家对医药行业的管理力度不断加大。药品审批、
质量监管、公立医院改革、医保控费、药品集中带量采购等系列政策措施的实施，为整个医
药行业的未来发展带来重大影响，使公司面临行业政策变化带来的风险。
对策：公司将密切关注国家政策走势，加强对行业准则的把握和理解，积极应对政策变
化，调整业务和管理模式，通过提升内部规范治理，积极应对行业政策变化带来的机遇和挑
战。
2、新冠疫情带来的经营风险
尽管目前我国疫情防控形势持续向好，但全球疫情及防控仍存在较大不确定性和风险，
若短期内疫情无法得到全面有效控制或出现反复，将可能对公司业绩造成不利影响。
对策：公司通过各种方式，调动各种资源，在确保员工身体健康的同时，努力开展生产
经营，尽量将疫情的影响降到最低。
3、市场竞争风险
随着行业集中度的提升，医药市场的竞争异常激烈，导致市场竞争变化的不确定性，公
司可能在市场竞争中无法保持自身的竞争优势，从而对公司的效益产生影响。
对策：公司将不断提高产品质量，提升新品研发能力，加强销售网络建设和品牌建设，
以保持自身的竞争优势。
4、原材料价格波动风险
国家新版药典质量标准的提高，造成优质货源量价齐升，若原材料价格大幅上涨，将造
成公司采购成本的攀升，可能挤压公司的盈利空间，从而对公司的经营业绩产生较大影响。
对策：公司将加强对中药材一线市场的调研，全面掌握市场行情，编制采购预算，优化
采购流程，对常用大宗原料进行储备，有效控制原材料采购风险。
5、商誉减值风险
公司因并购形成的商誉，根据《企业会计准则》等相关规定，商誉不作摊销处理，但需在
每年年度终了进行减值测试。如果被收购的公司未来经营状况出现波动，则可能存在商誉减
值的风险，从而对公司当期损益造成不利影响。
对策：公司将进一步加强对被收购公司的管控，采取各种措施，扩大其业务规模，控制
其成本费用，提升效益及盈利能力，确保其经营稳定。
6、药品研发和一致性评价的风险。
由于新药产品开发从研制、临床试验、报批、生产上市的周期长、环节多、投入大，再加上
药品质量和疗效一致性评价投入加大，将导致研发和一致性评价的风险。此外，如果公司新
药不能适应不断变化的市场需求，或不被市场接受，将加大公司的营运成本，对公司盈利和
未来发展产生不利影响。
对策：公司不断改进和提升研发水平，谨慎选择研发项目，优化研发格局和层次，集中
力量推进研发创新和仿制药品的一致性评价，同时开展战略性新品种研发以及探索性研究，
拓展研发深度与广度，最大限度控制研发风险。
7、质量管控风险
药品作为特殊商品，与人民群众健康密切相关责任重大。尽管公司建立了严格的质量控
制体系，到目前为止未发生任何产品质量事故和重大产品质量纠纷事件，但仍不排除公司可
能因其他某种不确定或不可控因素导致出现产品质量问题，从而给公司带来经营风险。
对策：公司将持续加大技术投入，加速企业产能升级，认真做好各车间的GMP认证改造，
采用先进技术，更新优化生产装备，确保产品质量稳定提升。
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金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
8、环境保护风险
公司系制药类企业，属于国家环保要求较高的行业。虽然公司十分重视环境保护，但不
能排除未来发生影响环境保护意外事件的可能。此外，随着我国对环境保护问题的日益重视，
国家可能将会制订更严格的环保标准和规范，这将可能增加公司的环保支出，从而对公司的
经营利润产生一定影响。
对策：公司将加大环保管理体系建设投入，建立内部检查制度，完善内部环保监察体系，
以保证环保设施运行正常，环保措施到位。
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金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《金陵药业股份有限公
司 2021 年第一次临时股
2021 年第一次临时股
临时股东大会 55.32% 2021 年 01 月 28 日 2021 年 01 月 29 日 东大会决议公告》（公告
东大会
编号：2021-008）刊登于
指定报纸、网站
《金陵药业股份有限公
司 2020 年年度股东大会
2020 年年度股东大会 年度股东大会 55.22% 2021 年 06 月 21 日 2021 年 06 月 22 日 决议公告》（公告编号：
2021-035）刊登于指定报
纸、网站
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
尹建彪 总经济师 离任 2021 年 01 月 28 日 个人健康原因
唐红兰 职工监事 离任 2021 年 05 月 17 日 因个人原因
疏平 职工监事 被选举 2021 年 05 月 21 日 增补
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
3 污水排口 厂区东北
COD（无特 141.5622 t/a
金陵制药厂 连续排放 一个、雨水 角、厂区北 化学需氧量 500mg/L 16.5432 t 无
征污染物） （接管量）
排口两处） 侧
防治污染设施的建设和运行情况
金陵制药厂实行“雨污分流”系统，污水排口一个，雨排口2处。废水主要是生活污水和生产废
水，均无特征污染物。厂区污水接入自建的污水处理站处理，采用物化+生化处理工艺，达标
后接管进入开发区污水管网，再次通过开发区污水处理厂进一步处理后排出。金陵制药厂相
关设施均正常运行，各项污染物排放均达标。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
金陵制药厂建设至今共计开展七次项目建设，均依法开展“三同时”工作，进行了环境影响评
价工作，环境影响评价文件取得有审批权的环保行政主管部门批复。金陵制药厂依法进行排
污申报登记并领取了排污许可证（9132019270413930XB001V），排污符合排污许可证的要求。
突发环境事件应急预案
金陵制药厂在2012年编制完成了《南京金陵制药厂突发环境事故应急预案》，通过专家评审，
并向环保部门备案。在2015年对预案进行修编，专家评审完成后与2015年12月25日发布，并
向属地环保局备案。2018年12月按要求对预案进行修编，专家评审完成后发布，并向属地环
保局备案。每年根据要求进行突发环境事故的应急预案的演练工作，持续提高一线的环境应
急处置能力，有效联动上级应急力量。
环境自行监测方案
根据《排污单位自行监测技术指南总则》、《排污许可证申请与核发技术规范》、《排污单
位自行监测技术指南》及其他相关法规要求，金陵制药厂根据当前实际生产情况，对本单位
产生的污染源、污染物指标及潜在的环境影响，进行了核查核对，制定了本企业的环境自行
监测方案，并按照方案定期委托有资质检测单位组织污染物排放的监测。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经营的
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
影响
对所排放的水污染物、 对未按规定对水污染物 现已委托第三方专业机
未达到排污许可证自行
宿迁医院 工业废气自行监测未达 自行监测罚款人民币 2 无重大影响 构对医院污染物进行监
监测有关要求
到排污许可证要求 万元；对未按规定对工 测，所有检测项目均达
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业废气进行监测罚款人 到要求，整改工作已完
民币 2 万元；责令改正。 成。
其他应当公开的环境信息
无。
其他环保相关信息
金陵制药厂自2008年持续开展清洁生产审核工作，并于2018年进行了第三轮清洁生产审核，
并于2019 年3月通过了现场验收。这项工作也纳入企业长远的发展规划，努力实现“节能、降
耗、减污、增效”。
二、社会责任情况
金陵药业作为上市公司，有义务积极承担社会责任。我们将健康扶贫放在首位，最大限
度发挥行业优势；长期关注贫困小学生的身心健康，持续开展教育扶贫；以产业为依托，参
与乡村振兴，推进扶贫攻坚；同时，继续聚焦主责主业，加快转型发展，积蓄报效国家、服
务社会的更大能量。助力精准扶贫，只有起点没有终点。在精准帮扶的过程中，我们着重从
健康扶贫、教育扶贫、产业帮扶三个方面开展工作，累计扶贫资金为11.5万元。
1、健康扶贫。医疗健康对国计民生的重要性不言而喻。在健康扶贫方面，公司所属3家
医院和1家医养结合机构充分利用医疗平台优势，对所在地乡镇卫生院全面展开帮扶工作，免
费对乡镇医务人员进行临床指导和技能培训，提高乡镇卫生院的医疗管理水平和医务人员的
医疗技能。组织多支志愿者服务队，开展免费义诊、寻医问药、健康宣讲等，并义务到残疾
和行动不便老人家中问诊换药，用实际行动展现医者仁心，回报社会。
2、教育扶贫。扶贫必扶智，点滴“小爱”终将汇聚成企业的“大爱”。爱心助学是我们扶贫
的重要方式，要让贫困家庭的孩子通过学习知识、转变观念来改变命运。10年来，在爱心助
学方面，通过一年2次的定期走访，给困难小学生送去助学金、学习用品及关怀慰问，惠及50
余人次。2021年上半年，公司对南京六合马集镇中心小学的学生开展捐资助学，资助贫困学
生19人；公司还发动青年志愿者、党员代表与贫困学子结成帮扶对子，搭建起爱心帮扶的桥
梁，不仅彰显了金陵药业的社会责任，更是为国家脱贫攻坚的伟大事业贡献力量。
3、产业帮扶。发展产业，是解决农村贫困问题的关键。我们结合公司现有产业，以及调
研了解对口帮扶南京周边两家乡村的实际情况，帮助建立和增强产业“造血”功能。在南京六
合区竹镇镇侯桥村开展“金银花深加工项目”，公司从种植、加工、设备调研、安装、调试、
运行全方位选派专家和技术人员跟进项目，手把手传授深加工技术，强有力保障项目落地生
根、稳步发展。在南京高淳区漆桥镇和平村，公司不定期派技术员到田间地头指导金银花种
植，朝着构建乡村特色产业发展格局的方向努力。
不忘初心、久久为功。2021年下半年，公司将继续落实好“万企联万村、共走振兴路”工
作；持续资助六合马集镇中心小学家困难的19名小学生，每人每年600元学杂费；持续开展好
义诊等健康扶贫工作，提高群众的幸福感和安全感。尽己之力，精准助力健康、教育与产业
帮扶，巩固脱贫攻坚成果，为乡村振兴贡献更多力量。
24
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无
收购报告书或权益变动报告书中所
无
作承诺
资产重组时所作承诺 无
首次公开发行或再融资时所作承诺 无
股权激励承诺 无
湖州国信物
资有限公司
（以下简称"
国信物资"）承
诺湖州市社
会福利中心
发展有限公
司（以下简称
"福利公司"）
2018 年度、
2019 年度、
2020 年度三
湖州国信物 年实现的净
2018 年 01 月 未按承诺履
其他对公司中小股东所作承诺 资有限公司、 业绩承诺 利润累计不 三年
09 日 行
陈国强 低于人民币
6,000 万元，
若经审计后
福利公司未
能实现承诺
净利润指标，
则应由国信
物资在 2020
年度审计报
告出具后以
现金方式向
原告进行补
偿，补偿公式
25
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
为：应补偿金
额（万元）
=6,000 万元-
福利公司三
年累计实现
的实际净利
润数（万元）。
陈国强对国
信物资的业
绩补偿义务
承担一般保
证责任。
承诺是否按时时履行 否
福利公司三年累计实现的净利润未达预期的主要原因如下：一是原实际控制人、总经
理陈国强经营管理期间存在不规范行为，福利公司对其进行整改并计提相关费用；二
是福利公司全资子公司运营的海盐县公建民营项目（收购之前刚运营）处于培育期，
前期亏损较大；三是近几年湖州养老市场激烈的竞争环境造成福利公司运营和人力成
本上升。福利公司 2018-2020 年度三年累计实现净利润为：28,994,460.81 元，国信物
资承诺：福利公司业绩承诺三年净利润累计不低于 60,000,000.00 元，根据补偿公式，
福利公司未完成业绩承诺净利润差额为 31,005,539.19 元。公司根据协议的约定，国信
物资承诺的福利公司的三年累计业绩承诺未达预期，公司将不再退还国信物资支付的
1,500 万元保证金及孳息，并将采取诉讼方式向其进行追偿。2021 年 3 月 30 日，公司
向江苏省南京市玄武区人民法院提交了民事起诉状，诉请法院判令国信物资向公司支
如承诺超期未履行完毕的，应当详
付业绩补偿款 1,600.56 万元，并按照万分之三每日支付违约金，自 2021 年 3 月 27 日
细说明未完成履行的具体原因及下
起计算至实际清偿之日止；判令陈国强对国信物资的上述债务承担一般保证责任。同
一步的工作计划
日，南京市玄武区人民法院已受理该案。2021 年 4 月 26 日，公司增加诉讼请求 171.76
万元，合计：1,772.32 万元。2021 年 7 月 21 日，公司收到玄武区人民法院(2021)苏 0102
民初 5085 号之二《民事裁定书》，裁定国信物资、陈国强对本案管辖权提出的异议成
立，本案移送至浙江省湖州市吴兴区人民法院，与吴兴区人民法院已受理的国信物资、
陈国强与公司的合同纠纷案件合并审理。2021 年 7 月 28 日，公司向南京市中级人民
法院提起上诉。请求南京市中级人民法院依法撤销南京市玄武区人民法院作出的
（2021）苏 0102 民初 5085 号之二《民事裁定书》，裁定由南京市玄武区人民法院继续
审理金陵药业股份有限公司与湖州国信物资有限公司、陈国强的股权转让纠纷一案。
公司就上述管辖权异议裁定上诉至南京市中级人民法院，且该案尚未开庭审理，管辖
权不涉及案件实质内容的审理。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
26
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
股权转让纠纷案。 玄武区人
诉讼请求：1、请 民法院
求判令湖州国信 (2021)苏
物资有限公司向 0102 民初
本公司支付业绩 5085 号之
该案尚未开庭审
补偿款 二《民事裁 2021-025、
理，尚不能判断 2021 年 04 月
16,005,559.2 元， 1,772.32 否 定书》，裁 不适用 2021-038、
对公司本期利润 01 日
并按照万分之三 定国信物 2021-040
或期后利润。
每日支付违约金， 资、陈国强
自 2021 年 3 月 27 对本案管
日起计算至实际 辖权提出
清偿之日止； 2、 的异议成
请求判令陈国强 立，本案移
27
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
对湖州国信物资 送至浙江
有限公司的上述 省湖州市
债务承担一般保 吴兴区人
证责任。 3、判令 民法院，与
被告承担本案的 吴兴区人
全部诉讼费用。 民法院已
受理的国
信物资、陈
国强与公
司的合同
纠纷案件
合并审理。
公司就管
辖权异议
裁定上诉
至南京市
中级人民
法院，且该
案尚未开
庭审理，管
辖权不涉
及案件实
质内容的
审理。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 占同类交 获批的交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 是否超过 关联交易 披露索
关联关系 金额（万 易金额的 易额度 同类交易 披露日期
方 类型 内容 定价原则 价格 获批额度 结算方式 引
元） 比例 （万元） 市价
28
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
南京医药
2021 年
股份有限 13,895,10 13,895,10 2021-00
关联法人 销售 销售商品 市场价 1,389.51 0.98% 7,000 否 银行结算 01 月 12
公司及其 1.85 1.85 3
日
子公司
南京益同 2021 年
101,789,1 101,789,1 2021-00
药业有限 关联法人 销售 销售商品 市场价 10,178.91 7.16% 25,000 否 银行结算 01 月 12
36.26 36.26 3
公司 日
南京新工
投资集团
关联法人 销售 销售商品 市场价 11,823.01 1.18 0.00% 否 银行结算 11,823.01
有限责任
公司
南京医药
2021 年
股份有限 215,327,2 215,327,2 2021-00
关联法人 采购 采购商品 市场价 21,532.73 32.32% 45,000 否 银行结算 01 月 12
公司及其 81.68 81.68 3
日
子公司
合计 -- -- 33,102.33 -- 77,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进行
总金额预计的，在报告期内的实际履行情 未超过获批额度
况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因
不适用
（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
29
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
本报告期内，公司共产生租赁收入342.34万元，占公司本报告期净利润的3.65%，另产生租赁费用56.68万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 自有资金 26,230 25,630 0 0
合计 26,230 25,630 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
30
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、修订《公司章程》，刊登于指定报纸、网站。公告编号：2021-008
2、收到琥珀酸亚铁片一致性评价受理通知书，刊登于指定报纸、网站。公告编号：2021-012
3、公司会计政策变更，刊登于指定报纸、网站。公告编号：2021-016
4、同意公司及子公司使用不超过5亿元闲置自有资金购买银行或金融机构发行的低风险理财
产品，刊登于指定报纸、网站。公告编号：2021-021
5、公司2021年度聘请财务报表审计会计师事务所；公司2021年度聘请内部控制审计会计师事
务所、刊登于指定报纸、网站。公告编号：2021-035
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、关于控股子公司业绩承诺实现情况说明，刊登于指定报纸、网站。公告编号：2021-019
31
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 764,801 0.15% 0 0 0 48,975 48,975 813,776 0.16%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 764,801 0.15% 0 0 0 48,975 48,975 813,776 0.16%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 764,801 0.15% 0 0 0 48,975 48,975 813,776 0.16%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 503,235,199 99.85% 0 0 0 -48,975 -48,975 503,186,224 99.84%
1、人民币普通股 503,235,199 99.85% 0 0 0 -48,975 -48,975 503,186,224 99.84%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 504,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 504,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
股份结构变动原因主要是公司高级管理人员离任及所持股份按相关规定进行管理所致。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
32
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 37,991 0
总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
南京新工投资集
国有法人 45.23% 227,943,839 0 0 227,943,839
团有限责任公司
福州市投资管理
国有法人 4.94% 24,920,000 0 0 24,920,000
有限公司
浙江省国际贸易
国有法人 3.09% 15,588,765 0 0 15,588,765
集团有限公司
合肥市工业投资
国有法人 1.93% 9,711,271 0 0 9,711,271
控股有限公司
司有山 境内自然人 1.21% 6,086,400 700,400 0 6,086,400
成荣 境内自然人 0.99% 4,991,690 40,200 0 4,991,690
白宪超 境内自然人 0.88% 4,453,000 0 0 4,453,000
罗惠琳 境内自然人 0.55% 2,796,600 49,200 0 2,796,600
车新宇 境内自然人 0.28% 1,425,300 0 0 1,425,300
吴海根 境内自然人 0.16% 807,100 395,500 0 807,100
战略投资者或一般法人因配售新股成为
前 10 名普通股股东的情况（如有）（参见 不适用
注 3）
33
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
前十名无限售条件流通股股东中，新工集团为本公司控股股东。公司未知其他其无限售条件流通股股东
上述股东关联关系或一致行动的说明
是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表
不适用
决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明
不适用
（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
南京新工投资集团有限责任公司 227,943,839 人民币普通股 227,943,839
福州市投资管理有限公司 24,920,000 人民币普通股 24,920,000
浙江省国际贸易集团有限公司 15,588,765 人民币普通股 15,588,765
合肥市工业投资控股有限公司 9,711,271 人民币普通股 9,711,271
司有山 6,086,400 人民币普通股 6,086,400
成荣 4,991,690 人民币普通股 4,991,690
白宪超 4,453,000 人民币普通股 4,453,000
罗惠琳 2,796,600 人民币普通股 2,796,600
车新宇 1,425,300 人民币普通股 1,425,300
吴海根 807,100 人民币普通股 807,100
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 前十名无限售条件流通股股东中，新工集团为本公司控股股东。公司未知其他其无限售条件流通股股东
名普通股股东之间关联关系或一致行动 是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股 截至报告期末，股东成荣普通证券账户持有公司股份 240,000 股，通过财富证券有限责任公司客户信用交
东情况说明（如有）（参见注 4） 易担保证券账户参与融资融券业务持有公司股份 4,751,690 股，实际合计持有 4,991,690 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
34
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
36
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
37
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：金陵药业股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,077,621,760.09 1,315,719,152.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 260,752,088.25 1,376,000.00
衍生金融资产
应收票据 179,254,333.48 177,501,634.46
应收账款 366,360,906.42 311,292,968.97
