金陵药业股份有限公司2021年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
金陵药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经中国人民解放军总后勤
部[1998]后生字第261号文批准,由南京金陵制药(集团)有限公司、南京军区福州总医院企
业管理局、南京军区后勤部苏州企业管理局、南京军区后勤部南京企业管理局一分局、南
京军区后勤部徐州企业管理局分别将其所属的南京金陵制药厂、福州梅峰制药厂、浙江天
峰制药厂、南京金威天然饮料公司、合肥利民制药厂以1997年12月31日为评估基准日经评
估确认后的净资产投入，采用发起设立方式成立的股份有限公司。1998年9月8日，公司在
南京市工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号 24979447-5，注册资本人民币
20,000.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]42号文核准,公司于1999年8月27日在深
圳证券交易所采用“上网定价”发行方式，发行8,000.00万股人民币普通股,每股发行价
8.40元，发行后公司的股本增至28,000.00万元人民币，公司已于1999年9月办理了注册资
本变更登记手续，注册号 3201091000208。
根据公司2004年6月18日《二零零三年度股东大会决议》，2004年8月公司实施2003年
度利润分配，按每10股送红股2股的比例由未分配利润向全体股东转增股本，增加注册资本
56,000,000.00元，公司变更后的注册资本为人民币336,000,000.00元。公司已于2005年6
月办理了注册资本变更登记手续，注册号3201091000980。
根据2006年1月19日召开的公司股权分置改革相关股东会议表决通过的股权分置改革方
案，公司非流通股股东为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东支付对价，流通股股
东每10股获送3.5股，公司非流通股股东向流通股股东送出股份3,360.00万股，公司股权分
置改革方案已于2006年2月7日实施，方案实施后，公司原非流通股股东持有公司股份
20,640.00万股，股份性质变为有限售条件的流通股。公司总股本仍为33,600.00万股。
根据公司2006年5月19日《二零零五年度股东大会决议》，2006年7月公司实施2005年
度利润分配及资本公积转增股本，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转
增股份总额16,800万股，每股面值1元，计增加注册资本16,800万元，变更后的注册资本为
人民币50,400万元。公司已于2006年12月办理了注册资本变更登记手续，注册号
3201921000980；2007年10月，公司注册号变更为:320192000001028。
2015年12月，公司完成“三证合一”登记，换发新的营业执照。现统一社会信用代码
为913201922497944756。公司经营范围：中西药原料和制剂、生化制品、医疗器械销售、
保健食品、化妆品、医药包装装潢印刷制品、天然饮料生产、销售（限分支机构经营）。
新产品研制、技术服务及开发；医疗信息服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务；
经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务
（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”
业务；道路货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许
可项目：第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：第一类医疗器械生
产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；日用口罩（非医用）生产；日用口罩
（非医用）销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。公司
住所：南京经济技术开发区新港大道58号。公司总部办公地点为南京市中央路238号。
本财务报表经本公司董事会于2021年08月20日决议批准报出。
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共20户，详见本附注七“在其他主体中的权
益”。本公司本年度合并范围比上年度减少1户，详见本附注六“合并范围的变更”。
2021年度纳入合并范围的子公司如下表：
持股比例（%）
序号 子公司
子公司名称 级次
类型
直接 间接
1 云南金陵植物药业股份有限公司 控股 一级 65.89 27.44
2 浙江金陵药材开发有限公司 控股 一级 90.00 10.00
3 河南金陵怀药有限公司 控股 一级 90.00 -
4 河南金陵金银花药业有限公司 控股 一级 95.00 -
5 浙江金陵浙磐药材开发有限公司 控股 一级 25.00 70.83
6 间接
乌多姆赛金陵植物药业有限公司 二级 - 100.00
控股
7 金陵药业南京彩塑包装有限公司 控股 一级 100.00 -
8 瑞恒医药科技投资有限责任公司 控股 一级 54.55 -
9 南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有
控股 一级 63.00 -
限公司
10 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司 控股 一级 80.88 -
11 间接
仪征华康医疗器械有限公司 二级 - 100.00
控股
12 间接
仪征市华康老年康复中心 二级 - 100.00
控股
13 南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有
控股 一级 87.77 -
限公司
14 江苏华康职业卫生技术服务有限公司 间接
二级 - 100.00
控股
15 南京金鼓医院管理有限公司 控股 一级 60.00 -
16 湖州市福利中心发展有限公司 控股 一级 65.00 -
持股比例（%）
序号 子公司
子公司名称 级次
类型
直接 间接
17 间接
湖州市社会福利中心 二级 - 100.00
控股
18 间接
湖州康复医院有限公司 二级 - 100.00
控股
19 湖州邦健天峰药业有限公司 控股 一级 49.00 -
20 合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司 控股 一级 100.00 -
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12
个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至
2021年6月30日止的2021年半年度财务报表。
三、重要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和
事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、30“收入”的各项描述。关
于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三的各项描述。
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、 营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负
债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价
值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不
足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持
有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰
晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企
业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益
变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本
公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体
等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表
中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被
合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初
数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购
买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自
购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本
公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所
有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实
现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构
成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同
时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结
果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经
济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的实际汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股
东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润
表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股
东权益中单独列示。
9、 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金
融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权
利终止。2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取
的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承
担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模
式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金
融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利
得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模
式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减
值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计
入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该
金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资
产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果
前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企
业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）权益工具
权益工具是能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股
东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（6）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在
相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（8）金融工具减值（不含应收款项）
1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损
失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预
期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用
减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
10、应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个
存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始
确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约
概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用
风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增
加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预
期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用
减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
单独评估信用风险的应收款项，如：偶发的应收款项；与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票
商业承兑汇票组合 信用风险较高的商业承兑汇票
应收本公司合并财务报表范围内
本组合为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项具有类似信用风险特征
关联方款项组合
账龄组合的应收款项 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准
备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失
准备
对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，
不计提信用损失准备。
对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
一年以内 2.00 2.00
一至二年 20.00 20.00
二至三年 30.00 30.00
三年以上 100.00 100.00
11、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类
为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利
率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他
综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，
计入当期损益。
12、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产等。
（2）公司存货取得时按实际成本核算，消耗性生物资产的成本包括在收获前耗用的种
苗、肥料、农药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊
的间接费用等必要支出。原材料、产成品、消耗性生物资产发出时采用加权平均法核算。
低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
13、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对
价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、11应收款项融资的预
期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
14、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，
确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入
当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合
同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时
满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发
生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，
应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应
超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15、持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方
签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本
模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），
划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值
高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
16、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
1）本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位
董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否
与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提
供关键技术资料。
2）若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安
排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对
该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
1）企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合
并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，
其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；
购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置
该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日
之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行
会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期
损益。
2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法
确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
3）因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分
类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
1）对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金
股利或利润时，确认投资收益。
2）对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司
不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必
要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于
本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损
失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被
投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分
按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益
法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
17、投资性房地产
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残
值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20—30 5% 4.75%-3.17%
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，
对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房
地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
18、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）本公司固定资产折旧采用年限平均法，并按固定资产预计使用年限和预计5%的净
残值率确定其分类折旧率如下：
固定资产类别 使用年限（年） 年折旧率
房屋建筑物 20—50 4.75%-1.90%
机器设备 5—15 19.00%-6.33%
运输设备 4—10 23.75%-9.50%
其他设备 3—10 31.67%-9.50%
对科研仪器、设备可以采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为5～10年。
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提使用权资产折旧。
19、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在
减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建
工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失
一经确认，在以后会计期间不得转回。
20、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的
资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费
用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用
的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括
借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资
本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括
借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
21、生产性生物资产核算方法：
（1）生物资产的分类和确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益
性生物资产。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物
资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。
生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：1）企业因过去的交易或者事项而拥有
