金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金陵药业股份有限公司
2023 年半年度报告
2023-076
2023 年 8 月
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金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人陈胜、主管会计工作负责人汪洋及会计机构负责人(会计主管
人员)费超声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本公司 2023 年半年度报告涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述
不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的
风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投
资风险。
公司已在本报告“第三节管理层讨论与分析”“十、公司面临的风险和应
对措施”中详细描述了未来发展面临的风险因素，请查阅相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................10
第四节 公司治理 .................................................................................................................................................. 20
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................... 23
第六节 重要事项 .................................................................................................................................................. 26
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................................... 32
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................... 38
第九节 债券相关情况 ......................................................................................................................................... 39
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................. 40
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、以上备查文件存放地：公司董事会秘书处。
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释义
释义项 指 释义内容
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《劳动法》 指 《中华人民共和国劳动法》
《劳动合同法》 指 《中华人民共和国劳动合同法》
国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会
国家工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部民政部
国家科技部 指 中华人民共和国科技部
国家卫健委 指 中华人民共和国国家卫生健康委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
国家医保局 指 国家医疗保障局
NMPA/国家药监局 指 国家药品监督管理局
CDE 指 国家药品监督管理局药品审评中心
江苏证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局
深交所 指 深圳证券交易所
《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》
控股股东/新工集团 指 南京新工投资集团有限责任公司
报告期 指 2023 年 1 月 1 日-2023 年 6 月 30 日
公司/本公司/金陵药业 指 金陵药业股份有限公司
《公司章程》 指 《金陵药业股份有限公司章程》
金陵制药厂 指 金陵药业股份有限公司南京金陵制药厂
梅峰制药厂 指 金陵药业股份有限公司福州梅峰制药厂
天峰制药厂 指 金陵药业股份有限公司浙江天峰制药厂
瑞恒公司 指 瑞恒医药科技投资有限责任公司
云南公司 指 云南金陵植物药业股份有限公司
浙金公司 指 浙江金陵药材开发有限公司
浙磐公司 指 浙江金陵浙磐药材开发有限公司
金银花公司 指 河南金陵金银花药业有限公司
怀药公司 指 河南金陵怀药药业有限公司
池州东升 指 池州东升药业有限公司
益同公司 指 南京益同药业有限公司
彩塑公司 指 金陵药业南京彩塑包装有限公司
南京白敬宇 指 南京白敬宇制药有限责任公司
南京中山 指 南京中山制药有限公司
宿迁医院 指 南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司
仪征医院 指 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司
南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公
安庆医院 指
司
梅山医院 指 南京梅山医院有限责任公司
福利中心/医养结合机构 指 湖州市社会福利中心发展有限公司
金陵天颐 指 合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司
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技术中心 指 金陵药业股份有限公司技术中心
艾德凯腾 指 南京艾德凯腾生物医药有限责任公司
南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有
新工基金 指
限合伙）
《基药目录》 指 《国家基本药物目录（2018 年版）》
《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保
《医保目录》 指
险药品目录（2021 年版）》
Good Manufacture Practice，药品生产质
GMP 指
量管理规范
Diagnosis Related Groups（疾病）诊断
DRGS 指
相关分类
生产企业到流通企业开一次发票，流通企
两票制 指 业到医疗机构开一次发票，流通环节只经
过一个商业企业
要求已经批准上市的仿制药品，要在质量
一致性评价 指 和疗效上与原研药品能够一致，临床上与
原研药品可以相互替代
《中国证券报》《证券时报》《上海证券
指定报纸、网站 指
报》以及巨潮资讯网
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 金陵药业股份有限公司 股票代码 000919
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 金陵药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金陵药业
公司的外文名称（如有） Jinling Pharmaceutical Company Limited
公司的外文名称缩写（如
JINLING PHARM.
有）
公司的法定代表人 陈胜
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈海 佴子书
联系地址 南京市中央路 238 号 南京市中央路 238 号
电话 (025)83118511 (025)83118511
传真 (025)83112486 (025)83112486
电子信箱 jlyyemail@163.com jlyyemail@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
适用 □不适用
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2023 年 1 月，公司完成了 2021 年限制性股票激励计划预留授予登记工作，公司股份总数由 510,400,000 股增加至
511,136,000 股。2023 年 3 月,公司完成工商变更手续。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,441,396,813.35 1,352,179,184.74 6.60%
归属于上市公司股东的净利
77,522,521.93 59,211,354.27 30.93%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 70,763,678.38 69,116,689.54 2.38%
（元）
经营活动产生的现金流量净
6,173,846.48 413,347.66 1,393.62%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.1538 0.1165 32.02%
稀释每股收益（元/股） 0.1538 0.1165 32.02%
加权平均净资产收益率 2.55% 1.99% 0.56%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,561,745,702.46 4,543,352,930.71 0.40%
归属于上市公司股东的净资
3,073,993,679.98 2,994,177,727.86 2.67%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-384,766.29
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
7,835,393.86
常经营业务密切相关，符合国家政策
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规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
3,310,771.82
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
182,783.29
支出
减：所得税影响额 2,524,598.21
少数股东权益影响额（税后） 1,660,740.92
合计 6,758,843.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
2023 年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施公司“十四五”战略规划承上启下的关键之年。面对
复杂多变的外部环境和严峻的市场形势，公司在董事会的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指
导，牢牢把握高质量发展这个首要任务，牢固秉持“创新中求发展、发展中求稳健”的发展理念，锚定全年目标任务，
保持清醒头脑和良好作风，积极应对新形势新挑战，以务实举措扎实推动各项工作落地见成效。报告期内，公司实现营
业总收入 144,139.68 万元，营业利润 9,918.53 万元，归属于母公司所有者的净利润 7,752.25 万元。
1、报告期内公司从事的主要业务、主要产品等情况
报告期内，公司主要业务为药品、医疗器械制造和医康养护服务。药品、医疗器械制造，指中成药、化学药品、
医疗器械生产；药品、医疗器械销售业务，指自产药品和代理药品、医疗器械等销售。医康养护服务主要是指由宿迁医
院、仪征医院、安庆医院提供的专业医疗服务，以及福利中心提供的康养护服务。
公司主要产品有：脉络宁注射液/口服液（主要用于血栓闭塞性脉管炎、动脉硬化性闭塞症、脑血栓形成及后遗症、
多发性大动脉炎、四肢急性动脉栓塞症、糖尿病坏疽、静脉血栓形成及血栓性静脉炎等的治疗）；琥珀酸亚铁片（速力
菲，主要用于缺铁性贫血的预防及治疗），速力菲获得 2020 年中国化学制药行业优秀产品品牌和江苏省医药行业优秀产
品；香菇多糖注射液（主要用于恶性肿瘤的辅助治疗）、吸收性明胶海绵（对创面渗血有止血作用，用于创伤止血）等。
管理模式方面：公司总部为投资管理中心，负责制定公司整体发展战略、中长期规划及年度预算等，设立职能部
门对经营单位（包括子公司、分公司）进行指导、监督、管理和资源协同；各经营单位是公司成本利润中心，直接面对
市场竞争，通过向市场提供产品和服务取得经济效益。
经营模式方面：公司所属生产型企业，根据年度销售计划并结合库存周转及实际生产情况组织生产，药品制造的
原料来源主要通过自产和外购两种模式，其中：化学药原料主要通过自产；中药材原料主要通过外购，公司自建有 3 处
共 355 亩中药材示范基地，分别地处云南普洱（300 亩/石斛）、河南封丘（55 亩/金银花），以促进中药材种植推广、
中药材种植检测和质量标准制订与控制；包装材料主要通过外购。公司将产品销售给区域配送商并配合其向下一级配送
商覆盖，配送商完成对终端客户的配送与覆盖，以及开展产品安全性、有效性和经济性方面的进行研究与跟踪。公司所
属医疗机构以病人和一定社会人群为主要服务对象，通过引入优质诊疗体系及治疗手段，提供专业化医疗服务，并通过
医疗资源、管理经验的积累，构建集医、教、研为一体的医疗服务平台。公司的康养护服务以运营医养结合机构，为老
人提供从医疗服务、康复护理、健康管理、养老照护等一体化、系统化服务，同时结合养老护理专业人才的培养，发展
医康养护一体化服务平台。
报告期公司主要业务、管理模式和经营模式与去年同期相比未发生重大变化。
2、报告期内业绩驱动因素：随着政府持续加大医疗投入，医保覆盖深度和广度不断提升，以及人口基数大且老
龄化加速、人民健康意识提升等因素促进了大健康行业的消费。报告期内，公司整体运营情况与行业发展特征相符，业
绩主要驱动因素为：一是通过品牌优势和产品疗效，公司重点产品销售能力得到提升；二是公司所属医疗机构的门急诊
及住院病人数正逐步恢复。
3、公司所处的行业地位：在医药制造方面，公司在行业中享有较高声誉，产品覆盖心脑血管、补铁剂、胃药、肿
瘤辅助用药等治疗领域，在补铁剂的细分市场中，重点产品琥珀酸亚铁片（速力菲）竞争优势明显。医康养护服务方面，
宿迁医院为三级甲等综合医院，安庆医院为三级综合医院，仪征医院为二级甲等综合医院；福利中心为四星级养老机构。
4、报告期内公司所属行业发展阶段、周期性特点
医药行业总体上分为两大板块：医和药，习惯上大体上可以分为药品、器械、医药商业和医疗服务等七个子行业。
一方面得益于庞大的人口基数、老龄化、消费升级等因素，国内医药行业发展迅猛，被视为持续景气的朝阳行业，未来
发展的总体趋势非常明确，人口老龄化、城市化、健康意识的增强以及慢病患病率的不断扩大促使医药需求持续增长。
另一方面医药卫生体制改革政策频出，精准施政，医药行业逐步从高速发展向高质量发展转型，挑战与机遇并存。仿制
药一致性评价、“两票制”和“一票制”、带量采购、医保支付改革等政策调控下的供给侧改革使医药行业整体承压。
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根据国家卫健委发布的《2021 年我国卫生健康事业发展统计公报》，2021 年的人均卫生总费用为 5348.1 元，全
国卫生总费用初步推算为 75593.6 亿元，占 GDP 的比例为 6.5%。与 2018 年的 57998.3 亿元相比，2021 年的全国卫生总
费用增加了 17595.3 亿元（约 23.28%）。其中，政府卫生支出是指各级政府用于卫生事业的财政拨款，2018 年为
16390.7 亿元，占当年卫生总费用的 28.3%；2019 年为 17428.5 亿元，占当年卫生总费用的 26.7%；2020 年为 21998.3
亿元，占当年卫生总费用的 30.4%；2021 年为 20718.5 亿元，占当年卫生总费用的 27.4%。政府不断加大投入，医疗保
障力度不断加大，将会给医药消费带来长期、坚实的发展基础。
根据国家卫计委发布的《中国疾病预防控制工作进展》，随着工业化、城镇化、人口老龄化进程加快以及受不健
康生活方式等因素影响，近年来中国慢性病发病呈快速上升趋势，心脑血管病、恶性肿瘤等慢性病已成为主要死因，慢
性病导致的死亡人数已占到全国总死亡的 86.6%，导致的疾病负担占总疾病负担的近 70%。2021 年 10 月，国家卫健委老
龄健康司发布了《2020 年度国家老龄事业发展公报》，截至 2020 年 11 月 1 日零时，全国 60 周岁及以上老年人口
26,402 万人，占总人口的 18.70%；全国 65 周岁及以上老年人口 19,064 万人，占总人口的 13.50%;全国老年人口抚养比
为 19.70%，比 2010 年提高 7.80 个百分点。慢性病和老龄化的双重叠加，将产生长期用药及疾病科学管理成本，带动医
疗开支增加。
2021 年 11 月 26 日，国家医保局发布《关于印发 DRG/DIP 支付方式改革三年行动计划的通知》，从 2022 到 2024
年，全面完成 DRG/DIP 付费方式改革任务，推动医保高质量发展。到 2024 年底，全国所有统筹地区全部开展 DRG/DIP 付
费方式改革工作，先期启动试点地区不断巩固改革成果；到 2025 年底，DRG/DIP 支付方式覆盖所有符合条件的开展住院
服务的医疗机构，基本实现病种、医保基金全覆盖。上述改革行动表明，将加快推进 DRG/DIP 支付方式改革全覆盖。分
阶段、抓重点、阶梯式推进改革工作，加快扩面步伐，建立完善机制，注重提质增效。
与其他行业相比，医药产业是传统产业和现代产业相结合，一、二、三产业为一体的产业，具有较强的刚性需求
的属性，受经济周期的影响并不明显，是较为典型的弱周期行业。
5、公司在 2023 年上半年主要做了以下几个方面的工作：
（1）聚力“医药和医康养护”双平台建设，推动企业高质量发展。一是公司医药工业板块增产提效，全力保供。
通过动态调整生产计划、采用大小周工作制、灵活调配人员等举措保证产品市场供应及库存；坚持“以销定产”，合理
维持库存运转，增强生产的灵活性和市场应变能力。二是公司医疗板块促建并举，重在内涵。开展等级医院创建，促进
医院提档升级，强化日常质控监管，夯实医疗质量安全，提升医疗服务能力，促进医院提质增效。
（2）加快重点项目推进，增强企业发展动能。一是募集资金投资项目的可行性研究、环评等工作取得相关主管部
门的批复或备案。二是向特定对象发行股票进展顺利，2023 年 4 月 27 日，公司收到深交所《关于受理金陵药业股份有
限公司向特定对象发行股票申请文件的通知》，2023 年 5 月 10 日，公司收到深交所审核问询函，分别于 2023 年 5 月 30
日、7 月 22 日提交了《关于金陵药业股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函之回复报告》等相关公告文件。
（3）强化安全生产工作，筑牢企业安全发展防线。建立完善安全责任体系，及时调整安全生产委员会成员，确保
安全管理责任到位；持续开展重点行业领域的专项整治工作和双重预防机制建设工作；全面落实“党政同责、一岗双责、
失职追责”的安全生产责任制，分层逐级签订安全生产目标管理责任书；严格落实安全生产综合考核工作，压实安全生
产工作，发挥综合考核的监督和引导作用。
（4）推动创新发展，为企业发展蓄势赋能。公司始终坚持创新驱动发展，密切关注国家科技创新政策变化，加大
科研投入，加强研发平台建设，强化自主研发，积极开展科技项目申报，引进高端人才，激发创新发展活力，巩固创新
发展能力。一是公司技术中心顺利通过省级企业技术中心评价，并首次获得“优秀”等次。复方磺胺甲噁唑注射液一致
性评价、硫酸镁注射液被国家药品监督管理局受理。三是共申报发明专利 4 项，获得发明专利授权 8 项，实用新型授权
1 项。
6、报告期内，公司投入科研经费 2,763.11 万元，公司按国家有关规定积极推进进入注册程序的在研项目，并及
时对项目后续进展情况履行信息披露义务。由于医药产品具有高科技、高风险、高附加值的特点，药品的前期研发以及
产品从研制、临床试验报批到投产的周期长、环节多，容易受到一些不确定因素的影响，敬请广大投资者谨慎决策，注
意防范投资风险。
（1）报告期内，公司进入注册程序在研科研项目
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药品名称 注册分类 功能主治 所处的阶段及进展情况
化学药品 4 类 适用于对洋地黄、利尿剂、血管扩张剂治疗无效
米力农原料 ( 原 化 学 药 品 或效果欠佳的各种原因引起的急、慢性顽固性充 在 CDE 审评
6 类) 血性心力衰竭。
用于先期化疗失败的晚期或转移性乳腺癌的治
化 学 药 品 2.2
疗。除非属于临床禁忌，先期治疗应包括蒽环类
多西他赛注射用浓溶液 类(原化学药 补充研究资料
抗癌药。也适用于以顺铂为主的化疗失败的局部
品 5 类)
晚期或转移性非小细胞肺癌的治疗。
已获临床批件。因国家政策
化学药品 4 类
改善慢性动脉闭塞症所引起的溃疡、疼痛以及冷 调整，需按药品的质量和疗
盐酸沙格雷酯原料、片剂 (原化学药品
感等缺血性诸症状 效一致性评价要求开展研
6 类)
究。
对治疗成人和 6 周以上的儿童：耶氏肺孢菌性肺
复方磺胺甲噁唑注射液 一致性评价 炎或免疫缺陷患者中敏感菌株所致的机会性感染 在 CDE 评审
安全有效
用于妊娠高血压，用以降低血压，治疗先兆子痫
硫酸镁注射液 化学药品 3 类 在 CDE 评审
和子痫。
具有疏风清肺，宣肃止咳之功能。主治急性气
蝉蜕止咳颗粒 管-支气管炎（咳嗽，风热犯肺证），症见咳 已完成临床研究，待报生产
嗽、咳痰、气急、恶风、发热等
健脾益肾，理气，化湿清热。用于肠易激综合征