应收款项融资
预付款项 10,282,482.34 8,915,250.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,844,431.42 6,378,931.36
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 273,159,263.72 215,436,484.30
38
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,819,265.73 10,571,082.10
流动资产合计 2,180,094,531.45 2,047,191,504.45
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 267,461,814.12 266,808,210.54
其他权益工具投资 8,966,917.87 8,966,917.87
其他非流动金融资产 128,126,040.90 148,597,970.30
投资性房地产 10,871,451.02 11,438,279.81
固定资产 1,263,360,048.22 1,288,355,565.01
在建工程 63,139,690.06 16,560,300.79
生产性生物资产 1,989,594.91 2,155,531.21
油气资产
使用权资产
无形资产 144,884,177.12 148,183,280.42
开发支出
商誉 64,012,177.61 64,012,177.61
长期待摊费用 5,385,766.89 4,892,819.47
递延所得税资产 14,667,109.44 14,950,103.64
其他非流动资产 268,710,985.72 261,457,711.50
非流动资产合计 2,241,575,773.88 2,236,378,868.17
资产总计 4,421,670,305.33 4,283,570,372.62
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 43,836,302.01 37,962,248.30
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金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 493,432,396.28 427,822,927.42
预收款项 2,487,700.15 1,911,618.66
合同负债 12,644,833.25 30,668,649.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 63,213,646.15 97,625,678.20
应交税费 50,110,619.32 45,202,021.28
其他应付款 230,724,253.38 157,092,646.53
其中：应付利息
应付股利 50,876,227.61 126,227.61
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 638,545.37 1,285,264.99
流动负债合计 897,088,295.91 799,571,055.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,143,000.00 1,270,000.00
递延所得税负债 47,979,832.47 49,584,069.37
其他非流动负债
非流动负债合计 49,122,832.47 50,854,069.37
负债合计 946,211,128.38 850,425,124.64
所有者权益：
40
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股本 504,000,000.00 504,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 462,062,035.94 462,062,035.94
减：库存股
其他综合收益 3,293,769.71 3,293,769.71
专项储备
盈余公积 379,787,035.23 379,787,035.23
一般风险准备
未分配利润 1,533,877,409.14 1,508,320,326.41
归属于母公司所有者权益合计 2,883,020,250.02 2,857,463,167.29
少数股东权益 592,438,926.93 575,682,080.69
所有者权益合计 3,475,459,176.95 3,433,145,247.98
负债和所有者权益总计 4,421,670,305.33 4,283,570,372.62
法定代表人：梁玉堂 主管会计工作负责人：陈亚军 会计机构负责人：汪洋
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 585,452,103.13 553,015,927.05
交易性金融资产 38,033,137.54 1,376,000.00
衍生金融资产
应收票据 179,254,333.48 177,001,634.46
应收账款 125,456,683.43 121,528,141.89
应收款项融资
预付款项 22,203,711.61 15,806,328.36
其他应收款 28,784,737.07 28,158,984.28
其中：应收利息
应收股利
存货 183,975,233.81 141,822,457.50
合同资产
持有待售资产
41
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,355,232.54 4,481,958.77
流动资产合计 1,166,515,172.61 1,043,191,432.31
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 892,318,435.83 891,664,832.25
其他权益工具投资 7,795,365.51 7,795,365.51
其他非流动金融资产 128,126,040.90 148,597,970.30
投资性房地产 10,871,451.02 11,438,279.81
固定资产 183,502,455.87 188,183,301.06
在建工程 37,514,243.57 15,426,100.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 27,407,476.76 27,557,421.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,814.68 9,629.44
递延所得税资产 10,323,918.64 8,038,825.83
其他非流动资产 7,820,574.52 6,790,245.50
非流动资产合计 1,305,684,777.30 1,305,501,971.95
资产总计 2,472,199,949.91 2,348,693,404.26
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 96,707,494.18 49,490,716.75
预收款项 1,590,690.86 1,813,689.06
合同负债 1,942,609.90 9,871,156.13
应付职工薪酬 28,299,593.94 32,144,326.32
应交税费 12,589,089.38 8,096,979.55
42
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 175,251,648.20 87,743,391.81
其中：应付利息
应付股利 50,400,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 252,539.29 1,283,250.29
流动负债合计 316,633,665.75 190,443,509.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 16,553,276.77 19,589,695.55
其他非流动负债
非流动负债合计 16,553,276.77 19,589,695.55
负债合计 333,186,942.52 210,033,205.46
所有者权益：
股本 504,000,000.00 504,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 466,265,548.04 466,265,548.04
减：库存股
其他综合收益 3,293,769.71 3,293,769.71
专项储备
盈余公积 379,787,035.23 379,787,035.23
未分配利润 785,666,654.41 785,313,845.82
所有者权益合计 2,139,013,007.39 2,138,660,198.80
负债和所有者权益总计 2,472,199,949.91 2,348,693,404.26
43
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,422,221,213.81 1,143,200,873.29
其中：营业收入 1,422,221,213.81 1,143,200,873.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,295,044,203.65 1,064,977,269.47
其中：营业成本 1,091,652,925.26 916,357,885.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,563,798.89 7,041,449.19
销售费用 35,161,793.85 14,160,269.14
管理费用 144,603,899.25 110,866,533.49
研发费用 22,707,636.56 19,592,299.58
财务费用 -7,645,850.16 -3,041,167.89
其中：利息费用 70,038.88 165,927.41
利息收入 8,014,551.69 3,464,665.97
加：其他收益 1,151,025.76 4,455,624.14
投资收益（损失以“－”号填
9,929,185.63 9,424,629.66
列）
其中：对联营企业和合营企业
2,872,286.78 4,397,900.60
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -17,498,732.11 -41,909,928.04
44
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
1,412,581.69 -2,372,747.37
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
1,176.90
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-362,208.64 -23,120.33
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 121,810,039.39 47,798,061.88
加：营业外收入 511,852.92 556,385.66
减：营业外支出 826,092.40 283,671.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 121,495,799.91 48,070,775.75
减：所得税费用 27,606,707.10 9,506,199.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 93,889,092.81 38,564,575.92
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
93,889,092.81 38,564,575.92
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 75,957,082.73 24,373,296.85
2.少数股东损益 17,932,010.08 14,191,279.07
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
45
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 93,889,092.81 38,564,575.92
归属于母公司所有者的综合收益
75,957,082.73 24,373,296.85
总额
归属于少数股东的综合收益总额 17,932,010.08 14,191,279.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1507 0.0484
（二）稀释每股收益 0.1507 0.0484
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：梁玉堂 主管会计工作负责人：陈亚军 会计机构负责人：汪洋
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 353,779,491.42 299,412,504.67
减：营业成本 182,404,357.60 191,209,533.79
税金及附加 4,297,266.34 4,802,078.58
销售费用 34,820,361.95 13,544,843.83
管理费用 50,039,416.04 37,459,348.42
研发费用 22,235,934.48 19,592,299.58
财务费用 -2,023,176.71 -1,985,191.21
其中：利息费用
利息收入 2,050,134.42 2,021,057.71
46
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 326,160.93 2,096,966.97
投资收益（损失以“－”号填
15,997,489.93 8,105,370.07
列）
其中：对联营企业和合营企
2,872,286.78 4,397,900.60
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-20,217,682.82 -49,566,462.28
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-90,603.99 494,868.68
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
1,176.90
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-18,623.80
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,003,248.87 -4,079,664.88
加：营业外收入 77,000.00 71,979.20
减：营业外支出 12,104.90 185.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
58,068,143.97 -4,007,870.79
列）
减：所得税费用 7,315,335.38 -215,819.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,752,808.59 -3,792,051.09
（一）持续经营净利润（净亏损
50,752,808.59 -3,792,051.09
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
47
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 50,752,808.59 -3,792,051.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1007 -0.0075
（二）稀释每股收益 0.1007 -0.0075
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,388,751,069.53 1,099,439,151.66
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
48
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,607,663.94 15,129,468.14
经营活动现金流入小计 1,406,358,733.47 1,114,568,619.80
购买商品、接受劳务支付的现金 594,789,724.37 549,995,457.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
536,259,165.13 424,481,516.34
金
支付的各项税费 56,275,577.77 33,200,545.16
支付其他与经营活动有关的现金 54,106,945.85 66,679,165.63
经营活动现金流出小计 1,241,431,413.12 1,074,356,684.94
经营活动产生的现金流量净额 164,927,320.35 40,211,934.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 26,000,000.00 183,595,268.99
取得投资收益收到的现金 12,147,868.83 7,961,283.14
处置固定资产、无形资产和其他
1,904,369.34 67,663.36
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
-1,242,957.14
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 38,809,281.03 191,624,215.49
购建固定资产、无形资产和其他
153,763,764.59 90,046,121.86
长期资产支付的现金
投资支付的现金 282,300,000.00 549,201,486.93
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 436,063,764.59 639,247,608.79
49
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -397,254,483.56 -447,623,393.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
2,211,640.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
2,211,640.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 165,927.41
筹资活动现金流出小计 2,211,640.00 165,927.41
筹资活动产生的现金流量净额 -2,211,640.00 -165,927.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-484.38 144.73
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -234,539,287.59 -407,577,241.12
加：期初现金及现金等价物余额 1,298,337,105.23 1,454,209,660.93
六、期末现金及现金等价物余额 1,063,797,817.64 1,046,632,419.81
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 379,584,774.54 316,087,853.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,943,794.37 3,583,546.08
经营活动现金流入小计 382,528,568.91 319,671,399.62
购买商品、接受劳务支付的现金 103,856,153.70 86,368,281.06
支付给职工以及为职工支付的现
108,104,361.16 91,552,582.85
金
支付的各项税费 33,967,553.74 26,549,722.15
支付其他与经营活动有关的现金 6,048,211.68 56,231,278.77
50
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 251,976,280.28 260,701,864.83
经营活动产生的现金流量净额 130,552,288.63 58,969,534.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 81,476,774.97
取得投资收益收到的现金 18,216,173.13 16,066,653.21
处置固定资产、无形资产和其他
76,065.25
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 18,292,238.38 97,543,428.18
购建固定资产、无形资产和其他
80,107,866.55 9,651,568.63
长期资产支付的现金
投资支付的现金 36,300,000.00 59,701,486.93
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 116,407,866.55 69,353,055.56
投资活动产生的现金流量净额 -98,115,628.17 28,190,372.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-484.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额 32,436,176.08 87,159,907.41
加：期初现金及现金等价物余额 553,015,927.05 528,611,905.67
六、期末现金及现金等价物余额 585,452,103.13 615,771,813.08
51
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
504,0 462,06 379,78 1,508, 2,857, 575,68 3,433,
一、上年期末余 3,293,
00,00 2,035. 7,035. 320,32 463,16 2,080. 145,24
额 769.71
0.00 94 23 6.41 7.29 69 7.98
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
504,0 462,06 379,78 1,508, 2,857, 575,68 3,433,
二、本年期初余 3,293,
00,00 2,035. 7,035. 320,32 463,16 2,080. 145,24
额 769.71
0.00 94 23 6.41 7.29 69 7.98
三、本期增减变 25,557 25,557 16,756 42,313
动金额（减少以 ,082.7 ,082.7 ,846.2 ,928.9
“－”号填列） 3 3 4 7
75,957 75,957 17,932 93,889
（一）综合收益
,082.7 ,082.7 ,010.0 ,092.8
总额
3 3 8 1
（二）所有者投 1,386, 1,386,
入和减少资本 476.16 476.16
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
52
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1,386, 1,386,
4．其他
476.16 476.16
-50,40 -50,40 -52,96
-2,561,
（三）利润分配 0,000. 0,000. 1,640.