或者控制该生物资产；2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；③该
生物资产的成本能够可靠地计量。
（2） 生产性生物资产初始计量：按照成本进行初始计量，自行营造或繁殖的生产性
生物资产的成本，应当包括达到预定生产经营目的前发生的种苗、肥料、农药等材料费、
人工费、抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
（3） 折旧方法：对达到预定生产经营目的的生产性生物资产折旧采用年限平均法，
按生物资产预计使用年限和预计5%净残值率确定其分类折旧率。生物资产预计使用年限及
其年折旧率列示如下：
生物资产类别 使用年限(年) 年折旧率
药用石斛 10—20 9.50%-4.75%
22、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计
量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的
租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资
产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》和公司会计政策中有关折旧规定，
对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产
剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的
账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余
金额计入当期损益。
23、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
1）取得无形资产时，本公司应合理分析、恰当估计该无形资产的使用寿命的年限或构
成使用寿命的产量等类似计量单位数量，选择适当的摊销方法。
2）对使用寿命有限的无形资产，在可使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命的估计遵
循以下方法：
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或
其他法定权利的期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有
证据表明企业续约不需付出大额成本，续约期应当计入使用寿命。
合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能
为企业带来经济利益的期限。例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专
家进行论证等。
按照上述方法仍无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定
的无形资产。对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
3）公司在资产负债表日，对每项无形资产进行复核和减值测试，合理确定其使用寿命，
并计提各项无形资产减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（3）内部研究开发项目
1）划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
本公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行
的独创性的有计划调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等支出。
2）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
24、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量
的投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、无形
资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其
可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿
命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金
额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否
独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处
置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易
中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处
置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处
置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中
商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于
该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现
值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
25、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
27、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工
提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保
险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
28、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁
和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的
可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，
按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规
定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行
使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算
的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款
额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重
新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产
的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余
金额计入当期损益。
29、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
1）该义务是企业承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
30、收入
（1）收入的确认
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品或服务的控制权
时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转
让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同
具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因
向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项
履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考
虑了可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内
按照履 约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即
取得并消耗公 司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司
履约过程中所产出的 商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。 履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当
履约进度不能合理确定时，公司已 经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项
履约义 务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的
法定所有权转移给 客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上 的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取
得商品控制权的迹象。
本公司的营业收入主要包括销售药品收入和提供医疗服务收入。本公司销售药品收入
确认的具体原则：在药品发出、并经客户确认收妥后，商品所有权的主要报酬和风险已经
转移时确认收入。本公司提供医疗服务收入确认的具体原则：已提供医疗服务（包括发放
药品），并收讫价款或取得收款权利时确认医疗服务收入的实现。
（2）收入的计量
公司首先确定合同的交易价格，再按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
1）确定交易价格，是指因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价
格时，应当考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等
因素的影响，并应当假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、
续约或变更。
2）将交易价格分摊至各单项履约义务
当合同中包含两项或多项履约义务时，需要将交易价格分摊至各单项履约义务，以使
分摊至各单项履约义务（或可明确区分的商品）的交易价格能够反映其因向客户转让已承
诺的相关商品而预期有权收取的对价金额。
31、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所
有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以
下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明
确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费
用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要
时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入
其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿
企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
32、递延所得税资产及递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税
费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，
加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得
资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账
面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所
得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中
产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致
的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税
法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债
的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的
净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债。
33、租赁
（1）租入资产
公司作为承租人不再将租赁区分为经营租赁或融资租赁，而是采用统一的会计处理
模型，对短期租赁和低价值资产租赁以外的其他所有租赁均确认使用权资产和租赁负债，
并分别计提折旧和利息费用。
（2）出租资产
1）经营租赁会计处理：经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确
认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
2）融资租赁会计处理：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和
与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月修订发布的《企业会计
准则第 21 号—租赁》（以下统称“新租赁准
则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上
经公司第八届董事会第七
市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务
次会议审议通过
报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行，其他执
行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施
行。本公司自2021年 1月 1日开始施行新租赁准则。
（2）重要会计估计变更
本年度公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务、
增值税 3%、5%、6%、9%、13%
应税服务过程中产生的增值额
城建税 实纳流转税额 7%
教育费附加 实纳流转税额 3%
地方教育费附加 实纳流转税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%
房产税 1.2%、12%
计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
公司名称 计税依据 税率
金陵药业股份有限公司 应纳税所得额 15%
云南金陵植物药业股份有限公司 应纳税所得额 20%
浙江金陵药材开发有限公司 应纳税所得额 25%
河南金陵怀药有限公司 应纳税所得额 20%
河南金陵金银花药业有限公司 应纳税所得额 25%
浙江金陵浙磐药材开发有限公司 应纳税所得额 25%
乌多姆赛金陵植物药业有限公司 利润 15%
金陵药业南京彩塑包装有限公司 应纳税所得额 25%
瑞恒医药科技投资有限责任公司 应纳税所得额 20%
南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司 应纳税所得额 25%
南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司 应纳税所得额 25%
仪征华康医疗器械有限公司 应纳税所得额 20%
仪征市华康老年康复中心 应纳税所得额 [注]
南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司 应纳税所得额 25%
江苏华康职业卫生技术服务有限公司 应纳税所得额 25%
南京金鼓医院管理有限公司 应纳税所得额 20%
湖州市福利中心发展有限公司 应纳税所得额 25%
湖州市社会福利中心 应纳税所得额 [注]
湖州康复医院有限公司 应纳税所得额 25%
海盐县幸福颐养康复中心有限公司 应纳税所得额 25%
江苏金陵海洋制药有限责任公司 应纳税所得额 25%
湖州邦健天峰药业有限公司 应纳税所得额 25%
合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司 应纳税所得额 25%
[注] 仪征市华康老年康复中心及湖州市社会福利中心系福利性、非营利性的老年服务机构，2021年度免
征企业所得税。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
A．根据2016年3月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试
点的通知》的有关规定：医疗机构提供的医疗服务免征增值税。故公司子公司南京鼓楼医
院集团宿迁市人民医院有限公司、南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司、南京鼓楼医院集
团安庆市石化医院有限公司、湖州康复医院有限公司2021年度免征增值税。
B．根据2016年3月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试
点的通知》的有关规定：养老机构提供的养老服务免征增值税。故子公司仪征市华康老年
康复中心、湖州市福利中心发展有限公司、湖州市社会福利中心、海盐县幸福颐养康复中
心有限公司2021年度免征增值税。
（2）企业所得税
A.母公司：
公司于2020年12月2日被江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组办公室认定为江苏
省高新技术企业，证书编号：GR202032005324。发证时间：2020年12月2日 ，有效期3年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、
《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）等相关规定，公司所得税税率
自2020年开始起三年继续减按15%征收，故公司2021年度适用15%的所得税税率。
B.子公司：
○根据老挝人民民主共和国利得税法的规定，子公司乌多姆赛金陵植物药业有限公司
适用15%的利润所得税税率。
○根据财政部、国家税务总局财税[2000]97号《财政部 国家税务总局关于对老年服务
机构有关税收政策问题的通知》，对政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力
量投资兴办的福利性、非营利性的老年服务机构，暂免征收企业所得税。故子公司仪征市
华康老年康复中心、湖州市社会福利中心2021年度免征企业所得税。
③根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》和国家税务
总局公告2021年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》规定：
自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，
在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)
第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。故子公司云南金陵植物药业股份
有限公司、河南金陵怀药有限公司、瑞恒医药科技投资有限责任公司、仪征华康医疗器械
有限公司、南京金鼓医院管理有限公司2021年度按20%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2021年6月30日为截止日，金额以人民币元为单位）
1. 货币资金
（1）明细项目：
项 目 期末余额 期初余额
现金 278,630.97 473,765.38
银行存款 1,053,565,366.19 1,290,989,440.07
其他货币资金 23,777,762.93 24,255,946.85
合 计 1,077,621,760.09 1,315,719,152.30
其中：存放在境外的款项总额 - -
（2）其他货币资金明细：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 13,823,942.45 15,764,038.38
在途资金 2,774,182.02 3,246,329.01
存出投资款 7,179,638.46 3,643,570.77
涉诉冻结资金 - 1,602,008.69
合 计 23,777,762.93 24,255,946.85
除其他货币资金中的银行承兑汇票保证金外，货币资金期末余额中无其他抵押、冻结等对
变现有限制或有潜在回收风险的款项。
2. 交易性金融资产
项 目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 260,752,088.25 1,376,000.00
其中：债务工具投资 - -
权益工具投资 1,504,000.00 1,376,000.00
衍生金融资产 - -
理财产品 [注] 259,248,088.25 -
其他 - -
合计 260,752,088.25 1,376,000.00
[注]公司及公司子公司截止2021年6月30日持有的理财产品：
公司名称 理财产品名称 产品类型 期限 本金 公允价值变动 期末金额
保本浮动收益
南京银行结构性存款 96天 16,300,000.00 102,890.96 16,402,890.96
金陵药业股份有限 型
公司本部 保本浮动收益
南京银行结构性存款 96天 20,000,000.00 126,246.58 20,126,246.58
型
保本浮动收益 351
南京银行结构性存款 100,000,000.00 1,389,041.10 101,389,041.10
型 天
南京鼓楼医院集团
保本浮动收益 347
宿迁市人民医院有 交通银行结构性存款 50,000,000.00 629,109.60 50,629,109.60
型 天
限公司
保本浮动收益 347
浦发银行结构性存款 50,000,000.00 640,547.95 50,640,547.95
型 天
保本浮动收益
南京鼓楼医院集团 兴业银行结构性存款 92天 10,000,000.00 40,602.74 10,040,602.74
型
安庆市石化医院有
保本浮动收益
限公司 招商银行结构性存款 92天 10,000,000.00 19,649.32 10,019,649.32
型
合 计 256,300,000.00 2,948,088.25 259,248,088.25
3. 应收票据
（1）应收票据分类列示：
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 179,254,333.48 177,501,634.46
商业承兑汇票 - -
合 计 179,254,333.48 177,501,634.46
（1） 按坏账计提方法分类：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 179,254,333.48 100 - - 179,254,333.48
其中： -
银行承兑汇票 179,254,333.48 100 - - 179,254,333.48
商业承兑汇票 - - - - -
合 计 179,254,333.48 100 - - 179,254,333.48
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 177,501,634.46 100 - - 177,501,634.46
其中：
银行承兑汇票 177,501,634.46 100 - - 177,501,634.46
商业承兑汇票 - - - - -
合 计 177,501,634.46 100 - - 177,501,634.46
（3）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。
（4）期末无公司已质押的应收票据情况。
（5）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（6）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的应收票据。
（7）本报告期无实际核销的应收票据情况。
4. 应收账款
（1）按账龄披露：
账龄 账面余额
账龄 账面余额
1年以内 377,810,931.80
1至2年 4,061,227.65
2至3年 2,127,021.11
3至4年 1,112,908.80
4至5年 656,647.22
5年以上 2,454,719.87
合 计 388,223,456.45
（2）应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备： 9,358,881.27 2.41 9,358,881.27 100 -