（腹泻型），中医辨证属于脾肾气虚兼气滞湿热
术苓健脾胶囊 四期临床研究
证，症见腹痛、腹泻、腹胀，神疲乏力，腰膝酸
软，肛门灼热，口粘苦，情绪不安等
（2）报告期内，公司新进入或退出目录的情况
（一）报告期内，公司新进入或退出《基药目录》无变化。具体可参见 2022 年年报。
（二）报告期内，公司新进入或退出《医保目录》无变化。具体可参见 2022 年年报。
（3）报告期内，公司无占同期主营业务收入 10%的药品。
二、核心竞争力分析
1、品牌优势。公司一直致力于打造自身的品牌优势和较高的知名度，“桂冠”商标为中国驰名商标，“脉络宁注
射液”、“琥珀酸亚铁片”再次被列入《国家基本药物目录》和《国家医保目录》。脉络宁注射液荣获 2021 年度中华民
族医药优秀品牌企业代表产品。“速力菲”系列产品荣获“2021 江苏省医药行业优秀产品品牌”。“速力菲”蝉联中国
化学制药行业优秀产品品牌榜。
2、技术优势。公司目前设有省级企业技术中心、校企联合实验室、企业博士后科研工作站，拥有一支高水平的专
业技术队伍，拥有较为先进的软、硬件设施，已具备较强的技术创新优势。拥有“脉络宁注射液”的相关发明专利。
3、生产质量优势。公司在二十几年专业生产的基础上积累了大量的技术数据和技术资料，掌握了国际先进的生产
工艺和实践经验，建立了符合国际规范的技术开发、生产工艺标准。目前公司全部制剂均已通过了国家新版 GMP 认证。
4、公司拥有运作医院项目的经验和能力，现控股三家综合性医院和一处医养结合机构（福利中心）。
5、财务稳健性高。公司主营业务收入一直比较稳定，负债比例一直处于较低水平，债务规模小，财务杠杆比例较
低。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
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金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,441,396,813.35 1,352,179,184.74 6.60%
营业成本 1,128,972,949.26 1,061,894,775.39 6.32%
销售费用 33,841,440.96 31,116,520.83 8.76%
管理费用 162,216,781.33 148,210,309.36 9.45%
本报告期财务费用较
上年同期减少
财务费用 -9,865,538.57 -6,040,428.92 -63.33% 63.33%，主要原因是
本期银行存款利息增
加较多所致。
所得税费用 14,075,666.39 15,167,602.64 -7.20%
本报告期研发投入较
上年同期增加
研发投入 27,631,172.55 20,097,465.06 37.49% 37.49%，主要原因是
本期研发项目费用投
入增加所致。
本报告期经营活动产
生的现金流量净额较
上年同期增加
经营活动产生的现金
6,173,846.48 413,347.66 1,393.62% 1393.62%，主要原因
流量净额
是本期销售商品、提
供劳务收到的现金增
加较多所致。
本报告期投资活动产
生的现金流量净额较
投资活动产生的现金 上年同期增加
-249,487,047.62 -430,702,793.67 42.07%
流量净额 42.07%，主要原因是
投资支付的现金减少
所致。
本报告期筹资活动产
生的现金流量净额较
筹资活动产生的现金 上年同期减少
1,870,055.55 8,015,954.62 -76.67%
流量净额 76.67%，主要原因是
吸收投资收到的现金
减少所致。
本报告期现金及现金
等价物净增加额较上
现金及现金等价物净 年同期增加 42.82%，
-241,465,758.73 -422,273,491.39 42.82%
增加额 主要原因是投资活动
支付的现金减少所
致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
占营业收入比 占营业收入比 同比增减
金额 金额
重 重
营业收入合计 1,441,396,813.35 100% 1,352,179,184.74 100% 6.60%
13
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
分行业
药品生产与销
746,427,314.22 51.78% 722,045,802.99 53.40% 3.38%
售
医疗服务 672,843,591.70 46.68% 610,375,667.16 45.14% 10.23%
其他 22,125,907.43 1.54% 19,757,714.59 1.46% 11.99%
分产品
中药 234,535,414.76 16.27% 195,224,262.32 14.44% 20.14%
化学药品 502,629,106.56 34.88% 526,821,540.67 38.96% -4.59%
原料药及医药
9,262,792.90 0.63% 100.00%
中间体
医疗服务 672,843,591.70 46.68% 610,375,667.16 45.14% 10.23%
其他 22,125,907.43 1.54% 19,757,714.59 1.46% 11.99%
分地区
华北大区(河
5,787,623.90 0.40% 4,197,132.25 0.31% 37.89%
北、北京、天津)
西北大区（山
西、内蒙、宁 3,975,219.89 0.28% 3,826,728.82 0.28% 3.88%
夏、陕西）
东北大区（辽
宁、吉林、黑龙 6,212,380.17 0.43% 16,742,112.14 1.24% -62.89%
江）
新疆大区 596,328.70 0.04% 382,630.09 0.03% 55.85%
中、西南大区
(河南、湖南、湖 49,101,403.41 3.41% 48,945,764.42 3.62% 0.32%
北、广东、广西)
华东地区 (六
1,372,542,660.59 95.22% 1,278,084,817.02 94.52% 7.39%
省一市)
境外 3,181,196.69 0.22% 0.00%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入 营业成本
毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同
同期增减
期增减 期增减
分行业
药品生产与
746,427,314.22 490,914,930.12 34.23% 3.38% 5.10% -1.08%
销售
医疗服务 672,843,591.70 618,552,006.86 8.07% 10.23% 6.05% 3.63%
分产品
中药 234,535,414.76 164,739,497.81 29.76% 20.14% 22.95% -1.60%
化学药品 502,629,106.56 319,459,503.04 36.44% -4.59% -4.10% -0.33%
医疗服务 672,843,591.70 618,552,006.86 8.07% 10.23% 6.05% 3.63%
分地区
华东地区
1,372,542,660.59 1,094,624,800.82 20.25% 7.39% 6.92% 0.35%
(六省一市)
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
14
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是证券投资收益
352.96 万元,长期股
投资收益 6,611,677.81 6.68% 否
权投资收益 308.20 万
元。
为期末持有的交易性
公允价值变动损益 -218,871.18 -0.22% 金融资产公允价值变 否
动收益。
主要为当期计提存货
资产减值 -690,439.68 -0.70% 否
跌价准备。
主要是违约金收入
营业外收入 427,928.90 0.43% 否
等。
主要是非流动资产报
营业外支出 592,374.07 0.60% 否
废损失及赞助支出。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
本报告期末货
币资金较上年
末占总资产比
重降低
货币资金 1,249,401,659.22 27.39% 1,495,023,241.06 32.91% -5.52% 5.52%，主要
原因是公司子
公司宿迁医院
购买银行理财
产品所致。
应收账款 399,276,500.75 8.75% 265,381,850.28 5.84% 2.91%
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
存货 236,887,117.86 5.19% 250,483,101.42 5.51% -0.32%
投资性房地产 8,872,907.00 0.19% 9,350,062.60 0.21% -0.02%
长期股权投资 264,218,281.44 5.79% 263,867,387.90 5.81% -0.02%
固定资产 1,231,917,250.59 27.01% 1,259,349,140.53 27.72% -0.71%
在建工程 51,301,009.86 1.12% 37,841,394.10 0.83% 0.29%
使用权资产 3,023,414.13 0.07% 4,114,761.21 0.09% -0.02%
短期借款 1,781,004.36 0.04% 1,475,846.64 0.03% 0.01%
合同负债 19,192,845.78 0.42% 22,141,989.80 0.49% -0.07%
长期借款 0.00% 0.00% 0.00%
租赁负债 1,835,540.35 0.04% 2,289,714.25 0.05% -0.01%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
15
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入
权益
本期 其
的累 本期
本期公允价 计提 他
项目 期初数 计公 本期购买金额 出售 期末数
值变动损益 的减 变
允价 金额
值 动
值变
动
金融资产
1.交易性
金融资产
（不含衍 92,350,753.70 -218,871.18 170,000,000.00 262,131,882.52
生金融资
产）
4.其他权
益工具投 1,146,563.08 1,146,563.08
资
金融资产
93,497,316.78 -218,871.18 170,000,000.00 263,278,445.60
小计
上述合计 93,497,316.78 -218,871.18 170,000,000.00 263,278,445.60
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 金额 受限制的原因
货币资金 15,983,952.02 银行承兑汇票保证金、ETC 银行存款保证金、法院冻结保证金
合 计 15,983,952.02
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
18,000,000.00 58,500,000.00 -69.23%
16
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
- 交易
境内 18,00 公允 91,41 88,59
60186 紫金 2,823 435,9 性金 自有
外股 0,000 价值 7,753 4,039
0 银行 ,714. 28.60 融资 资金
票 .00 计量 .70 .30
40 产
交易
境内 1,603 公允
60068 上海 933,0 933,0 性金 自有
外股 ,975. 价值 0.00 0.00
8 石化 00.00 00.00 融资 资金
票 72 计量
产
期末持有的其他证券投
0.00 -- 0.00 0.00 -- --
资
-
19,60 92,35 89,52
2,823 435,9
合计 3,975 -- 0,753 0.00 0.00 0.00 7,039 -- --
,714. 28.60
.72 .70 .30
40
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
17
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
1,620,911 1,328,324 687,293,1 23,355,39 17,518,26
宿迁医院 子公司 医疗服务 8000 万
,475.34 ,536.05 90.41 2.36 7.44
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策变动风险
随着医疗体制改革不断深入，国家对医药行业的管理力度不断加大。药品审批、质量监管、公立医院改革、医保控
费、药品集中带量采购等系列政策措施的实施，为整个医药行业的未来发展带来重大影响，使公司面临行业政策变化带
来的风险。
对策：公司将密切关注国家政策走势，加强对行业准则的把握和理解，积极应对政策变化，调整业务和管理模式，
通过提升内部规范治理，积极应对行业政策变化带来的机遇和挑战。
2、主导产品相对集中的风险
脉络宁注射液/口服液、琥珀酸亚铁片（速力菲）是公司的主导产品，其生产及销售状况直接决定了公司的收入和
盈利水平。公司主导产品生产、销售的异常波动将对本公司经营业绩产生较大的影响。
对策：公司在做好主导产品推广的同时，将加大力度开拓吸收性明胶海绵、贞芪利咽颗粒、益气祛痰口服液等产品，
降低主导产品相对集中的风险。
3、市场竞争风险
随着行业集中度的提升，医药市场的竞争异常激烈，导致市场竞争变化的不确定性，公司可能在市场竞争中无法保
持自身的竞争优势，从而对公司的效益产生影响。
对策：公司将不断提高产品质量，提升新品研发能力，加强销售网络建设和品牌建设，以保持自身的竞争优势。
4、原材料价格波动风险
国家新版药典质量标准的提高，造成优质货源量价齐升，若原材料价格大幅上涨，将造成公司采购成本的攀升，可
能挤压公司的盈利空间，从而对公司的经营业绩产生较大影响。
对策：公司将加强对中药材一线市场的调研，全面掌握市场行情，编制采购预算，优化采购流程，对常用大宗原料
进行储备，有效控制原材料采购风险。
18
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、并购形成的商誉风险
根据《企业会计准则》等相关规定，商誉不作摊销处理，但需在每年年度终了进行减值测试。如果被收购的公司未
来经营状况出现波动，则可能存在商誉减值的风险，从而对公司当期损益造成不利影响。
对策：公司将进一步加强对被收购公司的管控，采取各种措施，扩大其业务规模，控制其成本费用，提升效益及盈
利能力，确保其经营稳定。
6、质量管控风险
药品作为特殊商品，与人民群众健康密切相关责任重大。尽管公司建立了严格的质量控制体系，到目前为止未发生
任何产品质量事故和重大产品质量纠纷事件，但仍不排除公司可能因其他某种不确定或不可控因素导致出现产品质量问
题，从而给公司带来经营风险。
对策：公司将持续加大技术投入，加速企业产能升级，认真做好各车间的 GMP 认证改造，采用先进技术，更新优化
生产装备，确保产品质量稳定提升。
7、环境保护风险
公司系制药类企业，属于国家环保要求较高的行业。虽然公司十分重视环境保护，但不能排除未来发生影响环境保
护意外事件的可能。此外，随着我国对环境保护问题的日益重视，国家可能将会制订更严格的环保标准和规范，这将可
能增加公司的环保支出，从而对公司的经营利润产生一定影响。
对策：公司将加大环保管理体系建设投入，建立内部检查制度，完善内部环保监察体系，以保证环保设施运行正常，
环保措施到位。
8、药品研发和一致性评价的风险
由于新药产品开发从研制、临床试验、报批、生产上市的周期长、环节多、投入大，再加上药品质量和疗效一致性
评价投入加大，将导致研发和一致性评价的风险。此外，如果公司新药不能适应不断变化的市场需求，或不被市场接受，
将加大公司的营运成本，对公司盈利和未来发展产生不利影响。
对策：公司不断改进和提升研发水平，谨慎选择研发项目，优化研发格局和层次，集中力量推进研发创新和仿制药
品的一致性评价，同时开展战略性新品种研发以及探索性研究，拓展研发深度与广度，最大限度控制研发风险。
19
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者
会议届次 会议类型 参与比 召开日期 披露日期 会议决议
例
《金陵药业股
份有限公司
2022 年年度股东大会 年度股东大会 51.16% 2023 年 05 月 23 日 2023 年 05 月 23 日
2022 年年度股
东大会决议》
《金陵药业股
份有限公司
2023 年第一次临时股东大会 临时股东大会 52.46% 2023 年 03 月 16 日 2023 年 03 月 16 日 2023 年第一次
临时股东大会
决议》
《金陵药业股
份有限公司
2023 年第二次临时股东大会 临时股东大会 52.32% 2023 年 06 月 28 日 2023 年 06 月 28 日 2023 年第二次
临时股东大会
决议》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈胜 董事长 被选举 2023 年 06 月 28 日 换届
陈海 董事 被选举 2023 年 06 月 28 日 换届
王健 董事 被选举 2023 年 06 月 28 日 换届
汪洋 董事 被选举 2023 年 06 月 28 日 换届
曹小强 董事 被选举 2023 年 06 月 28 日 换届
张群洪 董事 被选举 2023 年 06 月 28 日 换届
高燕萍 董事 被选举 2023 年 06 月 28 日 换届
沈永建 董事 被选举 2023 年 06 月 28 日 换届
寇俊萍 董事 被选举 2023 年 06 月 28 日 换届
梁玉堂 董事 任期满离任 2023 年 06 月 28 日 换届
陈亚军 董事 离任 2023 年 05 月 12 日 工作变动
凡金田 董事 离任 2023 年 02 月 16 日 退休
王广基 董事 任期满离任 2023 年 06 月 28 日 换届
周宇生 监事会主席 被选举 2023 年 06 月 28 日 换届
严广裕 监事 被选举 2023 年 06 月 28 日 换届
翟咏梅 监事 被选举 2023 年 06 月 28 日 换届
陈晓灵 职工监事 被选举 2023 年 06 月 28 日 换届
牛磊 职工监事 被选举 2023 年 06 月 28 日 换届
李红琴 监事会主席 任期满离任 2023 年 06 月 28 日 换届
20
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
叶位杰 监事 任期满离任 2023 年 06 月 28 日 换届
黄健 职工监事 任期满离任 2023 年 06 月 28 日 换届
疏平 职工监事 任期满离任 2023 年 06 月 28 日 换届
换届，自 2023 年 2 月
24 日起至第八届董事
陈海 总裁、董事会秘书 聘任 2023 年 06 月 28 日
会任期结束由陈海担
任董事会秘书。
王健 副总裁 聘任 2023 年 06 月 28 日 换届
副总裁、总会计师
汪洋 聘任 2023 年 06 月 28 日 换届
（财务负责人）
李剑 副总裁 聘任 2023 年 06 月 28 日 换届
贾明怡 总工程师 聘任 2023 年 06 月 28 日 换届
李泉 总经济师 聘任 2023 年 06 月 28 日 换届
朱馨宁 总裁助理 聘任 2023 年 06 月 28 日 换届
奚震新 总裁助理 聘任 2023 年 06 月 28 日 换届
陈胜 副总裁 任期满离任 2023 年 06 月 28 日 换届
徐俊扬 董事会秘书 离任 2023 年 02 月 24 日 退休
李泉 总裁助理 任期满离任 2023 年 06 月 28 日 换届
李剑 总裁助理 任期满离任 2023 年 06 月 28 日 换届
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
1、2021 年 12 月 29 日，公司召开第八届董事会第十五次会议，审议通过了《金陵药业股份有限公司 2021 年限制
性股票激励计划（草案）》及其摘要、《金陵药业股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》《关于
提请公司股东大会授权董事会办理 2021 年限制性股票激励计划相关事项的议案》等相关议案（公告编号：2021-065），
关联董事对相关议案进行了回避表决，独立董事对公司本次激励计划相关事项发表了独立意见。
2、2021 年 12 月 29 日，公司召开第八届监事会第十次会议，审议通过《金陵药业股份有限公司 2021 年限制性股
票激励计划（草案）》及其摘要、《金陵药业股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》《关于审核
公司 2021 年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》（公告编号：2021-066），公司监事会对本次激励计划的相关事
项进行核实并出具了相关核查意见。
3、2022 年 1 月 12 日，公司披露了《金陵药业股份有限公司独立董事公开征集委托投票权的公告》（公告编号：
2022-006），独立董事沈永建先生受公司其他独立董事的委托作为征集人，就公司拟于 2022 年 1 月 27 日召开的 2022 年
第一次临时股东大会审议的有关议案向公司全体股东公开征集委托投票权。
4、2022 年 1 月 26 日，公司披露了《金陵药业股份有限公司关于 2021 年限制性股票激励计划获南京市人民政府国
有资产监督管理委员会批复的提示性公告》(公告编号：2022-012)，公司收到了南京市人民政府国有资产监督管理委员
会（以下简称“南京市国资委”）《关于金陵药业股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》（宁国资委考【2022】