640.00
00 00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-50,40 -50,40 -52,96
3．对所有者（或 -2,561,
0,000. 0,000. 1,640.
股东）的分配 640.00
00 00 00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
504,0 462,06 379,78 1,533, 2,883, 592,43 3,475,
四、本期期末余 3,293,
00,00 2,035. 7,035. 877,40 020,25 8,926. 459,17
额 769.71
0.00 94 23 9.14 0.02 93 6.95
上期金额
单位：元
53
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
504,0 462,06 375,15 1,533, 2,878, 3,424,7
一、上年期末 3,293, 546,710
00,00 2,035. 0,370. 500,49 006,67 17,544.
余额 769.71 ,872.88
0.00 94 44 5.27 1.36 24
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
504,0 462,06 375,15 1,533, 2,878, 3,424,7
二、本年期初 3,293, 546,710
00,00 2,035. 0,370. 500,49 006,67 17,544.
余额 769.71 ,872.88
0.00 94 44 5.27 1.36 24
三、本期增减
-61,30 -61,30
变动金额（减 14,191, -47,115,
6,703. 6,703.
少以“－”号填 279.07 424.08
15 15
列）
24,373 24,373
（一）综合收 14,191, 38,564,
,296.8 ,296.8
益总额 279.07 575.92
5 5
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 -85,68 -85,68 -85,680
54
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
配 0,000. 0,000. ,000.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -85,68 -85,68
-85,680
（或股东）的 0,000. 0,000.
,000.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
504,0 462,06 375,15 1,472, 2,816, 3,377,6
四、本期期末 3,293, 560,902
00,00 2,035. 0,370. 193,79 699,96 02,120.
余额 769.71 ,151.95
0.00 94 44 2.12 8.21 16
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
55
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
504,00 785,31
一、上年期末余 466,265, 3,293,76 379,787, 2,138,660,
0,000.0 3,845.8
额 548.04 9.71 035.23 198.80
0 2
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
504,00 785,31
二、本年期初余 466,265, 3,293,76 379,787, 2,138,660,
0,000.0 3,845.8
额 548.04 9.71 035.23 198.80
0 2
三、本期增减变
352,80 352,808.5
动金额（减少以
8.59 9
“－”号填列）
（一）综合收益 50,752, 50,752,80
总额 808.59 8.59
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-50,400 -50,400,00
（三）利润分配
,000.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -50,400 -50,400,00
股东）的分配 ,000.00 0.00
3．其他
（四）所有者权
56
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
504,00 785,66
四、本期期末余 466,265, 3,293,76 379,787, 2,139,013,
0,000.0 6,654.4
额 548.04 9.71 035.23 007.39
0 1
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
504,00
一、上年期末余 466,265 3,293,7 375,150 829,263,8 2,177,973,5
0,000.
额 ,548.04 69.71 ,370.44 62.69 50.88
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 504,00 466,265 3,293,7 375,150 829,263,8 2,177,973,5
57
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
额 0,000. ,548.04 69.71 ,370.44 62.69 50.88
00
三、本期增减变
-89,472,0 -89,472,051
动金额（减少以
51.09 .09
“－”号填列）
（一）综合收益 -3,792,05 -3,792,051.
总额 1.09 09
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-85,680,0 -85,680,000
（三）利润分配
00.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -85,680,0 -85,680,000
股东）的分配 00.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
58
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
504,00
四、本期期末余 466,265 3,293,7 375,150 739,791,8 2,088,501,4
0,000.
额 ,548.04 69.71 ,370.44 11.60 99.79
00
三、公司基本情况
金陵药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经中国人民解放军总后勤部[1998]后生字第261
号文批准,由南京金陵制药(集团)有限公司、南京军区福州总医院企业管理局、南京军区后勤部苏州企业管
理局、南京军区后勤部南京企业管理局一分局、南京军区后勤部徐州企业管理局分别将其所属的南京金陵
制药厂、福州梅峰制药厂、浙江天峰制药厂、南京金威天然饮料公司、合肥利民制药厂以1997年12月31日
为评估基准日经评估确认后的净资产投入，采用发起设立方式成立的股份有限公司。1998年9月8日，公司
在南京市工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号 24979447-5，注册资本人民币20,000.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]42号文核准,公司于1999年8月27日在深圳证券交易所采
用“上网定价”发行方式，发行8,000.00万股人民币普通股,每股发行价8.40元，发行后公司的股本增至
28,000.00万元人民币，公司已于1999年9月办理了注册资本变更登记手续，注册号 3201091000208。
根据公司2004年6月18日《二零零三年度股东大会决议》，2004年8月公司实施2003年度利润分配，按
每10股送红股2股的比例由未分配利润向全体股东转增股本，增加注册资本56,000,000.00元，公司变更后的
注 册 资 本 为 人 民 币 336,000,000.00 元 。 公 司 已 于 2005 年 6 月 办 理 了 注 册 资 本 变 更 登 记 手 续 ， 注 册 号
3201091000980。
根据2006年1月19日召开的公司股权分置改革相关股东会议表决通过的股权分置改革方案，公司非流
通股股东为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东支付对价，流通股股东每10股获送3.5股，公司非流
通股股东向流通股股东送出股份3,360.00万股，公司股权分置改革方案已于2006年2月7日实施，方案实施
后，公司原非流通股股东持有公司股份20,640.00万股，股份性质变为有限售条件的流通股。公司总股本仍
为33,600.00万股。
根据公司2006年5月19日《二零零五年度股东大会决议》，2006年7月公司实施2005年度利润分配及资
本公积转增股本，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额16,800万股，每股面
值1元，计增加注册资本16,800万元，变更后的注册资本为人民币50,400万元。公司已于2006年12月办理了
注册资本变更登记手续，注册号 3201921000980；2007年10月，公司注册号变更为:320192000001028。
2015 年 12 月 ， 公 司 完 成 “ 三 证 合 一 ” 登 记 ， 换 发 新 的 营 业 执 照 。 现 统 一 社 会 信 用 代 码 为
913201922497944756。公司经营范围：中西药原料和制剂、生化制品、医疗器械销售、保健食品、化妆品、
医药包装装潢印刷制品、天然饮料生产、销售（限分支机构经营）。新产品研制、技术服务及开发；医疗
信息服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进
料加工和“三来一补”业务；道路货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
许可项目：第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
59
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第
二类医疗器械销售；日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用）销售（除依法须经批准的项目外，凭
营业执照依法自主开展经营活动）。公司住所：南京经济技术开发区新港大道58号。公司总部办公地点为
南京市中央路238号。
本财务报表经本公司董事会于2021年08月20日决议批准报出。
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共20户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度
合并范围比上年度减少1户，详见本报告八“合并范围的变更”。
2021年度纳入合并范围的子公司如下表：
序号 子公司名称 子公司 级次 持股比例（%）
类型 直接 间接
1 云南金陵植物药业股份有限公司 控股 一级 65.89 27.44
2 浙江金陵药材开发有限公司 控股 一级 90.00 10.00
3 河南金陵怀药有限公司 控股 一级 90.00 -
4 河南金陵金银花药业有限公司 控股 一级 95.00 -
5 浙江金陵浙磐药材开发有限公司 控股 一级 25.00 70.83
6 乌多姆赛金陵植物药业有限公司 间接 二级 - 100.00
控股
7 金陵药业南京彩塑包装有限公司 控股 一级 100.00 -
8 瑞恒医药科技投资有限责任公司 控股 一级 54.55 -
9 南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限 控股 一级 63.00 -
公司
10 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司 控股 一级 80.88 -
11 仪征华康医疗器械有限公司 间接 二级 - 100.00
控股
12 仪征市华康老年康复中心 间接 二级 - 100.00
控股
13 南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限 控股 一级 87.77 -
公司
14 江苏华康职业卫生技术服务有限公司 间接 二级 - 100.00
控股
15 南京金鼓医院管理有限公司 控股 一级 60.00 -
16 湖州市福利中心发展有限公司 控股 一级 65.00 -
17 湖州市社会福利中心 间接 二级 - 100.00
控股
18 湖州康复医院有限公司 间接 二级 - 100.00
控股
19 湖州邦健天峰药业有限公司 控股 一级 49.00 -
20 合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司 控股 一级 100.00 -
60
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》
及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未
来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2021年6月30日止的2021年半年
度财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干
项具体会计政策和会计估计，详见本报告五、39“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和
估计的说明，请参阅本报告五的各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
61
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投
资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方
支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买
日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取
得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，
包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况
由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本
公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调
整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项
可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合
并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间
或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损
益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失
的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润
项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
62
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时
冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的实际汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，
除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负
债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未
分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年
平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融
资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）转
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移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的
义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者
在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目
标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后
续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为
目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金
融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其
他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制
的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
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金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价
值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将
该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
（5）权益工具
权益工具是能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、
回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对
权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（6）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
（8）金融工具减值（不含应收款项）
1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融
工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处
于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收票据
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经
显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定
的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，
则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处
于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
单独评估信用风险的应收款项，如：偶发的应收款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组
合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票
商业承兑汇票组合 信用风险较高的商业承兑汇票
应收本公司合并财务报表范围内关 本组合为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项具有类似信用风险特征
联方款项组合
账龄组合的应收款项 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显
迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备
对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损
失准备。
对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
一年以内 2.00 2.00
一至二年 20.00 20.00
二至三年 30.00 30.00
三年以上 100.00 100.00
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12、应收账款
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经
显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定
的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，
则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处
于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
单独评估信用风险的应收款项，如：偶发的应收款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组
合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票
商业承兑汇票组合 信用风险较高的商业承兑汇票
应收本公司合并财务报表范围内关 本组合为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项具有类似信用风险特征
联方款项组合
账龄组合的应收款项 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显
迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备
对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损
失准备。
对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
一年以内 2.00 2.00
一至二年 20.00 20.00
二至三年 30.00 30.00
三年以上 100.00 100.00
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13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同
现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认
为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经
显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定
的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，
则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处
于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
单独评估信用风险的应收款项，如：偶发的应收款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组
合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票
商业承兑汇票组合 信用风险较高的商业承兑汇票
应收本公司合并财务报表范围内关 本组合为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项具有类似信用风险特征
联方款项组合
账龄组合的应收款项 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显
迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备
对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损
失准备。
对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
一年以内 2.00 2.00
一至二年 20.00 20.00
二至三年 30.00 30.00
三年以上 100.00 100.00
15、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产等。
（2）公司存货取得时按实际成本核算，消耗性生物资产的成本包括在收获前耗用的种苗、肥料、农
药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。原材
料、产成品、消耗性生物资产发出时采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价
值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与本报告五、13应收款项融资的预期信用损失的
确定方法及会计处理方法一致。
17、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资
产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期
限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，
明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件
的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于
履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同
的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资
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产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销
的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、
长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现
净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
1）本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似
权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交
易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
2）若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个
参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
1）企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比
例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权
益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的
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股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算
时转入当期损益。
2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
3）因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之
和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损
益。
（3）后续计量及损益确认方法
1）对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，
确认投资收益。
2）对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股
权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告
分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公
司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产
生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实
现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期
股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综
合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权
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金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间
的差额计入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平
均法计提折旧或进行摊销。
类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20—30 5% 4.75%-3.17%
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹
象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-50 5% 4.75%-1.90%
机器设备 年限平均法 5-15 5% 19.00%-6.33%
运输设备 年限平均法 4-10 5% 23.75%-9.50%
其他设备 年限平均法 3-10 5% 31.67%-9.50%
对科研仪器、设备可以采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为5～10年。
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提使用权资产折旧。
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25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的
在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账
面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
26、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的
购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发
生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预
定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折
价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专
门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额。
2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折
价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
27、生物资产
（1）生物资产的分类和确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生