其中：难以收回的应收款项 9,358,881.27 2.41 9,358,881.27 100 -
按组合计提坏账准备： 378,864,575.18 97.59 12,503,668.76 3.30 366,360,906.42
其中：按信用风险特征计提坏账
378,864,575.18 97.59 12,503,668.76 3.30 366,360,906.42
准备的应收款项
合 计 388,223,456.45 100.00 21,862,550.03 5.63 366,360,906.42
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
按单项计提坏账准备： 11,028,272.85 3.31 11,028,272.85 100.00 -
其中：难以收回的应收款项 11,028,272.85 3.31 11,028,272.85 100.00 -
按组合计提坏账准备： 322,385,132.27 96.69 11,092,163.30 3.44 311,292,968.97
其中：按信用风险特征计提坏账准
322,385,132.27 96.69 11,092,163.30 3.44 311,292,968.97
备的应收款项
合 计 333,413,405.12 100.00 22,120,436.15 6.63 311,292,968.97
1）按单项计提坏账准备：
往来单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
仪征市医疗保险管理处 3,000,000.00 3,000,000.00 100 医保结算差异
安庆市医疗保险基金管理中心 520,000.00 520,000.00 100 医保结算差异
湖州市社会保险管理局 5,838,881.27 5,838,881.27 100 医保结算差异
合 计 9,358,881.27 9,358,881.27 100
2）按组合计提坏账准备：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 371,452,050.53 7,429,041.01 2
1至2年 1,061,227.65 212,245.53 20
2至3年 2,127,021.11 638,106.33 30
3至4年 1,112,908.80 1,112,908.80 100
4至5年 656,647.22 656,647.22 100
5年以上 2,454,719.87 2,454,719.87 100
合 计 378,864,575.18 12,503,668.76
（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收款项
22,120,436.15 -181,866.86 - 75,313.21 706.05 21,862,550.03
坏账准备
合计 22,120,436.15 -181,866.86 - 75,313.21 706.05 21,862,550.03
本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
（4）本报告期实际核销的应收账款情况： ,
应收账款 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
湖州市社会保险管理局医疗保险基金 医保结算款 75,313.21 医保结算差异 否
合计 75,313.21
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款 坏账准备
往来单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额比例 期末余额
（%）
宿迁市医疗保障局 非关联客户 110,388,962.88 1年以内 28.43 2,207,779.26
南京益同药业有限公司 联营企业 73,376,772.42 1年以内 18.90 1,467,535.45
仪征市医疗保险管理处 非关联客户 53,718,109.41 1年以内 13.84 4,014,362.19
宿迁市宿城区医疗保障局 非关联客户 16,209,669.96 1年以内 4.18 324,193.40
安庆市医疗保险基金管理中心 非关联客户 14,690,631.42 1年以内 3.78 803,412.63
合 计 268,384,146.09 69.13 8,817,282.93
（6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产及负债。
5. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 9,052,854.78 88.04 8,662,362.18 97.16
1至2年 1,122,193.17 10.91 164,641.97 1.85
2至3年 105,594.39 1.03 88,246.81 0.99
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3年以上 1,840.00 0.02 - -
合计 10,282,482.34 100.00 8,915,250.96 100
（2） 预付款项金额前五名单位情况：
占预付款项总额的比例
往来单位名称 期末余额
（%）
国信医药科技（北京）有限公司 1,275,000.00 12.40
南京蓝本科技有限公司 600,000.00 5.84
厦门恩成制药有限公司 570,000.00 5.54
天长市伟昌新材料有限公司 460,000.00 4.47
南京珅鑫机电设备有限公司 388,500.00 3.78
合 计 3,293,500.00 32.03
6. 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收股利 - -
应收利息 - -
其他应收款 6,844,431.42 6,378,931.36
合 计 6,844,431.42 6,378,931.36
（1）其他应收款：
1）按账龄披露：
账龄 账面余额
1年以内 5,065,462.21
1至2年 1,080,548.48
2至3年 1,451,199.53
3至4年 235,153.00
4至5年 543,046.92
5年以上 1,916,539.58
合 计 10,291,949.72
2）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 4,373,938.71 3,056,414.96
其他 3,994,958.35 4,342,758.40
预付押金 800,000.00 805,858.00
应收保证金 873,052.66 2,602,239.13
拆迁补偿款 250,000.00 250,000.00
合计 10,291,949.72 11,057,270.49
3）坏账准备计提情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来12个月预期
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
2021年1月1日余额 4,678,339.13 - - 4,678,339.13
2021年1 月1日 其他
应收 款账面余 额在
本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 -1,230,714.83 - - -1,230,714.83
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 106.00 - - 106.00
2021年6月30日余额 3,447,518.30 - - 3,447,518.30
[注]损失准备本期无变动金额重大的账面余额变动情况。
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款 -
4,678,339.13 - - 106.00 3,447,518.30
坏账准备 1,230,714.83
-
合计 4,678,339.13 - - 106.00 3,447,518.30
1,230,714.83
5）本期无实际核销的其他应收款情况：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
华能南京新港供热有限责任公司 预付押金 800,000.00 1年以内 7.77 16,000.00
宿迁市财政局 保证金 402,708.66 4年-5年 3.91 402,708.66
朱涛 备用金 325,000.00 1年以内 3.16 6,500.00
湖州市城市建设投资集团公司 拆迁补偿款 250,000.00 5年以上 2.43 250,000.00
南京华东医药有限责任公司 往来款 223,200.00 1年-2年 2.17 44,640.00
合计 2,000,908.66 19.44 719,848.66
7）公司无涉及政府补助的其他应收款。
8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
7. 存货
（1）存货分类：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,446,914.66 10,825.39 41,436,089.27 13,524,792.56 10,825.39 13,513,967.17
自制半成品
94,014,139.51 - 94,014,139.51 84,403,592.78 - 84,403,592.78
及在产品
库存商品 137,692,953.35 353,954.17 137,338,999.18 117,874,055.42 355,131.07 117,518,924.35
低值易耗品 370,035.76 - 370,035.76 - - -
合 计 273,524,043.28 364,779.56 273,159,263.72 215,802,440.76 365,956.46 215,436,484.30
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 转回 转销
原材料 10,825.39 - - - 10,825.39
自制半成品及在产品 - - - - -
库存商品 355,131.07 - - 1,176.90 353,954.17
低值易耗品 - - - - -
合计 365,956.46 - - 1,176.90 364,779.56
（3）存货跌价准备的计提依据：
本期转回存货跌价准 本期转销存货
项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 跌价准备的原因
原材料 可变现净值[注] - 本期生产领用及报损
库存商品 可变现净值[注] - 本期实现销售及报损
[注] 可变现净值确定的依据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工
成本和销售所必需的预计税费后的净值。
（4）存货期末余额无借款费用资本化金额。
8. 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额 结存原因
房租费 - 387,653.38 预付房租费
保险费 1,406,132.16 3,881,973.30 预付保险费
增值税待抵扣金额 4,413,133.57 6,054,985.17 期末留抵进项税
报刊订阅费 - 82,924.40 预付报刊订阅费
所得税、房产税、印花税应
应退税款 - 38.23
退款项
待摊装修费 - 163,507.62
合 计 5,819,265.73 10,571,082.10
9. 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 变动
一、联营企业
南京白敬宇制药有限公司 59,704,248.76 - - 1,148,355.90 - -
南京益同药业有限公司 185,338.76 - - -105,338.76 - -
南京新工医疗产业投资基金
206,918,623.02 - - 1,829,269.64 - -
合伙企业（有限合伙）
合 计 266,808,210.54 - - 2,872,286.78 - -
（续）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
一、联营企业
南京白敬宇制药有限公司 2,138,683.20 - - 58,713,921.46 -
南京益同药业有限公司 80,000.00 - - - -
南京新工医疗产业投资基金
- - - 208,747,892.66 -
合伙企业（有限合伙）
合 计 2,218,683.20 - - 267,461,814.12 -
10. 其他权益工具投资
项 目 期末余额 期初余额
南京中山制药有限公司 7,795,365.51 7,795,365.51
上海国药股权投资基金合伙企业（有限合
1,171,552.36 1,171,552.36
伙）
合 计 8,966,917.87 8,966,917.87
分项披露本期非交易性权益工具投资：
其他综
其他综合收益 指定为以公允价值计 合收益
确认的 累计 累计
项目 转入留存收益 量且其变动计入其他 转入留
股利收入 利得 损失
的金额 综合收益的原因 存收益
的原因
南京中山制药有 公司拟通过长期持有
487,200.15 - - - -
限公司 获得投资回报
上海国药股权投
公司拟通过长期持有
资基金合伙企业 - - - - -
获得投资回报
（有限合伙）
合 计 487,200.15 - - -
11. 其他非流动金融资产
项 目 期末余额 期初余额
江苏紫金农村商业银行股份有限公司[注] 128,126,040.90 148,597,970.30
合 计 128,126,040.90 148,597,970.30
[注]江苏紫金农村商业银行股份有限公司于 2019 年 1 月 3 日在上海证券交易所主板发行
上市。截止 2021 年 6 月 30 日，公司持有江苏紫金农村商业银行股份有限公司股权共计
3,529.64 万股，持股比例为 0.96%。
12. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 36,364,576.56 36,364,576.56
2.本期增加金额 - -
（1）外购 - -
（2）固定资产转入 - -
（3）企业合并增加 - -
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
（2）其他转出 - -
4.期末余额 36,364,576.56 36,364,576.56
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 24,876,296.75 24,876,296.75
2.本期增加金额 566,828.79 566,828.79
（1）计提或摊销 566,828.79 566,828.79
（2）固定资产转入 - -
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
（2）其他转出 - -
4.期末余额 25,443,125.54 25,443,125.54
三、减值准备
1.期初余额 50,000.00 50,000.00
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
（2）固定资产转入 - -
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
（2）其他转出 - -
4.期末余额 50,000.00 50,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值 10,871,451.02 10,871,451.02
2.期初账面价值 11,438,279.81 11,438,279.81
（2）期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
13. 固定资产
种 类 期末余额 期初余额
固定资产 1,263,360,048.22 1,288,355,565.01
固定资产清理 - -
合 计 1,263,360,048.22 1,288,355,565.01
（1）固定资产情况：
房屋及建筑物(含
项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
土地使用权)
一、账面原值：
1.期初余额 1,304,380,137.04 559,615,022.50 20,819,024.96 438,667,419.68 2,323,481,604.18
2.本期增加金额 223,918.71 30,563,528.26 1,224,178.80 1,539,736.88 33,551,362.65
（1）购置 223,918.71 30,275,182.22 1,224,178.80 1,539,736.88 33,263,016.61
（2）在建工程转入 - 288,346.04 - - 288,346.04
（3）合并增加 - - - - -
（4）其他 - - - - -
3.本期减少金额 52,656.90 7,829,548.58 1,360,503.00 2,973,592.73 12,216,301.21
（1）处置或报废 52,656.90 6,390,792.68 1,359,853.00 1,257,025.42 9,060,328.00
（2）处置子公司 - 1,438,755.90 650.00 1,716,567.31 3,155,973.21
（3）转入在建工程 - - - - -
4.期末余额 1,304,551,398.85 582,349,002.18 20,682,700.76 437,233,563.83 2,344,816,665.62
二、累计折旧 -
1.期初余额 316,238,587.51 503,151,701.56 15,152,763.37 195,073,230.02 1,029,616,282.46
2.本期增加金额 16,692,561.85 36,618,765.60 542,668.98 2,426,305.03 56,280,301.46
（1）计提 16,692,561.85 36,618,765.60 542,668.98 2,426,305.03 56,280,301.46
（2）其他 - - - - -
3.本期减少金额 - 6,618,407.78 1,255,447.26 2,075,868.19 9,949,723.23
（1）处置或报废 - 5,955,307.79 1,254,932.74 1,228,885.32 8,439,125.85
（2）处置子公司 - 663,099.99 514.52 846,982.87 1,510,597.38
（3）转入在建工程 - - - - -
4.期末余额 332,931,149.36 533,152,059.38 14,439,985.09 195,423,666.86 1,075,946,860.69
三、减值准备
1.期初余额 758,631.26 4,743,695.73 - 7,429.72 5,509,756.71
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
房屋及建筑物(含
项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
土地使用权)
4.期末余额 758,631.26 4,743,695.73 - 7,429.72 5,509,756.71
四、账面价值
1.期末账面价值 970,861,618.23 44,453,247.07 6,242,715.67 241,802,467.25 1,263,360,048.22
2.期初账面价值 987,382,918.27 51,719,625.21 5,666,261.59 243,586,759.94 1,288,355,565.01
（2）期末暂时闲置的固定资产情况：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 5,971,338.12 5,212,706.86 758,631.26 - -
机器设备 16,134,390.37 11,390,694.64 4,743,695.73 - -
其他设备 320,307.09 312,877.37 7,429.72 - -
合 计 22,426,035.58 16,916,278.87 5,509,756.71 - -
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）期末通过经营租赁租出的固定资产情况：
项 目 账面价值
金陵药业大厦1-2层 2,837,271.16
普洱市思茅区茶城大道9号2幢1层 310,484.79
合 计 3,147,755.95
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：
未办妥产权证书 预计
项 目 名称 原值 账面价值
的原因 办结时间
房屋建筑物 宿迁医院部分房屋 556,901,192.64 479,316,953.48 办理过程中 不能确定
房屋建筑物 梅峰药厂厂房 46,455,156.13 21,345,124.05 资质问题 不能确定
安庆市石化医院扩建
房屋建筑物 24,933,832.05 21,302,828.66 办理过程中 不能确定
房屋
湖州市社会福利中心
房屋建筑物 4,476,173.29 1,936,374.04 办理过程中 不能确定
部分房屋
湖州康复医院部分房
房屋建筑物 15,551,553.18 12,559,142.45 办理过程中 不能确定
屋
配套用房办理过
房屋建筑物 河南金银花房屋 179,194.00 156,496.24 不能确定
程中
合 计 648,497,101.29 536,616,918.92
（6）固定资产清理：无。
14. 在建工程
种 类 期末余额 期初余额
在建工程 63,139,690.06 16,560,300.79
工程物资 - -
合 计 63,139,690.06 16,560,300.79
（1）在建工程情况：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
子公司宿迁医院老儿
658,600.00 - 658,600.00 - - -
科楼及后勤改造工程
子公司仪征医院更新
20,483,000.00 - 20,483,000.00 - - -
医疗设备及软件系统
子公司仪征医院科室
2,068,800.00 - 2,068,800.00 - - -
搬迁改造及大修
子公司安庆石化医院
1,420,526.49 - 1,420,526.49 - - -
部分楼体更新改造
子公司湖州福利中心
信息化建设及改造工 889,520.00 - 889,520.00 - - -
程
金陵制药厂速力菲片
15,562,274.13 - 15,562,274.13 5,756,999.73 - 5,756,999.73
剂车间改建项目
技术中心智能检验中
9,883,196.48 - 9,883,196.48 3,844,663.19 - 3,844,663.19
心改造项目
天峰制药厂厂房维修
233,669.72 - 233,669.72 431,834.86 - 431,834.86
改造
子公司宿迁医院锅炉
105,000.00 - 105,000.00 105,000.00 - 105,000.00
房、风机工程
子公司河南金银花封
丘金银花研究中心工 - - - 1,029,200.00 - 1,029,200.00
程
金陵制药厂墙体维修
8,393,096.40 - 8,393,096.40 4,457,736.95 - 4,457,736.95
工程
金陵制药厂智能安防
1,043,418.71 - 1,043,418.71 934,866.06 - 934,866.06
系统工程
金陵制药厂防护车间
1,932,966.94 - 1,932,966.94 - - -
改造工程
金陵制药丝白软膏车
334,506.75 - 334,506.75 - - -
间GMP改造工程
金陵制药厂办公楼改
131,114.44 - 131,114.44 - - -
造工程
合 计 63,139,690.06 - 63,139,690.06 16,560,300.79 - 16,560,300.79
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
本期转入固定资 本期其他减少
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
产金额 金额
子公司宿迁医
院老儿科楼及 13,260,000.00 - 658,600.00 - - 658,600.00
后勤改造工程
子公司仪征医
院更新医疗设 51,000,000.00 - 20,483,000.00 - - 20,483,000.00
备及软件系统
子公司仪征医
院科室搬迁改 20,000,000.00 - 2,068,800.00 - - 2,068,800.00
造及大修
子公司安庆石
化医院部分楼 11,500,000.00 - 1,420,526.49 - - 1,420,526.49
体更新改造
子公司湖州福
利中心信息化
4,000,000.00 - 889,520.00 - - 889,520.00
建设及改造工
程
金陵制药厂速
力菲片剂车间 30,000,000.00 5,756,999.73 9,805,274.40 - - 15,562,274.13
改建项目
本期转入固定资 本期其他减少
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
产金额 金额
技术中心智能