15 号），南京市国资委原则同意本次激励计划。
5、2021 年 12 月 31 日至 2022 年 1 月 9 日，公司以公告栏张贴方式公示了《2021 年限制性股票激励计划激励对象
名单的公示》，将本次激励计划首次授予部分激励对象的姓名和职务予以公示。公示期间，公司监事会未收到任何组织
或个人对公司本次激励计划首次授予部分激励对象提出的异议。2022 年 1 月 19 日，公司披露了《金陵药业股份有限公
21
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
司监事会关于公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）激励对象名单的核查意见及公示情况说明》（公告编号：2022-
009）。
6、2022 年 1 月 27 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会，审议并通过了《金陵药业股份有限公司 2021 年限
制性股票激励计划（草案）》及其摘要、《金陵药业股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》《关
于提请公司股东大会授权董事会办理公司 2021 年限制性股票激励计划有关事项的议案》（公告编号：2022-013）。
7、2022 年 1 月 28 日，公司披露了《金陵药业股份有限公司关于公司 2021 年限制性股票激励计划内幕信息知情人
及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2022-014），经核查，在本次激励计划首次公开披露前 6 个月
内，未发现核查对象利用本次激励计划有关内幕信息进行股票买卖的行为。
8、2022 年 1 月 27 日，公司召开第八届董事会第十七次会议、第八届监事会第十二次会议，审议通过了公司《关
于向激励对象首次授予限制性股票的议案》（公告编号分别为：2022-016、2022-017）。公司独立董事对前述事项发表
了独立意见，监事会对前述事项进行核实并发表了核查意见。
9、2022 年 12 月 28 日，公司召开第八届董事会第二十五次会议、第八届监事会第十八次会议，审议通过了公司
《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》（公告编号分别为：2022-065、2022-066）。公司独立董事对前述事项
发表了独立意见，监事会对前述事项进行核实并发表了核查意见。
10、2023 年 1 月 30 日，公司完成 2021 年限制性股票激励计划预留授予登记。（公告编号：2023-008）
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
22
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的环境监管重点单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
2023 年度属环境监管重点单位的包括公司所属金陵制药厂、池州东升、仪征医院。报告期内，上述分、子公司在
日常生产经营过程中，严格遵守《环境保护法》《水污染防治法》《大气污染防治法》《固体废物污染环境防治法》
《清洁生产促进法》等法律法规。
金陵制药厂全厂设有总废水排放口一个，雨水排放口两处；其中总废水排放口处理全厂车间生产及生活污水，执行
的污染物排放标准为南京经济技术开发区污水接管标准。
池州东升全厂设有废水总排放口一个，雨水排放口一个，废气总排口一个；其中废水排放口处理全厂车间生产及生
活污水，执行的废水排放标准为东至经开区污水接管标准，其中废气总排口处理全厂车间、污水处理站、危废库产生的
废气，执行的废气排放标准为《大气污染物综合排放标准》GB16287-1996 表 2 二级标准。
仪征医院全院设有总废水排放口一个，雨水排放口一个；其中总废水排放口处理全院医疗污水及病房内生活污水，
执行的污染物排放标准为《医疗机构水污染物排放标准》。
环境保护行政许可情况
报告期内，公司所属金陵制药厂、池州东升、仪征医院建设项目依法开展了多次环境影响评价工作，环境影响评价
文件取得有环保行政主管部门批复，建设完成后通过环保部门的竣工环保验收或者自主验收，建设项目均落实环评批复
及环保竣工验收意见，批建相符。
金陵制药厂于 2022 年 9 月 9 日依法进行排污申报登记并领取了排污许可证，排污许可证有效期为 2022 年 9 月 9 日
至 2027 年 9 月 8 日，2022 年各项污染物排放符合排污许可证的排放浓度及总量要求。
池州东升于 2020 年 8 月 25 日依法进行排污申报登记并领取了排污许可证，排污许可证有效期为 2020 年 8 月 25 日
至 2023 年 8 月 24 日，2022 年各项污染物排放符合排污许可证的排放浓度及总量要求。
仪征医院于 2021 年 1 月 15 日依法进行排污申报登记并领取了排污许可证，排污许可证有效期为 2021 年 1 月 15 日
至 2024 年 1 月 14 日，2022 年各项污染物排放符合排污许可证的排放浓度及总量要求。
环境保护行政许可情况
报告期内，公司所属金陵制药厂、池州东升、仪征医院建设项目依法开展了多次环境影响评价工作，环境影响评价
文件取得有环保行政主管部门批复，建设完成后通过环保部门的竣工环保验收或者自主验收，建设项目均落实环评批复
及环保竣工验收意见，批建相符。
金陵制药厂于 2022 年 9 月 9 日依法进行排污申报登记并领取了排污许可证，排污许可证有效期为 2022 年 9 月 9 日
至 2027 年 9 月 8 日，2022 年各项污染物排放符合排污许可证的排放浓度及总量要求。
池州东升于 2020 年 8 月 25 日依法进行排污申报登记并领取了排污许可证，排污许可证有效期为 2020 年 8 月 25 日
至 2023 年 8 月 24 日，2022 年各项污染物排放符合排污许可证的排放浓度及总量要求。
仪征医院于 2021 年 1 月 15 日依法进行排污申报登记并领取了排污许可证，排污许可证有效期为 2021 年 1 月 15 日
至 2024 年 1 月 14 日，2022 年各项污染物排放符合排污许可证的排放浓度及总量要求。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
COD CO
南京经
厂区东 （500mg （14.82
济技术
金陵制 COD、氨 COD、氨 北角 /L） 吨）、
连续 1 开发区 / 无
药厂 氮 氮 （总排 氨氮 氨
污水接
口） （35mg/ （0.21
管标准
L） 吨）
厂区北 COD 东至经 CO
池州东 COD、氨 COD、氨
间断 1 角（总 （500mg 开区污 （0.575 / 无
升 氮、PH 氮、PH
排口） /L） 水接管 吨）、
23
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
氨氮 标准 氨氮
（25mg/ （0.27
L） 吨）
PH（6-
9）
《大气
污染物
综合排
厂区西 非甲烷 非甲烷
放标
池州东 非甲烷 非甲烷 北角 总烃 总烃
间断 1 准》 / 无
升 总烃 总烃 （总排 （120mg （0.116
GB16297
口） /m） 吨）
-1996
表2二
级标准
COD
《医疗
（5.24
医院东 机构水
仪征医 COD、氨 COD、氨 间断排 吨）、
1 边（总 / 污染物 / 无
院 氮 氮 放 氨氮
排口） 排放标
（2.18
准》
吨）
对污染物的处理
金陵制药厂实施“雨污分流”，建有两套处理能力分别为 1200m3/d、800m3/d 的污水处理装置，采用物化加生化处
理工艺，所有废水经处理后达到接管标准进入园区污水处理厂，深度处理后排入外环境。2023 年污染物治理设施均正常
运转，污水在线监测、第三方多轮次检测结果表明，各项污染物排放浓度均远低于排放浓度限值标准。
池州东升实施“雨污分流”，建有一套处理能力为 80m3/d 的污水处理装置，采用 PH 调节+厌氧+好氧+二沉池+催化
氧化+氧化+絮凝沉淀工艺，所有废水经处理后达到接管标准进入园区污水处理厂，深度处理后排入外环境。废气经过三
级碱吸收+一级水吸收+二级活性炭吸附脱附处理后通过 15m 高排气筒排放。2023 年污染物治理设施均正常运转，废水在
线监测、废气在线监测、雨水在线监测、第三方多轮次检测结果表明，污染物指标 COD、氨氮、悬浮物、五日生化需氧
量等污染物排放浓度均低于排放浓度限值标准。
仪征医院使用盐酸与氯酸钠反应生成含氯消毒液的工艺进行消毒，建有一套处理能力为 1000m3/d 的污水处理装置，
采用物化加生化处理工艺，所有废水经处理后达到标准后由废水总排口排放至化纤厂污水处理厂，经深度处理后排入外
环境。2023 年污染物治理设施均正常运转，污水在线监测、第三方多轮次检测结果表明，各项污染物排放浓度均远低于
排放浓度限值标准。
突发环境事件应急预案
金陵制药厂在 2012 年对全厂环境风险进行评估，根据评估结果编制完成了《南京金陵制药厂突发环境事故应急预
案》，通过专家评审，向全厂发布，并向环保部门备案。之后根据法规要求，每三年（2015 年、2018 年、2021 年）对
全厂环境风险、预案进行评估、修编、专家评审、发布，并向园区环保局备案。2023 年组织了应急预案的演练活动，达
到检验预案、锻炼队伍、磨合机制和宣传教育的目的，继续时刻做好应急准备工作。
池州东升在 2020 年对全厂环境风险进行评估，根据评估结果编制完成了《池州东升药业有限公司突发环境事件应
急预案》，通过专家评审，向全厂发布，并向东至县生态环境分局备案。2022 年组织了多次应急预案的演练活动，检验
员工对应急救援系统的反应能力、执行能力和执行效果，提高应急救援队伍的协调作战能力.
仪征医院在 2021 年对全院环境风险进行评估，根据评估结果于 2022 年 7 月编制完成了《南京鼓楼医院集团仪征医
院突发环境事件应急预案》，通过专家评审，向全院发布，并于 2022 年 11 月 24 号向环保部门备案。已组织演练活动，
达到检验预案、锻炼队伍、磨合机制和宣传教育的目的，时刻做好应急准备工作。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
池州东升 2023 年 1-6 月份缴纳环境保护税 5 元。
环境自行监测方案
金陵制药厂根据《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ819-2017）、《排污单位自行监测技术指南中药、生物
药品制品、化学药品制剂制造业》（HJ1256-2022）、《排污许可证申请与核发技术规范制药工业-中成药生产》
（HJ1064-2019）、《排污许可证申请与核发技术规范制药工业—化学药品制剂制造》（HJ1063-2019）及其他相关法规
要求，结合当前实际生产情况，对本单位产生的污染源、污染物指标及潜在的环境影响，进行了核查核对，制定了环境
自行监测方案，制定检测计划，按计划开展自行和委托第三方监测，结果表明，各项污染物排放均稳定达标排放。
池州东升根据《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ819-2017）、《排污单位自行监测技术指南化学合成类制
药工业》（HJ883-2017）、《排污许可证申请与核发技术规范制药工业-原料药制造》（HJ858.1-2017）及其他相关法规
要求，结合当前实际生产情况，对本单位产生的污染源、污染物指标及潜在的环境影响，制定了环境自行监测方案，制
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金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
定检测计划，按计划开展自行和委托第三方监测，结果表明，各项污染物监测频次均严格按照自行监测方案开展，各项
污染物均稳定达标排放。
仪征医院根据《排污许可证自行检测技术指南》《环境空气质量标准》(GB3095-2012)、《地表水环境质量标准》
（GB3838-2002）Ⅲ类标准、《声环境质量标准》（GB3096-2008）1 类功能区标准、《医疗机构水污染物排放标准》
（GB18466-2005）标准。及其他相关法规要求，结合本院实际情况，对本院产生的污染源、污染物指标及潜在的环境影
响，进行了核查核对，制定了环境自行监测方案，按计划开展自行和委托第三方监测，结果表明，各项污染物排放均稳
定达标排放。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
擅自将未列入其
《辐射安全许可 违反《放射性同
证》的许可种类 位素与射线装置 设备已暂停使
1.没收违法所
和范围且未按照 安全和防护条 用，待获得使用
安庆医院 得；23,051 元 2. 无重大影响
规定重新申请领 例》第十二条、 许可后再投入使
罚款 13,400 元。
取许可证的两条 第十五条的相关 用。
射线装置投入使 规定
用
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
公司重视能源管理低碳减排工作，努力降低运营成本，积极挖掘温室气体减排机会，已连续两年主动披露碳排放
信息，2023 年上半年发布《2022 年温室气体核查声明》，2022 年温室气体排放总量同比有所下降，能源管理工作行之
有效。
金陵制药厂积极响应国家号召，持续实施清洁生产审核工作，于 2023 年进行了第四轮清洁生产审核，并于 2023
年 7 月 14 日召开清洁生产审核评审会，通过了专家组的现场初步评审。历年的清洁生产审核工作不仅取得了良好的经济
效益、社会效益和环境效益，而且使企业自觉履行社会责任，达到“节能、降耗、减污、增效”的目的。根据相关要求，
为进一步加强挥发性有机物治理，确保达标排放以及排放总量持续削减，切实改善环境空气质量，金陵制药厂于 2021 年
开展了“一企一策”整治方案编制、实施及持续改进工作。
池州东升药业有限公司积极响应国家号召，持续实施节水用水工作，于 2021 年进行申报节水型企业，并于 2021
年 10 月 26 日通过了池州市水利局与池州市经济和信息化局评审会验收，节水用水工作不仅取得了良好的经济效益、社
会效益和环境效益，而且使企业自觉履行社会责任，达到“节能、降耗、减污、增效”的目的。根据相关要求，为进一
步加强挥发性有机物治理，确保达标排放以及排放总量持续削减，切实改善环境空气质量，池州东升药业有限公司于
2021 年开展了 VOCS“一企一策”治理方案编制、实施及持续改进工作，池州东升药业有限公司于 2022 年开展两次泄漏
检测与修复（LDAR）工作，减少企业对大气环境的污染，节省不必要的物料损失，具有良好的环境、经济和社会效益。
仪征医院积极响应国家号召，持续实施清洁生产审核工作,在院领导的指导下，在全院广泛开展节能宣传教育，普
及节能知识，培养全院职工的环保意识。以节约资源、降低能耗为内容，建立和完善节能减排的工作机制，落实责任，
强化监管，加强宣传，提高意识，突出重点，强力推进，充分发挥所有工作人员的积极性，坚持在日常工作中厉行节约、
杜绝浪费、降低成本、提高效率，确保实现医院节能减排约束性指标，推动医院又好又快发展，努力创建节能型医院。
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
金陵药业作为上市公司，积极响应党和国家、省市政府的号召，以产业为依托，参与乡村振兴，推进扶贫攻坚；
同时，继续聚焦主责主业，加快转型发展，积蓄报效国家、服务社会的更大能量。2023 年上半年，公司各类慈善捐款累
计 22.5 万元。上半年，无偿献血活动持续开展，献血人数为 219 人次，献血量达 71900 毫升。
公司结合现有产业，持续对南京市六合区竹镇镇侯桥村“金银花深加工项目”开展技术帮扶。与陕西柞水、山西
永济等贫困县合作，免费提供种源、种植工具等，并派专业人员进行技术指导和服务，拓宽农户增收渠道。公司所属安
庆医院派出 2 名党员扎根岳西县白帽镇深村村，服务基层，助力发展。公司所属医疗单位持续推进城乡医疗救助政策，
共有 235 名低收入农户享受“先诊疗后付费”服务。结合“全国爱耳日”“全国爱眼日”“中国麻醉周”等节日，开展
形式多样的主题活动，为基层群众提供面对面、零距离的医疗服务，深入乡镇、社区、学校参与健康宣讲、专家义诊等
活动，利用公众号、视频号等新媒体平台，拍摄“专家说健康”科普短视频，将正确的防病治病理念和健康教育防范传
播给社会公众。2023 年上半年累计开展近 100 场，1000 多名医务志愿者参与。
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金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
湖州国信物资
有限公司（以
下简称"国信
物资"）承诺
湖州市社会福
利中心发展有
限公司（以下
简称"福利中
心"）2018 年
度、2019 年
度、2020 年度
三年实现的净
利润累计不低
于人民币 6,
000 万元，若
经审计后福利
中心未能实现
其他对公司中 湖州国信物资
承诺净利润指 2018 年 01 月 超期未履行完
小股东所作承 有限公司、陈 业绩承诺 三年
标，则应由国 09 日 毕
诺 国强
信物资在 2020
年度审计报告
出具后以现金
方式向金陵药
业进行补偿，
补偿公式为：
应补偿金额
（万元）
=6,000 万元-
福利中心三年
累计实现的实
际净利润数
（万元）。陈
国强对国信物
资的业绩补偿
义务承担一般
保证责任。
承诺是否按时
否
履行
福利中心 2018-2020 年度三年累计实现净利润为：28,994,460.81 元，国信物资承诺：福利中心业绩
如承诺超期未
承诺三年净利润累计不低于 60,000,000.00 元，根据补偿公式，福利中心未完成业绩承诺净利润差额
履行完毕的，
为 31,005,539.19 元。公司根据协议的约定，国信物资承诺的福利中心的三年累计业绩承诺未达预
应当详细说明
期，公司将不再退还国信物资支付的 1,500 万元保证金及孳息，并将采取诉讼方式向其进行追偿（具
未完成履行的
体详见指定报纸网站，公告编号：2021-019）。2021 年 3 月 30 日，公司向江苏省南京市玄武区人民
具体原因及下
法院提交了民事起诉状，诉请法院判令国信物资向公司支付业绩补偿款 1,600.56 万元，并按照万分之
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金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一步的工作计 三每日支付违约金，自 2021 年 3 月 27 日起计算至实际清偿之日止；判令陈国强对国信物资的上述债
划 务承担一般保证责任。同日，南京市玄武区人民法院已受理该案。2021 年 4 月 26 日，公司增加诉讼
请求 171.76 万元，合计：1,772.32 万元，目前案件正在审理中。期间，公司根据《盈利预测补偿协
议》的约定，将之前已收到的国信物资保证金及孳息合计 16,396,467.78 元，由“其他应付款科目”
转为“投资收益科目”，以用于应付公司的部分业绩补偿。2023 年 4 月 20 日，玄武区人民法院作出
（2021）苏 0102 民初 5085 号《民事判决书》，判决如下：1、被告国信物资应于本判决发生法律效力
之日起十日内给付原告金陵药业业绩补偿款 13,084,239.32 元，并承担逾期付款违约金（自 2021 年 4
月 26 日起至实际给付之日止，按每日万分之三的标准计算）；2、被告国信物资应于本判决发生法律
效力之日起十日内赔偿原告金陵药业损失 1,098,216.63 元；3、被告国信物资应于本判决发生法律效
力之日起十日内赔偿原告金陵药业律师费损失 320,000 元；4、被告陈国强对被告国信物资上述应付原
告金陵药业债务中不能清偿部分承担一般保证责任；5、驳回原告金陵药业的其他诉讼请求；6、驳回
反诉原告国信物资、陈国强的全部反诉诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应
当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
2023 年 5 月 5 日国信物资、陈国强不服一审判决，向南京市中级人民法院提起上诉。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
南京
医药
销售
股份 2023
商品 40,38 40,38
有限 关联 市场 4,038 银行 年 01 2023-
销售 及提 5,210 2.80% 8,500 否 5,210
公司 法人 价格 .52 结算 月 19 004
供劳 .92 .92
及其 日
务
子公
司
南京 销售
2023
益同 商品 105,9 105,9
关联 市场 10,59 35,00 银行 年 01 2003-
药业 销售 及提 55,70 7.35% 否 55,70
法人 价格 5.57 0 结算 月 19 004
有限 供劳 2.86 2.86
日
公司 务
南京
销售
梅山
商品
医院 关联 市场 79,61 银行 79,61
销售 及提 7.96 0.01% 否
有限 法人 价格 1.15 结算 1.15
供劳
责任
务
公司
江苏
宝庆
珠宝 关联 销售 市场 14,01 银行 14,01
销售 1.4 0.00% 否
股份 法人 商品 价格 7.69 结算 7.69
有限
公司
南京
销售
艾德 2023
商品
凯腾 关联 市场 282,4 银行 282,4 年 01 2023-
销售 及提 28.25 0.02% 300 否
生物 法人 价格 77.88 结算 77.88 月 19 004
供劳
医药 日
务
有限
28
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
责任
公司
南京
医药
采购
股份 2023
商品 173,9 173,9
有限 关联 市场 17,39 21.92 47,00 银行 年 01 2023-
采购 及接 86,87 否 86,87
公司 法人 价格 8.69 % 0 结算 月 19 004
受劳 1.05 1.05
及其 日
务
子公
司
南京
人民
印刷 1,192 1,192
关联 采购 市场 银行
厂有 采购 ,040. 119.2 0.15% 否 ,040.