产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产
畜和役畜等。
生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生
物资产；2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；③该生物资产的成本能够可靠地
计量。
（2） 生产性生物资产初始计量：按照成本进行初始计量，自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，
应当包括达到预定生产经营目的前发生的种苗、肥料、农药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试
验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
（3） 折旧方法：对达到预定生产经营目的的生产性生物资产折旧采用年限平均法，按生物资产预计
使用年限和预计5%净残值率确定其分类折旧率。生物资产预计使用年限及其年折旧率列示如下：
生物资产类别 使用年限(年) 年折旧率
药用石斛 10—20 9.50%-4.75%
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28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租
人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》和公司会计政策中有关折旧规定，对使用权资产计
提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内
计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
无形资产的摊销方法
1）取得无形资产时，本公司应合理分析、恰当估计该无形资产的使用寿命的年限或构成使用寿命的
产量等类似计量单位数量，选择适当的摊销方法。
2）对使用寿命有限的无形资产，在可使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命的估计遵循以下方法：
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的
期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需付出大额
成本，续约期应当计入使用寿命。
合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济
利益的期限。例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证等。
按照上述方法仍无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
3）公司在资产负债表日，对每项无形资产进行复核和减值测试，合理确定其使用寿命，并计提各项
无形资产减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
本公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计
划调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知
识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等支出。
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2）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地
产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、无形资产等长期资产是否存在减值
的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，
本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行
减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由
创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管
理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资
产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未
来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税
前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价
值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如
可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊
销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之
前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到
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期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计
期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金
及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤
回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租
赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规
定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损
益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化
的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率
变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使
用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
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36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
1）该义务是企业承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内
的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的确认
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入：合
同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和
义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现
金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、 合同中存在的
重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履 约进度
将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公 司履约所带来
的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的 商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 履约进度根据所转让商品的
性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已 经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义 务的交
易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款
权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给 客户，即客户已拥有该
商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上 的主要风险和报酬；客户已接受该商品；
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司的营业收入主要包括销售药品收入和提供医疗服务收入。本公司销售药品收入确认的具体原
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则：在药品发出、并经客户确认收妥后，商品所有权的主要报酬和风险已经转移时确认收入。本公司提供
医疗服务收入确认的具体原则：已提供医疗服务（包括发放药品），并收讫价款或取得收款权利时确认医
疗服务收入的实现。
（2）收入的计量
公司首先确定合同的交易价格，再按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
1）确定交易价格，是指因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时，应当考
虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并应当假定将按
照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。
2）将交易价格分摊至各单项履约义务
当合同中包含两项或多项履约义务时，需要将交易价格分摊至各单项履约义务，以使分摊至各单项履
约义务（或可明确区分的商品）的交易价格能够反映其因向客户转让已承诺的相关商品而预期有权收取的
对价金额。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相
关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必
要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府
补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收
到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损
失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用
寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得
税费用（或收益）计入当期损益。
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当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度
应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债
同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收
回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差
额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负
债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得
税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租入资产
公司作为承租人不再将租赁区分为经营租赁或融资租赁，而是采用统一的会计处理模型，对短期租
赁和低价值资产租赁以外的其他所有租赁均确认使用权资产和租赁负债，并分别计提折旧和利息费用。
出租资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初
始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
租入资产
公司作为承租人不再将租赁区分为经营租赁或融资租赁，而是采用统一的会计处理模型，对短期租
赁和低价值资产租赁以外的其他所有租赁均确认使用权资产和租赁负债，并分别计提折旧和利息费用。
出租资产
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应
收融资租赁款的初始入账价值中。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月修订发布的《企业会计准则第 21 号-
租赁》（以下统称"新租赁准则"），要求在境内外同时上市的企业
以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财
经公司第八届董事会第七次会议审议通过
务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行，其他执行企业会
计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自 2021 年 1
月 1 日开始施行新租赁准则。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
根据新租赁准则的规定，公司在首次执行日不需要调整年初资产负债表科目，主要原因是公司存在的承租业务为短期租赁或
低价值资产租赁。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务、应税服务过
增值税 3%、5%、6%、13%、9%
程中产生的增值额
城市维护建设税 实纳流转税额 7%
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企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
教育费附加 实纳流转税额 3%
地方教育费附加 实纳流转税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
金陵药业股份有限公司 15%
云南金陵植物药业股份有限公司 20%
浙江金陵药材开发有限公司 25%
河南金陵怀药有限公司 20%
河南金陵金银花药业有限公司 25%
浙江金陵浙磐药材开发有限公司 25%
乌多姆赛金陵植物药业有限公司 15%
金陵药业南京彩塑包装有限公司 25%
瑞恒医药科技投资有限责任公司 20%
南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司 25%
南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司 25%
仪征华康医疗器械有限公司 20%
仪征市华康老年康复中心 见 2.税收优惠
南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司 25%
江苏华康职业卫生技术服务有限公司 25%
南京金鼓医院管理有限公司 20%
湖州市福利中心发展有限公司 25%
湖州市社会福利中心 见 2.税收优惠
湖州康复医院有限公司 25%
海盐县幸福颐养康复中心有限公司 25%
江苏金陵海洋制药有限责任公司 25%
湖州邦健天峰药业有限公司 25%
合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税
A．根据2016年3月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有
81
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
关规定：医疗机构提供的医疗服务免征增值税。故公司子公司南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司、
南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司、南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司、湖州康复医院有限公
司2021年度免征增值税。
B．根据2016年3月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有
关规定：养老机构提供的养老服务免征增值税。故子公司仪征市华康老年康复中心、湖州市福利中心发展
有限公司、湖州市社会福利中心、海盐县幸福颐养康复中心有限公司2021年度免征增值税。
（2）企业所得税
A.母公司：
公司于2020年12月2日被江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组办公室认定为江苏省高新技术企
业，证书编号：GR202032005324。发证时间：2020年12月2日 ，有效期3年。根据《中华人民共和国企业
所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕
32号）等相关规定，公司所得税税率自2020年开始起三年继续减按15%征收，故公司2021年度适用15%的
所得税税率。
B.子公司：
○1根据老挝人民民主共和国利得税法的规定，子公司乌多姆赛金陵植物药业有限公司适用15%的利润
所得税税率。
○2根据财政部、国家税务总局财税[2000]97号《财政部 国家税务总局关于对老年服务机构有关税收政
策问题的通知》，对政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性
的老年服务机构，暂免征收企业所得税。故子公司仪征市华康老年康复中心、湖州市社会福利中心2021年
度免征企业所得税。
○3根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》和国家税务总局公告2021年
第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》规定：自2021年1月1日至2022年12月31
日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠
性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。故
子公司云南金陵植物药业股份有限公司、河南金陵怀药有限公司、瑞恒医药科技投资有限责任公司、仪征
华康医疗器械有限公司、南京金鼓医院管理有限公司2021年度按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 278,630.97 473,765.38
银行存款 1,053,565,366.19 1,290,989,440.07
其他货币资金 23,777,762.93 24,255,946.85
合计 1,077,621,760.09 1,315,719,152.30
因抵押、质押或冻结等对使用
13,823,942.45 17,382,047.07
有限制的款项总额
82
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
260,752,088.25 1,376,000.00
的金融资产
其中：
债务工具投资
权益工具投资 1,504,000.00 1,376,000.00
衍生金融资产
理财产品 [注] 259,248,088.25
其他
其中：
合计 260,752,088.25 1,376,000.00
其他说明：
[注]公司及公司子公司截止2021年6月30日持有的理财产品：
公司名称 理财产品名称 产品类型 期限 本金 公允价值变动 期末金额
金陵药业股份有限公司 南京银行结构性存款 保本浮动收益型 96天 16,300,000.00 102,890.96 16,402,890.96
本部 南京银行结构性存款 保本浮动收益型 96天 20,000,000.00 126,246.58 20,126,246.58
南京鼓楼医院集团宿迁 南京银行结构性存款 保本浮动收益型 351天 100,000,000.00 1,389,041.10 101,389,041.10
市人民医院有限公司 交通银行结构性存款 保本浮动收益型 347天 50,000,000.00 629,109.60 50,629,109.60
浦发银行结构性存款 保本浮动收益型 347天 50,000,000.00 640,547.95 50,640,547.95
南京鼓楼医院集团安庆 兴业银行结构性存款 保本浮动收益型 92天 10,000,000.00 40,602.74 10,040,602.74
市石化医院有限公司 招商银行结构性存款 保本浮动收益型 92天 10,000,000.00 19,649.32 10,019,649.32
合 计 256,300,000.00 2,948,088.25 259,248,088.25
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
83
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 179,254,333.48 177,501,634.46
合计 179,254,333.48 177,501,634.46
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 179,254, 179,254,3 177,501,6 177,501,6
100.00% 100.00%
备的应收票据 333.48 33.48 34.46 34.46
其中：
179,254, 179,254,3 177,501,6 177,501,6
银行承兑汇票 100.00% 100.00%
333.48 33.48 34.46 34.46
179,254, 179,254,3 177,501,6 177,501,6
合计 100.00% 100.00%
333.48 33.48 34.46 34.46
按单项计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
84
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账准
0.00 0.00 0.00
备
合计 0.00 0.00 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
85
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 9,358,88 9,358,88 11,028,27 11,028,27
2.41% 100.00% 3.31% 100.00%
备的应收账款 1.27 1.27 2.85 2.85
其中：
难以收回的应收款 9,358,88 9,358,88 11,028,27 11,028,27
2.41% 100.00% 3.31% 100.00%
项 1.27 1.27 2.85 2.85
按组合计提坏账准 378,864, 12,503,6 366,360,9 322,385,1 11,092,16 311,292,96
97.59% 3.30% 96.69% 3.44%
备的应收账款 575.18 68.76 06.42 32.27 3.30 8.97
其中：
按信用风险特征计
378,864, 12,503,6 366,360,9 322,385,1 11,092,16 311,292,96
提坏账准备的应收 97.59% 3.30% 96.69% 3.44%
575.18 68.76 06.42 32.27 3.30 8.97
款项
388,223, 21,862,5 366,360,9 333,413,4 22,120,43 311,292,96
合计 100.00% 5.63% 100.00% 6.63%
456.45 50.03 06.42 05.12 6.15 8.97
按单项计提坏账准备：9,358,881.27
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
仪征市医疗保险管理处 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 医保结算差异
安庆市医疗保险基金管
520,000.00 520,000.00 100.00% 医保结算差异
理中心
湖州市社会保险管理局 5,838,881.27 5,838,881.27 100.00% 医保结算差异
合计 9,358,881.27 9,358,881.27 -- --
按单项计提坏账准备：
86
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 377,810,931.80
1至2年 4,061,227.65
2至3年 2,127,021.11
3 年以上 4,224,275.89
3至4年 1,112,908.80
4至5年 656,647.22
5 年以上 2,454,719.87
合计 388,223,456.45
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收款项坏账准
22,120,436.15 -181,866.86 75,313.21 706.05 21,862,550.03
备
合计 22,120,436.15 -181,866.86 75,313.21 706.05 21,862,550.03
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
87
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
湖州市社会保险管理局医疗保险基金 75,313.21
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
宿迁市医疗保障局 110,388,962.88 28.43% 2,207,779.26
南京益同药业有限公司 73,376,772.42 18.90% 1,467,535.45
仪征市医疗保险管理处 53,718,109.41 13.84% 4,014,362.19
宿迁市宿城区医疗保障
16,209,669.96 4.18% 324,193.40
局
安庆市医疗保险基金管
14,690,631.42 3.78% 803,412.63
理中心
合计 268,384,146.09 69.13%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
88
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7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,052,854.78 88.04% 8,662,362.18 97.16%
1至2年 1,122,193.17 10.91% 164,641.97 1.85%
2至3年 105,594.39 1.03% 88,246.81 0.99%
3 年以上 1,840.00 0.02%
合计 10,282,482.34 -- 8,915,250.96 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
往来单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%）
国信医药科技（北京）有限公司 1,275,000.00 12.40
南京蓝本科技有限公司 600,000.00 5.84
厦门恩成制药有限公司 570,000.00 5.54
天长市伟昌新材料有限公司 460,000.00 4.47
南京珅鑫机电设备有限公司 388,500.00 3.78
合 计 3,293,500.00 32.03
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,844,431.42 6,378,931.36
合计 6,844,431.42 6,378,931.36
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 4,373,938.71 3,056,414.96
其他 3,994,958.35 4,342,758.40
预付押金 800,000.00 805,858.00
应收保证金 873,052.66 2,602,239.13
拆迁补偿款 250,000.00 250,000.00
合计 10,291,949.72 11,057,270.49
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2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 4,678,339.13 4,678,339.13
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -1,230,714.83 -1,230,714.83
其他变动 106.00 106.00
2021 年 6 月 30 日余额 3,447,518.30 3,447,518.30
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,065,462.21
1至2年 1,080,548.48
2至3年 1,451,199.53
3 年以上 2,694,739.50
3至4年 235,153.00
4至5年 543,046.92
5 年以上 1,916,539.58
合计 10,291,949.72
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
4,678,339.13 -1,230,714.83 106.00 3,447,518.30
准备
合计 4,678,339.13 -1,230,714.83 106.00 3,447,518.30
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
华能南京新港供热
预付押金 800,000.00 1 年以内 7.77% 16,000.00
有限责任公司
宿迁市财政局 保证金 402,708.66 4 年-5 年 3.91% 402,708.66
朱涛 备用金 325,000.00 1 年以内 3.16% 6,500.00
湖州市城市建设投
拆迁补偿款 250,000.00 5 年以上 2.43% 250,000.00
资集团公司
南京华东医药有限
往来款 223,200.00 1 年-2 年 2.17% 44,640.00
责任公司
合计 -- 2,000,908.66 -- 19.44% 719,848.66
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
92
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9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 41,446,914.66 10,825.39 41,436,089.27 13,524,792.56 10,825.39 13,513,967.17
在产品 94,014,139.51 94,014,139.51 84,403,592.78 84,403,592.78
库存商品 137,692,953.35 353,954.17 137,338,999.18 117,874,055.42 355,131.07 117,518,924.35
周转材料 370,035.76 370,035.76
合计 273,524,043.28 364,779.56 273,159,263.72 215,802,440.76 365,956.46 215,436,484.30
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,825.39 10,825.39
库存商品 355,131.07 1,176.90 353,954.17
合计 365,956.46 1,176.90 364,779.56
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
93
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房租费 387,653.38
保险费 1,406,132.16 3,881,973.30
增值税待抵扣金额 4,413,133.57 6,054,985.17
报刊订阅费 82,924.40
应退税款 38.23
待摊装修费 163,507.62
合计 5,819,265.73 10,571,082.10
其他说明：
14、债权投资
单位：元
94
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
95
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
南京白敬
59,704,24 1,148,355 2,138,683 58,713,92
宇制药有
8.76 .90 .20 1.46
限公司
南京益同
185,338.7 -105,338.