检验中心改造 20,000,000.00 3,844,663.19 6,038,533.29 - - 9,883,196.48
项目
天峰制药厂厂
523,000.00 431,834.86 90,180.90 288,346.04 - 233,669.72
房维修改造
子公司宿迁医
院锅炉房、风 5,800,000.00 105,000.00 - - - 105,000.00
机工程
子公司河南金
银花封丘金银
1,680,000.00 1,029,200.00 275,229.36 - 1,304,429.36 -
花研究中心工
程
金陵制药厂墙
11,000,000.00 4,457,736.95 3,935,359.45 - - 8,393,096.40
体维修工程
金陵制药厂智
能安防系统工 2,800,000.00 934,866.06 108,552.65 - - 1,043,418.71
程
金陵制药厂防
护车间改造工 6,800,000.00 - 1,932,966.94 - - 1,932,966.94
程
金陵制药厂丝
白软膏车间 350,000.00 - 334,506.75 - - 334,506.75
GMP改造工程
金陵制药厂办
6,500,000.00 - 131,114.44 - - 131,114.44
公楼改造工程
合计
185,213,000.00 16,560,300.79 48,172,164.67 288,346.04 1,304,429.36 63,139,690.06
（续上表）
本期利息
工程累计投入占 工程进度 利息资本化累 其中：本期利
项目名称 资本化率 资金来源
预算比例（%） （%） 计金额 息资本化金额
（%）
子公司宿迁医院老儿科
4.97 5 - - - 自筹
楼及后勤改造工程
子公司仪征医院更新医
40.16 80 - - - 自筹
疗设备及软件系统
子公司仪征医院科室搬
10.34 15 - - - 自筹
迁改造及大修
子公司安庆石化医院部
12.35 15 - - - 自筹
分楼体更新改造
子公司湖州福利中心信
22.24 25 - - - 自筹
息化建设及改造工程
金陵制药厂速力菲片剂
51.87 55 - - - 自筹
车间改建项目
技术中心智能检验中心
49.42 50 - - - 自筹
改造项目
天峰制药厂厂房维修改
99.81 100 - - - 自筹
造
子公司宿迁医院锅炉
1.81 5 - - - 自筹
房、风机工程
子公司河南金银花封丘
77.64 80 - - - 自筹
金银花研究中心工程
金陵制药厂墙体维修工
76.30 80 - - - 自筹
程
金陵制药厂智能安防系
37.26 40 - - - 自筹
统工程
金陵制药厂防护车间改
70.23 80 - - - 自筹
造工程
金陵制药厂丝白软膏车
95.57 100 - - - 自筹
间GMP改造工程
金陵制药厂办公楼改造
2.02 5 - - - 自筹
工程
本期利息
工程累计投入占 工程进度 利息资本化累 其中：本期利
项目名称 资本化率 资金来源
预算比例（%） （%） 计金额 息资本化金额
（%）
合 计 - - - - -
（3）公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。
（4）工程物资：无。
15. 生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产：
种植业
项 目 合计
药用石斛
一、账面原值
1.期初余额 20,369,785.59 20,369,785.59
2.本期增加金额 - -
(1)外购 - -
(2)自行培育 - -
3.本期减少金额 - -
(1)处置 - -
(2)其他 - -
4.期末余额 20,369,785.59 20,369,785.59
二、累计折旧
1.期初余额 15,189,929.10 15,189,929.10
2.本期增加金额 165,936.30 165,936.30
(1)计提 165,936.30 165,936.30
3.本期减少金额 - -
(1) 处置 - -
(2) 其他 - -
4.期末余额 15,355,865.40 15,355,865.40
三、减值准备
1.期初余额 3,024,325.28 3,024,325.28
2.本期增加金额 - -
(1)计提 - -
3.本期减少金额 - -
(1)处置 - -
(2)其他 - -
4.期末余额 3,024,325.28 3,024,325.28
四、账面价值
1.期末账面价值 1,989,594.91 1,989,594.91
种植业
项 目 合计
药用石斛
2.期初账面价值 2,155,531.21 2,155,531.21
16. 无形资产
（1）无形资产情况：
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 品牌使用权 管理应用软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 190,715,059.52 20,620,000.00 2,450,000.00 13,500,000.00 26,105,640.88 253,390,700.40
2.本期增加金额 - - - - 1,041,658.39 1,041,658.39
(1)购置 - - - - 1,041,658.39 1,041,658.39
(2)企业合并增加 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
(1)处置 - - - - - -
(2)企业合并减少 - - - - - -
4.期末余额 190,715,059.52 20,620,000.00 2,450,000.00 13,500,000.00 27,147,299.27 254,432,358.79
二、累计摊销
1.期初余额 50,277,944.47 11,267,000.00 2,450,000.00 12,191,618.10 19,667,857.41 95,854,419.98
2.本期增加金额 2,311,466.11 - - 274,996.00 1,754,299.58 4,340,761.69
(1)计提 2,311,466.11 - - 274,996.00 1,754,299.58 4,340,761.69
(2)企业合并增加 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
(1)处置 - - - - - -
(2)企业合并减少 - - - - - -
4.期末余额 52,589,410.58 11,267,000.00 2,450,000.00 12,466,614.10 21,422,156.99 100,195,181.67
三、减值准备
1.期初余额 - 9,353,000.00 - - - 9,353,000.00
2.本期增加金额 - - - - - -
(1)计提 - - - - - -
(2)企业合并增加 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
(1)处置 - - - - - -
4.期末余额 - 9,353,000.00 - - - 9,353,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值 138,125,648.94 - - 1,033,385.90 5,725,142.28 144,884,177.12
2.期初账面价值 140,437,115.05 - - 1,308,381.90 6,437,783.47 148,183,280.42
本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
17. 商誉
（1）商誉账面原值：
本期增加 本期减少
被投资单位名称
期初余额 企业合 期末余额
或形成商誉的事项 其他 处置 其他
并增加
南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院
18,045,830.93 - - - - 18,045,830.93
有限公司 [注1]
南京鼓楼医院集团仪征医院有限公
24,838,091.83 - - - - 24,838,091.83
司[注2]
南京鼓楼医院集团安庆市石化医院
50,918,446.07 - - - - 50,918,446.07
有限公司[注3]
湖州市社会福利中心发展有限公司
104,225,472.76 - - - - 104,225,472.76
[注4]
合 计 198,027,841.59 - - - - 198,027,841.59
[注1] 该商誉形成系2003年7月10日公司与南京市鼓楼医院和宿迁市卫生局签订《宿迁
市人民医院产权转让合同》，公司以7,012.60万元受让宿迁市人民医院70%的产权。公司又
以此作为出资，设立南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司，持有其63%股权。设立时
南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司净资产为82,666,935.03元，公司享有净资产份
额为52,080,169.07元，投资成本70,126,000.00元与公司享有净资产份额差额为
18,045,830.93元。
[注2] 该商誉系2012年非同一控制下企业合并取得南京鼓楼医院集团仪征医院有限公
司（以下简称仪征医院）68.33%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额所致。
根据江苏中天资产评估事务所有限公司苏中资评报字( 2012 )第3010号评估报告，截
至2012年3月31日，仪征医院经评估的净资产为158,699,453.99元，同时考虑到南京市鼓楼
医院的品牌以及过渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有仪征医院资产并购
日（2012 年7月31日）净资产公允价值为98,112,823.37 元，与公司账面投资成本
122,950,915.20 元的差额确认为商誉。
[注3] 该商誉系2014年非同一控制下企业合并取得南京鼓楼医院集团安庆市石化医院
有限公司（以下简称安庆市石化医院）87.77%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
根据上海立信资产评估有限公司信资评报字( 2014 )第61号评估报告，截至2014年7
月31日，安庆市石化医院经评估的净资产为10,832.35万元，同时考虑到南京市鼓楼医院的
品牌以及过渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有南京鼓楼医院集团安庆市
石化医院有限公司资产并购日（2015年12月31日）净资产公允价值为85,806,249.93 元，
与公司账面投资成本136,724,696.00元的差额确认为商誉。
[注4] 该商誉系2018年非同一控制下企业合并取得湖州市社会福利中心发展有限公司
（以下简称“湖州市社会福利中心”）65.00%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
根据中联资产评估集团有限公司中联评报字[2017]第 2447号评估报告，截至 2017
年 10 月 31 日，采用收益法评估的湖州市社会福利中心股东全部权益评估价值为
32,931.96 万元，扣除过渡期间湖州市社会福利中心已向原股东分红款4,000.00万元，各
方确定湖州市社会福利中心股东全部权益转让价值为28,800.00 万元，对应的本次交易65%
股权的转让价款为 18,720.00 万元。公司按照持股比例计算的应享有湖州市社会福利中心
资产并购日（2017 年 12月31日）净资产公允价值为82,974,527.24元，与公司账面投资成
本187,200,000.00 元的差额确认为商誉。
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
的事项 计提 其他 处置 其他
南京鼓楼医院集团宿迁市人
- - - - - -
民医院有限公司
南京鼓楼医院集团仪征医院
24,838,091.83 - - - - 24,838,091.83
有限公司
南京鼓楼医院集团安庆市石
50,918,446.07 - - - - 50,918,446.07
化医院有限公司
湖州市社会福利中心发展有
58,259,126.08 - - - - 58,259,126.08
限公司
合 计 134,015,663.98 - - - - 134,015,663.98
18. 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销额 其他减少额 期末余额
房屋装修费 3,613,190.03 1,527,331.84 570,597.35 386,599.80 4,183,324.72
排污有偿使用费 9,629.44 - 4,814.76 - 4,814.68
资产使用权费 1,270,000.00 65,552.99 137,925.50 - 1,197,627.49
合计 4,892,819.47 1,592,884.83 713,337.61 386,599.80 5,385,766.89
19. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 32,415,031.00 6,426,230.72 23,080,049.22 5,055,531.62
交易性金融资产公允价
634,634.30 95,195.15 11,449,794.12 1,717,469.12
值变动损失
应付未付各项费用 51,416,839.71 7,712,525.96 39,913,164.17 6,514,766.29
未实现内部销售损益 2,197,427.13 292,114.07 2,197,427.13 292,114.07
以后年度可以弥补的亏
564,174.16 141,043.54 6,379,488.09 1,370,222.54
损
合 计 87,228,106.30 14,667,109.44 83,019,922.73 14,950,103.64
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
81,940,241.04 20,485,060.26 86,027,126.78 21,506,781.70
产评估增值
交易性金融资产公允价
2,948,088.25 723,739.82 - -
值变动收益
其他非流动金融资产公
110,126,040.90 16,518,906.14 130,597,970.30 19,589,695.55
允价值变动收益
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧会计与税
31,568,093.84 7,892,023.45 29,282,902.46 7,320,725.62
法的差异
其他非流动资产计提利
9,440,411.20 2,360,102.80 4,667,466.00 1,166,866.50
息收入
合 计 236,022,875.23 47,979,832.47 250,575,465.54 49,584,069.37
（3）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
项 目 期末余额 年初余额
可弥补亏损 [注1] 9,667,517.70 8,359,778.45
账龄在3年以上应收款项相应计提的坏账准备[注2] 6,289,909.72 8,960,386.99
合 计 15,957,427.42 17,320,165.44
[注1] 因公司子公司乌多姆赛金陵植物药业有限公司长期亏损，其未来是否能产生足
够的应纳税所得额存在较大的不确定性；公司子公司云南金陵植物药业股份有限公司、金
陵药业南京彩塑包装有限公司未来是否能产生足够的应纳税所得额存在较大的不确定性，
故上述3家子公司可弥补亏损未确认为递延所得税资产。
[注2]考虑到账龄3年以上的应收款项形成坏账核销时是否能取得充分依据予以税前抵
扣存在较大的不确定性，故该部分差异未确认为递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额
2021年 1,470,923.29 1,470,923.29
2022年 1,484,531.43 1,484,531.43
2023年 4,630,000.30 4,630,000.30
2024年 774,323.43 774,323.43
2025年 1,307,739.25 -
合 计 9,667,517.70 8,359,778.45
20. 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付机器设备款 9,270,574.52 6,790,245.50
三年期定期存款 250,000,000.00 250,000,000.00
三年期定期存款-应计利息 9,440,411.20 4,667,466.00
合 计 268,710,985.72 261,457,711.50
21. 应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 43,836,302.01 37,962,248.30
合 计 43,836,302.01 37,962,248.30
截至报告期末无到期未付的应付票据。
22. 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
应付账款 493,432,396.28 427,822,927.42
合 计 493,432,396.28 427,822,927.42
期末无账龄超过1年的重要应付账款。
23. 预收款项
（1）预收款项列示：
项 目 期末余额 期初余额
预收账款 2,487,700.15 1,911,618.66
合 计 2,487,700.15 1,911,618.66
（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。
24. 合同负债
（1）合同负债列示：
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 12,644,833.25 30,668,649.89
合 计 12,644,833.25 30,668,649.89
（2）报告期内无账面价值发生重大变动的情况。
25. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 88,478,206.00 370,610,916.72 406,108,387.59 52,980,735.13
二、离职后福利-设
9,147,472.20 35,417,832.15 34,332,393.33 10,232,911.02
定提存计划
三、辞退福利 - 298,298.00 298,298.00 -
四、一年内到期的其
- - - -
他福利
合 计 97,625,678.20 406,327,046.87 440,739,078.92 63,213,646.15
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、
67,405,780.35 302,003,826.12 340,199,959.46 29,209,647.01
津贴和补贴
二、职工福利费 - 16,144,671.05 16,144,671.05 -
三、社会保险费 4,244,061.07 21,108,395.53 21,509,236.38 3,843,220.22
其中：1.医疗保险
3,819,517.41 18,844,638.22 19,244,496.85 3,419,658.78
费
2.工伤保险费 218,392.88 897,088.69 897,088.69 218,392.88
3.生育保险费 206,150.78 1,366,668.62 1,367,650.84 205,168.56
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四、住房公积金 2,754,636.20 24,650,187.80 24,648,607.00 2,756,217.00
五、工会经费和职
14,073,728.38 6,703,836.22 3,605,913.70 17,171,650.90
工教育经费
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享
- - - -
计划
八、其他短期薪酬 - - - -
合 计 88,478,206.00 370,610,916.72 406,108,387.59 52,980,735.13
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,639,614.64 30,457,629.02 29,423,270.46 5,673,973.20
2、失业保险费 640,767.56 1,025,070.53 973,990.27 691,847.82
3、企业年金缴费 - 3,935,132.60 3,935,132.60 -
4、其他[注] 3,867,090.00 - - 3,867,090.00
合 计 9,147,472.20 35,417,832.15 34,332,393.33 10,232,911.02
[注]系公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司计提的退休人员离职后福利。
26. 应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 1,507,846.99 3,117,047.02
企业所得税 44,137,804.26 36,620,901.41
个人所得税 1,646,324.96 1,327,252.85
城市维护建设税 80,766.13 217,572.22
房产税 1,951,274.94 2,607,713.85
印花税 52,515.65 44,248.30
土地使用税 532,545.66 976,613.71
教育费附加 58,424.29 155,998.14
车船使用税 - 1,284.23
各项基金 143,116.44 133,389.55
合 计 50,110,619.32 45,202,021.28
27. 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 - -
应付股利 50,876,227.61 126,227.61
其他应付款 179,848,025.77 156,966,418.92
合 计 230,724,253.38 157,092,646.53
（1） 应付股利列示
项 目 期末余额 期初余额
项 目 期末余额 期初余额
磐安县中药研究所 126,227.61 126,227.61
普通股股利 50,400,000.00 -
南京鼓楼医院 200,000.00 -
封丘县生产力促进中心 30,000.00 -
中国科学院南京土壤研究所 120,000.00 -
合 计 50,876,227.61 126,227.61
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
款项的性质 期末余额 期初余额
应付营销费用 34,494,444.00 31,501,348.47
托管费 28,228,154.99 28,363,420.49
科研基金 22,300,148.61 13,523,875.45
应付保证金 23,300,643.91 23,513,225.66
其他 71,524,634.26 60,064,548.85
合计 179,848,025.77 156,966,418.92
2）账龄超过1年的重要其他应付款情况
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
托管费 28,228,154.99 代收代付
科研基金 12,648,057.56 应付未付
合 计 40,876,212.55
28. 其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
预收货款待转销项税额 638,545.37 1,285,264.99
合计 638,545.37 1,285,264.99
29. 递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销额 其他减少额 期末余额 形成原因
尚未摊销的
政府补助 1,270,000.00 127,000.00 1,143,000.00
政府补助
合计 1,270,000.00 - 127,000.00 - 1,143,000.00
其中涉及政府补助的项目：
与资产相关
负债项目 期初余额 本期增加 本期摊销额 其他减少额 期末余额 /与收益收
益
核酸检测实
1,270,000.00 127,000.00 1,143,000.00 与资产相关
验室设备
合计 1,270,000.00 - 127,000.00 - 1,143,000.00
30. 股本
本期增减（+，-）
项 目 期初余额 期末余额
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 504,000,000.00 - - - - - 504,000,000.00
31. 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 462,062,035.94 - - 462,062,035.94
合计 462,062,035.94 - - 462,062,035.94
32. 其他综合收益
本期发生金额
期初余额 减：前期计入 减：所 税后归属 期末余额
项目 本期所得税 税后归属于
其他综合收益 得税费 于少数股
前发生额 母公司
当期转入损益 用 东
一、以后不能重