法人 商品 价格 结算
限责 00 00
任公
司
南京
艾德
凯腾
生物 关联 接受 市场 289,8 银行 289,8
采购 28.98 0.04% 否
医药 法人 劳务 价格 25.00 结算 25.00
有限
责任
公司
32,21 90,80
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
8.57 0
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 未超出预计
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
（1）公司从 2021 年 12 月 29 日，基于实质重于形式的原则认定艾德凯腾为公司关联
法人。在此之前，艾德凯腾不属于《股票上市规则》第 6.3.3 条认定的关联法人。在
此之后，公司与艾德凯腾发生的交易属于关联交易。上述关联法人艾德凯腾系因公司
收购控股子公司池州东升药业有限公司股权后合并报表范围发生变更导致新增的关联
法人。公司与艾德凯腾 2023 年度发生了日常关联交易预计以外的关联交易，具体情
况如下：①公司于 2021 年 12 月 29 日前与艾德凯腾已签署技术开发与合作研发协议
且正在履行的交易事项，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交
易与关联交易》第十条规定，公司免于履行《股票上市规则》规定的关联交易相关审
议程序。自 2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，公司按上述已签署的协议支付艾德凯腾技
术开发与合作研发款项累计 58 万元属于关联交易，但该关联交易在 2023 年度无需进
行连续十二个月累计计算。②2023 年 4 月 4 日，公司与艾德凯腾签署《技术委托开
发合同书》，合同金额 300 万元，截止 2023 年 6 月 30 日，公司已支付艾德凯腾 105
万元。根据《公司章程》的有关规定，该关联交易在公司总裁办公会审批权限内，无
需提交公司董事会批准。
（2）2023 年 2 月 2 日，公司与新工集团签署《合作研发合同》，合同金额 500 万
元，截止 2023 年 6 月 30 日，新工集团已支付公司 200 万元。根据《公司章程》的有
关规定，该关联交易在公司总裁办公会审批权限内，无需提交公司董事会批准。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
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金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
本报告期内，公司共产生租赁收入 355.08 万元，占公司本报告期净利润 4.19%，另外产生租赁费用 47.72 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
30
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 17,000 17,000 0 0
合计 17,000 17,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、公司收到湖州市人民政府凤凰街道办事处征地拆迁资金专户转付的拆迁补偿款。刊登于指定报纸、网站，公告编号：
2023-001。
2、同意公司及子公司使用不超过 5 亿元闲置自有资金购买银行或金融机构发行的低风险理财产品。刊登于指定报纸、网
站，公告编号：2023-030。
3、2021 年限制性股票激励计划预留授予登记完成。刊登于指定报纸、网站，公告编号：2023-008。
4、公司会计政策变更。刊登于指定报纸、网站，公告编号：2023-028。
5、分公司收到复方磺胺甲噁唑注射液一致性评价受理通知书。刊登于指定报纸、网站，公告编号：2023-038。
6、分公司收到硫酸镁注射液受理通知书。刊登于指定报纸、网站，公告编号：2023-066。
7、关于向特定对象发行股票申请获得深圳证券交易所受理。刊登于指定报纸、网站，公告编号：2023-040。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1、控股子公司南京鼓楼医院集团安庆市石化医院被确定为三级综合医院。刊登于指定报纸、网站，公告编号：2023-009。
2、关于控股子公司业绩承诺补偿涉及诉讼的进展。刊登于指定报纸、网站，公告编号：2023-021、20213-39、2023-044。
31
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
股 股 转股
一、有限
售条件股 7,142,282 1.40% 736,000 -5,379 730,621 7,872,903 1.54%
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
他内资持 7,142,282 1.40% 736,000 -5,379 730,621 7,872,903 1.54%
股
其
中：境内
法人持股
境内
自然人持 7,142,282 1.40% 736,000 -5,379 730,621 7,872,903 1.54%
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
售条件股 503,257,718 98.60% 5,379 5,379 503,263,097 98.46%
份
1、人
民币普通 503,257,718 98.60% 5,379 5,379 503,263,097 98.46%
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
32
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份
510,400,000 100.00% 736,000 0 736,000 511,136,000 100.00%
总数
股份变动的原因
适用 □不适用
公司完成 2021 年限制性股票激励计划预留授予登记，总股本增加 73.6 万股
股份变动的批准情况
适用 □不适用
2022 年 12 月 28 日，公司召开第八届董事会第二十五次会议、第八届监事会第十八次会议，审议通过了公司《关于向激
励对象授予预留限制性股票的议案》（公告编号分别为：2022-065、2022-066）。公司独立董事对前述事项发表了独立
意见，监事会对前述事项进行核实并发表了核查意见。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
2023 年 1 月 30 日，公司完成 2021 年限制性股票激励计划预留授予登记，预留授予限制性股票上市日为 023 年 2 月 2 日。
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
2023 年 2 月，公司完成了 2021 年限制性股票激励计划预留授予登记工作，公司股份总数由 510,400,000 股增加至
511,136,000 股。按新股 511,136,000 计算，2022 年度每股收益 0.2060 元，稀释每股收益 0.2060 元，归属于公司普通
股股东的每股净资产 5.8579 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
根据董监高限
高管锁定股、 售股和股权激
凡金田 376,650 0 55,550 432,200 股权激励限售 励限售股按照
股 相关规定解除
限售
根据董监高限
高管锁定股、 售股和股权激
梁玉堂 313,357 0 34,453 347,810 股权激励限售 励限售股按照
股 相关规定解除
限售
33
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
根据董监高限
高管锁定股、 售股和股权激
陈胜 274,775 0 0 274,775 股权激励限售 励限售股按照
股 相关规定解除
限售
根据董监高限
售股和股权激
陈亚军 210,000 0 0 210,000 股权激励 励限售股按照
相关规定解除
限售
根据董监高限
售股和股权激
陈海 0 0 190,000 190,000 股权激励 励限售股按照
相关规定解除
限售
根据董监高限
高管锁定股、 售股和股权激
汪洋 226,250 42,500 0 183,750 股权激励限售 励限售股按照
股 相关规定解除
限售
根据董监高限
售股和股权激
徐俊扬 135,919 0 45,307 181,226 高管锁定股 励限售股按照
相关规定解除
限售
根据董监高限
售股和股权激
王健 170,000 0 0 170,000 股权激励 励限售股按照
相关规定解除
限售
根据董监高限
售股和股权激
李泉 175,150 15,150 0 160,000 股权激励 励限售股按照
相关规定解除
限售
根据董监高限
售股和股权激
李剑 175,150 15,150 0 160,000 股权激励 励限售股按照
相关规定解除
限售
根据董监高限
售股和股权激
贾明怡 175,225 15,225 0 160,000 股权激励 励限售股按照
相关规定解除
限售
合计 2,232,476 88,025 325,310 2,469,761 -- --
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金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
适用 □不适用
股票及其 发行价格
获准上市 交易终止
衍生证券 发行日期 （或利 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
交易数量 日期
名称 率）
股票类
2022 年 12 4.59 元/股 2023 年 02 2023 年 01
A 股普通股 736,000 736,000 2023-008
月 28 日 (人民币） 月 02 日 月 30 日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
见本报告第四节“公司治理” “四、公司股权激励、员工持股计划或其他员工激励措施”“1、股权激励”内容。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 42,079 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押、标记或
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
数量 情况 股数量 股数量 股份
数量
状态
南京新工投资集
国有法人 44.60% 227,943,839 0 0 227,943,839
团有限责任公司
福州市投资管理
国有法人 4.50% 23,003,700 -1916300 0 23,003,700
有限公司
合肥市工业投资
国有法人 1.90% 9,711,271 0 0 9,711,271
控股有限公司
浙江省国际贸易
国有法人 1.22% 6,224,865 0 0 6,224,865
集团有限公司
境内自然
司有山 1.06% 5,420,000 -634600 0 5,420,000
人
境内自然
白宪超 0.86% 4,421,000 0 0 4,421,000
人
境内自然
#成荣 0.86% 4,400,000 297300 0 4,400,000
人
东方证券股份有
国有法人 0.46% 2,352,200 2352200 0 2,352,200
限公司
境内自然
罗惠琳 0.45% 2,286,800 -473300 0 2,286,800
人
中信银行股份有
限公司－浦银安
盛医疗健康灵活 其他 0.35% 1,806,200 1806200 0 1,806,200
配置混合型证券
投资基金
上述股东关联关系或一致行 前十名流通股股东中，新工集团为本公司控股股东。公司未知其他其无限售条件流通股
动的说明 股东是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决 无
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金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份
数量
种类
人民 227,9
南京新工投资集团有限责任
227,943,839 币普 43,83
公司
通股 9
人民
23,00
福州市投资管理有限公司 23,003,700 币普
3,700
通股
人民
合肥市工业投资控股有限公 9,711
9,711,271 币普
司 ,271
通股
人民
浙江省国际贸易集团有限公 6,224
6,224,865 币普
司 ,865
通股
人民
5,420
司有山 5,420,000 币普
,000
通股
人民
4,421
白宪超 4,421,000 币普
,000
通股
人民
4,400
#成荣 4,400,000 币普
,000
通股
人民
2,352
东方证券股份有限公司 2,352,200 币普
,200
通股
人民
2,286
罗惠琳 2,286,800 币普
,800
通股
中信银行股份有限公司－浦 人民
1,806
银安盛医疗健康灵活配置混 1,806,200 币普
,200
合型证券投资基金 通股
前 10 名无限售条件普通股股
东之间，以及前 10 名无限售
前十名流通股股东中，新工集团为本公司控股股东。公司未知其他其无限售条件流通股
条件普通股股东和前 10 名普
股东是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
通股股东之间关联关系或一
致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资 截至报告期末，股东成荣普通证券账户持有公司股份 0 股，通过财富证券有限责任公司
融券业务情况说明（如有） 客户信用交易担保证券账户参与融资融券业务持有公司股份 4,400,000 股，实际合计
（参见注 4） 持有 4,400,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
36
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
董事、总
陈海 裁、董事 现任 0 190,000 0 190,000 0 190,000 190,000
会秘书
合计 -- -- 0 190,000 0 190,000 0 190,000 190,000
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
37
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
38
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
39
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：金陵药业股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,249,401,659.22 1,495,023,241.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 262,131,882.52 92,350,753.70
衍生金融资产
应收票据 221,836,546.68 201,841,353.21
应收账款 399,276,500.75 265,381,850.28
应收款项融资
预付款项 12,280,734.00 18,704,065.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,428,771.83 29,198,895.64
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 236,887,117.86 250,483,101.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 278,690,411.21 273,917,466.00
其他流动资产 5,182,020.16 6,244,304.65
流动资产合计 2,675,115,644.23 2,633,145,031.76
非流动资产：
40
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 264,218,281.44 263,867,387.90
其他权益工具投资 1,146,563.08 1,146,563.08
其他非流动金融资产
投资性房地产 8,872,907.00 9,350,062.60
固定资产 1,231,917,250.59 1,259,349,140.53
在建工程 51,301,009.86 37,841,394.10
生产性生物资产 1,452,406.65 1,565,176.77
油气资产
使用权资产 3,023,414.13 4,114,761.21
无形资产 253,508,689.21 258,443,245.31
开发支出
商誉 27,331,541.79 27,331,541.79
长期待摊费用 16,429,334.79 18,256,845.28
递延所得税资产 25,679,239.66 27,588,532.38
其他非流动资产 1,749,420.03 1,353,248.00
非流动资产合计 1,886,630,058.23 1,910,207,898.95
资产总计 4,561,745,702.46 4,543,352,930.71
流动负债：
短期借款 1,781,004.36 1,475,846.64
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 63,449,985.77 74,411,530.11
应付账款 364,754,041.16 379,628,703.05
预收款项 3,376,908.70 1,628,587.70
合同负债 19,192,845.78 22,141,989.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 95,088,727.23 112,187,835.50
应交税费 39,542,480.17 58,301,671.37
其他应付款 207,969,548.36 212,836,059.38
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 913,167.66 1,534,265.38
其他流动负债 456,910.48 1,270,513.19
流动负债合计 796,525,619.67 865,417,002.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,835,540.35 2,289,714.25
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 547,255.39 626,979.39
递延所得税负债 48,732,528.42 47,965,304.75
其他非流动负债
非流动负债合计 51,115,324.16 50,881,998.39
负债合计 847,640,943.83 916,299,000.51
所有者权益：
股本 511,136,000.00 510,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 480,983,653.51 478,341,413.51
减：库存股 24,352,000.00 23,616,000.00
其他综合收益 2,512,226.61 2,512,226.61
专项储备 1,312,415.63 1,661,225.44
盈余公积 399,604,682.31 399,604,682.31
一般风险准备
未分配利润 1,702,796,701.92 1,625,274,179.99
归属于母公司所有者权益合计 3,073,993,679.98 2,994,177,727.86
少数股东权益 640,111,078.65 632,876,202.34
所有者权益合计 3,714,104,758.63 3,627,053,930.20
负债和所有者权益总计 4,561,745,702.46 4,543,352,930.71
法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：费超
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 598,665,408.22 597,063,352.53
交易性金融资产 89,527,039.30 92,350,753.70
衍生金融资产
应收票据 220,835,746.68 201,041,353.21
42
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 136,657,807.03 101,724,747.65
应收款项融资
预付款项 18,274,074.05 38,175,739.72
其他应收款 2,406,287.29 26,263,885.64
其中：应收利息
应收股利
存货 140,175,766.47 143,196,132.51
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,795,093.36 3,312,516.71
流动资产合计 1,208,337,222.40 1,203,128,481.67
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,045,423,959.14 1,027,073,065.60
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 8,872,907.00 9,350,062.60
固定资产 188,016,017.09 193,777,264.37
在建工程 31,957,215.26 32,778,417.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 44,026.24 109,505.38
无形资产 21,457,212.51 22,117,482.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,114,986.10 8,457,358.90
递延所得税资产 10,022,152.88 12,306,350.57
其他非流动资产 452,385.38 489,748.00
非流动资产合计 1,313,360,861.60 1,306,459,255.35
资产总计 2,521,698,084.00 2,509,587,737.02
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 28,210,930.39 47,883,797.14
预收款项 3,249,825.53 1,585,920.69
合同负债 3,118,881.80 7,980,193.06
应付职工薪酬 31,089,943.20 33,813,558.52
43
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 11,375,456.00 28,090,957.71
其他应付款 133,402,935.07 142,920,957.91
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 14,600.00 62,313.19
其他流动负债 405,454.67 1,037,425.11
流动负债合计 210,868,026.66 263,375,123.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 10,488,459.54 10,912,016.70
其他非流动负债
非流动负债合计 10,488,459.54 10,912,016.70
负债合计 221,356,486.20 274,287,140.03
所有者权益：
股本 511,136,000.00 510,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 486,123,788.04 483,481,548.04
减：库存股 24,352,000.00 23,616,000.00
其他综合收益 2,512,226.61 2,512,226.61
专项储备
盈余公积 399,604,682.31 399,604,682.31
未分配利润 925,316,900.84 862,918,140.03
所有者权益合计 2,300,341,597.80 2,235,300,596.99
负债和所有者权益总计 2,521,698,084.00 2,509,587,737.02
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 1,441,396,813.35 1,352,179,184.74
其中：营业收入 1,441,396,813.35 1,352,179,184.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,351,685,078.29 1,264,623,922.81
44
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 1,128,972,949.26 1,061,894,775.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,888,272.76 9,345,281.09
销售费用 33,841,440.96 31,116,520.83
管理费用 162,216,781.33 148,210,309.36
研发费用 27,631,172.55 20,097,465.06
财务费用 -9,865,538.57 -6,040,428.92
其中：利息费用 98,070.55 100,045.38
利息收入 10,779,278.58 6,447,613.12
加：其他收益 7,835,393.86 4,925,202.79
投资收益（损失以“－”号填
6,611,677.81 5,562,506.32
列）
其中：对联营企业和合营
3,082,034.81 1,452,387.09
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-218,871.18 -13,417,779.54
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-4,026,627.57 -784,511.67
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-690,439.68
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-37,537.83 -220,857.64
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
99,185,330.47 83,619,822.19
列）
加：营业外收入 427,928.90 580,483.49
减：营业外支出 592,374.07 852,514.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号
99,020,885.30 83,347,790.98
填列）
减：所得税费用 14,075,666.39 15,167,602.64
五、净利润（净亏损以“－”号填
84,945,218.91 68,180,188.34
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
84,945,218.91 68,180,188.34
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
45
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
77,522,521.93 59,211,354.27
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
7,422,696.98 8,968,834.07
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 14,162,334.49
归属母公司所有者的其他综合收益
14,162,334.49
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
14,162,334.49
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他 14,162,334.49
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 84,945,218.91 82,342,522.83
归属于母公司所有者的综合收益总
77,522,521.93 73,373,688.76
额
归属于少数股东的综合收益总额 7,422,696.98 8,968,834.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1538 0.1165
（二）稀释每股收益 0.1538 0.1165
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：费超
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 346,006,409.74 335,177,594.78
减：营业成本 164,654,211.74 165,712,404.06
税金及附加 4,477,517.22 5,163,717.49
销售费用 32,370,469.70 29,743,745.56
管理费用 54,884,344.56 51,826,638.11
研发费用 26,518,003.56 18,170,927.40
46
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 -2,279,602.66 -1,913,762.15
其中：利息费用 286.81 3,005.27
利息收入 2,309,522.71 1,938,854.40
加：其他收益 1,076,530.80 256,882.88
投资收益（损失以“－”号填
6,611,677.81 4,986,276.69
列）
其中：对联营企业和合营企
3,082,034.81 1,452,387.09
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-2,823,714.40 -17,239,286.40
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-722,860.54 -658,536.89
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-128,875.30
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-94,038.70
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
69,394,223.99 53,725,221.89
列）
加：营业外收入 146,301.95 6,658.00
减：营业外支出 132,324.12 123,782.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号
69,408,201.82 53,608,097.30
填列）
减：所得税费用 7,009,441.01 7,278,115.56
四、净利润（净亏损以“－”号填
62,398,760.81 46,329,981.74
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
62,398,760.81 46,329,981.74
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 14,162,334.49
（一）不能重分类进损益的其他
14,162,334.49
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他 14,162,334.49
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
47
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 62,398,760.81 60,492,316.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,330,844,969.04 1,308,462,522.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 44,785,287.57 21,970,102.77
经营活动现金流入小计 1,375,630,256.61 1,330,432,625.68
购买商品、接受劳务支付的现金 736,252,672.93 619,610,238.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 487,638,037.66 582,287,621.12
支付的各项税费 70,555,554.85 58,560,436.69
支付其他与经营活动有关的现金 75,010,144.69 69,560,982.21
经营活动现金流出小计 1,369,456,410.13 1,330,019,278.02
经营活动产生的现金流量净额 6,173,846.48 413,347.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 91,955,161.47
取得投资收益收到的现金 6,015,661.60 6,331,340.96
处置固定资产、无形资产和其他长
232,298.70 97,782.44
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,247,960.30 98,384,284.87
购建固定资产、无形资产和其他长 85,735,007.92 167,134,002.27
48
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金 170,000,000.00 361,953,076.27
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 255,735,007.92 529,087,078.54
投资活动产生的现金流量净额 -249,487,047.62 -430,702,793.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,378,240.00 28,616,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
5,000,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 6,300,754.69 490,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 9,678,994.69 29,106,000.00
偿还债务支付的现金 5,997,421.33 20,990,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
672,065.64 100,045.38
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,139,452.17
筹资活动现金流出小计 7,808,939.14 21,090,045.38
筹资活动产生的现金流量净额 1,870,055.55 8,015,954.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-22,613.14
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -241,465,758.73 -422,273,491.39
加：期初现金及现金等价物余额 1,474,883,465.93 1,481,592,551.10
六、期末现金及现金等价物余额 1,233,417,707.20 1,059,319,059.71
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 333,444,362.36 324,117,831.03
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 25,791,420.46 6,360,434.56
经营活动现金流入小计 359,235,782.82 330,478,265.59
购买商品、接受劳务支付的现金 147,896,777.02 104,252,744.98
支付给职工以及为职工支付的现金 95,817,203.78 119,204,131.21
支付的各项税费 55,295,011.94 34,093,418.05
支付其他与经营活动有关的现金 45,751,154.65 25,329,908.63
经营活动现金流出小计 344,760,147.39 282,880,202.87
经营活动产生的现金流量净额 14,475,635.43 47,598,062.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,281,629.57
取得投资收益收到的现金 6,015,661.60 5,748,326.20
处置固定资产、无形资产和其他长
221,087.63 9,918.62
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,236,749.23 16,039,874.39
购建固定资产、无形资产和其他长
3,800,568.97 22,990,372.09
期资产支付的现金
49
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资支付的现金 18,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
40,500,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,800,568.97 63,490,372.09
投资活动产生的现金流量净额 -15,563,819.74 -47,450,497.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,378,240.00 23,616,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,378,240.00 23,616,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
640,286.81 3,005.27
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 47,713.19
筹资活动现金流出小计 688,000.00 3,005.27
筹资活动产生的现金流量净额 2,690,240.00 23,612,994.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,602,055.69 23,760,559.75
加：期初现金及现金等价物余额 597,062,852.53 556,304,179.04
六、期末现金及现金等价物余额 598,664,908.22 580,064,738.79
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,6 2,9 3,6
510 478 23, 399 632
2,5 1,6 25, 94, 27,
,40 ,34 616 ,60 ,87
一、上年期 12, 61, 274 177 053
0,0 1,4 ,00 4,6 6,2
末余额 226 225 ,17 ,72 ,93
00. 13. 0.0 82. 02.