药业有限 80,000.00
6 76
公司
南京新工 206,918,6 1,829,269 208,747,8
医疗产业 23.02 .64 92.66
96
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资基金
合伙企业
（有限合
伙）
266,808,2 2,872,286 2,218,683 267,461,8
小计
10.54 .78 .20 14.12
266,808,2 2,872,286 2,218,683 267,461,8
合计
10.54 .78 .20 14.12
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
南京中山制药有限公司 7,795,365.51 7,795,365.51
上海国药股权投资基金合伙企业（有限
1,171,552.36 1,171,552.36
合伙）
合计 8,966,917.87 8,966,917.87
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
江苏紫金农村商业银行股份有限公司
128,126,040.90 148,597,970.30
[注]
合计 128,126,040.90 148,597,970.30
其他说明：
[注]江苏紫金农村商业银行股份有限公司于2019年1月3日在上海证券交易所主板发行上市。截止2021
年6月30日，公司持有江苏紫金农村商业银行股份有限公司股权共计3,529.64万股，持股比例为0.96%。
97
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 36,364,576.56 36,364,576.56
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 36,364,576.56 36,364,576.56
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 24,876,296.75 24,876,296.75
2.本期增加金额 566,828.79 566,828.79
（1）计提或摊销 566,828.79 566,828.79
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 25,443,125.54 25,443,125.54
三、减值准备
1.期初余额 50,000.00 50,000.00
2.本期增加金额
（1）计提
98
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 50,000.00 50,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值 10,871,451.02 10,871,451.02
2.期初账面价值 11,438,279.81 11,438,279.81
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,263,360,048.22 1,288,355,565.01
合计 1,263,360,048.22 1,288,355,565.01
（1）固定资产情况
单位：元
房屋及建筑物(含土
项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
地使用权)
一、账面原值：
1.期初余额 1,304,380,137.04 559,615,022.50 20,819,024.96 438,667,419.68 2,323,481,604.18
2.本期增加金额 223,918.71 30,563,528.26 1,224,178.80 1,539,736.88 33,551,362.65
（1）购置 223,918.71 30,275,182.22 1,224,178.80 1,539,736.88 33,263,016.61
（2）在建工程
288,346.04 288,346.04
转入
（3）企业合并
99
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
增加
3.本期减少金额 52,656.90 7,829,548.58 1,360,503.00 2,973,592.73 12,216,301.21
（1）处置或报
52,656.90 6,390,792.68 1,359,853.00 1,257,025.42 9,060,328.00
废
（2）处置子
1,438,755.90 650.00 1,716,567.31 3,155,973.21
公司
4.期末余额 1,304,551,398.85 582,349,002.18 20,682,700.76 437,233,563.83 2,344,816,665.62
二、累计折旧
1.期初余额 316,238,587.51 503,151,701.56 15,152,763.37 195,073,230.02 1,029,616,282.46
2.本期增加金额 16,692,561.85 36,618,765.60 542,668.98 2,426,305.03 56,280,301.46
（1）计提 16,692,561.85 36,618,765.60 542,668.98 2,426,305.03 56,280,301.46
3.本期减少金额 6,618,407.78 1,255,447.26 2,075,868.19 9,949,723.23
（1）处置或报
5,955,307.79 1,254,932.74 1,228,885.32 8,439,125.85
废
（2）处置
663,099.99 514.52 846,982.87 1,510,597.38
子公司
4.期末余额 332,931,149.36 533,152,059.38 14,439,985.09 195,423,666.86 1,075,946,860.69
三、减值准备
1.期初余额 758,631.26 4,743,695.73 7,429.72 5,509,756.71
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 758,631.26 4,743,695.73 7,429.72 5,509,756.71
四、账面价值
1.期末账面价值 970,861,618.23 44,453,247.07 6,242,715.67 241,802,467.25 1,263,360,048.22
2.期初账面价值 987,382,918.27 51,719,625.21 5,666,261.59 243,586,759.94 1,288,355,565.01
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
100
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 5,971,338.12 5,212,706.86 758,631.26
机器设备 16,134,390.37 11,390,694.64 4,743,695.73
其他设备 320,307.09 312,877.37 7,429.72
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
金陵药业大厦 1-2 层 2,837,271.16
普洱市思茅区茶城大道 9 号 2 幢 1 层 310,484.79
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 479,316,953.48 办理过程中
房屋建筑物 21,345,124.05 资质问题
房屋建筑物 21,302,828.66 办理过程中
房屋建筑物 1,936,374.04 办理过程中
房屋建筑物 12,559,142.45 办理过程中
房屋建筑物 156,496.24 配套用房办理过程中
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 63,139,690.06 16,560,300.79
合计 63,139,690.06 16,560,300.79
101
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
子公司宿迁医院
老儿科楼及后勤 658,600.00 658,600.00
改造工程
子公司仪征医院
更新医疗设备及 20,483,000.00 20,483,000.00
软件系统
子公司仪征医院
科室搬迁改造及 2,068,800.00 2,068,800.00
大修
子公司安庆石化
医院部分楼体更 1,420,526.49 1,420,526.49
新改造
子公司湖州福利
中心信息化建设 889,520.00 889,520.00
及改造工程
金陵制药厂速力
菲片剂车间改建 15,562,274.13 15,562,274.13 5,756,999.73 5,756,999.73
项目
技术中心智能检
9,883,196.48 9,883,196.48 3,844,663.19 3,844,663.19
验中心改造项目
天峰制药厂厂房
233,669.72 233,669.72 431,834.86 431,834.86
维修改造
子公司宿迁医院
锅炉房、风机工 105,000.00 105,000.00 105,000.00 105,000.00
程
子公司河南金银
花封丘金银花研 1,029,200.00 1,029,200.00
究中心工程
金陵制药厂墙体
8,393,096.40 8,393,096.40 4,457,736.95 4,457,736.95
维修工程
金陵制药厂智能
1,043,418.71 1,043,418.71 934,866.06 934,866.06
安防系统工程
金陵制药厂防护
1,932,966.94 1,932,966.94
车间改造工程
102
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金陵制药丝白软
膏车间 GMP 改 334,506.75 334,506.75
造工程
金陵制药厂办公
131,114.44 131,114.44
楼改造工程
合计 63,139,690.06 63,139,690.06 16,560,300.79 16,560,300.79
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
子公司
宿迁医
院老儿 13,260,0 658,600. 658,600.
4.97% 5% 其他
科楼及 00.00 00 00
后勤改
造工程
子公司
仪征医
院更新 51,000,0 20,483,0 20,483,0
40.16% 80% 其他
医疗设 00.00 00.00 00.00
备及软
件系统
子公司
仪征医
院科室 20,000,0 2,068,80 2,068,80
10.34% 15% 其他
搬迁改 00.00 0.00 0.00
造及大
修
子公司
安庆石
化医院 11,500,0 1,420,52 1,420,52
12.35% 15% 其他
部分楼 00.00 6.49 6.49
体更新
改造
子公司
湖州福 4,000,00 889,520. 889,520.
22.24% 25% 其他
利中心 0.00 00 00
信息化
103
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
建设及
改造工
程
金陵制
药厂速
力菲片 30,000,0 5,756,99 9,805,27 15,562,2
51.87% 55% 其他
剂车间 00.00 9.73 4.40 74.13
改建项
目
技术中
心智能
20,000,0 3,844,66 6,038,53 9,883,19
检验中 49.42% 50% 其他
00.00 3.19 3.29 6.48
心改造
项目
天峰制
药厂厂 523,000. 431,834. 90,180.9 288,346. 233,669.
99.81% 100% 其他
房维修 00 86 0 04 72
改造
子公司
宿迁医
5,800,00 105,000. 105,000.
院锅炉 1.81% 5% 其他
0.00 00 00
房、风机
工程
子公司
河南金
银花封
1,680,00 1,029,20 275,229. 1,304,42
丘金银 77.64% 80% 其他
0.00 0.00 36 9.36
花研究
中心工
程
金陵制
药厂墙 11,000,0 4,457,73 3,935,35 8,393,09
76.30% 80% 其他
体维修 00.00 6.95 9.45 6.40
工程
金陵制
药厂智
2,800,00 934,866. 108,552. 1,043,41
能安防 37.26% 40% 其他
0.00 06 65 8.71
系统工
程
金陵制
6,800,00 1,932,96 1,932,96
药厂防 70.23% 80% 其他
0.00 6.94 6.94
护车间
104
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改造工
程
金陵制
药厂丝
白软膏 350,000. 334,506. 334,506.
95.57% 100% 其他
车间 00 75 75
GMP 改
造工程
金陵制
药厂办 6,500,00 131,114. 131,114.
2.02% 5% 其他
公楼改 0.00 44 44
造工程
185,213, 16,560,3 48,172,1 288,346. 1,304,42 63,139,6
合计 -- -- --
000.00 00.79 64.67 04 9.36 90.06
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
药用石斛
一、账面原值
1.期初余额 20,369,785.59 20,369,785.59
2.本期增加金额
(1)外购
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(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 20,369,785.59 20,369,785.59
二、累计折旧
1.期初余额 15,189,929.10 15,189,929.10
2.本期增加金额 165,936.30 165,936.30
(1)计提 165,936.30 165,936.30
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 15,355,865.40 15,355,865.40
三、减值准备
1.期初余额 3,024,325.28 3,024,325.28
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 3,024,325.28 3,024,325.28
四、账面价值
1.期末账面价值 1,989,594.91 1,989,594.91
2.期初账面价值 2,155,531.21 2,155,531.21
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
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24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 品牌使用权 管理应用软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 190,715,059.52 20,620,000.00 2,450,000.00 13,500,000.00 26,105,640.88 253,390,700.40
2.本期增加
1,041,658.39 1,041,658.39
金额
（1）购置 1,041,658.39 1,041,658.39
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 190,715,059.52 20,620,000.00 2,450,000.00 13,500,000.00 27,147,299.27 254,432,358.79
二、累计摊销
1.期初余额 50,277,944.47 11,267,000.00 2,450,000.00 12,191,618.10 19,667,857.41 95,854,419.98
2.本期增加
2,311,466.11 274,996.00 1,754,299.58 4,340,761.69
金额
（1）计提 2,311,466.11 274,996.00 1,754,299.58 4,340,761.69
3.本期减少
金额
107
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（1）处置
4.期末余额 52,589,410.58 11,267,000.00 2,450,000.00 12,466,614.10 21,422,156.99 100,195,181.67
三、减值准备
1.期初余额 9,353,000.00 9,353,000.00
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 9,353,000.00 9,353,000.00
四、账面价值
1.期末账面
138,125,648.94 1,033,385.90 5,725,142.28 144,884,177.12
价值
2.期初账面
140,437,115.05 1,308,381.90 6,437,783.47 148,183,280.42
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
108
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28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
南京鼓楼医院集
团宿迁市人民医
18,045,830.93 18,045,830.93
院有限公司 [注
1]
南京鼓楼医院集
团仪征医院有限 24,838,091.83 24,838,091.83
公司[注 2]
南京鼓楼医院集
团安庆市石化医
50,918,446.07 50,918,446.07
院有限公司[注
3]
湖州市社会福利
中心发展有限公 104,225,472.76 104,225,472.76
司[注 4]
合计 198,027,841.59 198,027,841.59
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
南京鼓楼医院集
团宿迁市人民医
院有限公司
南京鼓楼医院集
团仪征医院有限 24,838,091.83 24,838,091.83
公司
南京鼓楼医院集
团安庆市石化医 50,918,446.07 50,918,446.07
院有限公司
湖州市社会福利
58,259,126.08 58,259,126.08
中心发展有限公
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司
合计 134,015,663.98 134,015,663.98
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
[注1] 该商誉形成系2003年7月10日公司与南京市鼓楼医院和宿迁市卫生局签订《宿迁市人民医院产权
转让合同》，公司以7,012.60万元受让宿迁市人民医院70%的产权。公司又以此作为出资，设立南京鼓楼医
院集团宿迁市人民医院有限公司，持有其63%股权。设立时南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司净
资产为82,666,935.03元，公司享有净资产份额为52,080,169.07元，投资成本70,126,000.00元与公司享有净资
产份额差额为18,045,830.93元。
[注2] 该商誉系2012年非同一控制下企业合并取得南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（以下简称仪
征医院）68.33%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
根据江苏中天资产评估事务所有限公司苏中资评报字( 2012 )第3010号评估报告，截至2012年3月31
日，仪征医院经评估的净资产为158,699,453.99元，同时考虑到南京市鼓楼医院的品牌以及过渡期的经营收
益，确定按照新增持股比例计算应享有仪征医院资产并购日（2012 年7月31日）净资产公允价值为
98,112,823.37 元，与公司账面投资成本122,950,915.20 元的差额确认为商誉。
[注3] 该商誉系2014年非同一控制下企业合并取得南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司（以下
简称安庆市石化医院）87.77%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额所致。
根据上海立信资产评估有限公司信资评报字( 2014 )第61号评估报告，截至2014年7月31日，安庆市石
化医院经评估的净资产为10,832.35万元，同时考虑到南京市鼓楼医院的品牌以及过渡期的经营收益，确定
按照新增持股比例计算应享有南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司资产并购日（2015年12月31日）
净资产公允价值为85,806,249.93 元，与公司账面投资成本136,724,696.00元的差额确认为商誉。
[注4] 该商誉系2018年非同一控制下企业合并取得湖州市社会福利中心发展有限公司（以下简称“湖
州市社会福利中心”）65.00%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额所致。
根据中联资产评估集团有限公司中联评报字[2017]第 2447号评估报告，截至 2017 年 10 月 31 日，
采用收益法评估的湖州市社会福利中心股东全部权益评估价值为 32,931.96 万元，扣除过渡期间湖州市社
会福利中心已向原股东分红款4,000.00万元，各方确定湖州市社会福利中心股东全部权益转让价值为
28,800.00 万元，对应的本次交易65%股权的转让价款为 18,720.00 万元。公司按照持股比例计算的应享有
湖州市社会福利中心资产并购日（2017 年 12月31日）净资产公允价值为82,974,527.24元，与公司账面投
资成本187,200,000.00 元的差额确认为商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 3,613,190.03 1,527,331.84 570,597.35 386,599.80 4,183,324.72
排污有偿使用费 9,629.44 4,814.76 4,814.68
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资产使用权费 1,270,000.00 65,552.99 137,925.50 1,197,627.49
合计 4,892,819.47 1,592,884.83 713,337.61 386,599.80 5,385,766.89
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 32,415,031.00 6,426,230.72 23,080,049.22 5,055,531.62
内部交易未实现利润 2,197,427.13 292,114.07 2,197,427.13 292,114.07
交易性金融资产公允价
634,634.30 95,195.15 11,449,794.12 1,717,469.12
值变动损失
应付未付各项费用 51,416,839.71 7,712,525.96 39,913,164.17 6,514,766.29
以后年度可以弥补的亏
564,174.16 141,043.54 6,379,488.09 1,370,222.54
损
合计 87,228,106.30 14,667,109.44 83,019,922.73 14,950,103.64
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
81,940,241.04 20,485,060.26 86,027,126.78 21,506,781.70
产评估增值
交易性金融资产公允价
2,948,088.25 723,739.82
值变动收益
其他非流动金融资产公
110,126,040.90 16,518,906.14 130,597,970.30 19,589,695.55
允价值变动收益
固定资产折旧会计与税
31,568,093.84 7,892,023.45 29,282,902.46 7,320,725.62
法的差异
其他非流动资产计提利
9,440,411.20 2,360,102.80 4,667,466.00 1,166,866.50
息收入
合计 236,022,875.23 47,979,832.47 250,575,465.54 49,584,069.37
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 14,667,109.44 14,950,103.64