分类进损益的其 3,293,769.71 - - - - - 3,293,769.71
他综合收益
其中：重新计量
设定受益计划变 - - - - - - -
动额
权益法下不能转
损益的其他综合 3,293,769.71 - - - - - 3,293,769.71
收益
二、以后将重分
类进损益的其他 - - - - - - -
综合收益
其中：权益法下
可转损益的其他 - - - - - - -
综合收益
其他债权投资公
- - - - - - -
允价值变动
金融资产重分类
计入其他综合收 - - - - - - -
益的金额
现金流量套期储
- - - - - - -
备
外币财务报表折
- - - - - - -
算差额
合 计 3,293,769.71 - - - - - 3,293,769.71
33. 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 379,787,035.23 - - 379,787,035.23
任意盈余公积 - - - -
储备基金 - - - -
企业发展基金 - - - -
合计 379,787,035.23 - - 379,787,035.23
34. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,508,320,326.41 --
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - --
调整后期初未分配利润 1,508,320,326.41 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 75,957,082.73 --
减：提取法定盈余公积 - --
提取任意盈余公积 - --
提取一般风险准备 - --
应付普通股股利 [注] 50,400,000.00 --
转作股本的普通股股利 - --
期末未分配利润 1,533,877,409.14 --
[注]根据公司2021年6月21日召开的2020年年度股东大会决议，公司以截止2020年12
月31日的总股本504,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.00元(含税)，
派发现金红利总额50,400,000.00元, 已于2021年8月发放完毕。
35. 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,414,290,980.24 1,089,232,965.61 1,136,548,080.92 915,154,667.28
其他业务 7,930,233.57 2,419,959.65 6,652,792.37 1,203,218.68
合 计 1,422,221,213.81 1,091,652,925.26 1,143,200,873.29 916,357,885.96
收入分类情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
商品类型
其中：中药 197,988,183.16 193,630,485.56
化学药品 569,338,818.07 438,220,537.30
医疗服务 636,369,654.84 496,322,888.47
其他 18,524,557.74 15,026,961.96
合 计 1,422,221,213.81 1,143,200,873.29
36. 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城建税 1,529,887.29 1,548,097.60
教育费附加 1,098,589.80 1,107,952.60
房产税 4,530,817.74 3,168,939.42
项 目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 1,047,884.25 1,017,148.38
车船使用税 9,496.68 11,256.92
印花税 345,693.85 187,551.14
环境保护税 1,429.28 503.13
合 计 8,563,798.89 7,041,449.19
37. 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,478,187.69 4,590,137.90
销售推广及市场开发费 21,474,249.73 5,173,446.44
行政费用 1,370,865.79 2,027,378.09
运输费 79,410.09 925,405.65
折旧及摊销费 611,383.81 261,719.38
其他各项费用 147,696.74 1,182,181.68
合 计 35,161,793.85 14,160,269.14
38. 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 80,883,893.42 62,040,196.09
行政费用 31,547,436.66 15,250,628.37
折旧与摊销费 18,695,003.05 16,334,773.56
各项基金 95,998.9 -
业务招待费 679,875.12 650,382.54
其他各项费用 12,701,692.10 16,590,552.93
合 计 144,603,899.25 110,866,533.49
39. 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 4,374,639.79 3,298,620.57
摊销及折旧 580,816.81 248,007.08
物料消耗 343,569.32 24,848.87
技术服务费 14,677,284.36 12,850,750.64
实验检验费 1,445,136.01 2,848,635.08
实验设备款 - -
其他 1,286,190.27 321,437.34
合 计 22,707,636.56 19,592,299.58
40. 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 70,038.88 165,927.41
减：利息收入 8,014,551.69 3,464,665.97
汇兑损益 484.38 -144.73
金融机构手续费 298,178.27 257,715.40
其他 - -
合 计 -7,645,850.16 -3,041,167.89
41. 其他收益
计入当期损益的政府补助：
与资产相关/
项 目 本年发生额 上年发生额
与收益相关
个税手续费返还 159,555.55 198,911.36 与收益相关
民政局床位运营补助 83,262.00 82,100.00 与收益相关
企业稳定岗位补贴 184,580.92 1,073,529.25 与收益相关
重大活动（会议）医疗保障经费 - 3,050.00 与收益相关
疾病预防款 14,000.00 53,480.00 与收益相关
市医疗救护中心医疗保障资金 122,463.40 136,030.00 与收益相关
传染病预防项目补助 - 1,869.00 与收益相关
增值税加计扣除优惠 16,426.16 4,357.53 与收益相关
省级工业和信息产业转型专项资金 - 1,600,000.00 与收益相关
疫情防控专项经费 - 525,000.00 与收益相关
重点专科建设经费 - 520,000.00 与收益相关
服务业财政专项资金 15,000.00 50,000.00 与收益相关
省级环保引导资金疫情防控补助 - 200,000.00 与收益相关
交通防控慰问金 - 3,297.00 与收益相关
南京市经济开发区知识产权奖励资助奖金 - 4,000.00 与收益相关
卫健委核酸检测实验室专项补贴款 127,000.00 - 与收益相关
2021年一季度稳产达效补贴 100,000.00 - 与收益相关
新冠疫苗接种补助 50,780.00 - 与收益相关
企业淘汰高污染车辆补贴 38,000.00 - 与收益相关
人社局和财政局培训补贴款 126,000.00 - 与收益相关
社保补贴款 10,498.46 - 与收益相关
社保局拨付就业风险金 259.27 - 与收益相关
卫健委医学新技术奖励 60,000.00 - 与收益相关
卫健委安宁疗护经费补助 10,000.00 - 与收益相关
卫健委2020年继续教育培训补助经费 30,000.00 - 与收益相关
与资产相关/
项 目 本年发生额 上年发生额
与收益相关
2020年离休人员家庭医生签约服务补助 3,200.00 - 与收益相关
合 计 1,151,025.76 4,455,624.14
42. 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,872,286.78 4,397,900.60
处置长期股权投资产生的投资收益 2,838,691.32 -
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,529,643.00 3,790,020.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -722,726.61
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
487,200.15 -
收入
可供出售金融资产在持有期间取得的投资
- -
收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
- -
计量产生的利得
其他[注] 201,364.38 1,959,435.67
合 计 9,929,185.63 9,424,629.66
[注]系公司购买理财产品取得的投资收益。
43. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,973,197.29 7,152,109.66
其他非流动金融资产 -20,471,929.40 -49,062,037.70
合 计 -17,498,732.11 -41,909,928.04
44. 信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据及应收账款坏账损失 181,866.86 -3,201,892.39
其他应收款坏账损失 1,230,714.83 829,145.02
合计 1,412,581.69 -2,372,747.37
45. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失 1,176.90 -
二、商誉减值损失 - -
合 计 1,176.90 -
46. 资产处置收益
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
持有待售资产处置收益 - - -
固定资产处置收益 -362,208.64 -23,120.33 -362,208.64
无形资产处置收益 - - -
合 计 -362,208.64 -23,120.33 -362,208.64
47. 营业外收入
（1）分类情况
计入当期非经常性损
项 目 本期金额 上期金额
益的金额
报废非流动资产利得 32,400.00 - 32,400.00
罚款、违约金收入 358,374.00 54,900.00 358,374.00
捐赠利得 - 224,042.00 -
其他 121,078.92 277,443.66 121,078.92
合 计 511,852.92 556,385.66 511,852.92
（2）计入当期损益的政府补助：无。
48. 营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产报废损失 - 30,480.52 -
赔款支出 81,500.00 - 81,500.00
各项罚款违约支出 122,243.04 203,549.66 122,243.04
捐赠赞助支出 562,104.90 40,000.00 562,104.90
其他 60,244.46 9,641.61 60,244.46
合 计 826,092.40 283,671.79 826,092.40
49. 所得税费用
项 目 本期金额 上期发生额
本期所得税费用 30,242,212.97 15,221,374.41
递延所得税费用 -2,635,505.87 -5,715,174.58
合 计 27,606,707.10 9,506,199.83
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
项目 本年发生额
利润总额 121,495,799.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 18,224,369.99
子公司适用不同税率的影响 7,206,671.68
调整以前期间所得税的影响 1,035,591.73
项目 本年发生额
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 57,290.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,904,405.32
本期未确认递延所得税资产时间性差异和可抵扣亏损的影响 457,302.10
技术开发费加计扣除的影响 -1,324,999.39
按权益法核算的投资收益及税后分红的影响 -1,366,254.00
权益法核算的合营企业和联营企业损益的影响 -459,491.65
账龄三年以上应收款项坏账准备未确认递延所得税资产的影响 -1,145,397.58
公允价值变动收益的影响 3,017,218.78
所得税费用 27,606,707.10
50. 现金流量表项目
（1）收到大额的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 8,014,551.69 3,464,665.97
收到的各种保证金及押金 3,020,030.15 2,125,773.18
政府补助 1,024,025.76 4,455,624.14
收到的大额往来款 - -
（2）支付大额的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 990,215.95 888,364.55
业务招待费 699,593.12 915,939.11
运输装卸费 292,950.50 2,528,307.02
会务费 296,608.89 125,115.56
技术开发费 22,707,636.56 19,592,299.58
办公费 1,357,200.51 554,389.59
广告宣传费 5,343,005.29 2,948,348.33
交通费 30,979.92 170,381.23
租赁费 879,924.40 673,956.02
邮电通讯费 1,340,787.08 1,526,814.43
水电汽空调费 2,499,269.15 1,467,694.79
中介机构费 1,462,102.58 1,811,751.56
修理费 6,922,589.50 7,591,822.94
劳务费 1,382,708.30 2,363,356.56
咨询顾问费 2,975,032.48 2,387,284.92
营销费 1,381,015.00 12,271,438.97
物业费 3,117,926.20 2,017,683.16
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金:
项目 本期发生额 上期发生额
支付的筹资性往来款 - 165,927.41
51. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 93,889,092.81 38,564,575.92
加：信用减值损失 -1,412,581.69 2,372,747.37
资产减值损失 -1,176.90 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,446,237.76 55,368,902.74
无形资产摊销 4,340,761.69 4,545,274.23
长期待摊费用摊销 492,947.42 -412,430.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
362,208.64 23,120.33
“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 17,498,732.11 41,909,928.04
财务费用（收益以“-”号填列） 70,523.26 165,782.68
投资损失（收益以“-”号填列） -9,929,185.63 -9,424,629.66
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 282,994.20 2,658,776.35
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -1,604,236.90 -8,373,950.93
存货的减少（增加以“-”号填列） -57,721,602.52 11,003,264.61
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 11,840,069.99 -85,722,755.26
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 50,372,536.11 -12,466,671.18
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 164,927,320.35 40,211,934.86
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 1,063,797,817.64 1,046,632,419.81
减：现金的期初余额 1,298,337,105.23 1,454,209,660.93
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -234,539,287.59 -407,577,241.12
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 1,063,797,817.64 1,298,337,105.23
其中：库存现金 278,630.97 473,765.38
可随时用于支付的银行存款 1,053,565,366.19 1,290,973,440.07
可随时用于支付的其他货币资金 9,953,820.48 6,889,899.78
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、现金及现金等价物余额 1,063,797,817.64 1,298,337,105.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
- -
金等价物
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 500,000.00
其中：海盐县幸福颐养康复中心有限公司 500,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,742,957.14
其中：海盐县幸福颐养康复中心有限公司 1,742,957.14
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -
其中： -
处置子公司收到的现金净额 -1,242,957.14
52. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 金额 受限制的原因
货币资金 13,823,942.45 银行承兑汇票保证金
合 计 13,823,942.45
53. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 7,475.00 6.4601 48,289.25
其中：美元 7,475.00 6.4601 48,289.25
（2）境外经营实体说明：
公司于2005年在老挝勐赛省设立控股子公司乌多姆赛金陵植物药业有限公司，主要经
营地：勐赛省勐赛县曼迈村，记账本位币：人民币。记账本位币选择依据：便于跨国业务
结算。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
3、 反向购买
本期未发生反向购买。
4、 处置子公司
（1）出售子公司
处置价款与处置投资
股权处置价 股权处 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 对应的合并财务报表
子公司名称
款 置比例 方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
海盐县幸福颐养康
50万 100% 出售 2021.3.1 工商变更登记 2,838,691.32
复中心有限公司
5、 其他原因导致的合并范围变动
无。
七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京鼓楼医院集团安庆市石 非同一控制下
安徽安庆 安徽安庆 医疗服务 87.77 -
化医院有限公司 企业合并
云南金陵植物药业股份有限
云南普洱 云南普洱 生产销售 65.89 27.44 设立
公司 [注1]
浙江金陵药材开发有限公司
浙江湖州 浙江湖州 生产销售 90.00 10.00 设立
[注2]
河南金陵怀药有限公司 河南温县 河南温县 生产销售 90.00 - 设立
河南金陵金银花药业有限公
河南封丘 河南封丘 生产销售 95.00 - 设立
司
浙江金陵浙磐药材开发有限
浙江磐安 浙江磐安 生产销售 25.00 70.83 设立
公司 [注3]
金陵药业南京彩塑包装有限 同一控制下企
江苏南京 江苏南京 生产销售 100.00 -
公司[注4] 业合并
瑞恒医药科技投资有限责任 非同一控制下
北京 北京 投资 54.55 -
公司 企业合并
南京鼓楼医院集团宿迁市人 非同一控制下
江苏宿迁 江苏宿迁 医疗服务 63.00 -
民医院有限公司 企业合并
南京鼓楼医院集团仪征医院 非同一控制下
江苏仪征 江苏仪征 医疗服务 80.88 -
有限公司 [注5] 企业合并
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
乌多姆赛金陵植物药业有限 老挝 老挝
生产销售 - 100.00 设立
公司[注6] 乌多姆赛 乌多姆赛
养老托老、
仪征市华康老年康复中心 康复治疗、
江苏仪征 江苏仪征 - 100.00 设立
[注7] 心理疏导、
临终关怀
食品、日用
仪征华康医疗器械有限公司
江苏仪征 江苏仪征 品、医疗器 - 100.00 设立
[注8]
械等销售
江苏华康职业卫生技术服务 职业卫生检
江苏仪征 江苏仪征 - 100.00 设立
有限公司[注9] 测、评价
医院管理、
南京金鼓医院管理有限公司 江苏南京 江苏南京 60.00 - 设立
技术服务
湖州市社会福利中心发展有 综合性养老 非同一控制下
浙江湖州 浙江湖州 65.00 -
限公司[注10] 服务 企业合并
综合性养老 非同一控制下
湖州市社会福利中心[注11] 浙江湖州 浙江湖州 - 100.00
服务 企业合并
湖州康复医院有限公司[注 非同一控制下
浙江湖州 浙江湖州 医疗服务 - 100.00
12] 企业合并
湖州邦健天峰药业有限公司
浙江湖州 浙江湖州 生产销售 49.00 - 设立
[注13]
合肥金陵天颐智慧养老服务 综合性养老
安徽合肥 安徽合肥 100.00 设立
有限公司[注14] 服务
[注1]公司直接持有云南金陵植物药业股份有限公司65.89% 的股份，公司子公司金陵药业
南京彩塑包装有限公司持有云南金陵植物药业股份有限公司1.89%的股份,公司子公司浙江
金陵药材开发有限公司持有云南金陵植物药业股份有限公司25.55%的股份。
[注2] 公司直接持有浙江金陵药材开发有限公司90.00%的股份，公司子公司河南金陵金银
花药业有限公司持有浙江金陵药材开发有限公司10.00%的股份。
[注3]公司直接持有浙江金陵浙磐药材开发有限公司25.00%的股份，公司子公司浙江金陵药
材开发有限公司持有其70.83%的股份。
[注4] 2018年2月8日，公司与金陵药业南京彩塑包装有限公司工会委员会签署《股权转让
协议》。根据该协议，公司以146.00万元人民币的对价受让其持有的金陵药业南京彩塑包
装有限公司5.1%股权。收购完成后，公司合计持有金陵药业南京彩塑包装有限公司100.00%
股权。
[注5] 2017年2月3日，根据公司与子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司陈敏、朱俊、
朱云霞等12名自然人股东签订的《股权转让协议》，公司以28,710,465.09元的价格收购上
述自然人股东持有的仪征医院共计12.54%的股权。收购完成后，公司合计持有仪征医院
80.88%股权。 [注6] 公司子公司云南金陵植物药业股份有限公司持有其100.00%的股份。
[注7]公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司持有其100.00%的股份。
[注8] 公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司持有其100.00%的股份。
[注9] 公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司持有其100.00%的股份。
[注10] 2018年1月9日， 公司与湖州国信物资有限公司签署《关于金陵药业股份有限公司
收购湖州市社会福利中心发展有限公司65%股权之股权转让协议》，公司以18,720万元人民
币的对价受让其持有的湖州市社会福利中心发展有限公司65%股权。收购完成后，公司直接