.61 .44 9.9 7.8 0.2
00 51 0 31 34
9 6 0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
510 478 23, 2,5 1,6 399 1,6 2,9 632 3,6
二、本年期
,40 ,34 616 12, 61, ,60 25, 94, ,87 27,
初余额
0,0 1,4 ,00 226 225 4,6 274 177 6,2 053
50
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
00. 13. 0.0 .61 .44 82. ,17 ,72 02. ,93
00 51 0 31 9.9 7.8 34 0.2
9 6 0
三、本期增 - 77, 79, 87,
736 2,6 736 7,2
减变动金额 348 522 815 050
,00 42, ,00 34,
（减少以 ,80 ,52 ,95 ,82
0.0 240 0.0 876
“－”号填 9.8 1.9 2.1 8.4
0 .00 0 .31
列） 1 3 2 3
77, 77, 84,
7,4
522 522 945
（一）综合 22,
,52 ,52 ,21
收益总额 696
1.9 1.9 8.9
.98
3 3 1
736 2,6 3,3 3,3
（二）所有
,00 42, 78, 78,
者投入和减
0.0 240 240 240
少资本
0 .00 .00 .00
736 2,6 3,3 3,3
1．所有者
,00 42, 78, 78,
投入的普通
0.0 240 240 240
股
0 .00 .00 .00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
51
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- - - -
348 348 187 536
（五）专项
,80 ,80 ,82 ,63
储备
9.8 9.8 0.6 0.4
1 1 7 8
334 334 180 514
1．本期提 ,39 ,39 ,05 ,44
取 2.0 2.0 7.2 9.2
1 1 4 5
683 683 367 1,0
2．本期使 ,20 ,20 ,87 51,
用 1.8 1.8 7.9 079
2 2 1 .73
- -
736
736 736
,00
（六）其他 ,00 ,00
0.0
0.0 0.0
0
0 0
1,7 3,0 3,7
511 480 24, 399 640
2,5 1,3 02, 73, 14,
,13 ,98 352 ,60 ,11
四、本期期 12, 12, 796 993 104
6,0 3,6 ,00 4,6 1,0
末余额 226 415 ,70 ,67 ,75
00. 53. 0.0 82. 78.
.61 .63 1.9 9.9 8.6
00 51 0 31 65
2 8 3
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,5 2,9 3,5
504 462 387 606
3,2 71, 27, 34,
,00 ,06 ,18 ,84
一、上年期 93, 188 728 569
0,0 2,0 4,2 0,3
末余额 769 ,85 ,88 ,25
00. 35. 20. 68.
.71 9.4 5.6 3.9
00 94 52 30
4 1 1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
52
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
1,5 2,9 3,5
504 462 387 606
3,2 71, 27, 34,
,00 ,06 ,18 ,84
二、本年期 93, 188 728 569
0,0 2,0 4,2 0,3
初余额 769 ,85 ,88 ,25
00. 35. 20. 68.
.71 9.4 5.6 3.9
00 94 52 30
4 1 1
三、本期增 17, 14, 45, 36, 82,
6,4 8,1
减变动金额 216 162 949 430 380
00, 71,
（减少以 ,00 ,33 ,68 ,63 ,32
000 354
“－”号填 0.0 4.4 8.7 5.7 4.5
.00 .27
列） 0 9 6 7 3
14, 59, 73, 82,
8,9
162 211 373 342
（一）综合 68,
,33 ,35 ,68 ,52
收益总额 834
4.4 4.2 8.7 2.8
.07
9 7 6 3
17, 23, 27, 51,
6,4
（二）所有 216 616 461 077
00,
者投入和减 ,00 ,00 ,80 ,80
000
少资本 0.0 0.0 1.7 1.7
.00
0 0 0 0
17, 23, 28,
6,4 5,0
1．所有者 216 616 616
00, 00,
投入的普通 ,00 ,00 ,00
000 000
股 0.0 0.0 0.0
.00 .00
0 0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
22, 22,
461 461
4．其他 ,80 ,80
1.7 1.7
0 0
- - -
51, 51, 51,
（三）利润 040 040 040
分配 ,00 ,00 ,00
0.0 0.0 0.0
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
51, 51, 51,
3．对所有
040 040 040
者（或股
,00 ,00 ,00
东）的分配
0.0 0.0 0.0
0 0 0
53
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,5 2,9 3,6
510 479 17, 387 643
79, 73, 16,
,40 ,27 456 ,18 ,27
四、本期期 360 678 949
0,0 8,0 ,10 4,2 1,0
末余额 ,21 ,57 ,57
00. 35. 4.2 20. 04.
3.7 4.3 8.4
00 94 0 52 07
1 7 4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,235
510,4 483,4 23,61 2,512 399,6 862,9
一、上年期 ,300,
00,00 81,54 6,000 ,226. 04,68 18,14
末余额 596.9
0.00 8.04 .00 61 2.31 0.03
9
加：会
计政策变更
前
54
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期差错更正
其
他
2,235
510,4 483,4 23,61 2,512 399,6 862,9
二、本年期 ,300,
00,00 81,54 6,000 ,226. 04,68 18,14
初余额 596.9
0.00 8.04 .00 61 2.31 0.03
9
三、本期增
减变动金额 2,642 62,39 65,04
736,0 736,0
（减少以 ,240. 8,760 1,000
00.00 00.00
“－”号填 00 .81 .81
列）
62,39 62,39
（一）综合
8,760 8,760
收益总额
.81 .81
（二）所有 2,642 3,378
736,0
者投入和减 ,240. ,240.
00.00
少资本 00 00
1．所有者 2,642 3,378
736,0
投入的普通 ,240. ,240.
00.00
股 00 00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
55
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
-
736,0
（六）其他 736,0
00.00
00.00
2,300
511,1 486,1 24,35 2,512 399,6 925,3
四、本期期 ,341,
36,00 23,78 2,000 ,226. 04,68 16,90
末余额 597.8
0.00 8.04 .00 61 2.31 0.84
0
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,162
504,0 466,2 3,293 387,1 801,5
一、上年期 ,277,
00,00 65,54 ,769. 84,22 33,98
末余额 522.2
0.00 8.04 71 0.52 3.94
1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,162
504,0 466,2 3,293 387,1 801,5
二、本年期 ,277,
00,00 65,54 ,769. 84,22 33,98
初余额 522.2
0.00 8.04 71 0.52 3.94
1
三、本期增
-
减变动金额 6,400 17,21 14,16 33,06
4,710
（减少以 ,000. 6,000 2,334 8,316
,018.
“－”号填 00 .00 .49 .23
26
列）
14,16 46,32 60,49
（一）综合
2,334 9,981 2,316
收益总额
.49 .74 .23
（二）所有 6,400 17,21 23,61
者投入和减 ,000. 6,000 6,000
少资本 00 .00 .00
1．所有者 6,400 17,21 23,61
投入的普通 ,000. 6,000 6,000
股 00 .00 .00
56
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 51,04 51,04
分配 0,000 0,000
.00 .00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
51,04 51,04
者（或股
0,000 0,000
东）的分配
.00 .00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,195
510,4 483,4 17,45 387,1 796,8
四、本期期 ,345,
00,00 81,54 6,104 84,22 23,96
末余额 838.4
0.00 8.04 .20 0.52 5.68
4
57
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
金陵药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经中国人民解放军总后勤部[1998]后生
字第 261 号文批准,由南京金陵制药(集团)有限公司、南京军区福州总医院企业管理局、南京军区后勤
部苏州企业管理局、南京军区后勤部南京企业管理局一分局、南京军区后勤部徐州企业管理局分别将其
所属的南京金陵制药厂、福州梅峰制药厂、浙江天峰制药厂、南京金威天然饮料公司、合肥利民制药厂
以 1997 年 12 月 31 日为评估基准日经评估确认后的净资产投入，采用发起设立方式成立的股份有限公
司。1998 年 9 月 8 日，公司在南京市工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号 24979447-5，注
册资本人民币 20,000.00 万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]42 号文核准,公司于 1999 年 8 月 27 日在深圳证券交
易所采用“上网定价”发行方式，发行 8,000.00 万股人民币普通股,每股发行价 8.40 元，发行后公司
的股本增至 28,000.00 万元人民币，公司已于 1999 年 9 月办理了注册资本变更登记手续，注册号
3201091000208。
根据公司 2004 年 6 月 18 日《二零零三年度股东大会决议》，2004 年 8 月公司实施 2003 年度利润
分配，按每 10 股送红股 2 股的比例由未分配利润向全体股东转增股本，增加注册资本 56,000,000.00
元，公司变更后的注册资本为人民币 336,000,000.00 元。公司已于 2005 年 6 月办理了注册资本变更登
记手续，注册号 3201091000980。
根据 2006 年 1 月 19 日召开的公司股权分置改革相关股东会议表决通过的股权分置改革方案，公司
非流通股股东为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东支付对价，流通股股东每 10 股获送 3.5 股，
公司非流通股股东向流通股股东送出股份 3,360.00 万股，公司股权分置改革方案已于 2006 年 2 月 7 日
实施，方案实施后，公司原非流通股股东持有公司股份 20,640.00 万股，股份性质变为有限售条件的流
通股。公司总股本仍为 33,600.00 万股。
根据公司 2006 年 5 月 19 日《二零零五年度股东大会决议》，2006 年 7 月公司实施 2005 年度利润
分配及资本公积转增股本，公司按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额
16,800 万股，每股面值 1 元，计增加注册资本 16,800 万元，变更后的注册资本为人民币 50,400 万元。
公司已于 2006 年 12 月办理了注册资本变更登记手续，注册号 3201921000980；2007 年 10 月，公司注
册号变更为:320192000001028。
2015 年 12 月 ， 公 司 完 成 “ 三 证 合 一 ” 登 记 ， 换 发 新 的 营 业 执 照 。 现 统 一 社 会 信 用 代 码 为
913201922497944756。
58
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
根据公司 2022 年第一次临时股东大会、2022 年第八届董事会第十七次会议以及 2022 年第八届监
事会第十二次会议审议通过的《关于〈公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，
公司向 72 名激励对象发行公司 A 股普通股 640.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，授予价格为每股人
民 币 3.69 元 。 根 据 公 司 2021 年 限 制 性 股 票 激 励 计 划 ， 首 次 授 予 登 记 完 成 新 增 注 册 资 本 人 民 币
6,400,000.00 元，变更后公司注册资本为 510,400,000.00 元。公司已于 2022 年 4 月办妥注册资本变
更登记手续。
经公司 2022 年第一次临时股东大会授权,公司于 2022 年 12 月 28 日召开了 2022 年第八届董事会
第二十五次会议及 2022 年第八届监事会第十八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性
股票的议案》，确定 2022 年 12 月 28 日为预留授予日，以人民币 4.59 元/股的授予价格向 17 名激励
对象授予 73.60 万股限制性股票。根据公司 2021 年限制性股票激励计划，预留授予登记完成新增注册
资本人民币 736,000.00 元，变更后公司注册资本为 511,136,000.00 元。公司已于 2023 年 3 月办妥注
册资本变更登记手续。
公司经营范围：许可项目：药品生产；药品批发；药品零售；食品生产；保健食品生产；食品销售；
药物临床试验服务；药品进出口；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；药品互联网信息服务；
医疗器械互联网信息服务；饮料生产；化妆品生产；包装装潢印刷品印刷；道路货物运输（不含危险货
物）（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准）一般
项目:脏器生化制药机械制造；第一类医疗器械销售；第一类医疗器械生产；第二类医疗器械销售；日
用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用）销售；健康咨询服务（不含诊疗服务）；医学研究和试验
发展；药物检测仪器销售；技术进出口；货物进出口；进出口代理；食品进出口；互联网销售（除销售
需要许可的商品）；仪器仪表销售；机械零件、零部件销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
流、技术转让、技术推广；贸易经纪；农副产品销售；保健食品（预包装）销售（除依法须经批准的项
目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）公司住所：南京经济技术开发区新港大道 58 号。公司总部办
公地点为南京市中央路 238 号。
本财务报表经本公司董事会于 2023 年 08 月 18 日决议批准报出。
本公司 2023 年度纳入合并范围的子公司共 17 户，详见本报告九“在其他主体中的权益”。本公司
本年度合并范围比上年度无变化，详见本报告八“合并范围的变更”。
2023 年 1-6 月纳入合并范围的子公司如下表：
持股比例（%）
序号 子公司
子公司名称 级次
类型
直接 间接
59
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持股比例（%）
序号 子公司
子公司名称 级次
类型
直接 间接
1 云南金陵植物药业股份有限公司 控股 一级 88.89 4.44
2 河南金陵怀药有限公司 控股 一级 90.00 -
3 河南金陵金银花药业有限公司 控股 一级 99.00 -
4 浙江金陵浙磐药材开发有限公司 控股 一级 88.7534 7.08
5 金陵药业南京彩塑包装有限公司 控股 一级 100.00 -
6 瑞恒医药科技投资有限责任公司 控股 一级 54.55 -
7 南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司 控股 一级 63.00 -
8 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司 控股 一级 80.88 -
9 间接
仪征市华康老年康复中心 二级 - 100.00
控股
10 南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有
控股 一级 87.77 -
限公司
11 南京金鼓医院管理有限公司 控股 一级 50.00 -
12 湖州市福利中心发展有限公司 控股 一级 65.00 -
13 间接
湖州市社会福利中心 二级 - 100.00
控股
14 间接
湖州康复医院有限公司 二级 - 100.00
控股
15 湖州邦健天峰药业有限公司 控股 一级 100.00 -
16 合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司 控股 一级 100.00 -
17 池州东升药业有限公司 控股 一级 65.00 -
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本
准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
60
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预
见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2023 年 6 月 30 日止的
2023 年半年度财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若
干项具体会计政策和会计估计，详见本报告五、39“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判
断和估计的说明，请参阅报告五的各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买
方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在
61
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主
体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财
务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在
本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相
应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各
项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳
入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期
间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实
现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减
值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润
项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的实际汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，
除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产
负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除
未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采
用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金
融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）
转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三
方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或
者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初
始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量
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为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流
量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动
计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入
当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资
产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制
的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融
资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允
价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计
错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
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除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
（5）权益工具
权益工具是能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允
价值变动额。
（6）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已
确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输
入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
（8）金融工具减值（不含应收款项）
1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金
融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失
的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本
公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减
值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收票据
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预
期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超
过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失
的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本
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公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减
值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
单独评估信用风险的应收款项，如：偶发的应收款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票
商业承兑汇票组合 信用风险较高的商业承兑汇票
应收本公司合并财务报表范围内关 本组合为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项具有类似信用风险特征
联方款项组合
账龄组合的应收款项 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准备，但已有明
显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。
对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用
损失准备。
对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
一年以内 2.00 2.00
一至二年 20.00 20.00
二至三年 30.00 30.00
三年以上 100.00 100.00
12、应收账款
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预
期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超
过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失
的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本
公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减
值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
单独评估信用风险的应收款项，如：偶发的应收款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
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项目 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票
商业承兑汇票组合 信用风险较高的商业承兑汇票
应收本公司合并财务报表范围内关 本组合为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项具有类似信用风险特征
联方款项组合
账龄组合的应收款项 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准备，但已有明
显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。
对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用
损失准备。
对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
一年以内 2.00 2.00
一至二年 20.00 20.00
二至三年 30.00 30.00
三年以上 100.00 100.00
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合
同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预
期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超
过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失
的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本
公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减
值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
单独评估信用风险的应收款项，如：偶发的应收款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
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除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票
商业承兑汇票组合 信用风险较高的商业承兑汇票
应收本公司合并财务报表范围内关 本组合为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项具有类似信用风险特征
联方款项组合
账龄组合的应收款项 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准备，但已有明
显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。
对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用
损失准备。
对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
一年以内 2.00 2.00
一至二年 20.00 20.00
二至三年 30.00 30.00
三年以上 100.00 100.00
15、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产等。
（2）公司存货取得时按实际成本核算，消耗性生物资产的成本包括在收获前耗用的种苗、肥料、
农药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
原材料、产成品、消耗性生物资产发出时采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次转销法进
行摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货
价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转
回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独
列示。
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合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、11 应收款项融资的预期信用损失的
确定方法及会计处理方法一致。
17、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项
资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊
销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期
损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件
的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用
于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认
相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该
资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤
销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地
产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。按账面价值与预计
可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
1）本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类
似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重
要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
2）若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一
个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控
制。
（2）投资成本确定
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1）企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本
溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融
工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单
位直处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资
时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其
他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综
合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买
方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改
按成本法核算时转入当期损益。
2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成
本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
3）因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应
当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算
的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
1）对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，
确认投资收益。
2）对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期
股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位
宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照
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本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部
交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产
生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，
在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长
期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终
止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限
平均法计提折旧或进行摊销。
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20—30 5% 4.75%-3.17%
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值
迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价
值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-50 5% 4.75%-1.90%
机器设备 年限平均法 5-15 5% 19.00%-6.33%
运输设备 年限平均法 4-10 5% 23.75%-9.50%
其他设备 年限平均法 3-10 5% 31.67%-9.50%
对科研仪器、设备可以采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为 5～10 年。
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、
《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当
期损益。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象
的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于
其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
26、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程
中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产
达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、
折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间
内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额。
2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、
折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