递延所得税负债 47,979,832.47 49,584,069.37
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 6,289,909.72 8,960,386.99
可抵扣亏损 9,667,517.70 8,359,778.45
合计 15,957,427.42 17,320,165.44
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 1,470,923.29 1,470,923.29
2022 年 1,484,531.43 1,484,531.43
2023 年 4,630,000.30 4,630,000.30
2024 年 774,323.43 774,323.43
2025 年 1,307,739.25
合计 9,667,517.70 8,359,778.45 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付机器设备款 9,270,574.52 9,270,574.52 6,790,245.50 6,790,245.50
三年期定期存款 250,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00
三年期定期存款-应计利息 9,440,411.20 9,440,411.20 4,667,466.00 4,667,466.00
合计 268,710,985.72 268,710,985.72 261,457,711.50 261,457,711.50
其他说明：
112
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 43,836,302.01 37,962,248.30
合计 43,836,302.01 37,962,248.30
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
113
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 493,432,396.28 427,822,927.42
合计 493,432,396.28 427,822,927.42
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 2,487,700.15 1,911,618.66
合计 2,487,700.15 1,911,618.66
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 12,644,833.25 30,668,649.89
合计 12,644,833.25 30,668,649.89
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
114
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39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 88,478,206.00 370,610,916.72 406,108,387.59 52,980,735.13
二、离职后福利-设定提
9,147,472.20 35,417,832.15 34,332,393.33 10,232,911.02
存计划
三、辞退福利 298,298.00 298,298.00
合计 97,625,678.20 406,327,046.87 440,739,078.92 63,213,646.15
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
67,405,780.35 302,003,826.12 340,199,959.46 29,209,647.01
补贴
2、职工福利费 16,144,671.05 16,144,671.05
3、社会保险费 4,244,061.07 21,108,395.53 21,509,236.38 3,843,220.22
其中：医疗保险费 3,819,517.41 18,844,638.22 19,244,496.85 3,419,658.78
工伤保险费 218,392.88 897,088.69 897,088.69 218,392.88
生育保险费 206,150.78 1,366,668.62 1,367,650.84 205,168.56
4、住房公积金 2,754,636.20 24,650,187.80 24,648,607.00 2,756,217.00
5、工会经费和职工教育
14,073,728.38 6,703,836.22 3,605,913.70 17,171,650.90
经费
合计 88,478,206.00 370,610,916.72 406,108,387.59 52,980,735.13
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,639,614.64 30,457,629.02 29,423,270.46 5,673,973.20
2、失业保险费 640,767.56 1,025,070.53 973,990.27 691,847.82
3、企业年金缴费 3,935,132.60 3,935,132.60
4、其他[注] 3,867,090.00 3,867,090.00
合计 9,147,472.20 35,417,832.15 34,332,393.33 10,232,911.02
其他说明：
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[注]系公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司计提的退休人员离职后福利。
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,507,846.99 3,117,047.02
企业所得税 44,137,804.26 36,620,901.41
个人所得税 1,646,324.96 1,327,252.85
城市维护建设税 80,766.13 217,572.22
房产税 1,951,274.94 2,607,713.85
印花税 52,515.65 44,248.30
土地使用税 532,545.66 976,613.71
教育费附加 58,424.29 155,998.14
车船使用税 1,284.23
各项基金 143,116.44 133,389.55
合计 50,110,619.32 45,202,021.28
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 50,876,227.61 126,227.61
其他应付款 179,848,025.77 156,966,418.92
合计 230,724,253.38 157,092,646.53
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
116
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（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 50,400,000.00
磐安县中药研究所 126,227.61 126,227.61
南京鼓楼医院 200,000.00
封丘县生产力促进中心 30,000.00
中国科学院南京土壤研究所 120,000.00
合计 50,876,227.61 126,227.61
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付营销费用 34,494,444.00 31,501,348.47
托管费 28,228,154.99 28,363,420.49
科研基金 22,300,148.61 13,523,875.45
应付保证金 23,300,643.91 23,513,225.66
其他 71,524,634.26 60,064,548.85
合计 179,848,025.77 156,966,418.92
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
托管费 28,228,154.99 代收代付
科研基金 12,648,057.56 应付未付
合计 40,876,212.55 --
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
117
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其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款待转销项税额 638,545.37 1,285,264.99
合计 638,545.37 1,285,264.99
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
118
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合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
119
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49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
尚未摊销的政府补
政府补助 1,270,000.00 127,000.00 1,143,000.00
助
合计 1,270,000.00 127,000.00 1,143,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
120
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本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
核酸检测实
1,270,000.00 127,000.00 1,143,000.00 与资产相关
验室设备
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 504,000,000.00 504,000,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 462,062,035.94 462,062,035.94
合计 462,062,035.94 462,062,035.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
121
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56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属 期末余额
税前发生 综合收益 属于少
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 数股东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他
3,293,769.71 3,293,769.71
综合收益
权益法下不能转损益的
3,293,769.71 3,293,769.71
其他综合收益
其他综合收益合计 3,293,769.71 3,293,769.71
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 379,787,035.23 379,787,035.23
合计 379,787,035.23 379,787,035.23
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
122
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调整前上期末未分配利润 1,508,320,326.41
调整后期初未分配利润 1,508,320,326.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 75,957,082.73
应付普通股股利 50,400,000.00
期末未分配利润 1,533,877,409.14
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,414,290,980.24 1,089,232,965.61 1,136,548,080.92 915,154,667.28
其他业务 7,930,233.57 2,419,959.65 6,652,792.37 1,203,218.68
合计 1,422,221,213.81 1,091,652,925.26 1,143,200,873.29 916,357,885.96
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
中药 197,988,183.16 197,988,183.16
化学药品 569,338,818.07 569,338,818.07
医疗服务 636,369,654.84 636,369,654.84
其他 18,524,557.74 18,524,557.74
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 1,422,221,213.81 1,422,221,213.81
与履约义务相关的信息：
123
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不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,529,887.29 1,548,097.60
教育费附加 1,098,589.80 1,107,952.60
房产税 4,530,817.74 3,168,939.42
土地使用税 1,047,884.25 1,017,148.38
车船使用税 9,496.68 11,256.92
印花税 345,693.85 187,551.14
环境保护税 1,429.28 503.13
合计 8,563,798.89 7,041,449.19
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,478,187.69 4,590,137.90
销售推广及市场开发费 21,474,249.73 5,173,446.44
行政费用 1,370,865.79 2,027,378.09
运输费 79,410.09 925,405.65
折旧及摊销费 611,383.81 261,719.38
其他各项费用 147,696.74 1,182,181.68
合计 35,161,793.85 14,160,269.14
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 80,883,893.42 62,040,196.09
124
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
行政费用 31,547,436.66 15,250,628.37
折旧与摊销费 18,695,003.05 16,334,773.56
各项基金 95,998.90
业务招待费 679,875.12 650,382.54
其他各项费用 12,701,692.10 16,590,552.93
合计 144,603,899.25 110,866,533.49
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,374,639.79 3,298,620.57
摊销及折旧 580,816.81 248,007.08
物料消耗 343,569.32 24,848.87
技术服务费 14,677,284.36 12,850,750.64
实验检验费 1,445,136.01 2,848,635.08
实验设备款
其他 1,286,190.27 321,437.34
合计 22,707,636.56 19,592,299.58
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 70,038.88 165,927.41
减：利息收入 8,014,551.69 3,464,665.97
汇兑损益 484.38 -144.73
金融机构手续费 298,178.27 257,715.40
其他
合计 -7,645,850.16 -3,041,167.89
其他说明：
67、其他收益
单位：元
125
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产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 159,555.55 198,911.36
民政局床位运营补助 83,262.00 82,100.00
企业稳定岗位补贴 184,580.92 1,073,529.25
重大活动（会议）医疗保障经费 3,050.00
疾病预防款 14,000.00 53,480.00
市医疗救护中心医疗保障资金 122,463.40 136,030.00
传染病预防项目补助 1,869.00
增值税加计扣除优惠 16,426.16 4,357.53
省级工业和信息产业转型专项资金 1,600,000.00
疫情防控专项经费 525,000.00
重点专科建设经费 520,000.00
服务业财政专项资金 15,000.00 50,000.00
省级环保引导资金疫情防控补助 200,000.00
交通防控慰问金 3,297.00
南京市经济开发区知识产权奖励资助奖
4,000.00
金
卫健委核酸检测实验室专项补贴款 127,000.00
2021 年一季度稳产达效补贴 100,000.00
新冠疫苗接种补助 50,780.00
企业淘汰高污染车辆补贴 38,000.00
人社局和财政局培训补贴款 126,000.00
社保补贴款 10,498.46
社保局拨付就业风险金 259.27
卫健委医学新技术奖励 60,000.00
卫健委安宁疗护经费补助 10,000.00
卫健委 2020 年继续教育培训补助经费 30,000.00
2020 年离休人员家庭医生签约服务补助 3,200.00
合 计 1,151,025.76 4,455,624.14
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,872,286.78 4,397,900.60
126
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
处置长期股权投资产生的投资收益 2,838,691.32
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,529,643.00 3,790,020.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -722,726.61
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
487,200.15
收入
其他[注] 201,364.38 1,959,435.67
合计 9,929,185.63 9,424,629.66
其他说明：
[注]系公司购买理财产品取得的投资收益。
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,973,197.29 7,152,109.66
其他非流动金融资产 -20,471,929.40 -49,062,037.70
合计 -17,498,732.11 -41,909,928.04
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1,230,714.83 829,145.02
应收票据及应收账款坏账损失 181,866.86 -3,201,892.39
合计 1,412,581.69 -2,372,747.37
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
127
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二、存货跌价损失及合同履约成本减值
1,176.90
损失
合计 1,176.90
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -362,208.64 -23,120.33
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 224,042.00
报废非流动资产利得 32,400.00 32,400.00
罚款、违约金收入 358,374.00 54,900.00 358,374.00
其他 121,078.92 277,443.66 121,078.92
合计 511,852.92 556,385.66 511,852.92
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废损失 30,480.52
赔款支出 81,500.00 81,500.00
各项罚款违约支出 122,243.04 203,549.66 122,243.04
捐赠赞助支出 562,104.90 40,000.00 562,104.90
其他 60,244.46 9,641.61 60,244.46
合计 826,092.40 283,671.79 826,092.40
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其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 30,242,212.97 15,221,374.41
递延所得税费用 -2,635,505.87 -5,715,174.58
合计 27,606,707.10 9,506,199.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 121,495,799.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 18,224,369.99
子公司适用不同税率的影响 7,206,671.68
调整以前期间所得税的影响 1,035,591.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,904,405.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
457,302.10
损的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 57,290.12
技术开发费加计扣除的影响 -1,324,999.39
按权益法核算的投资收益及税后分红的影响 -1,366,254.00
权益法核算的合营企业和联营企业损益的影响 -459,491.65
账龄三年以上应收款项坏账准备未确认递延所得税资产的影
-1,145,397.58
响
公允价值变动收益的影响 3,017,218.78
所得税费用 27,606,707.10
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57。
129
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78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 8,014,551.69 3,464,665.97
收到的各种保证金及押金 3,020,030.15 2,125,773.18
政府补助 1,024,025.76 4,455,624.14
其他 5,549,056.34 5,083,404.85
合计 17,607,663.94 15,129,468.14
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 990,215.95 888,364.55
业务招待费 699,593.12 915,939.11
运输装卸费 292,950.50 2,528,307.02
会务费 296,608.89 125,115.56
技术开发费 22,707,636.56 19,592,299.58
办公费 1,357,200.51 554,389.59
广告宣传费 5,343,005.29 2,948,348.33
交通费 30,979.92 170,381.23
租赁费 879,924.40 673,956.02
邮电通讯费 1,340,787.08 1,526,814.43
水电汽空调费 2,499,269.15 1,467,694.79
中介机构费 1,462,102.58 1,811,751.56
修理费 6,922,589.50 7,591,822.94
劳务费 1,382,708.30 2,363,356.56
咨询顾问费 2,975,032.48 2,387,284.92
营销费 1,381,015.00 12,271,438.97
物业费 3,117,926.20 2,017,683.16