持有湖州市社会福利中心发展有限公司65.00%的股份。
[注11] 公司子公司湖州市社会福利中心发展有限公司持有其100.00%的股份。
[注12] 公司子公司湖州市社会福利中心发展有限公司持有其100.00%的股份。
[注13] 公司直接持有湖州邦健天峰药业有限公司49.00%的股份，且根据公司章程，公司持
有67%表决权。
[注14] 公司直接持有合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司100.00%的股份。
（2）重要的非全资子公司：
本期归属于少
少数股东的持 本期归属于少数 本期向少数股 期末少数股东权
子公司名称 数股东的其他
股比例（%） 股东的损益 东支付的股利 益余额
综合收益
南京鼓楼医院集团宿迁
37.00 17,608,440.37 - - 463,734,849.89
市人民医院有限公司
南京鼓楼医院集团仪征
19.12 396,056.90 - - 46,426,621.68
医院有限公司（合并）
南京鼓楼医院集团安庆
12.23 -259,700.64 - 244,640.00 17,150,425.09
市石化医院有限公司
湖州市社会福利中心发
35.00 752,097.21 - 2,100,000.00 47,605,572.69
展有限公司（合并）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南京鼓楼医院集
团宿迁市人民医 697,344,330.61 915,782,398.69 1,613,126,729.30 359,090,345.79 3,024,777.46 362,115,123.25
院有限公司
南京鼓楼医院集
团仪征医院有限 106,629,675.75 320,323,759.47 426,953,435.22 168,470,006.30 16,368,250.52 184,838,256.82
公司（合并）
南京鼓楼医院集
团安庆市石化医 110,216,512.80 112,552,419.59 222,768,932.39 79,488,031.84 3,099,023.21 82,587,055.05
院有限公司
湖州市社会福利
中心发展有限公 74,849,870.60 113,274,992.52 188,124,863.12 38,070,076.19 10,077,504.51 48,147,580.70
司（合并）
(续上表)
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南京鼓楼医院集
团宿迁市人民医 626,030,959.99 928,497,359.90 1,554,528,319.89 347,614,400.63 1,166,866.50 348,781,267.13
院有限公司
南京鼓楼医院集
团仪征医院有限 124,558,141.25 301,403,383.44 425,961,524.69 168,647,861.71 16,663,667.63 185,311,529.34
公司（合并）
南京鼓楼医院集
团安庆市石化医 116,505,342.85 110,644,064.05 227,149,406.90 79,321,137.55 3,495,652.17 82,816,789.72
院有限公司
湖州市社会福利
中心发展有限公 73,185,568.72 119,810,027.68 192,995,596.40 43,190,336.08 9,938,187.52 53,128,523.60
司（合并）
(续上表)
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
南京鼓楼医院集团宿迁市
714,810,658.66 45,264,553.29 45,264,553.29 40,521,719.17
人民医院有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
南京鼓楼医院集团仪征医
187,717,700.48 1,465,183.05 1,465,183.05 -1,913,423.23
院有限公司（合并）
南京鼓楼医院集团安庆市
123,242,221.06 -2,150,739.84 -2,150,739.84 5,425,336.89
石化医院有限公司
湖州市社会福利中心发展
40,848,819.62 2,148,849.16 2,148,849.16 -14,441,604.53
有限公司（合并）
(续上表)
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
南京鼓楼医院集团宿迁市
540,171,090.04 32,426,892.13 32,426,892.13 -35,739,720.50
人民医院有限公司
南京鼓楼医院集团仪征医
160,964,349.48 1,543,269.82 1,543,269.82 -9,085,495.71
院有限公司（合并）
南京鼓楼医院集团安庆市
105,456,195.41 318,442.71 318,442.71 3,491,889.05
石化医院有限公司
湖州市社会福利中心发展
39,905,095.69 4,769,577.59 4,769,577.59 14,637,962.35
有限公司（合并）
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业及联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
联营企业名称
直接 间接 理方法
南京白敬宇制药有限
江苏南京 江苏南京 生产销售 21.64 - 权益法核算
公司
南京益同药业有限公
江苏南京 江苏南京 商品销售 33.33 - 权益法核算
司
南京新工医疗产业投
资基金合伙企业（有 江苏南京 江苏南京 投资管理 33.33 - 权益法核算
限合伙）
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
南京新工医疗产
项 目 南京白敬宇制药 南京新工医疗产业 南京白敬宇制药
南京益同药业 南京益同药业 业投资基金（有
有限公司（合 投资基金（有限合 有限公司（合
有限公司 有限公司 限合伙）（合
并） 伙）（合并） 并）
并）
流动资产 278,558,307.21 79,903,464.92 728,193,459.18 275,708,874.16 82,890,837.17 713,181,186.29
其中：现
金及现金 31,754,273.77 24,353,180.02 22,339,371.45 63,632,867.48 35,241,029.84 46,081,446.99
等价物
非流动资
217,983,101.52 475,634.40 274,019,721.64 220,291,808.27 508,960.74 275,716,029.57
产
资产合计 496,541,408.73 80,379,099.32 1,002,213,180.82 496,000,682.43 83,399,797.91 988,897,215.86
流动负债 219,664,073.94 78,748,006.64 114,656,908.59 213,790,737.49 81,785,824.79 107,238,767.05
非流动负
5,556,071.11 - 7,130,710.40 6,312,307.41 - 7,487,617.70
债
负债合计 225,220,145.05 78,748,006.64 121,787,618.99 220,103,044.90 81,785,824.79 114,726,384.75
少数股东
- - 254,119,253.22 - - 253,414,962.05
权益
归属于母 271,321,263.68 1,631,092.68 626,306,308.61 275,897,637.53 1,613,973.12 620,755,869.06
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
南京新工医疗产
项 目 南京白敬宇制药 南京新工医疗产业 南京白敬宇制药
南京益同药业 南京益同药业 业投资基金（有
有限公司（合 投资基金（有限合 有限公司（合
有限公司 有限公司 限合伙）（合
并） 伙）（合并） 并）
并）
公司股东
权益
按持股比
例计算的
58,713,921.46 543,643.19 208,747,892.66 59,704,248.76 537,991.04 206,918,623.02
净资产份
额
调整事项
--商誉 - - - - - -
--内部交
易未实现 - 543,643.19 - - 352,652.28 -
利润
--其他 - - - - - -
对联营企
业权益投
58,713,921.46 - 208,747,892.66 59,704,248.76 185,338.76 206,918,623.02
资的账面
价值
存在公开
报价的权
- - - - - -
益投资的
公允价值
营业收入 262,187,639.52 142,455,534.46 180,525,662.05 228,880,866.24 117,322,586.13 149,003,921.69
财务费用 305,744.27 -239,280.14 -197,946.28 486,550.98 -15,320.28 -181,320.04
所得税费
2,101,011.81 280,794.74 3,140,723.62 229,551.90 295,604.31 2,321,993.39
用
净利润 5,306,635.40 256,982.14 5,488,357.75 7,499,163.19 773,613.23 7,552,464.45
终止经营
- - - - -
的净利润 -
其他综合
- - - -
收益 - -
综合收益
5,306,635.40 256,982.14 5,488,357.75 7,499,163.19 773,613.23 7,552,464.45
总额
本期收到
的来自联
2,138,683.20 80,000.00 - 4,812,037.20 80,000.00 -
营企业的
股利
（3）不重要合营和联营企业的汇总信息：无。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应
付款及银行存款、银行理财产品等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有
关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化
是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）利率风险－公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动
的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司管
理层认为利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
（2）利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的
风险主要与以浮动利率计息的长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，
以消除利率的公允价值变动风险。
（3）其他价格风险，本公司持有的分类为交易性金融资产及其他非流动金融资产的投
资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部
成立投资管理部门，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司管理层认为公
司面临之价格风险已被缓解。
敏感性分析：
2021年6月30日，如交易性金融资产-权益工具投资、其他非流动金融资产中的价格升
高/降低20%，则本公司的股东权益将会增加/减少约人民币25,926,008.18元(2020年12月31
日：人民币29,994,794.06元)。
2、信用风险
2021年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保
采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情
况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。
管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务
报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
九、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公 第三层次公允价
合计
计量 允价值计量 值计量
持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 1,504,000.00 - 259,248,088.25 260,752,088.25
1. 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融
1,504,000.00 - 259,248,088.25 260,752,088.25
资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 1,504,000.00 - - 1,504,000.00
（3）衍生金融资产 - - - -
（4）理财产品 - - 259,248,088.25 259,248,088.25
（5）其他 - - - -
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益
- - - -
的金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
（二）应收款项融资 - - - -
（三）其他债权投资 - - - -
（四）其他权益工具投资 - - 8,966,917.87 8,966,917.87
（五）其他非流动金融资产 128,126,040.90 - - 128,126,040.90
（六）投资性房地产 - - - -
1.出租用的土地使用权 - - - -
2.出租的建筑物 - - - -
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 - - - -
（七）生物资产 - - - -
1.消耗性生物资产 - - - -
2.生产性生物资产 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 129,630,040.90 - 268,215,006.12 397,845,047.02
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
企业采用市场法用于估计相关资产或负债的公允价值。年末公允价值以其在2021年6月
最后一个交易日的收盘价(数据来源于：上海和深圳证券交易所、基金公司、证券公司)。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
对于其他权益工具投资，因被投资企业本年度经营环境和经营情况、财务状况未发生
重大变化，所以公司采用账面投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、未以公允价值计量的金融资产和金融负债
无。
十、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
单位：人民币万元
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例(%) 例(%)
南京新工投资集 新型工业化项
国有独资 江苏南京 417,352.00 45.23 45.23
团有限责任公司 目投资、运营
本公司的母公司：南京新工投资集团有限责任公司，成立日期： 2008 年 4 月 29
日，企业类型：有限责任公司（国有独资），统一社会信用代码号： 91320100671347443B，
法定代表人：王雪根，住所为：南京市玄武区唱经楼西街 65 号，注册资本： 417,352.00
万元人民币，实收资本：417,352.00 万元人民币。经营范围为：新型工业化项目投资、运
营；风险投资；实业投资；资产经营、资本运作、不良资产处置；资产委托经营；企业咨
询；项目开发；物业管理；财务顾问。
本公司的最终控制方是：南京市国有资产管理委员会。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营及联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、2。本期与本公司发生关联方交易，或前
期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
南京白敬宇制药有限责任公司 联营企业
南京益同药业有限公司 联营企业
南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙） 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
南京医药股份有限公司及其子公司 受同一控股股东控制
南京医药产业（集团）有限责任公司 受同一控股股东控制
南京中山制药有限责任公司 关联法人
南京梅山医院有限责任公司 受同一控股股东控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
销售商品/提供劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京医药股份有限公司及其子公司 销售商品 13,895,101.85 14,736,741.00
南京益同药业有限公司 销售商品 101,789,136.26 74,687,469.11
南京白敬宇制药有限责任公司 销售商品 - 24,424.78
南京新工投资集团有限责任公司 销售商品 11,823.01 -
南京梅山医院有限责任公司 销售商品 - 64,339.31
采购商品/接受劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京医药股份有限公司及其子公司 采购商品 215,327,281.68 162,527,644.20
（2）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 南京益同药业有限公司 73,376,772.42 1,467,535.45 72,938,482.13 1,458,769.64
应收账款 南京医药股份有限公司及其子公司 4,894,508.21 342,615.57 9,099,867.16 608,275.60
应收账款 南京梅山医院有限责任公司 37,140.00 742.80 29,202.00 584.04
应收账款 南京中山制药有限责任公司 24,922.87 24,922.87 24,922.87 24,922.87
预付款项 南京医药股份有限公司及其子公司 12,273.97 - 171,366.12 -
南京医药产业（集团）有限责任公
其他应收款 179,717.50 3,594.35 - -
司
其他应收款 南京医药股份有限公司及其子公司 223,200.00 44,640.00 223,200.00 20,340.00
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 南京益同药业有限公司 42,669.31 42,669.31
应付账款 南京医药股份有限公司及其子公司 88,228,461.74 77,920,361.73
合同负债 南京医药股份有限公司及其子公司 - 15,288.80
其他应付款 南京医药产业（集团）有限责任公司 30,000.00 30,000.00
其他应付款 南京医药股份有限公司及其子公司 49,400.00 69,400.00
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截止资产负债表日，公司无需说明的重大承诺事项。
2、或有事项
截止资产负债表日，公司无需说明的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
项目 金额
拟分配的利润或股利 -
经审议批准宣告发放的利润或股利 50,400,000.00
根据公司2021年6月21日召开的2020年年度股东大会通过了2020年度利润分配决议，以
2020年末的总股本504,000,000股为基准，每10股派发现金1.00元(含税)，派发现金红利总
额为50,400,000.00元。本次权益分派股权登记日为2021年8月11日，除权除息日为2021年8
月12日。
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
十三、其他重要事项
1、年金计划
南京市人力资源和社会保障局对金陵药业股份有限公司企业年金计划予以确认。受托
人为中国人寿养老保险股份有限公司。企业年金基金实行完全累计，采用个人账户方式管
理。
2、分部信息
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、
内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告
分部信息。
3、子公司清算
（1） 根据金陵药业股份有限公司2016年7月第六届董事会第十一次会议决议及子公司
瑞恒医药科技投资有限责任公司《关于公司解散清算的股东会决议》及瑞恒医药科技投资
有限责任公司清算组第一次会议决议，瑞恒医药科技投资有限责任公司开始进行清算，截
止资产负债表日，该子公司仍在清算过程中。
（2） 2019 年 12 月 6 日，金陵药业股份有限公司第七届董事会第十九次会议审议
通过了《关于清算注销浙江金陵药材开发有限公司的议案》。同意公司子公司浙江金陵药
材开发有限公司终止经营活动，并依据相关法律法规的要求对其进行清算注销。截止资产
负债表日，该子公司仍在清算过程中。
4、其他事项
(1)2020 年 1 月 2 日，公司向江苏省南京市中级人民法院提交了民事起诉状，并于
2020 年 1 月 3 日收到江苏省南京市中级人民法院《受理案件通知书》（（2020）苏 01
民初 77 号）。公司作为原告，起诉被告人湖州国信物资有限公司和陈国强，要求法院依
法确认：1、原、被告此前签署的《盈利预测补偿协议》有效； 2、被告出具的《关于合同
条款协商一致变更的说明函》无效； 3、《盈利预测补偿协议》并未发生变更，判令两被
告继续 履行协议； 4、判令被告承担本案的全部诉讼费用。
2020 年 6 月 30 日，公司收到（2020）苏 01 民初 77 号《江苏省南京市中级人民
法院民事判决书》（以下简称“《民事判决书》”），判决如下： 1、原告金陵药业股份
有限公司与被告湖州国信物资有限公司、 陈国强于 2018 年 1 月 9 日签订的《补偿协议》
中有关业绩补偿条款未发生变更； 2、驳回原告金陵药业股份有限公司的其他诉讼请求。
案件受理费 341,800元，由原告负担 113,957 元，被告湖州国信物资有限公司、陈国强负
担 227,843 元。
湖州国信物资有限公司、陈国强因不服南京中院作出的一审判决，已于上诉期内向江
苏省高级人民法院提起上诉，江苏省高级人民法院已于 2020 年 8 月 31 日立案受理，案
号为(2020)苏民终707号，现该案处于二审阶段。
(2)2020年10月，公司收到浙江省湖州市吴兴区人民法院（以下简称“吴兴区法院”）
邮寄的《民事诉讼起诉状》、《传票》等诉讼文件， 湖州国信物资有限公司、陈国强以合
同纠纷为案由对公司提起诉讼。湖州国信物资有限公司（原告1）、陈国强（原告2）作为
原告，起诉被告人本公司，要求法院依法确认：1、判令解除三方于 2018 年 1 月 9 日签
订的《湖州市社会福利中心发展有限公司盈利预测补偿协议》；2、判令被告立即归还原告
1 保证金 1500 万元及自 2018 年 1 月9 日至实际归还之日止的孳息（孳息按全国银行间
拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）；3、判令被告承担本案全部诉讼费用。
2021年7月28日，公司收到（2020）浙0502民初5043 号《浙江省湖州市吴兴区人民法
院民事判决书》（以下简称“《民事判决书》”），判决如下：驳回原告湖州国信物资有
限公司、陈国强的诉讼请求。案件受理费11.18万元，由原告湖州国信物资有限公司、陈国
强负担。如不服判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向吴兴区法院递交上诉状，上
诉于浙江省湖州市中级人民法院。
（3）根据2018年1月公司与湖州国信物资有限公司及陈国强签订的湖州市社会福利中
心发展有限公司盈利预测补偿协议，湖州福利中心2018年度、2019年度、2020年度三年实
现的净利润累计不低于人民币6,000.00万元。按照协议约定计量的湖州市社会福利中心
2018年度合并净利润金额为 1,901.29 万元, 2019年度合并净利润金额为 795.13万元,
2020年度合并净利润金额为203.02万元。盈利预测补偿期间累计完成合并净利润金额为
2,899.44万元。湖州国信物资有限公司承诺：湖州市社会福利中心发展有限公司业绩承诺
三年净利润累计不低于60,000,000.00元，根据补偿公式，湖州市社会福利中心发展有限公
司未完成业绩承诺净利润差额为31,005,539.19元。根据《股权转让协议》以及《盈利预测
协议》约定，国信物资承诺的福利公司的三年累计业绩承诺未达预期，公司将不再退还国