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27、生物资产
（1）生物资产的分类和确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、
产畜和役畜等。
生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该
生物资产；2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；③该生物资产的成本能够可
靠地计量。
（2） 生产性生物资产初始计量：按照成本进行初始计量，自行营造或繁殖的生产性生物资产的成
本，应当包括达到预定生产经营目的前发生的种苗、肥料、农药等材料费、人工费、抚育费、设施费、
良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
（3） 折旧方法：对达到预定生产经营目的的生产性生物资产折旧采用年限平均法，按生物资产预
计使用年限和预计 5%净残值率确定其分类折旧率。生物资产预计使用年限及其年折旧率列示如下：
生物资产类别 使用年限(年) 年折旧率
药用石斛 10—20 9.50%-4.75%
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）
承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资
产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
2）无形资产的摊销方法：
取得无形资产时，本公司应合理分析、恰当估计该无形资产的使用寿命的年限或构成使用寿命的产
量等类似计量单位数量，选择适当的摊销方法。
对使用寿命有限的无形资产，在可使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命的估计遵循以下方法：
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利
的期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需付出
大额成本，续约期应当计入使用寿命。
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合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经
济利益的期限。例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证等。
按照上述方法仍无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
3）公司在资产负债表日，对每项无形资产进行复核和减值测试，合理确定其使用寿命，并计提各
项无形资产减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1）划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
本公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有
计划调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其
他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等支出。
2）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本
化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房
地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、使用权资产、无形资产等长期资
产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是
否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用
状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组
由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考
虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项
资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰
当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价
值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他
各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额
（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
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前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未
摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之
前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与
到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会
计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积
金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产
租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损
益。
本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他
准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计
入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变
化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
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租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比
率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用
权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
1）该义务是企业承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围
内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的确认
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入：
合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权
利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司
未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、 合同中存
在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履 约进
度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入。客户在公司履约的同时即取得并消耗公 司履约所
带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的 商品具有不可
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替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 履约进度根据所转
让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已 经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义 务的
交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时
收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给 客户，即客户已
拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商
品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上 的主要风险和报酬；客户已
接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司的营业收入主要包括销售药品收入和提供医疗服务收入。本公司销售药品收入确认的具体原
则：在药品发出、并经客户确认收妥后，商品所有权的主要报酬和风险已经转移时确认收入。本公司提
供医疗服务收入确认的具体原则：已提供医疗服务（包括发放药品），并收讫价款或取得收款权利时确
认医疗服务收入的实现。
（2）收入的计量
公司首先确定合同的交易价格，再按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
1）确定交易价格，是指因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时，应当
考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并应当假定
将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。
2）将交易价格分摊至各单项履约义务
当合同中包含两项或多项履约义务时，需要将交易价格分摊至各单项履约义务，以使分摊至各单项
履约义务（或可明确区分的商品）的交易价格能够反映其因向客户转让已承诺的相关商品而预期有权收
取的对价金额。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其
他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府
补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资
产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成
资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行
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复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够
收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在
使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所
得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年
度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负
债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期
收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的
差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或
负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延
所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
78
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡
了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使
用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且
合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权
选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发
生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合
理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项
租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止
或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当
相应调整使用权资产的账面价值。
（4）承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币 40,000 元）的租赁认定为低价值资产租赁。转
租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择
不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、22 及附注三、28。
（5）出租人会计处理
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终
可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基
于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化
处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资
租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内
采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在
实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
79
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 融资租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡
了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使
用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且
合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权
选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发
生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合
理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项
租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止
或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当
相应调整使用权资产的账面价值。
（4）承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币 40,000 元）的租赁认定为低价值资产租赁。转
租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择
不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、22 及附注三、28。
（5）出租人会计处理
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终
可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基
于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化
处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资
租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内
采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在
实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
80
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
43、其他重要的会计政策和会计估计
(1) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136 号）
的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备” 科目。使用提取
的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程” 科目
归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产
的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务、
增值税 1%、3%、5%、6%、9%、13%
应税服务过程中产生的增值额
城市维护建设税 实纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
教育费附加 实纳流转税额 3%
地方教育费附加 实纳流转税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
金陵药业股份有限公司 15%
云南金陵植物药业股份有限公司 20%
河南金陵怀药有限公司 20%
河南金陵金银花药业有限公司 25%
81
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
浙江金陵浙磐药材开发有限公司 20%
金陵药业南京彩塑包装有限公司 25%
瑞恒医药科技投资有限责任公司 20%
南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司 25%
南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司 25%
仪征市华康老年康复中心 见 2、税收优惠
南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司 25%
南京金鼓医院管理有限公司 20%
湖州市福利中心发展有限公司 25%
湖州市社会福利中心 见 2、税收优惠
湖州康复医院有限公司 25%
湖州邦健天峰药业有限公司 20%
合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司 25%
池州东升药业有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税
A．根据 2016 年 3 月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
的有关规定：医疗机构提供的医疗服务免征增值税。故公司子公司南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司、
南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司、南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司、湖州康复医院有限
公司提供的医疗服务 2023 年度免征增值税。
B．根据 2016 年 3 月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
的有关规定：养老机构提供的养老服务免征增值税。故子公司仪征市华康老年康复中心、湖州市福利中
心发展有限公司、湖州市社会福利中心提供的养老服务 2023 年度免征增值税。
（2）企业所得税
A.母公司：
公司于 2020 年 12 月 2 日被江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组办公室认定为江苏省高新技
术企业，证书编号：GR202032005324。发证时间：2020 年 12 月 2 日 ，有效期 3 年。根据《中华人民
共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》
（国科发火〔2016〕32 号）等相关规定，公司所得税税率自 2020 年开始起三年继续减按 15%征收。
B.子公司：
1 根据财政部、国家税务总局财税[2000]97 号《财政部 国家税务总局关于对老年服务机构有关税
收政策问题的通知》，对政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非
营利性的老年服务机构，暂免征收企业所得税。故子公司仪征市华康老年康复中心、湖州市社会福利中
心 2023 年度免征企业所得税。
82
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2 根据财政部、国家税务总局公告 2023 年第 6 号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的
公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税，以上政策执行期限为 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
子公司云南金陵植物药业股份有限公司、浙江金陵浙磐药材开发有限公司、河南金陵怀药有限公司、
瑞恒医药科技投资有限责任公司、南京金鼓医院管理有限公司及湖州邦健天峰药业有限公司 2023 年度
将按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 88,047.97 129,245.22
银行存款 1,227,218,185.20 1,471,102,590.68
其他货币资金 22,095,426.05 23,791,405.16
合计 1,249,401,659.22 1,495,023,241.06
因抵押、质押或冻结等对
15,983,952.02 20,139,775.13
使用有限制的款项总额
其他说明
除银行存款中的 ETC 银行存款保证金、法院冻结保证金及其他货币资金中的银行承兑汇票保证金外，
货币资金期末余额中无其他抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
262,131,882.52 92,350,753.70
益的金融资产
其中：
其中：债务工具投资
权益工具投资 89,527,039.30 92,350,753.70
衍生金融资产
理财产品 172,604,843.22
其中：
合计 262,131,882.52 92,350,753.70
其他说明
83
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 221,836,546.68 201,841,353.21
合计 221,836,546.68 201,841,353.21
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
221,836 221,836 201,841 201,841
账准备 100.00% 100.00%
,546.68 ,546.68 ,353.21 ,353.21
的应收
票据
其
中：
银行承 221,836 221,836 201,841 201,841
100.00% 100.00%
兑汇票 ,546.68 ,546.68 ,353.21 ,353.21
221,836 221,836 201,841 201,841
合计 100.00% 100.00%
,546.68 ,546.68 ,353.21 ,353.21
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
84
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,525,365.00
合计 1,525,365.00
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
11,932, 11,932, 10,618, 10,618,
账准备 2.81% 100.00% 0.00 3.71% 100.00% 0.00
349.28 349.28 776.77 776.77
的应收
账款
其
85
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中：
其中：
难以收 11,932, 11,932, 10,618, 10,618,
2.81% 100.00% 0.00 3.71% 100.00% 0.00
回的应 349.28 349.28 776.77 776.77
收款项
按组合
计提坏
412,272 12,995, 399,276 275,274 9,892,1 265,381
账准备 97.19% 3.15% 96.29% 3.59%
,039.39 538.64 ,500.75 ,046.19 95.91 ,850.28
的应收
账款
其
中：
其中：
按信用
风险特
412,272 12,995, 399,276 275,274 9,892,1 265,381
征计提 97.19% 3.15% 96.29% 3.59%
,039.39 538.64 ,500.75 ,046.19 95.91 ,850.28
坏账准
备的应
收款项
424,204 24,927, 399,276 285,892 20,510, 265,381
合计 100.00% 5.88% 100.00% 7.17%
,388.67 887.92 ,500.75 ,822.96 972.68 ,850.28
按单项计提坏账准备：11932349.28
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
扬州市医疗保险基金
4,500,000.00 4,500,000.00 100.00% 医保结算差异
管理中心
宿迁医院呆帐病员欠
4,669,924.39 4,669,924.39 100.00% 对方无支付能力
款
安庆市医疗保障服务
520,000.00 520,000.00 100.00% 医保结算差异
中心
湖州市吴兴区人力资
132,810.59 132,810.59 100.00% 医保结算差异
源和社会保障局
湖州市南浔区人力资
168,480.86 168,480.86 100.00% 医保结算差异
源和社会保障局
浙江省社会保险和就
1,941,133.44 1,941,133.44 100.00% 医保结算差异
业服务中心
合计 11,932,349.28 11,932,349.28
按组合计提坏账准备：12995538.64
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 402,222,919.93 8,044,458.39 2.00%
1至2年 5,442,743.62 1,088,548.73 20.00%
2至3年 1,062,634.75 318,790.43 30.00%
3至4年 42,720.20 42,720.20 100.00%
4至5年 86,768.90 86,768.90 100.00%
5 年以上 3,414,251.99 3,414,251.99 100.00%
合计 412,272,039.39 12,995,538.64
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
86
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□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 410,251,849.52
1至2年 6,440,957.40
2至3年 1,356,741.21
3 年以上 6,154,840.54
3至4年 475,477.09
4至5年 1,808,901.46
5 年以上 3,870,461.99
合计 424,204,388.67
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收款项坏账 20,510,972.6 24,927,887.9
4,862,295.71 445,380.47
准备 8 2
20,510,972.6 24,927,887.9
合计 4,862,295.71 445,380.47
8 2
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
江都吴堡卫生院 7,063.10
南京第二制药厂白敬宇第三大药房 534.24
滁州医药公司医药批发部 22,085.26
成都新千年药业有限公司 12,212.00
萧山医药公司开发区分公司 72,417.90
北京医药保健品进出口公司 37,272.79
湖北华雄医药有限公司 2,500.00
十堰市中药材公司 2,254.50
安徽皖安医药有限公司 3,453.03
保定市保北医药药材有限责任公司 3,200.00
浙江双溪医药有限公司 22,745.96
浙江滋福堂医药有限公司 1,640.36
浙江省诸暨康业医药有限公司 64,215.86
浙江嘉兴盛康医药有限公司 54,052.28
湖州福音门诊部 1,083.00
87
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
南京超研美容院 4,505.60
南通耀荣玻璃股份有限公司 12,800.00
湖州同济门诊部 34,130.00
江苏誉康药业有限公司 1,056.00
安徽宇虹药业有限公司 3,360.00
浙江亿升药业有限公司 64,643.06
浙江鼎盛医药有限公司 18,155.53
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
宿迁市医疗保障局 148,252,689.39 34.95% 2,965,053.79
南京益同药业有限公司 84,439,018.82 19.91% 1,881,028.39
扬州市医疗保险基金管理中
27,393,088.02 6.46% 4,957,861.76
心
安庆市医疗保障服务中心 19,089,770.55 4.50% 891,395.41
宿迁市宿豫区医疗保障局 13,636,510.46 3.20% 272,730.21
合计 292,811,077.24 69.02%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
88
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 11,185,684.81 91.08% 18,061,161.56 96.56%
1至2年 980,268.15 7.98% 197,861.04 1.06%
2至3年 114,781.04 0.94% 445,043.20 2.38%
合计 12,280,734.00 18,704,065.80
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
往来单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%）
合肥哈工龙延智能装备有限公司 1,019,400.00 8.30
江苏四方清洁能源装备制造有限公司 788,670.00 6.42
宿迁中石油昆仑燃气有限公司 712,645.05 5.80
国网江苏省电力有限公司南京供电分公司 630,000.00 5.13
南京康川济医药科技有限公司 570,000.00 4.65
合计 3,720,715.05 30.30
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 9,428,771.83 29,198,895.64
合计 9,428,771.83 29,198,895.64
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
89
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收拆迁补偿款 250,000.00 22,509,065.00
备用金 2,308,750.41 1,875,474.01
应收保证金 1,128,904.13 1,135,353.13
预付押金 1,023,780.00 1,070,580.00
其他 12,517,898.80 11,388,523.15
合计 17,229,333.34 37,978,995.29
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 8,780,099.65 8,780,099.65
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -835,668.14 -835,668.14
本期核销 143,870.00 143,870.00
2023 年 6 月 30 日余
7,800,561.51 7,800,561.51
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
90
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按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9,008,207.51
1至2年 473,571.00
2至3年 316,959.56
3 年以上 7,430,595.27
3至4年 757,071.29
4至5年 1,009,656.61
5 年以上 5,663,867.37
合计 17,229,333.34
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
8,780,099.65 -835,668.14 143,870.00 7,800,561.51
账准备
合计 8,780,099.65 -835,668.14 143,870.00 7,800,561.51
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
包头市鹿明广告贸易有限责任公司 58,510.00
江苏吴中实业股份有限公司苏州第六制药厂 400.00
苍南县龙媒广告策划有限公司 84,960.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
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占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
湖州国信物资有
其他 2,249,066.89 3-5 年、5 年以上 13.05% 2,248,786.89
限公司
浙江东升新材料
其他 1,212,022.22 1 年以内 7.03% 24,240.44
科技有限公司
华能南京新港供
预付押金 800,000.00 1 年以内 4.64% 16,000.00
热有限责任公司
台州市黄岩一锋
其他 527,132.81 5 年以上 3.06% 527,132.81
化工设备厂
中国医院协会 其他 420,000.00 1 年以内 2.45% 8,400.00
合计 5,208,221.92 30.23% 2,824,560.14
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
34,587,606.7 33,892,407.7 34,435,589.8 33,658,214.3
原材料 695,199.00 777,375.50
7 7 7 7
63,488,247.2 63,488,247.2 47,635,425.0 47,635,425.0
在产品
3 3 8 8
141,545,768. 139,467,234. 171,149,379. 169,127,941.
库存商品 2,078,533.81 2,021,437.92
19 38 49 57
周转材料 39,228.48 39,228.48 61,520.40 61,520.40
239,660,850. 236,887,117. 253,281,914. 250,483,101.
合计 2,773,732.81 2,798,813.42
67 86 84 42
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 777,375.50 82,176.50 695,199.00
库存商品 2,021,437.92 690,439.68 633,343.79 2,078,533.81
合计 2,798,813.42 690,439.68 715,520.29 2,773,732.81
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
三年期定期存款 250,000,000.00 250,000,000.00
三年期定期存款-应计利息 28,690,411.21 23,917,466.00
合计 278,690,411.21 273,917,466.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
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其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税待抵扣金额 2,730,779.57 3,469,031.81
待摊费用 2,367,874.19 1,163,126.40
预交所得税 83,366.40 1,612,146.44
合计 5,182,020.16 6,244,304.65
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
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减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
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南京白
55,645 55,773
敬宇制 2,533, 2,406,
,922.5 ,254.9
药有限 351.02 018.60
5 7
公司
南京益
同药业 80,000 80,000
有限公 .00 .00
司
南京新
工医疗
产业投
208,22 208,44
资基金 223,56
1,465. 5,026.
合伙企 1.12
35 47
业（有
限合
伙）
263,86 264,21
2,836, 2,486,
小计 7,387. 8,281.
912.14 018.60
90 44
263,86 264,21
2,836, 2,486,
合计 7,387. 8,281.