其他 427,400.42 6,844,217.31
合计 54,106,945.85 66,679,165.63
130
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支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的筹资性往来款 165,927.41
合计 165,927.41
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 93,889,092.81 38,564,575.92
加：资产减值准备 -1,413,758.59 2,372,747.37
固定资产折旧、油气资产折耗、
56,446,237.76 55,368,902.74
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
131
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无形资产摊销 4,340,761.69 4,545,274.23
长期待摊费用摊销 492,947.42 -412,430.38
处置固定资产、无形资产和其他
362,208.64 23,120.33
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
17,498,732.11 41,909,928.04
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 70,523.26 165,782.68
投资损失（收益以“－”号填列） -9,929,185.63 -9,424,629.66
递延所得税资产减少（增加以
282,994.20 2,658,776.35
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,604,236.90 -8,373,950.93
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -57,721,602.52 11,003,264.61
经营性应收项目的减少（增加以
11,840,069.99 -85,722,755.26
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
50,372,536.11 -12,466,671.18
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 164,927,320.35 40,211,934.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,063,797,817.64 1,046,632,419.81
减：现金的期初余额 1,298,337,105.23 1,454,209,660.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -234,539,287.59 -407,577,241.12
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
132
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其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 500,000.00
其中： --
海盐县幸福颐养康复中心有限公司 500,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,742,957.14
其中： --
海盐县幸福颐养康复中心有限公司 1,742,957.14
其中： --
处置子公司收到的现金净额 -1,242,957.14
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,063,797,817.64 1,298,337,105.23
其中：库存现金 278,630.97 473,765.38
可随时用于支付的银行存款 1,053,565,366.19 1,290,973,440.07
可随时用于支付的其他货币资金 9,953,820.48 6,889,899.78
三、期末现金及现金等价物余额 1,063,797,817.64 1,298,337,105.23
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
133
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货币资金 13,823,942.45 银行承兑汇票保证金
合计 13,823,942.45 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 7,475.00 6.4601 48,289.25
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司于2005年在老挝勐赛省设立控股子公司乌多姆赛金陵植物药业有限公司，主要经营地：勐赛省勐
赛县曼迈村，记账本位币：人民币。记账本位币选择依据：便于跨国业务结算。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
134
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84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
个税手续费返还 159,555.55 其他收益 159,555.55
民政局床位运营补助 83,262.00 其他收益 83,262.00
企业稳定岗位补贴 184,580.92 其他收益 184,580.92
疾病预防款 14,000.00 其他收益 14,000.00
市医疗救护中心医疗保障资
122,463.40 其他收益 122,463.40
金
增值税加计扣除优惠 16,426.16 其他收益 16,426.16
服务业财政专项资金 15,000.00 其他收益 15,000.00
卫健委核酸检测实验室专项
127,000.00 其他收益 127,000.00
补贴款
2021 年一季度稳产达效补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00
新冠疫苗接种补助 50,780.00 其他收益 50,780.00
企业淘汰高污染车辆补贴 38,000.00 其他收益 38,000.00
人社局和财政局培训补贴款 126,000.00 其他收益 126,000.00
社保补贴款 10,498.46 其他收益 10,498.46
社保局拨付就业风险金 259.27 其他收益 259.27
卫健委医学新技术奖励 60,000.00 其他收益 60,000.00
卫健委安宁疗护经费补助 10,000.00 其他收益 10,000.00
卫健委 2020 年继续教育培训
30,000.00 其他收益 30,000.00
补助经费
2020 年离休人员家庭医生签
3,200.00 其他收益 3,200.00
约服务补助
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
135
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
136
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元
子公司 股权处 股权处 股权处 丧失控 丧失控 处置价 丧失控 丧失控 丧失控 按照公 丧失控 与原子
名称 置价款 置比例 置方式 制权的 制权时 款与处 制权之 制权之 制权之 允价值 制权之 公司股
137
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时点 点的确 置投资 日剩余 日剩余 日剩余 重新计 日剩余 权投资
定依据 对应的 股权的 股权的 股权的 量剩余 股权公 相关的
合并财 比例 账面价 公允价 股权产 允价值 其他综
务报表 值 值 生的利 的确定 合收益
层面享 得或损 方法及 转入投
有该子 失 主要假 资损益
公司净 设 的金额
资产份
额的差
额
海盐县
幸福颐 2021 年
500,000. 工商变 2,838,69
养康复 100.00% 出售 03 月 01 0.00% 0.00 0.00 0.00
00 更登记 1.32
中心有 日
限公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京鼓楼医院集团
非同一控制下企
安庆市石化医院有 安徽安庆 安徽安庆 医疗服务 87.77%
业合并
限公司
云南金陵植物药业
股份有限公司 [注 云南普洱 云南普洱 生产销售 65.89% 27.44% 设立
1]
浙江金陵药材开发
浙江湖州 浙江湖州 生产销售 90.00% 10.00% 设立
有限公司 [注 2]
138
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河南金陵怀药有限
河南温县 河南温县 生产销售 90.00% 设立
公司
河南金陵金银花药
河南封丘 河南封丘 生产销售 95.00% 设立
业有限公司
浙江金陵浙磐药材
开发有限公司 [注 浙江磐安 浙江磐安 生产销售 25.00% 70.83% 设立
3]
金陵药业南京彩塑 同一控制下企业
江苏南京 江苏南京 生产销售 100.00%
包装有限公司[注 4] 合并
瑞恒医药科技投资 非同一控制下企
北京 北京 投资 54.55%
有限责任公司 业合并
南京鼓楼医院集团
非同一控制下企
宿迁市人民医院有 江苏宿迁 江苏宿迁 医疗服务 63.00%
业合并
限公司
南京鼓楼医院集团
非同一控制下企
仪征医院有限公司 江苏仪征 江苏仪征 医疗服务 80.88%
业合并
[注 5]
乌多姆赛金陵植物
老挝乌多姆赛 老挝乌多姆赛 生产销售 100.00% 设立
药业有限公司[注 6]
养老托老、康复
仪征市华康老年康
江苏仪征 江苏仪征 治疗、心理疏导、 100.00% 设立
复中心[注 7]
临终关怀
仪征华康医疗器械 食品、日用品、
江苏仪征 江苏仪征 100.00% 设立
有限公司[注 8] 医疗器械等销售
江苏华康职业卫生
职业卫生检测、
技术服务有限公司 江苏仪征 江苏仪征 100.00% 设立
评价
[注 9]
南京金鼓医院管理 医院管理、技术
江苏南京 江苏南京 60.00% 设立
有限公司 服务
湖州市社会福利中
非同一控制下企
心发展有限公司[注 浙江湖州 浙江湖州 综合性养老服务 65.00%
业合并
10]
湖州市社会福利中 非同一控制下企
浙江湖州 浙江湖州 综合性养老服务 100.00%
心[注 11] 业合并
湖州康复医院有限 非同一控制下企
浙江湖州 浙江湖州 医疗服务 100.00%
公司[注 12] 业合并
湖州邦健天峰药业
浙江湖州 浙江湖州 生产销售 49.00% 设立
有限公司[注 13]
合肥金陵天颐智慧 安徽合肥 安徽合肥 综合性养老服务 100.00% 设立
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金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
养老服务有限公司
[注 14]
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
[注1]公司直接持有云南金陵植物药业股份有限公司65.89% 的股份，公司子公司金陵药业南京彩塑包装有
限公司持有云南金陵植物药业股份有限公司1.89%的股份,公司子公司浙江金陵药材开发有限公司持有云南
金陵植物药业股份有限公司25.55%的股份。
[注2] 公司直接持有浙江金陵药材开发有限公司90.00%的股份，公司子公司河南金陵金银花药业有限公司
持有浙江金陵药材开发有限公司10.00%的股份。
[注3]公司直接持有浙江金陵浙磐药材开发有限公司25.00%的股份，公司子公司浙江金陵药材开发有限公司
持有其70.83%的股份。
[注4] 2018年2月8日，公司与金陵药业南京彩塑包装有限公司工会委员会签署《股权转让协议》。根据该
协议，公司以146.00万元人民币的对价受让其持有的金陵药业南京彩塑包装有限公司5.1%股权。收购完成
后，公司合计持有金陵药业南京彩塑包装有限公司100.00%股权。
[注5] 2017年2月3日，根据公司与子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司陈敏、朱俊、朱云霞等12名
自然人股东签订的《股权转让协议》，公司以28,710,465.09元的价格收购上述自然人股东持有的仪征医院
共计12.54%的股权。收购完成后，公司合计持有仪征医院80.88%股权。 [注6] 公司子公司云南金陵植物药
业股份有限公司持有其100.00%的股份。
[注6] 公司子公司云南金陵植物药业股份有限公司持有其100.00%的股份。
[注7]公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司持有其100.00%的股份。
[注8] 公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司持有其100.00%的股份。
[注9] 公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司持有其100.00%的股份。
[注10] 2018年1月9日， 公司与湖州国信物资有限公司签署《关于金陵药业股份有限公司收购湖州市社会福
利中心发展有限公司65%股权之股权转让协议》，公司以18,720万元人民币的对价受让其持有的湖州市社
会福利中心发展有限公司65%股权。收购完成后，公司直接持有湖州市社会福利中心发展有限公司65.00%
的股份。
[注11] 公司子公司湖州市社会福利中心发展有限公司持有其100.00%的股份。
[注12] 公司子公司湖州市社会福利中心发展有限公司持有其100.00%的股份。
[注13] 公司直接持有湖州邦健天峰药业有限公司49.00%的股份，且根据公司章程，公司持有67%表决权。
[注14] 公司直接持有合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司100.00%的股份。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
南京鼓楼医院集团宿迁
37.00% 17,608,440.37 463,734,849.89
市人民医院有限公司
140
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南京鼓楼医院集团仪征
19.12% 396,056.90 46,426,621.68
医院有限公司（合并）
南京鼓楼医院集团安庆
12.23% -259,700.64 244,640.00 17,150,425.09
市石化医院有限公司
湖州市社会福利中心发
35.00% 752,097.21 2,100,000.00 47,605,572.69
展有限公司（合并）
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
南京鼓
楼医院
集团宿
697,344, 915,782, 1,613,12 359,090, 3,024,77 362,115, 626,030, 928,497, 1,554,52 347,614, 1,166,86 348,781,
迁市人
330.61 398.69 6,729.30 345.79 7.46 123.25 959.99 359.90 8,319.89 400.63 6.50 267.13
民医院
有限公
司
南京鼓
楼医院
集团仪
106,629, 320,323, 426,953, 168,470, 16,368,2 184,838, 124,558, 301,403, 425,961, 168,647, 16,663,6 185,311,
征医院
675.75 759.47 435.22 006.30 50.52 256.82 141.25 383.44 524.69 861.71 67.63 529.34
有限公
司（合
并）
南京鼓
楼医院
集团安
110,216, 112,552, 222,768, 79,488,0 3,099,02 82,587,0 116,505, 110,644, 227,149, 79,321,1 3,495,65 82,816,7
庆市石
512.80 419.59 932.39 31.84 3.21 55.05 342.85 064.05 406.90 37.55 2.17 89.72
化医院
有限公
司
湖州市
社会福
74,849,8 113,274, 188,124, 38,070,0 10,077,5 48,147,5 73,185,5 119,810, 192,995, 43,190,3 9,938,18 53,128,5
利中心
70.60 992.52 863.12 76.19 04.51 80.70 68.72 027.68 596.40 36.08 7.52 23.60
发展有
限公司
141
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（合并）
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
南京鼓楼医
院集团宿迁 714,810,658. 45,264,553.2 45,264,553.2 40,521,719.1 540,171,090. 32,426,892.1 32,426,892.1 -35,739,720.5
市人民医院 66 9 9 7 04 3 3 0
有限公司
南京鼓楼医
院集团仪征 187,717,700. 160,964,349.
1,465,183.05 1,465,183.05 -1,913,423.23 1,543,269.82 1,543,269.82 -9,085,495.71
医院有限公 48 48
司（合并）
南京鼓楼医
院集团安庆 123,242,221. 105,456,195.
-2,150,739.84 -2,150,739.84 5,425,336.89 318,442.71 318,442.71 3,491,889.05
市石化医院 06 41
有限公司
湖州市社会
福利中心发 40,848,819.6 -14,441,604.5 39,905,095.6 14,637,962.3
2,148,849.16 2,148,849.16 4,769,577.59 4,769,577.59
展有限公司 2 3 9 5
（合并）
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
142
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
南京白敬宇制药
江苏南京 江苏南京 生产销售 21.64% 权益法核算
有限公司
南京益同药业有
江苏南京 江苏南京 商品销售 33.33% 权益法核算
限公司
南京新工医疗产
业投资基金合伙 江苏南京 江苏南京 投资管理 33.33% 权益法核算
企业（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
南京新工医疗产 南京新工医疗产
南京白敬宇制药 南京益同有限公 南京白敬宇制药 南京益同有限公
业投资基金（有 业投资基金（有
有限公司（合并） 司 有限公司（合并） 司
限合伙）（合并） 限合伙）（合并）
流动资产 278,558,307.21 79,903,464.92 728,193,459.18 275,708,874.16 82,890,837.17 713,181,186.29
非流动资产 217,983,101.52 475,634.40 274,019,721.64 220,291,808.27 508,960.74 275,716,029.57
资产合计 496,541,408.73 80,379,099.32 1,002,213,180.82 496,000,682.43 83,399,797.91 988,897,215.86
流动负债 219,664,073.94 78,748,006.64 114,656,908.59 213,790,737.49 81,785,824.79 107,238,767.05
非流动负债 5,556,071.11 7,130,710.40 6,312,307.41 7,487,617.70
负债合计 225,220,145.05 78,748,006.64 121,787,618.99 220,103,044.90 81,785,824.79 114,726,384.75
少数股东权益 254,119,253.22 253,414,962.05
归属于母公司股 271,321,263.68 1,631,092.68 626,306,308.61 275,897,637.53 1,613,973.12 620,755,869.06
143
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东权益
按持股比例计算
58,713,921.46 543,643.19 208,747,892.66 59,704,248.76 537,991.04 206,918,623.02
的净资产份额
--内部交易未实
543,643.19 352,652.28
现利润
对联营企业权益
58,713,921.46 208,747,892.66 59,704,248.76 185,338.76 206,918,623.02
投资的账面价值
营业收入 262,187,639.52 142,455,534.46 180,525,662.05 228,880,866.24 117,322,586.13 149,003,921.69
净利润 5,306,635.40 256,982.14 5,488,357.75 7,499,163.19 773,613.23 7,552,464.45
综合收益总额 5,306,635.40 256,982.14 5,488,357.75 7,499,163.19 773,613.23 7,552,464.45
本年度收到的来
自联营企业的股 2,138,683.20 80,000.00 4,812,037.20 80,000.00
利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
144
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及银行存款、
银行理财产品等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）利率风险－公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来
自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险并不重大。
本公司目前并无利率对冲的政策。
（2）利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以
浮动利率计息的长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风
险。
（3）其他价格风险，本公司持有的分类为交易性金融资产及其他非流动金融资产的投资在资产负债
表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定成
员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司管理层认为公司面临之价格风险已被缓解。
敏感性分析：
2021年6月30日，如交易性金融资产-权益工具投资、其他非流动金融资产中的价格升高/降低20%，则
本公司的股东权益将会增加/减少约人民币25,926,008.18元(2020年12月31日：人民币29,994,794.06元)。
2、信用风险
2021年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
145
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值
反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施
回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，
本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大
影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 1,504,000.00 259,248,088.25 260,752,088.25
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 1,504,000.00 259,248,088.25 260,752,088.25
资产
（2）权益工具投资 1,504,000.00 1,504,000.00
（三）其他权益工具投资 8,966,917.87 8,966,917.87
（六）其他非流动金融资
128,126,040.90 128,126,040.90
产
持续以公允价值计量的
129,630,040.90 268,215,006.12 397,845,047.02