信物资支付的1,500万元保证金及孳息；除此之外，国信物资还需以现金方式向公司支付业
绩补偿款的差额部分（业绩补偿款差额部分=3,101万元-1,500万元保证金及孳息）。公司
将根据上述协议的约定，督促业绩承诺方国信物资履行业绩承诺补偿以及其他赔偿义务、
保证人陈国强承担一般保证责任；鉴于目前国信物资涉及诉讼，已被法院列入失信被执行
人，可能存在无能力履行业绩补偿及赔偿等情形，公司将采取诉讼方式向其进行追偿。
2021年3月30日，公司向江苏省南京市玄武区人民法院提交了民事起诉状，诉请法院
判令国信物资向公司支付业绩补偿款1,600.56万元，并按照万分之三每日支付违约金，自
2021年3月27日起计算至实际清偿之日止；判令陈国强对国信物资的上述债务承担一般保证
责任。同日，南京市玄武区人民法院已受理该案。2021年4月26日，增加诉讼请求171.76万
元，合计：1,772.32万元。
2021年7月21日，公司收到玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085号之二《民事裁定
书》，裁定国信物资、陈国强对本案管辖权提出的异议成立，本案移送至浙江省湖州市吴
兴区人民法院（以下简称“吴兴区人民法院”），与吴兴区人民法院已受理的国信物资、
陈国强与公司的合同纠纷案件合并审理。
2021年7月28日，向南京市中级人民法院提起上诉。请求南京市中级人民法院依法撤销
南京市玄武区人民法院作出的（2021）苏0102民初5085号之二《民事裁定书》，裁定由南
京市玄武区人民法院继续审理金陵药业股份有限公司与湖州国信物资有限公司、陈国强的
股权转让纠纷一案。
公司就上述管辖权异议裁定上诉至南京市中级人民法院，且该案尚未开庭审理，管
辖权不涉及案件实质内容的审理。
(4)公司控股子公司南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司于2021年7月14日更名
为南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司，工商变更登记手续已办理完毕，并取得了宿迁市
行政审批局换发的《营业执照》。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）按账龄披露：
账龄 账面余额
1年以内 127,921,832.15
1至2年 104,077.85
2至3年 4,968.00
3至4年 353,931.50
4至5年 102,521.10
5年以上 2,306,950.61
合 计 130,794,281.21
（2）应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备： - - - - -
其中：难以收回的应收款项 - - - - -
按组合计提坏账准备： 130,794,281.21 100 5,337,597.78 4.08 125,456,683.43
其中：按信用风险特征计提坏账准备
130,466,879.01 99.75 5,337,597.78 4.09 125,129,281.23
的应收款项
按应收本公司合并财务报表范围
内关联方款项组合计提坏账准备的应 327,402.20 0.25 - - 327,402.20
收款项
合 计 130,794,281.21 100 5,337,597.78 4.08 125,456,683.43
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
按单项计提坏账准备： - - - - -
其中：难以收回的应收款项 - - - - -
按组合计提坏账准备： 126,815,883.68 100.00 5,287,741.79 4.20 121,528,141.89
其中：按信用风险特征计提坏账准
125,916,584.28 99.29 5,287,741.79 4.20 120,628,842.49
备的应收款项
按应收本公司合并财务报表范
围内关联方款项组合计提坏账准备 899,299.40 0.71 - - 899,299.40
的应收款项
合 计 126,815,883.68 100.00 5,287,741.79 4.20 121,528,141.89
1）按单项计提坏账准备： 无。
2）按组合计提坏账准备：
①按信用风险特征计提坏账准备的应收款项：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 127,594,429.95 2,551,888.60 2
1至2年 104,077.85 20,815.57 20
2至3年 4,968.00 1,490.40 30
3至4年 353,931.50 353,931.50 100
4至5年 102,521.10 102,521.10 100
5年以上 2,306,950.61 2,306,950.61 100
合 计 130,466,879.01 5,337,597.78
②按应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合计提坏账准备的应收款项：
组合名称 账面余额 坏账准备
应收本公司合并财务报表范围内各公司款项组合 327,402.20 -
合 计 327,402.20 -
（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收款项
5,287,741.79 49,855.99 - - - 5,337,597.78
坏账准备
合计 5,287,741.79 49,855.99 - - - 5,337,597.78
本期无收回或转回坏账准备金额。
（4）本报告期无实际核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款 坏账准备
往来单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额比例 期末余额
（%）
南京益同药业有限公司 联营企业 73,376,772.42 一年以内 56.10 1,467,535.45
广西柳州医药股份有限公司 非关联客户 2,921,019.90 一年以内 2.23 58,420.40
国药控股大连和成有限公司 非关联客户 2,694,236.40 一年以内 2.06 53,884.73
国药控股武汉鸿盛医药有限公
非关联客户 2,667,000.00 一年以内 2.04 53,340.00
司
苏州天晴兴卫医药有限公司 非关联客户 2,569,290.30 一年以内 1.97 51,385.81
合 计 84,228,319.02 64.40 1,684,566.39
（6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产及负债。
2. 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收股利 - -
应收利息 - -
项 目 期末余额 期初余额
其他应收款 28,784,737.07 28,158,984.28
合 计 28,784,737.07 28,158,984.28
（1） 其他应收款
1）按账龄披露：
账龄 账面余额
1年以内 3,092,956.91
1至2年 900,832.75
2至3年 29,592.19
3至4年 96,800.00
4至5年 41,000.00
5年以上 26,361,736.19
合 计 30,522,918.04
2）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,743,480.61 1,985,286.64
借款 25,000,000.00 25,699,314.06
其他 1,682,579.43 1,074,958.55
预付押金 805,858.00 805,858.00
应收保证金 41,000.00 41,000.00
拆迁补偿款 250,000.00 250,000.00
合计 30,522,918.04 29,856,417.25
3）坏账准备计提情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来12个月预期
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
2020年1月1日余额 1,697,432.97 - - 1,697,432.97
2020年1 月1日 其他
应收 款账面余 额在 - - - -
本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 40,748.00 - - 40,748.00
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来12个月预期
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
其他变动 - - - -
2020年12月31日余
1,738,180.97 - - 1,738,180.97
额
[注]损失准备无本期变动金额重大的账面余额变动情况。
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款
1,697,432.97 40,748.00 - - - 1,738,180.97
坏账准备
合计 1,697,432.97 40,748.00 - - - 1,738,180.97
本期无收回或转回坏账准备金额。
5）本期无实际核销的其他应收款情况。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
南京鼓楼医院集团仪征医院有
借款 25,000,000.00 5年以上 81.91 -
限公司
华能南京新港供热有限责任公
预付押金 800,000.00 1年以内 2.62 16,000.00
司
朱涛 备用金 325,000.00 1年以内 1.06 6,500.00
湖州市城市建设投资集团公司 拆迁补偿款 250,000.00 5年以上 0.82 250,000.00
南京华东医药有限责任公司 往来款 223,200.00 1-2年 0.73 44,640.00
合计 26,598,200.00 87.14 317,140.00
7）公司无涉及政府补助的其他应收款。
8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3. 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 661,874,601.82 37,017,980.11 624,856,621.71 661,874,601.82 37,017,980.11 624,856,621.71
对联营、合营企业投
267,461,814.12 267,461,814.12 266,808,210.54 - 266,808,210.54
资 -
合计 929,336,415.94 37,017,980.11 892,318,435.83 928,682,812.36 37,017,980.11 891,664,832.25
（1）对子公司投资
本期减 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 减值准备 期末余额
金陵药业南京彩塑包装
26,038,065.31 - - 26,038,065.31 - -
有限公司
本期减 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 减值准备 期末余额
云南金陵植物药业股份
29,650,000.00 - - 29,650,000.00 - -
有限公司
浙江金陵药材开发有限
19,000,000.00 - - 19,000,000.00 - -
公司
浙江金陵浙磐药材开发
3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -
有限公司
河南金陵怀药药业有限
9,000,000.00 - - 9,000,000.00 - -
公司
河南金陵金银花药业有
19,024,460.22 - - 19,024,460.22 - -
限公司
瑞恒医药科技投资有限
- - - - - -
责任公司 [注1]
南京鼓楼医院集团宿迁
70,126,000.00 - - 70,126,000.00 - -
市人民医院有限公司
南京鼓楼医院集团仪征
151,661,380.29 - - 151,661,380.29 - -
医院有限公司
南京鼓楼医院集团安庆
136,724,696.00 - - 136,724,696.00 - -
市石化医院有限公司
南京金鼓医院管理有限
3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -
公司
湖州市社会福利中心发
187,200,000.00 - - 187,200,000.00 - 37,017,980.11
展有限公司 [注2]
湖州邦健天峰药业有限
2,450,000.00 - - 2,450,000.00 - -
公司
合肥金陵天颐智慧养老
5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
服务有限公司
合计 661,874,601.82 - - 661,874,601.82 - 37,017,980.11
[注1] 根据公司2016年7月第六届董事会第十一次会议决议及子公司瑞恒医药科技投
资有限责任公司关于公司解散清算的股东会决议，瑞恒医药科技投资有限责任公司进入清
算程序，截止2020年12月31日，该子公司仍在清算过程中。
[注2] 2018年1月9日， 公司与湖州国信物资有限公司签署《关于金陵药业股份有限公
司收购湖州市社会福利中心发展有限公司65%股权之股权转让协议》，根据该协议，公司以
18,720万元人民币的对价受让其持有的湖州市社会福利中心发展有限公司65%股权。收购完
成后，公司持有湖州市福利中心发展有限公司65%的股份。
根据湖州市社会福利中心发展有限公司目前的经营情况，以2020年12月31日为基准日
对该公司未来可回收金额进行了估值。经测算，该公司股东全部权益价值为
231,049,261.37元。据此，本公司本期对该长期股权投资计提了减值准备14,432,789.52元，
累计计提了减值准备37,017,980.11元。
（2）对合营、联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整 变动
一、联营企业
南京白敬宇制药有限公司 59,704,248.76 - - 1,148,355.90 - -
南京益同药业有限公司 185,338.76 - - -105,338.76 - -
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整 变动
南京新工医疗产业投资基
206,918,623.02 - - 1,829,269.64 - -
金合伙企业（有限合伙）
合 计 266,808,210.54 - - 2,872,286.78 - -
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股利 期末余额
计提减值准备 其他 期末余额
或利润
一、联营企业
南京白敬宇制药有限公司 2,138,683.20 - - 58,713,921.46 -
南京益同药业有限公司 80,000.00 - - - -
南京新工医疗产业投资基金
- - - 208,747,892.66 -
合伙企业（有限合伙）
合 计 2,218,683.20 - - 267,461,814.12 -
4. 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 350,416,705.62 181,807,605.60 295,621,061.87 190,577,167.61
其他业务 3,362,785.80 596,752.00 3,791,442.80 632,366.18
合计 353,779,491.42 182,404,357.60 299,412,504.67 191,209,533.79
5. 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,595,560.15 -
权益法核算的长期股权投资收益 2,872,286.78 4,397,900.60
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,529,643.00 3,790,020.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -722,726.61
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
- -
收入
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 - -
可供出售金融资产在持有期间取得的投资
- -
收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -
项 目 本期发生额 上期发生额
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
- -
计量产生的利得
其他[注] - 640,176.08
合 计 15,997,489.93 8,105,370.07
[注]系公司购买理财产品取得的投资收益。
十五、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,476,482.68
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,151,025.76
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
-
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 3,149,452.63 理财产品收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-16,814,286.40
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
-
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
-
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -314,239.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
少数股东权益影响额 722,596.88
所得税影响额 -1,705,120.37
合计 -9,369,041.32
2.净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.62% 0.1507 0.1507
扣除非经常性损益后归属于公司
2.94% 0.1693 0.1693
普通股股东的净利润
金陵药业股份有限公司
2021年8月20日
合并资产负债表
2021年6月30日
编制单位：金陵药业股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 2021年6月30日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 五、1 1,077,621,760.09 1,315,719,152.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、2 260,752,088.25 1,376,000.00
衍生金融资产
应收票据 五、3 179,254,333.48 177,501,634.46
应收账款 五、4 366,360,906.42 311,292,968.97
应收款项融资
预付款项 五、5 10,282,482.34 8,915,250.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、6 6,844,431.42 6,378,931.36
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、7 273,159,263.72 215,436,484.30
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、8 5,819,265.73 10,571,082.10
流动资产合计 2,180,094,531.45 2,047,191,504.45
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、9 267,461,814.12 266,808,210.54
其他权益工具投资 五、10 8,966,917.87 8,966,917.87
其他非流动金融资产 五、11 128,126,040.90 148,597,970.30
投资性房地产 五、12 10,871,451.02 11,438,279.81
固定资产 五、13 1,263,360,048.22 1,288,355,565.01
在建工程 五、14 63,139,690.06 16,560,300.79
生产性生物资产 五、15 1,989,594.91 2,155,531.21
油气资产
使用权资产
无形资产 五、16 144,884,177.12 148,183,280.42
开发支出
商誉 五、17 64,012,177.61 64,012,177.61
长期待摊费用 五、18 5,385,766.89 4,892,819.47
递延所得税资产 五、19 14,667,109.44 14,950,103.64
其他非流动资产 五、20 268,710,985.72 261,457,711.50
非流动资产合计 2,241,575,773.88 2,236,378,868.17
资产总计 4,421,670,305.33 4,283,570,372.62
法定代表人：梁玉堂 主管会计工作负责人：陈亚军 会计机构负责人：汪洋
合并资产负债表（续）
2021年6月30日
编制单位：金陵药业股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 注释 2021年6月30日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、21 43,836,302.01 37,962,248.30
应付账款 五、22 493,432,396.28 427,822,927.42
预收款项 五、23 2,487,700.15 1,911,618.66
合同负债 五、24 12,644,833.25 30,668,649.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、25 63,213,646.15 97,625,678.20
应交税费 五、26 50,110,619.32 45,202,021.28
其他应付款 五、27 230,724,253.38 157,092,646.53
其中：应付利息
应付股利 50,876,227.61 126,227.61
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、28 638,545.37 1,285,264.99
流动负债合计 897,088,295.91 799,571,055.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、29 1,143,000.00 1,270,000.00
递延所得税负债 五、19 47,979,832.47 49,584,069.37
其他非流动负债
非流动负债合计 49,122,832.47 50,854,069.37
负债合计 946,211,128.38 850,425,124.64
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、30 504,000,000.00 504,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、31 462,062,035.94 462,062,035.94
减：库存股
其他综合收益 五、32 3,293,769.71 3,293,769.71
专项储备
盈余公积 五、33 379,787,035.23 379,787,035.23
一般风险准备
未分配利润 五、34 1,533,877,409.14 1,508,320,326.41
归属于母公司所有者权益合计 2,883,020,250.02 2,857,463,167.29
少数股东权益 592,438,926.93 575,682,080.69
所有者权益合计 3,475,459,176.95 3,433,145,247.98
负债和所有者权益总计 4,421,670,305.33 4,283,570,372.62
法定代表人：梁玉堂 主管会计工作负责人：陈亚军 会计机构负责人：汪洋
合并利润表
2021年1-6月
编制单位：金陵药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2021年半年度 2020年半年度
一、营业总收入 1,422,221,213.81 1,143,200,873.29
其中：营业收入 五、35 1,422,221,213.81 1,143,200,873.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,295,044,203.65 1,064,977,269.47
其中：营业成本 五、35 1,091,652,925.26 916,357,885.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、36 8,563,798.89 7,041,449.19