912.14 018.60
90 44
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上海国药股权投资基金合伙企业（有
1,146,563.08 1,146,563.08
限合伙）
合计 1,146,563.08 1,146,563.08
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
上海国药股权
公司拟通过长
投资基金合伙
期持有获得投
企业（有限合
资回报
伙）
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 36,364,576.56 36,364,576.56
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 36,364,576.56 36,364,576.56
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 26,964,513.96 26,964,513.96
2.本期增加金额 477,155.60 477,155.60
（1）计提或
477,155.60 477,155.60
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 27,441,669.56 27,441,669.56
三、减值准备
1.期初余额 50,000.00 50,000.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
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4.期末余额 50,000.00 50,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值 8,872,907.00 8,872,907.00
2.期初账面价值 9,350,062.60 9,350,062.60
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,231,917,250.59 1,259,349,140.53
合计 1,231,917,250.59 1,259,349,140.53
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1,294,008,607.1 2,410,596,175.0
1.期初余额 655,883,408.51 21,163,663.79 439,540,495.59
3 2
2.本期增加
790,645.02 27,978,987.02 229,292.04 2,099,383.54 31,098,307.62
金额
（1）购
156,178.54 26,306,420.64 229,292.04 2,099,383.54 28,791,274.76
置
（2）在
634,466.48 1,672,566.38 2,307,032.86
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
93,059.23 17,382,163.53 150,915.87 33,467.52 17,659,606.15
金额
（1）处
17,382,163.53 150,915.87 33,467.52 17,566,546.92
置或报废
（2）其他 93,059.23 93,059.23
1,294,706,192.9 2,424,034,876.4
4.期末余额 666,480,232.00 21,242,039.96 441,606,411.61
2 9
二、累计折旧
1,149,124,459.3
1.期初余额 360,060,624.72 559,077,431.81 15,031,309.01 214,955,093.77
1
98
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2.本期增加
18,756,440.63 25,055,136.63 609,029.35 13,493,438.10 57,914,044.71
金额
（1）计
18,756,440.63 25,055,136.63 609,029.35 13,493,438.10 57,914,044.71
提
3.本期减少
16,871,165.84 143,370.08 28,917.38 17,043,453.30
金额
（1）处
16,871,165.84 143,370.08 28,917.38 17,043,453.30
置或报废
1,189,995,050.7
4.期末余额 378,817,065.35 567,261,402.60 15,496,968.28 228,419,614.49
2
三、减值准备
1.期初余额 2,122,575.18 2,122,575.18
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 2,122,575.18 2,122,575.18
四、账面价值
1.期末账面 1,231,917,250.5
915,889,127.57 97,096,254.22 5,745,071.68 213,186,797.12
价值 9
2.期初账面 1,259,349,140.5
933,947,982.41 94,683,401.52 6,132,354.78 224,585,401.82
价值 3
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 7,281,620.90 5,345,826.43 1,922,575.18 13,219.29
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
金陵药业大厦 1-2 层 2,317,997.02
仪征市仪化生活区环南路 1 号 523,682.37
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
宿迁医院部分房屋 444,311,945.61 办理过程中
99
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
梅峰药厂厂房 18,955,661.10 资质问题
安庆市石化医院部分房屋 24,393,841.96 办理过程中
湖州市社会福利中心部分房屋 1,337,793.99 办理过程中
湖州康复医院有限部分房屋 10,667,801.13 办理过程中
河南金银花房屋 145,620.23 配套用房未办证
池州东升部分房屋 7,790,953.04 办理过程中
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 51,301,009.86 37,841,394.10
合计 51,301,009.86 37,841,394.10
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
母公司本部办
123,809.08 123,809.08 39,622.64 39,622.64
公楼装修工程
母公司模块化
806,240.50 806,240.50
机房项目
母公司金陵制
药厂速力菲片 30,346,115.0 30,346,115.0 32,738,794.7 32,738,794.7
剂车间改建系 2 2 8 8
列项目
母公司金陵制
药厂智能制造 681,050.66 681,050.66
示范车间工程
子公司安庆石
化医院中科慧
创公司全院内 950,000.00 950,000.00
外网 wifi 工
程
子公司安庆石
化医院综合楼 2,077,340.00 2,077,340.00 1,374,840.00 1,374,840.00
装饰工程
子公司安庆石
化医院高压氧 580,000.00 580,000.00
舱改造工程
子公司湖州市
社会福利中心
2,574,857.12 2,574,857.12 837,028.00 837,028.00
发展有限公司
11 号楼支付认
100
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
知区域改造工
程
子公司湖州市
社会福利中心
发展有限公司 1,287,000.00 1,287,000.00
370 吨污水处
理工程
子公司仪征医
院创特医院绩 279,000.00 279,000.00 279,000.00 279,000.00
效管理系统
子公司宿迁医
院医技楼装饰 4,013,487.17 4,013,487.17
装修工程
子公司宿迁医
院信息化建设 5,124,000.00 5,124,000.00
项目工程
子公司合肥金
陵天颐智慧养 345,000.00 345,000.00 186,000.00 186,000.00
老项目
子公司池州东
升核心原料药
及高端医药中 1,013,110.31 1,013,110.31 126,108.68 126,108.68
间体共性生产
平台
子公司南京金
鼓医院管理有
限公司互联网 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00
医院建设采购
项目
51,301,009.8 51,301,009.8 37,841,394.1 37,841,394.1
合计
6 6 0 0
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
母公
司本
6,000
部办 39,62 84,18 123,8
,000. 2.06% 5.00% 其他
公楼 2.64 6.44 09.08
00
装修
工程
母公
司模 5,620
806,2 806,2 14.35 15.00
块化 ,000. 其他
40.50 40.50 % %
机房 00
项目
母公 48,58 32,73 1,672 30,34
86,03 806,1 94.31 97.00
司金 0,000 8,794 ,566. 6,115 其他
5.45 48.83 % %
陵制 .00 .78 38 .02
101
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
药厂
速力
菲片
剂车
间改
建系
列项
目
母公
司金
陵制
药厂 7,800
681,0 681,0 15.00
智能 ,000. 8.73% 其他
50.66 50.66 %
制造 00
示范
车间
工程
母公
司金
陵制
5,200
药厂 43,87 43,87 93.66 100.0
,000. 其他
防护 8.10 8.10 % 0%
00
车间
改造
工程
母公
司金
陵制 4,000
578,0 578,0 99.17 100.0
药厂 ,000. 其他
88.38 88.38 % 0%
智能 00
安防
系统
子公
司安
庆石
化医
院中
1,000
科慧 950,0 950,0 95.00 97.00
,000. 其他
创公 00.00 00.00 % %
00
司全
院内
外网
wifi
工程
子公
司安
庆石
2,850 1,374 2,077
化医 702,5 72.89 80.00
,000. ,840. ,340. 其他
院综 00.00 % %
00 00 00
合楼
装饰
工程
子公
司安
庆石 580,0 580,0 580,0 100.0 100.0
其他
化医 00.00 00.00 00.00 0% 0%
院高
压氧
102
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舱改
造工
程
子公
司湖
州市
社会
福利
中心
发展
3,900 1,737 2,574
有限 837,0 66.02 70.00
,000. ,829. ,857. 其他
公司 28.00 % %
00 12 12
11 号
楼支
付认
知区
域改
造工
程
子公
司湖
州市
社会
福利
中心 1,430 1,287 1,287
90.00 90.00
发展 ,000. ,000. ,000. 其他
% %
有限 00 00 00
公司
370 吨
污水
处理
工程
子公
司仪
征医
院创
558,0 279,0 279,0 50.00 60.00
特医 其他
00.00 00.00 00.00 % %
院绩
效管
理系
统
子公
司宿
迁医
42,00 4,013 4,013
院医 15.00
0,000 ,487. ,487. 9.56% 其他
技楼 %
.00 17 17
装饰
装修
工程
子公
司宿
迁医
29,80 5,124 5,124
院信 17.19 25.00
0,000 ,000. ,000. 其他
息化 % %
.00 00 00
建设
项目
工程
子公 668,2 186,0 159,0 345,0 0.05% 0.05% 其他
103
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司合 72,00 00.00 00.00 00.00
肥金 0.00
陵天
颐智
慧养
老项
目
子公
司池
州东
升核
心原
料药 144,0 1,013
126,1 887,0
及高 00,00 ,110. 0.70% 1.00% 其他
08.68 01.63
端医 0.00 31
药中
间体
共性
生产
平台
子公
司河
南怀 12,50 12,50 12,50 100.0 100.0
其他
药车 0.00 0.00 0.00 0% 0%
棚工
程
子公
司南
京金
鼓医
院管
理有 2,400 1,680 1,680
70.00 75.00
限公 ,000. ,000. ,000. 其他
% %
司互 00 00 00
联网
医院
建设
采购
项目
-
974,0 37,84 17,15 2,307 1,386 51,30
合计 02,50 1,394 2,797 ,032. ,148. 1,009
0.00 .10 .45 86 83 .86
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
104
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
适用 □不适用
单位：元
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,790,696.82 9,790,696.82
2.本期增加
金额
(1)外购
(2)自行培
育
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 9,790,696.82 9,790,696.82
二、累计折旧
1.期初余额 8,148,376.85 8,148,376.85
2.本期增加
112,770.12 112,770.12
金额
(1)计提 112,770.12 112,770.12
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 8,261,146.97 8,261,146.97
三、减值准备
1.期初余额 77,143.20 77,143.20
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
105
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
(2)其他
4.期末余额 77,143.20 77,143.20
四、账面价值
1.期末账面
1,452,406.65 1,452,406.65
价值
2.期初账面
1,565,176.77 1,565,176.77
价值
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,882,488.18 7,882,488.18
2.本期增加金额
3.本期减少金额 2,049,234.58 2,049,234.58
（1）处置 2,049,234.58 2,049,234.58
4.期末余额 5,833,253.60 5,833,253.60
二、累计折旧
1.期初余额 3,767,726.97 3,767,726.97
2.本期增加金额 1,091,347.08 1,091,347.08
（1）计提 1,091,347.08 1,091,347.08
3.本期减少金额 2,049,234.58 2,049,234.58
（1）处置 2,049,234.58 2,049,234.58
4.期末余额 2,809,839.47 2,809,839.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
106
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价值 3,023,414.13 3,023,414.13
2.期初账面价值 4,114,761.21 4,114,761.21
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 品牌使用权 管理应用软件 合计
一、账面原值
1.期初余 305,125,290. 22,575,741.9 13,500,000.0 34,773,024.1 378,424,056.
2,450,000.00
额 16 0 0 1 17
2.本期增
147,835.40 147,835.40
加金额
（1
147,835.40 147,835.40
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 305,125,290. 22,575,741.9 13,500,000.0 34,920,859.5 378,571,891.
2,450,000.00
额 16 0 0 1 57
二、累计摊销
1.期初余 58,480,792.3 11,439,904.5 13,116,602.0 25,140,511.9 110,627,810.
2,450,000.00
额 9 6 0 1 86
2.本期增
3,468,517.49 115,269.71 100,000.00 1,398,604.30 5,082,391.50
加金额
（1
3,468,517.49 115,269.71 100,000.00 1,398,604.30 5,082,391.50
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 61,949,309.8 11,555,174.2 13,216,602.0 26,539,116.2 115,710,202.
2,450,000.00
额 8 7 0 1 36
三、减值准备
1.期初余 9,353,000.00 9,353,000.00
107
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
9,353,000.00 9,353,000.00
额
四、账面价值
1.期末账 243,175,980. 253,508,689.
1,667,567.63 283,398.00 8,381,743.30
面价值 28 21
2.期初账 246,644,497. 258,443,245.
1,782,837.34 383,398.00 9,632,512.20
面价值 77 31
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
南京鼓楼医院
集团宿迁医院 18,045,830.9 18,045,830.9
有限公司[注 3 3
1]
108
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
南京鼓楼医院
集团仪征医院 24,838,091.8 24,838,091.8
有限公司[注 3 3
2]
南京鼓楼医院
集团安庆市石 50,918,446.0 50,918,446.0
化医院有限公 7 7
司[注 3]
湖州市社会福
104,225,472. 104,225,472.
利中心发展有
76 76
限公司[注 4]
池州东升药业
有限公司[注 9,285,710.86 9,285,710.86
5]
207,313,552. 207,313,552.
合计
45 45
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
南京鼓楼医院
集团宿迁医院
有限公司
南京鼓楼医院
24,838,091.8 24,838,091.8
集团仪征医院
3 3
有限公司
南京鼓楼医院
集团安庆市石 50,918,446.0 50,918,446.0
化医院有限公 7 7
司
湖州市社会福
104,225,472. 104,225,472.
利中心发展有
76 76
限公司
池州东升药业
有限公司
179,982,010. 179,982,010.
合计
66 66
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
[注 1] 该商誉形成系 2003 年 7 月 10 日公司与南京市鼓楼医院和宿迁市卫生局签订《宿迁市人民医
院产权转让合同》，公司以 7,012.60 万元受让宿迁市人民医院 70%的产权。公司又以此作为出资，设
立南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司，持有其 63%股权。设立时南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司
净资产为 82,666,935.03 元，公司享有净资产份额为 52,080,169.07 元，投资成本 70,126,000.00 元与
公司享有净资产份额差额为 18,045,830.93 元。
[注 2] 该商誉系 2012 年非同一控制下企业合并取得南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（以下简
称仪征医院）68.33%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
109
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
根据江苏中天资产评估事务所有限公司苏中资评报字( 2012 )第 3010 号评估报告，截至 2012 年
3 月 31 日，仪征医院经评估的净资产为 158,699,453.99 元，同时考虑到南京市鼓楼医院的品牌以及过
渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有仪征医院资产并购日（2012 年 7 月 31 日）净资产
公允价值为 98,112,823.37 元，与公司账面投资成本 122,950,915.20 元的差额确认为商誉。
[注 3] 该商誉系 2014 年非同一控制下企业合并取得南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司
（以下简称安庆市石化医院）87.77%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额所致。
根据上海立信资产评估有限公司信资评报字( 2014 )第 61 号评估报告，截至 2014 年 7 月 31 日，
安庆市石化医院经评估的净资产为 10,832.35 万元，同时考虑到南京市鼓楼医院的品牌以及过渡期的经
营收益，确定按照新增持股比例计算应享有南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司资产并购日
（2015 年 12 月 31 日）净资产公允价值为 85,806,249.93 元，与公司账面投资成本 136,724,696.00 元
的差额确认为商誉。
[注 4] 该商誉系 2018 年非同一控制下企业合并取得湖州市社会福利中心发展有限公司（以下简称
“湖州市社会福利中心”）65.00%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额所致。
根据中联资产评估集团有限公司中联评报字[2017]第 2447 号评估报告，截至 2017 年 10 月 31
日，采用收益法评估的湖州市社会福利中心股东全部权益评估价值为 32,931.96 万元，扣除过渡期间
湖州市社会福利中心已向原股东分红款 4,000.00 万元，各方确定湖州市社会福利中心股东全部权益转
让价值为 28,800.00 万元，对应的本次交易 65%股权的转让价款为 18,720.00 万元。公司按照持股比
例 计 算 的 应 享 有 湖 州 市 社 会 福 利 中 心 资 产 并 购 日 （ 2017 年 12 月 31 日 ） 净 资 产 公 允 价 值 为
82,974,527.24 元，与公司账面投资成本 187,200,000.00 元的差额确认为商誉。
[注 5]该商誉系 2022 年非同一控制下企业合并取得池州东升药业有限公司（以下简称池州东升）
65%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
根据北京华亚正信资产评估有限公司（华亚正信评报字[2021]第 A12-0026 号）评估报告，截至
2021 年 10 月 31 日，池州东升经评估的净资产为 4,496.00 万元，同时考虑到过渡期的经营收益，确定
按照新增持股比例计算应享有池州东升公司资产并购日（2022 年 3 月 31 日）净资产公允价值为
49,214,289.14 元，与公司账面投资成本 5,850.00 万元的差额确认为商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
110
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29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 18,061,572.51 1,554,683.80 3,328,311.98 16,287,944.33
信息系统服务费 195,272.77 53,882.31 141,390.46
合计 18,256,845.28 1,554,683.80 3,382,194.29 16,429,334.79
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 24,166,464.81 5,507,540.19 19,682,099.91 4,456,505.85
内部交易未实现利润 7,099,900.27 1,140,110.04 7,427,364.22 1,201,979.63
应付未付各项费用 68,196,190.40 10,981,811.17 90,550,873.72 14,930,158.49
以后年度可以弥补的
34,320,555.32 8,049,778.26 29,813,124.72 6,999,888.41
亏损
合计 133,783,110.80 25,679,239.66 147,473,462.57 27,588,532.38
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
78,833,315.11 19,708,328.79 83,676,010.33 20,919,002.58
资产评估增值
交易性金融资产公允
72,384,125.97 11,103,725.14 72,746,777.97 10,912,016.70
价值变动收益
固定资产折旧会计与
42,991,486.74 10,747,871.69 40,619,675.88 10,154,918.97
税法的差异
一年内到期的其他非
流动资产/其他非流动 28,690,411.21 7,172,602.80 23,917,466.00 5,979,366.50
资产计提利息收入
合计 222,899,339.03 48,732,528.42 220,959,930.18 47,965,304.75
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 25,679,239.66 27,588,532.38
递延所得税负债 48,732,528.42 47,965,304.75
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（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 13,585,435.81 14,657,504.22
可抵扣亏损 25,220,498.46 22,507,526.22
合计 38,805,934.27 37,165,030.44
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 836,686.82 15,469.48
2025 年
2026 年 22,492,056.74 22,492,056.74
2027 年
2028 年 1,891,754.90
合计 25,220,498.46 22,507,526.22
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付机器设备
1,749,420.03 1,749,420.03 1,353,248.00 1,353,248.00
款
合计 1,749,420.03 1,749,420.03 1,353,248.00 1,353,248.00
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,781,004.36 1,475,846.64
合计 1,781,004.36 1,475,846.64
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
112
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33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 63,449,985.77 74,411,530.11
合计 63,449,985.77 74,411,530.11
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 364,754,041.16 379,628,703.05
合计 364,754,041.16 379,628,703.05
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租赁款 3,376,908.70 1,628,587.70
合计 3,376,908.70 1,628,587.70
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（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 19,192,845.78 22,141,989.80
合计 19,192,845.78 22,141,989.80
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 102,197,450.61 427,945,614.31 444,428,939.81 85,714,125.11
二、离职后福利-设定
9,290,384.89 43,017,833.39 43,057,788.16 9,250,430.12
提存计划
三、辞退福利 700,000.00 474,727.16 1,050,555.16 124,172.00
合计 112,187,835.50 471,438,174.86 488,537,283.13 95,088,727.23
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
79,616,489.60 345,412,147.30 359,592,386.18 65,436,250.72
和补贴
2、职工福利费 3,731,850.00 27,098,122.85 28,417,369.39 2,412,603.46
3、社会保险费 3,889,983.82 23,994,601.03 23,989,103.72 3,895,481.13
其中：医疗保险
3,478,308.47 21,058,352.82 21,052,501.58 3,484,159.71
费
工伤保险
219,577.01 1,081,940.46 1,082,354.39 219,163.08
费
生育保险
192,098.34 1,854,307.75 1,854,247.75 192,158.34
费
4、住房公积金 2,638,173.20 28,241,055.80 28,241,055.80 2,638,173.20
5、工会经费和职工教
12,320,953.99 3,199,687.33 4,189,024.72 11,331,616.60
育经费
114
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合计 102,197,450.61 427,945,614.31 444,428,939.81 85,714,125.11
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,780,706.14 37,683,928.90 37,722,456.24 4,742,178.80
2、失业保险费 642,588.75 1,269,550.87 1,270,978.30 641,161.32
3、企业年金缴费 4,064,353.62 4,064,353.62
4、其他[注] 3,867,090.00 3,867,090.00
合计 9,290,384.89 43,017,833.39 43,057,788.16 9,250,430.12
其他说明
[注]系公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司计提的退休人员离职后福利。
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,278,221.05 4,164,076.72
企业所得税 24,887,017.78 48,375,535.11