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
146
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
南京新工投资集团 新型工业化项目投
江苏南京 4173520000 45.23% 45.23%
有限责任公司 资、运营
本企业的母公司情况的说明
本公司的母公司：南京新工投资集团有限责任公司，成立日期： 2008 年 4 月 29 日，企业类型：有
限责任公司（国有独资），统一社会信用代码号： 91320100671347443B，法定代表人：王雪根，住所为：
南京市玄武区唱经楼西街 65 号，注册资本： 417,352.00 万元人民币，实收资本：417,352.00 万元人民币。
经营范围为：新型工业化项目投资、运营；风险投资；实业投资；资产经营、资本运作、不良资产处置；
资产委托经营；企业咨询；项目开发；物业管理；财务顾问。
本企业最终控制方是南京市国有资产管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
147
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南京白敬宇制药有限责任公司 联营企业
南京益同药业有限公司 联营企业
南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙） 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
南京医药股份有限公司及其子公司 受同一控股股东控制
南京医药产业（集团）有限责任公司 受同一控股股东控制
南京中山制药有限责任公司 关联法人
南京梅山医院有限责任公司 受同一控股股东控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
南京医药股份有限
采购商品 215,327,281.68 450,000,000.00 否 162,527,644.20
公司及其子公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京医药股份有限公司及其子
销售商品 13,895,101.85 14,736,741.00
公司
南京益同药业有限公司 销售商品 101,789,136.26 74,687,469.11
南京白敬宇制药有限责任公司 销售商品 24,424.78
南京新工投资集团有限责任公
销售商品 11,823.01
司
南京梅山医院有限责任公司 销售商品 64,339.31
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
148
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委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
149
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南京益同药业有限
应收账款 73,376,772.42 1,467,535.45 72,938,482.13 1,458,769.64
公司
南京医药股份有限
应收账款 4,894,508.21 342,615.57 9,099,867.16 608,275.60
公司及其子公司
南京梅山医院有限
应收账款 37,140.00 742.80 29,202.00 584.04
责任公司
南京中山制药有限
应收账款 24,922.87 24,922.87 24,922.87 24,922.87
责任公司
南京医药股份有限
预付款项 12,273.97 171,366.12
公司及其子公司
南京医药产业（集
其他应收款 179,717.50 3,594.35
团）有限责任公司
南京医药股份有限
其他应收款 223,200.00 44,640.00 223,200.00 20,340.00
公司及其子公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 南京益同药业有限公司 42,669.31 42,669.31
南京医药股份有限公司及其
应付账款 88,228,461.74 77,920,361.73
子公司
南京医药股份有限公司及其
合同负债 15,288.80
子公司
150
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南京医药产业（集团）有限责
其他应付款 30,000.00 30,000.00
任公司
南京医药股份有限公司及其
其他应付款 49,400.00 69,400.00
子公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日，公司无需说明的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
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（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
经审议批准宣告发放的利润或股利 50,400,000.00
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
152
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
南京市人力资源和社会保障局对金陵药业股份有限公司企业年金计划予以确认。受托人为中国人寿养
老保险股份有限公司。企业年金基金实行完全累计，采用个人账户方式管理。
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等
确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（1）根据金陵药业股份有限公司2016年7月第六届董事会第十一次会议决议及子公司瑞恒医药科技投
153
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资有限责任公司《关于公司解散清算的股东会决议》及瑞恒医药科技投资有限责任公司清算组第一次会议
决议，瑞恒医药科技投资有限责任公司开始进行清算，截止资产负债表日，该子公司仍在清算过程中。
（2）2019 年 12 月 6 日，金陵药业股份有限公司第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于清算
注销浙江金陵药材开发有限公司的议案》。同意公司子公司浙江金陵药材开发有限公司终止经营活动，并
依据相关法律法规的要求对其进行清算注销。截止资产负债表日，该子公司仍在清算过程中。
(3)2020 年 1 月 2 日，公司向江苏省南京市中级人民法院提交了民事起诉状，并于 2020 年 1 月 3 日
收到江苏省南京市中级人民法院《受理案件通知书》（（2020）苏 01 民初 77 号）。公司作为原告，起
诉被告人湖州国信物资有限公司和陈国强，要求法院依法确认：1、原、被告此前签署的《盈利预测补偿
协议》有效； 2、被告出具的《关于合同条款协商一致变更的说明函》无效； 3、《盈利预测补偿协议》
并未发生变更，判令两被告继续 履行协议； 4、判令被告承担本案的全部诉讼费用。
2020 年 6 月 30 日，公司收到（2020）苏 01 民初 77 号《江苏省南京市中级人民法院民事判决书》
（以下简称“《民事判决书》”），判决如下： 1、原告金陵药业股份有限公司与被告湖州国信物资有限公
司、 陈国强于 2018 年 1 月 9 日签订的《补偿协议》中有关业绩补偿条款未发生变更； 2、驳回原告金
陵药业股份有限公司的其他诉讼请求。案件受理费 341,800元，由原告负担 113,957 元，被告湖州国信物
资有限公司、陈国强负担 227,843 元。
湖州国信物资有限公司、陈国强因不服南京中院作出的一审判决，已于上诉期内向江苏省高级人民法
院提起上诉，江苏省高级人民法院已于 2020 年 8 月 31 日立案受理，案号为(2020)苏民终707号，现该案
处于二审阶段。
(4)2020年10月，公司收到浙江省湖州市吴兴区人民法院（以下简称“吴兴区法院”）邮寄的《民事诉讼
起诉状》、《传票》等诉讼文件， 湖州国信物资有限公司、陈国强以合同纠纷为案由对公司提起诉讼。
湖州国信物资有限公司（原告1）、陈国强（原告2）作为原告，起诉被告人本公司，要求法院依法确认：
1、判令解除三方于 2018 年 1 月 9 日签订的《湖州市社会福利中心发展有限公司盈利预测补偿协议》；
2、判令被告立即归还原告 1 保证金 1500 万元及自 2018 年 1 月9 日至实际归还之日止的孳息（孳息按
全国银行间拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）；3、判令被告承担本案全部诉讼费用。
2021年7月28日，公司收到（2020）浙0502民初5043 号《浙江省湖州市吴兴区人民法院民事判决书》
（以下简称“《民事判决书》”），判决如下：驳回原告湖州国信物资有限公司、陈国强的诉讼请求。案件
受理费11.18万元，由原告湖州国信物资有限公司、陈国强负担。如不服判决，可以在判决书送达之日起十
五日内，向吴兴区法院递交上诉状，上诉于浙江省湖州市中级人民法院。
（5）根据2018年1月公司与湖州国信物资有限公司及陈国强签订的湖州市社会福利中心发展有限公司
盈利预测补偿协议，湖州福利中心2018年度、2019年度、2020年度三年实现的净利润累计不低于人民币
6,000.00万元。按照协议约定计量的湖州市社会福利中心2018年度合并净利润金额为 1,901.29 万元, 2019
年度合并净利润金额为 795.13万元, 2020年度合并净利润金额为203.02万元。盈利预测补偿期间累计完成
合并净利润金额为2,899.44万元。湖州国信物资有限公司承诺：湖州市社会福利中心发展有限公司业绩承
诺三年净利润累计不低于60,000,000.00元，根据补偿公式，湖州市社会福利中心发展有限公司未完成业绩
承诺净利润差额为31,005,539.19元。根据《股权转让协议》以及《盈利预测协议》约定，国信物资承诺的
福利公司的三年累计业绩承诺未达预期，公司将不再退还国信物资支付的1,500万元保证金及孳息；除此之
外，国信物资还需以现金方式向公司支付业绩补偿款的差额部分（业绩补偿款差额部分=3,101万元-1,500
万元保证金及孳息）。公司将根据上述协议的约定，督促业绩承诺方国信物资履行业绩承诺补偿以及其他
赔偿义务、保证人陈国强承担一般保证责任；鉴于目前国信物资涉及诉讼，已被法院列入失信被执行人，
可能存在无能力履行业绩补偿及赔偿等情形，公司将采取诉讼方式向其进行追偿。
2021年3月30日，公司向江苏省南京市玄武区人民法院提交了民事起诉状，诉请法院判令国信物资向
公司支付业绩补偿款1,600.56万元，并按照万分之三每日支付违约金，自2021年3月27日起计算至实际清偿
之日止；判令陈国强对国信物资的上述债务承担一般保证责任。同日，南京市玄武区人民法院已受理该案。
2021年4月26日，增加诉讼请求171.76万元，合计：1,772.32万元。
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2021年7月21日，公司收到玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085号之二《民事裁定书》，裁定国信
物资、陈国强对本案管辖权提出的异议成立，本案移送至浙江省湖州市吴兴区人民法院（以下简称“吴兴
区人民法院”），与吴兴区人民法院已受理的国信物资、陈国强与公司的合同纠纷案件合并审理。
2021年7月28日，向南京市中级人民法院提起上诉。请求南京市中级人民法院依法撤销南京市玄武区
人民法院作出的（2021）苏0102民初5085号之二《民事裁定书》，裁定由南京市玄武区人民法院继续审理
金陵药业股份有限公司与湖州国信物资有限公司、陈国强的股权转让纠纷一案。
公司就上述管辖权异议裁定上诉至南京市中级人民法院，且该案尚未开庭审理，管辖权不涉及案件
实质内容的审理。
(6)公司控股子公司南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司于2021年7月14日更名为南京鼓楼医院
集团宿迁医院有限公司，工商变更登记手续已办理完毕，并取得了宿迁市行政审批局换发的《营业执照》。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 130,794, 5,337,59 125,456,6 126,815,8 5,287,741 121,528,14
100.00% 4.08% 100.00% 4.20%
备的应收账款 281.21 7.78 83.43 83.68 .79 1.89
其中：
按信用风险特征计
130,466, 5,337,59 125,129,2 125,916,5 5,287,741 120,628,84
提坏账准备的应收 99.75% 4.09% 99.29% 4.20%
879.01 7.78 81.23 84.28 .79 2.49
款项
按应收本公司合并
财务报表范围内关
327,402. 327,402.2 899,299.4
联方款项组合计提 0.25% 0.71% 899,299.40
20 0 0
坏账准备的应收款
项
130,794, 5,337,59 125,456,6 126,815,8 5,287,741 121,528,14
合计 100.00% 4.08% 100.00% 4.20%
281.21 7.78 83.43 83.68 .79 1.89
按单项计提坏账准备：无
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
155
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按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 127,921,832.15
1至2年 104,077.85
2至3年 4,968.00
3 年以上 2,763,403.21
3至4年 353,931.50
4至5年 102,521.10
5 年以上 2,306,950.61
合计 130,794,281.21
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收款项坏账准
5,287,741.79 49,855.99 5,337,597.78
备
合计 5,287,741.79 49,855.99 5,337,597.78
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
南京益同药业有限公司 73,376,772.42 56.10% 1,467,535.45
广西柳州医药股份有限公司 2,921,019.90 2.23% 58,420.40
国药控股大连和成有限公司 2,694,236.40 2.06% 53,884.73
国药控股武汉鸿盛医药有限
2,667,000.00 2.04% 53,340.00
公司
苏州天晴兴卫医药有限公司 2,569,290.30 1.97% 51,385.81
合计 84,228,319.02 64.40%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 28,784,737.07 28,158,984.28
合计 28,784,737.07 28,158,984.28
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,743,480.61 1,985,286.64
158
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借款 25,000,000.00 25,699,314.06
其他 1,682,579.43 1,074,958.55
预付押金 805,858.00 805,858.00
应收保证金 41,000.00 41,000.00
拆迁补偿款 250,000.00 250,000.00
合计 30,522,918.04 29,856,417.25
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,697,432.97 1,697,432.97
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 40,748.00 40,748.00
2021 年 6 月 30 日余额 1,738,180.97 1,738,180.97
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,092,956.91
1至2年 900,832.75
2至3年 29,592.19
3 年以上 26,499,536.19
3至4年 96,800.00
4至5年 41,000.00
5 年以上 26,361,736.19
合计 30,522,918.04
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
1,697,432.97 40,748.00 1,738,180.97
准备
合计 1,697,432.97 40,748.00 1,738,180.97
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
南京鼓楼医院集团仪
借款 25,000,000.00 5 年以上 81.91%
征医院有限公司
华能南京新港供热有
预付押金 800,000.00 1 年以内 2.62% 16,000.00
限责任公司
朱涛 备用金 325,000.00 1 年以内 1.06% 6,500.00
湖州市城市建设投资
拆迁补偿款 250,000.00 5 年以上 0.82% 250,000.00
集团公司
南京华东医药有限责
往来款 223,200.00 1-2 年 0.73% 44,640.00
任公司
合计 -- 26,598,200.00 -- 87.14% 317,140.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
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7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 661,874,601.82 37,017,980.11 624,856,621.71 661,874,601.82 37,017,980.11 624,856,621.71
对联营、合营企
267,461,814.12 267,461,814.12 266,808,210.54 266,808,210.54
业投资
合计 929,336,415.94 37,017,980.11 892,318,435.83 928,682,812.36 37,017,980.11 891,664,832.25
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
金陵药业南京
彩塑包装有限 26,038,065.31 26,038,065.31
公司
云南金陵植物
药业股份有限 29,650,000.00 29,650,000.00
公司
浙江金陵药材
19,000,000.00 19,000,000.00
开发有限公司
浙江金陵浙磐
药材开发有限 3,000,000.00 3,000,000.00
公司
河南金陵怀药
9,000,000.00 9,000,000.00
药业有限公司
河南金陵金银
花药业有限公 19,024,460.22 19,024,460.22
司
瑞恒医药科技
投资有限责任
公司 [注 1]
161
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
南京鼓楼医院
集团宿迁市人
70,126,000.00 70,126,000.00
民医院有限公
司
南京鼓楼医院
151,661,380.2
集团仪征医院 151,661,380.29
9
有限公司
南京鼓楼医院
集团安庆市石 136,724,696.0
136,724,696.00
化医院有限公 0
司
南京金鼓医院
3,000,000.00 3,000,000.00
管理有限公司
湖州市社会福
150,182,019.8
利中心发展有 150,182,019.89 37,017,980.11
9
限公司 [注 2]
湖州邦健天峰
2,450,000.00 2,450,000.00
药业有限公司
合肥金陵天颐
智慧养老服务 5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
624,856,621.7
合计 624,856,621.71 37,017,980.11
1
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
南京白敬
59,704,24 1,148,355 2,138,683 58,713,92
宇制药有
8.76 .90 .20 1.46
限公司
南京益同
185,338.7 -105,338.
药业有限 80,000.00
6 76
公司
南京新工 206,918,6 1,829,269 208,747,8
162
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医疗产业 23.02 .64 92.66
投资基金
合伙企业
（有限合
伙）
266,808,2 2,872,286 2,218,683 267,461,8
小计
10.54 .78 .20 14.12
266,808,2 2,872,286 2,218,683 267,461,8
合计
10.54 .78 .20 14.12
（3）其他说明
[注1] 根据公司2016年7月第六届董事会第十一次会议决议及子公司瑞恒医药科技投资有限责任公司
关于公司解散清算的股东会决议，瑞恒医药科技投资有限责任公司进入清算程序，截止2020年12月31日，
该子公司仍在清算过程中。
[注2] 2018年1月9日， 公司与湖州国信物资有限公司签署《关于金陵药业股份有限公司收购湖州市社
会福利中心发展有限公司65%股权之股权转让协议》，根据该协议，公司以18,720万元人民币的对价受让
其持有的湖州市社会福利中心发展有限公司65%股权。收购完成后，公司持有湖州市福利中心发展有限公
司65%的股份。
根据湖州市社会福利中心发展有限公司目前的经营情况，以2020年12月31日为基准日对该公司未来可
回收金额进行了估值。经测算，该公司股东全部权益价值为231,049,261.37元。据此，本公司本期对该长期
股权投资计提了减值准备14,432,789.52元，累计计提了减值准备37,017,980.11元。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 350,416,705.62 181,807,605.60 295,621,061.87 190,577,167.61
其他业务 3,362,785.80 596,752.00 3,791,442.80 632,366.18
合计 353,779,491.42 182,404,357.60 299,412,504.67 191,209,533.79
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
163
金陵药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,595,560.15
权益法核算的长期股权投资收益 2,872,286.78 4,397,900.60
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,529,643.00 3,790,020.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -722,726.61
其他 640,176.08
合计 15,997,489.93 8,105,370.07
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,476,482.68
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,151,025.76
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,149,452.63 理财产品收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 -16,814,286.40
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
164
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负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -314,239.48
减：所得税影响额 -1,705,120.37
少数股东权益影响额 722,596.88
合计 -9,369,041.32 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.62% 0.1507 0.1507
扣除非经常性损益后归属于公司
2.94% 0.1693 0.1693
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
165