销售费用 五、37 35,161,793.85 14,160,269.14
管理费用 五、38 144,603,899.25 110,866,533.49
研发费用 五、39 22,707,636.56 19,592,299.58
财务费用 五、40 -7,645,850.16 -3,041,167.89
其中：利息费用 70,038.88 165,927.41
利息收入 8,014,551.69 3,464,665.97
加：其他收益 五、41 1,151,025.76 4,455,624.14
投资收益（损失以“-”号填列） 五、42 9,929,185.63 9,424,629.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,872,286.78 4,397,900.60
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、43 -17,498,732.11 -41,909,928.04
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、44 1,412,581.69 -2,372,747.37
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、45 1,176.90 -
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、46 -362,208.64 -23,120.33
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 121,810,039.39 47,798,061.88
加：营业外收入 五、47 511,852.92 556,385.66
减：营业外支出 五、48 826,092.40 283,671.79
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 121,495,799.91 48,070,775.75
减：所得税费用 五、49 27,606,707.10 9,506,199.83
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 93,889,092.81 38,564,575.92
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 93,889,092.81 38,564,575.92
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 75,957,082.73 24,373,296.85
2.少数股东损益 17,932,010.08 14,191,279.07
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 93,889,092.81 38,564,575.92
归属于母公司所有者的综合收益总额 75,957,082.73 24,373,296.85
归属于少数股东的综合收益总额 17,932,010.08 14,191,279.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益 十五、2 0.1507 0.0484
（二）稀释每股收益 十五、2 0.1507 0.0484
法定代表人：梁玉堂 主管会计工作负责人：陈亚军 会计机构负责人：汪洋
合并现金流量表
2021年1-6月
编制单位：金陵药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,388,751,069.53 1,099,439,151.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、50（1） 17,607,663.94 15,129,468.14
经营活动现金流入小计 1,406,358,733.47 1,114,568,619.80
购买商品、接受劳务支付的现金 594,789,724.37 549,995,457.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 536,259,165.13 424,481,516.34
支付的各项税费 56,275,577.77 33,200,545.16
支付其他与经营活动有关的现金 五、50（2） 54,106,945.85 66,679,165.63
经营活动现金流出小计 1,241,431,413.12 1,074,356,684.94
经营活动产生的现金流量净额 164,927,320.35 40,211,934.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 26,000,000.00 183,595,268.99
取得投资收益收到的现金 12,147,868.83 7,961,283.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,904,369.34 67,663.36
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -1,242,957.14 -
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 38,809,281.03 191,624,215.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 153,763,764.59 90,046,121.86
投资支付的现金 282,300,000.00 549,201,486.93
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 436,063,764.59 639,247,608.79
投资活动产生的现金流量净额 -397,254,483.56 -447,623,393.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,211,640.00 -
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,211,640.00 -
支付其他与筹资活动有关的现金 - 165,927.41
筹资活动现金流出小计 2,211,640.00 165,927.41
筹资活动产生的现金流量净额 -2,211,640.00 -165,927.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -484.38 144.73
五、现金及现金等价物净增加额 -234,539,287.59 -407,577,241.12
加：期初现金及现金等价物余额 1,298,337,105.23 1,454,209,660.93
六、期末现金及现金等价物余额 五、51（2） 1,063,797,817.64 1,046,632,419.81
法定代表人：梁玉堂 主管会计工作负责人：陈亚军 会计机构负责人：汪洋
合并所有者权益变动表
2021年1-6月
编制单位：金陵药业股份有限公司 单位：人民币元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 504,000,000.00 462,062,035.94 3,293,769.71 379,787,035.23 1,508,320,326.41 2,857,463,167.29 575,682,080.69 3,433,145,247.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 504,000,000.00 462,062,035.94 3,293,769.71 379,787,035.23 1,508,320,326.41 2,857,463,167.29 575,682,080.69 3,433,145,247.98
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 25,557,082.73 25,557,082.73 16,756,846.24 42,313,928.97
（一）综合收益总额 75,957,082.73 75,957,082.73 17,932,010.08 93,889,092.81
（二）所有者投入和减少资本 1,386,476.16 1,386,476.16
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他 1,386,476.16 1,386,476.16
（三）利润分配 -50,400,000.00 -50,400,000.00 -2,561,640.00 -52,961,640.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -50,400,000.00 -50,400,000.00 -2,561,640.00 -52,961,640.00
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 504,000,000.00 462,062,035.94 3,293,769.71 379,787,035.23 1,533,877,409.14 2,883,020,250.02 592,438,926.93 3,475,459,176.95
法定代表人：梁玉堂 主管会计工作负责人：陈亚军 会计机构负责人：汪洋
合并所有者权益变动表（续）
2021年1-6月
编制单位：金陵药业股份有限公司 单位：人民币元
2020年半年度
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 504,000,000.00 462,062,035.94 3,293,769.71 375,150,370.44 1,533,500,495.27 2,878,006,671.36 546,710,872.88 3,424,717,544.24
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 504,000,000.00 462,062,035.94 3,293,769.71 375,150,370.44 1,533,500,495.27 2,878,006,671.36 546,710,872.88 3,424,717,544.24
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -61,306,703.15 -61,306,703.15 14,191,279.07 -47,115,424.08
（一）综合收益总额 24,373,296.85 24,373,296.85 14,191,279.07 38,564,575.92
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -85,680,000.00 -85,680,000.00 -85,680,000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -85,680,000.00 -85,680,000.00 -85,680,000.00
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 504,000,000.00 462,062,035.94 3,293,769.71 375,150,370.44 1,472,193,792.12 2,816,699,968.21 560,902,151.95 3,377,602,120.16
法定代表人：梁玉堂 主管会计工作负责人：陈亚军 会计机构负责人：汪洋
资产负债表
2021年6月30日
编制单位：金陵药业股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 2021年6月30日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 585,452,103.13 553,015,927.05
交易性金融资产 38,033,137.54 1,376,000.00
衍生金融资产
应收票据 179,254,333.48 177,001,634.46
应收账款 十四、1 125,456,683.43 121,528,141.89
应收款项融资
预付款项 22,203,711.61 15,806,328.36
其他应收款 十四、2 28,784,737.07 28,158,984.28
其中：应收利息
应收股利
存货 183,975,233.81 141,822,457.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,355,232.54 4,481,958.77
流动资产合计 1,166,515,172.61 1,043,191,432.31
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3 892,318,435.83 891,664,832.25
其他权益工具投资 7,795,365.51 7,795,365.51
其他非流动金融资产 128,126,040.90 148,597,970.30
投资性房地产 10,871,451.02 11,438,279.81
固定资产 183,502,455.87 188,183,301.06
在建工程 37,514,243.57 15,426,100.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 27,407,476.76 27,557,421.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,814.68 9,629.44
递延所得税资产 10,323,918.64 8,038,825.83
其他非流动资产 7,820,574.52 6,790,245.50
非流动资产合计 1,305,684,777.30 1,305,501,971.95
资产总计 2,472,199,949.91 2,348,693,404.26
法定代表人：梁玉堂 主管会计工作负责人：陈亚军 会计机构负责人：汪洋
资产负债表（续）
2021年6月30日
编制单位：金陵药业股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 注释 2021年6月30日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 96,707,494.18 49,490,716.75
预收款项 1,590,690.86 1,813,689.06
合同负债 1,942,609.90 9,871,156.13
应付职工薪酬 28,299,593.94 32,144,326.32
应交税费 12,589,089.38 8,096,979.55
其他应付款 175,251,648.20 87,743,391.81
其中：应付利息
应付股利 50,400,000.00 -
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 252,539.29 1,283,250.29
流动负债合计 316,633,665.75 190,443,509.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 16,553,276.77 19,589,695.55
其他非流动负债
非流动负债合计 16,553,276.77 19,589,695.55
负债合计 333,186,942.52 210,033,205.46
所有者权益：
股本 504,000,000.00 504,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 466,265,548.04 466,265,548.04
减：库存股
其他综合收益 3,293,769.71 3,293,769.71
专项储备
盈余公积 379,787,035.23 379,787,035.23
未分配利润 785,666,654.41 785,313,845.82
所有者权益合计 2,139,013,007.39 2,138,660,198.80
负债和所有者权益总计 2,472,199,949.91 2,348,693,404.26
法定代表人：梁玉堂 主管会计工作负责人：陈亚军 会计机构负责人：汪洋
利 润 表
2021年1-6月
编制单位：金陵药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2021年半年度 2020年半年度
一、营业收入 十四、4 353,779,491.42 299,412,504.67
减：营业成本 十四、4 182,404,357.60 191,209,533.79
税金及附加 4,297,266.34 4,802,078.58
销售费用 34,820,361.95 13,544,843.83
管理费用 50,039,416.04 37,459,348.42
研发费用 22,235,934.48 19,592,299.58
财务费用 -2,023,176.71 -1,985,191.21
其中：利息费用
利息收入 2,050,134.42 2,021,057.71
加：其他收益 326,160.93 2,096,966.97
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 15,997,489.93 8,105,370.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,872,286.78 4,397,900.60
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -20,217,682.82 -49,566,462.28
信用减值损失（损失以“-”填列） -90,603.99 494,868.68
资产减值损失（损失以“-”填列） 1,176.90 -
资产处置收益（损失以“-”号填列） -18,623.80 -
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 58,003,248.87 -4,079,664.88
加：营业外收入 77,000.00 71,979.20
减：营业外支出 12,104.90 185.11
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 58,068,143.97 -4,007,870.79
减：所得税费用 7,315,335.38 -215,819.70
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 50,752,808.59 -3,792,051.09
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 50,752,808.59 -3,792,051.09
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 50,752,808.59 -3,792,051.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：梁玉堂 主管会计工作负责人：陈亚军 会计机构负责人：汪洋
现金流量表
2021年1-6月
编制单位：金陵药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 379,584,774.54 316,087,853.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,943,794.37 3,583,546.08
经营活动现金流入小计 382,528,568.91 319,671,399.62
购买商品、接受劳务支付的现金 103,856,153.70 86,368,281.06
支付给职工以及为职工支付的现金 108,104,361.16 91,552,582.85
支付的各项税费 33,967,553.74 26,549,722.15
支付其他与经营活动有关的现金 6,048,211.68 56,231,278.77
经营活动现金流出小计 251,976,280.28 260,701,864.83
经营活动产生的现金流量净额 130,552,288.63 58,969,534.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 81,476,774.97
取得投资收益收到的现金 18,216,173.13 16,066,653.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 76,065.25 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 18,292,238.38 97,543,428.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 80,107,866.55 9,651,568.63
投资支付的现金 36,300,000.00 59,701,486.93
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 116,407,866.55 69,353,055.56
投资活动产生的现金流量净额 -98,115,628.17 28,190,372.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -484.38 -
五、现金及现金等价物净增加额 32,436,176.08 87,159,907.41
加：期初现金及现金等价物余额 553,015,927.05 528,611,905.67
六、期末现金及现金等价物余额 585,452,103.13 615,771,813.08
法定代表人：梁玉堂 主管会计工作负责人：陈亚军 会计机构负责人：汪洋
所有者权益变动表
2021年1-6月
编制单位：金陵药业股份有限公司 单位：人民币元
2021年半年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 504,000,000.00 466,265,548.04 3,293,769.71 379,787,035.23 785,313,845.82 2,138,660,198.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 504,000,000.00 466,265,548.04 3,293,769.71 379,787,035.23 785,313,845.82 2,138,660,198.80
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 352,808.59 352,808.59
（一）综合收益总额 50,752,808.59 50,752,808.59
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -50,400,000.00 -50,400,000.00
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配 -50,400,000.00 -50,400,000.00
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 504,000,000.00 466,265,548.04 3,293,769.71 379,787,035.23 785,666,654.41 2,139,013,007.39
法定代表人：梁玉堂 主管会计工作负责人：陈亚军 会计机构负责人：汪洋
所有者权益变动表（续）
2021年1-6月
编制单位：金陵药业股份有限公司 单位：人民币元
2020年半年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 504,000,000.00 466,265,548.04 3,293,769.71 375,150,370.44 829,263,862.69 2,177,973,550.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 504,000,000.00 466,265,548.04 3,293,769.71 375,150,370.44 829,263,862.69 2,177,973,550.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -89,472,051.09 -89,472,051.09
（一）综合收益总额 -3,792,051.09 -3,792,051.09
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -85,680,000.00 -85,680,000.00
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配 -85,680,000.00 -85,680,000.00
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 504,000,000.00 466,265,548.04 3,293,769.71 375,150,370.44 739,791,811.60 2,088,501,499.79
法定代表人：梁玉堂 主管会计工作负责人：陈亚军 会计机构负责人：汪洋