个人所得税 2,618,541.15 1,717,888.80
城市维护建设税 563,062.92 184,024.45
房产税 2,132,401.86 2,781,898.69
印花税 136,160.20 79,419.77
土地使用税 379,955.96 653,720.34
教育费附加 411,952.83 166,075.35
各项基金 135,166.42 179,032.14
合计 39,542,480.17 58,301,671.37
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 207,969,548.36 212,836,059.38
合计 207,969,548.36 212,836,059.38
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
115
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其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付营销费用 55,097,859.36 72,536,094.50
托管费 26,693,300.57 27,020,032.36
限制性股票回购义务 23,712,000.00 22,976,000.00
科研基金 14,936,139.12 13,414,195.25
应付保证金 13,587,732.25 14,437,754.62
其他 73,942,517.06 62,451,982.65
合计 207,969,548.36 212,836,059.38
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
托管费 26,693,300.57 代收代付
科研基金 9,732,207.72 应付未付
合计 36,425,508.29
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 913,167.66 1,534,265.38
合计 913,167.66 1,534,265.38
其他说明：
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44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款待转销项税额 456,910.48 1,270,513.19
合计 456,910.48 1,270,513.19
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
117
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单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,014,599.96 1,660,035.27
1-2 年 999,999.96 999,999.96
2-3 年 916,666.79 999,999.96
3-4 年 416,666.81
4-5 年
5 年以上
租赁负债总额
减：未确认融资费用 -182,558.70 -252,722.37
减：一年内到期的租赁负债 -913,167.66 -1,534,265.38
合计 1,835,540.35 2,289,714.25
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
尚未摊销的政府
政府补助 626,979.39 79,724.00 547,255.39
补助
合计 626,979.39 79,724.00 547,255.39
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
莫妮卡
看，检测 626,979.3 547,255.3 与资产相
79,724.00
实验室设 9 9 关
备
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
510,400,00 511,136,00
股份总数 736,000.00 736,000.00
0.00 0.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
478,341,413.51 2,642,240.00 480,983,653.51
价）
合计 478,341,413.51 2,642,240.00 480,983,653.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 23,616,000.00 736,000.00 24,352,000.00
合计 23,616,000.00 736,000.00 24,352,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 税后归属 期末余额
计入其他 计入其他 减：所得 税后归属
税前发生 于少数股
综合收益 综合收益 税费用 于母公司
额 东
当期转入 当期转入
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损益 留存收益
一、不能
重分类进
2,512,226 2,512,226
损益的其
.61 .61
他综合收
益
权益
法下不能
2,512,226 2,512,226
转损益的
.61 .61
其他综合
收益
其他综合 2,512,226 2,512,226
收益合计 .61 .61
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,661,225.44 334,392.01 683,201.82 1,312,415.63
合计 1,661,225.44 334,392.01 683,201.82 1,312,415.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 399,604,682.31 399,604,682.31
合计 399,604,682.31 399,604,682.31
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,625,274,179.99 1,571,188,859.44
调整后期初未分配利润 1,625,274,179.99 1,571,188,859.44
加：本期归属于母公司所有者的净利
77,522,521.93 105,281,854.89
润
减：提取法定盈余公积 11,087,439.53
应付普通股股利 50,400,000.00
其他综合收益结转留存收益 11,997,200.33
其他 1,706,295.14
期末未分配利润 1,702,796,701.92 1,625,274,179.99
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
121
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3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,429,848,747.52 1,126,049,197.12 1,342,628,782.90 1,059,598,899.04
其他业务 11,548,065.83 2,923,752.14 9,550,401.84 2,295,876.35
合计 1,441,396,813.35 1,128,972,949.26 1,352,179,184.74 1,061,894,775.39
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
其中：中药 234,535,414.76
化学药品 502,629,106.56
医疗服务 672,843,591.70
原料药及医药中间体 9,262,792.90
其他 22,125,907.43
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,441,396,813.35
与履约义务相关的信息：
不适用
122
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,887,683.02 2,097,031.09
教育费附加 1,385,229.15 1,558,041.58
房产税 4,448,094.49 4,490,572.90
土地使用税 804,704.72 929,516.66
车船使用税 10,880.00 11,812.16
印花税 349,043.47 256,839.74
环境保护税 2,637.91 1,466.96
合计 8,888,272.76 9,345,281.09
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,110,419.33 12,410,787.52
销售推广及市场开发费 20,046,152.21 16,590,994.52
行政费用 735,640.74 1,317,763.31
运输费 58,749.12 94,112.38
折旧及摊销费 594,729.90 600,589.62
其他各项费用 295,749.66 102,273.48
合计 33,841,440.96 31,116,520.83
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 104,560,488.35 92,844,724.93
行政费用 32,540,393.58 30,250,795.96
折旧与摊销费 17,604,824.20 17,437,424.26
各项基金 9,792.72 210,421.55
业务招待费 534,585.23 731,625.74
其他各项费用 6,966,697.25 6,735,316.92
合计 162,216,781.33 148,210,309.36
其他说明
65、研发费用
单位：元
123
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,408,057.05 5,205,679.57
摊销及折旧 1,977,076.14 736,463.07
物料消耗 1,644,117.29 485,905.85
技术服务费 5,072,902.15 10,944,320.97
实验检验费 3,681,798.23 1,468,252.73
实验设备款 31,867.26 37,978.72
实验室装修费 1,391,850.07
其他 1,423,504.36 1,218,864.15
合计 27,631,172.55 20,097,465.06
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 98,070.55 100,045.38
其中：租赁负债利息支出 64,180.55 28,617.39
减：利息收入 10,779,278.58 6,447,613.12
汇兑损益 22,613.14
金融机构手续费 793,056.32 307,138.82
合计 -9,865,538.57 -6,040,428.92
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,591,004.20 4,705,293.72
个税手续费返还 244,389.66 219,909.07
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,082,034.81 1,452,387.09
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,538.53
交易性金融资产在持有期间的投资收
3,529,643.00 3,529,643.00
益
其他 583,014.76
合计 6,611,677.81 5,562,506.32
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
124
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70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -218,871.18 -13,417,779.54
合计 -218,871.18 -13,417,779.54
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 835,668.14 95,364.23
应收票据及应收账款坏账损失 -4,862,295.71 -879,875.90
合计 -4,026,627.57 -784,511.67
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-690,439.68
值损失
合计 -690,439.68
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -37,537.83 -220,857.64
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换利得 92,233.01 38,642.00 92,233.01
接受捐赠 2,090.00 18,820.00 2,090.00
罚款、违约金收入 197,820.68 490,944.19 197,820.68
其他 135,785.21 32,077.30 135,785.21
合计 427,928.90 580,483.49 427,928.90
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 是否特殊 本期发生 上期发生 与资产相
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
影响当年 补贴 金额 金额 关/与收益
125
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盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废损失 347,228.46 159,003.56 347,228.46
赔款支出 493,128.00
各项罚款违约支出 38,023.16 154,340.72 38,023.16
捐赠赞助支出 130,000.00 30,000.00 130,000.00
其他 77,122.45 16,042.42 77,122.45
合计 592,374.07 852,514.70 592,374.07
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,399,150.00 16,281,854.90
递延所得税费用 2,676,516.39 -1,114,252.26
合计 14,075,666.39 15,167,602.64
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 99,020,885.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,853,132.80
子公司适用不同税率的影响 2,377,545.94
调整以前期间所得税的影响 -110,894.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 489,303.46
技术开发费加计扣除的影响 -2,464,730.80
权益法核算的合营企业和联营企业损益的影响 -955,601.46
账龄三年以上应收款项坏账准备未确认递延所得税资产的
-113,088.71
影响
所得税费用 14,075,666.39
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57
126
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78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 6,006,333.37 6,447,613.12
收到的各种保证金及押金 368,956.04 2,957,255.80
政府补助 8,183,598.76 4,925,202.79
收到大额往来款 22,259,065.00
其他 7,967,334.40 7,640,031.06
合计 44,785,287.57 21,970,102.77
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 2,129,740.68 998,538.36
业务招待费 1,717,047.35 793,685.14
运输装卸费 48,971.11 148,601.28
会务费 520,866.42 157,136.68
技术开发费 7,844,179.46 20,097,465.06
办公费 1,410,174.04 568,084.13
广告宣传费 17,063,864.64 6,123,291.34
交通费 1,203,096.99 22,306.14
租赁费 1,431,015.27 1,023,284.49
邮电通讯费 1,388,582.70 1,367,333.08
水电汽空调费 3,807,627.85 3,051,766.09
中介机构费 1,649,804.33 1,347,741.72
修理费 7,605,682.23 7,082,072.24
劳务费 5,832,278.56 1,803,334.17
咨询顾问费 5,020,177.31 4,782,230.58
车辆费 1,203,096.99
营销费 418,207.54 2,703,679.24
物业费 2,403,330.76 2,212,763.93
保险费 604,424.44
其他 11,707,976.02 15,277,668.54
合计 75,010,144.69 69,560,982.21
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
127
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的租赁负债款 1,139,452.17
合计 1,139,452.17
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 84,945,218.91 68,180,188.34
加：资产减值准备 4,717,067.25 784,511.67
固定资产折旧、油气资产折
58,503,970.43 56,156,018.93
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,091,347.08 633,705.42
无形资产摊销 5,082,391.50 4,243,779.11
长期待摊费用摊销 3,343,971.79 -2,973,381.60
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 37,537.83 220,857.64
填列）
固定资产报废损失（收益以
347,228.46
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
218,871.18 13,417,779.54
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
120,683.69 100,045.38
列）
投资损失（收益以“－”号填
-6,366,555.14 -5,562,506.32
列）
递延所得税资产减少（增加以
1,909,292.72 3,152,513.48
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
767,223.67 -2,005,204.16
“－”号填列）
128
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
存货的减少（增加以“－”号
12,905,543.88 34,566,384.58
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-119,361,172.58 -98,402,816.33
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-42,088,774.19 -72,098,528.02
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,173,846.48 413,347.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,233,417,707.20 1,059,319,059.71
减：现金的期初余额 1,474,883,465.93 1,481,592,551.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -241,465,758.73 -422,273,491.39
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,233,417,707.20 1,474,883,465.93
其中：库存现金 88,047.97 129,245.22
可随时用于支付的银行存款 1,227,193,685.20 1,471,078,090.68
129
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可随时用于支付的其他货币资
6,135,974.03 3,676,130.03
金
三、期末现金及现金等价物余额 1,233,417,707.20 1,474,883,465.93
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、ETC 银行存款
货币资金 15,983,952.02
保证金、法院冻结保证金
合计 15,983,952.02
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 2,870.38
其中：美元 397.24 7.2258 2,870.38
欧元
港币
应收账款 2,320,204.38
其中：美元 321,100.00 7.2258 2,320,204.38
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
130
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83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
政府补助 7,591,004.20 其他收益 7,591,004.20
个税手续费返还 244,389.66 其他收益 244,389.66
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
131
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额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
企业合并 构成同一 合并当期 合并当期 比较期间 比较期间
被合并方 合并日的
中取得的 控制下企 合并日 期初至合 期初至合 被合并方 被合并方
名称 确定依据
权益比例 业合并的 并日被合 并日被合 的收入 的净利润
132
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依据 并方的收 并方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
133
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□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京鼓楼医院
集团安庆市石 非同一控制下
安徽安庆 安徽安庆 医疗服务 87.77%
化医院有限公 企业合并
司
云南金陵植物
药业股份有限
云南普洱 云南普洱 生产销售 88.89% 4.44% 设立
公司
[注 1]
河南金陵怀药
河南温县 河南温县 生产销售 90.00% 设立
有限公司
河南金陵金银
花药业有限公 河南封丘 河南封丘 生产销售 99.00% 设立
司[注 2]
浙江金陵浙磐
药材开发有限 浙江磐安 浙江磐安 生产销售 88.75% 7.08% 设立
公司 [注 3]
金陵药业南京
同一控制下企
彩塑包装有限 江苏南京 江苏南京 生产销售 100.00%
业合并
公司
瑞恒医药科技
非同一控制下
投资有限责任 北京 北京 投资 54.55%
企业合并
公司
南京鼓楼医院
非同一控制下
集团宿迁医院 江苏宿迁 江苏宿迁 医疗服务 63.00%
企业合并
有限公司
南京鼓楼医院
非同一控制下
集团仪征医院 江苏仪征 江苏仪征 医疗服务 80.88%
企业合并
有限公司
养老托老、康
仪征市华康老 复治疗、心理
江苏仪征 江苏仪征 100.00% 设立
年康复中心 疏导、临终关
怀
南京金鼓医院
医院管理、技
管理有限公司 江苏南京 江苏南京 50.00% 设立
术服务
[注 4]
134
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
湖州市社会福
综合性养老服 非同一控制下
利中心发展有 浙江湖州 浙江湖州 65.00%
务 企业合并
限公司
湖州市社会福 综合性养老服 非同一控制下
浙江湖州 浙江湖州 100.00%
利中心 务 企业合并
湖州康复医院 非同一控制下
浙江湖州 浙江湖州 医疗服务 100.00%
有限公司 企业合并
湖州邦健天峰
药业有限公司 浙江湖州 浙江湖州 生产销售 100.00% 设立
[注 5]
合肥金陵天颐
综合性养老服
智慧养老服务 安徽合肥 安徽合肥 100.00% 设立
务
有限公司
化工原料、医
池州东升药业
药中间体、原 非同一控制下
有限公司 安徽池州 安徽池州 65.00%
料药的加工、 企业合并
[注 6]
制造及销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
[注 1] 根据浙江金陵药材开发有限公司清算组第四次会议就《关于浙江金陵药材开发有限公司清算
过程中部分资产预分配方案》做出的决议,清算组将浙江金陵持有的云南金陵植物药业股份有限公司
25.55%股权由公司的两名股东按照持股比例进行分配。其中，向金陵药业股份有限公司分配转让云南金
陵 23%股份，浙江金陵向河南金陵金银花药业有限公司分配转让云南金陵 2.55%股份。分配完成后，公
司直接持有云南金陵植物药业股份有限公司 88.89% 的股份，公司子公司金陵药业南京彩塑包装有限公
司持有云南金陵植物药业股份有限公司 1.89%的股份,公司子公司河南金陵金银花药业有限公司持有云
南金陵植物药业股份有限公司 2.55%的股份。
[注 2] 2022 年 8 月 1 日，公司与中国科学院南京土壤研究所签署《国有产权交易合同》。根据该
协议，公司以 1,054,603.00 元人民币的对价受让其持有的河南金陵金银花药业有限公司 4.00%股权。
已于 2022 年 10 月 9 日完成工商变更登记手续。收购完成后，公司合计持有河南金陵金银花药业有限公
司 99.00%股权。
[注 3]公司直接持有浙江金陵浙磐药材开发有限公司 88.7534%的股份，公司子公司河南金陵金银花
药业有限公司持有其 7.08%的股份。
[注 4] 2022 年 2 月 24 日，公司与思瑞智行（南京）信息技术有限公司签署了关于转让南京金鼓医
院管理有限公司 10%股权的协议，协议约定股权转让价款为人民币伍拾万元整。已于 2022 年 3 月 14 日
完成工商变更登记手续。本次股权转让后，公司持有南京金鼓医院管理有限公司的股权比例为 50%。根
据江苏泰和律师事务所《关于南京金鼓医院管理有限公司股权转让的法律意见书》结论，本次交易不会
导致金鼓公司控股股东及实际控制人发生变更。
[注 5] 2022 年 8 月 15 日，公司与浙江邦健天峰医疗器械有限公司签署《股权转让协议》。根据该
协议，公司以 255.00 万元的对价受让其持有的湖州邦健天峰药业有限公司 51.00%的股权。公司已于
135
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2022 年 8 月 15 日完成工商变更登记手续。公司收购前直接持有湖州邦健天峰药业有限公司 49.00%的股
份，且根据公司章程，公司持有 67%表决权。收购完成后，公司合计持有湖州邦健天峰药业有限公司
100.00%的股份。
[注 6]2022 年 1 月 17 日，公司与洪荷芳、柯善治、柯元立、柯善慧、南京艾德凯腾生物医药有限
责任公司等签署了《池州东升药业有限公司股权转让及增资协议》，公司通过股权收购和增资的方式，
以人民币 5,850 万元的价格（其中股权转让款 2,250 万元，增资款 3,600 万元）取得增资后的池州东升
药业有限公司 65%的股权。上述股权已于 2022 年 3 月 28 日完成工商变更登记。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
南京鼓楼医院集团宿
37.00% 6,481,758.95 491,480,078.34
迁医院有限公司
南京鼓楼医院集团仪
征医院有限公司（合 19.12% 801,852.12 48,163,766.01
并）
南京鼓楼医院集团安
庆市石化医院有限公 12.23% -18,604.90 14,995,379.68
司
湖州市社会福利中心
发展有限公司（合 35.00% 878,925.55 50,193,032.66
并）
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
南京
鼓楼
医院 1,003 1,620 1,609
617,6 284,7 7,787 292,5 989,2 620,3 292,8 5,979 298,8
集团 ,281, ,911, ,625,
29,71 99,07 ,868. 86,93 48,19 77,38 39,94 ,366. 19,30
宿迁 764.3 475.3 578.2
1.01 0.89 40 9.29 3.41 4.80 3.10 50 9.60
医院 3 4 1
有限
公司
136
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
南京
鼓楼
医院
集团
125,9 296,8 422,7 153,1 17,79 170,9 117,5 303,3 420,9 156,8 16,51 173,3
仪征
15,92 22,94 38,87 44,54 1,853 36,40 87,44 42,03 29,48 02,82 6,301 19,13
医院
7.75 7.06 4.81 7.46 .85 1.31 4.34 8.05 2.39 8.42 .74 0.16
有限
公司
（合
并）
南京
鼓楼
医院
集团
129,4 130,7 260,1 132,6 4,900 137,5 129,1 130,6 259,8 131,2 5,776 137,0
安庆
08,49 80,66 89,16 97,13 ,634. 97,77 29,09 76,36 05,45 85,82 ,131. 61,95
市石
8.10 9.46 7.56 5.95 55 0.50 6.40 0.56 6.96 7.78 93 9.71
化医
院有
限公
司
湖州
市社
会福
利中
67,96 107,2 175,2 23,76 8,034 31,80 62,38 108,7 171,0 21,78 8,412 30,19
心发
5,831 46,18 12,01 8,568 ,778. 3,346 9,765 03,87 93,63 3,814 ,374. 6,189
展有
.21 0.12 1.33 .16 40 .56 .35 2.60 7.95 .68 36 .04
限公
司
（合
并）
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
南京鼓楼
-
医院集团 687,293,1 17,518,26 17,518,26 644,008,0 21,672,11 21,672,11 23,255,40
49,146,32
宿迁医院 90.41 7.44 7.44 88.41 3.22 3.22 6.50
8.38
有限公司
南京鼓楼
医院集团
218,554,6 4,192,121 4,192,121 27,806,29 195,799,7 857,101.9 857,101.9 15,660,29
仪征医院
00.83 .27 .27 7.87 45.60 7 7 3.75
有限公司
（合并）
南京鼓楼
医院集团 - - - - -
136,653,1 1,891,793 123,004,6
安庆市石 152,100.1 152,100.1 6,455,493 6,455,493 3,333,722
34.54 .85 04.36
化医院有 9 9 .32 .32 .11
限公司
湖州市社
会福利中 -
39,987,54 2,511,215 2,511,215 13,374,67 42,031,21 1,050,425 1,050,425
心发展有 21,680,42
9.87 .86 .86 5.01 9.02 .87 .87
限公司 8.98
（合并）
其他说明：
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（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
南京白敬宇制
江苏南京 江苏南京 生产销售 21.64% 权益法核算
药有限公司
南京益同药业
江苏南京 江苏南京 商品销售 33.33% 权益法核算
有限公司
南京新工医疗
产业投资基金
江苏南京 江苏南京 投资管理 33.33% 权益法核算
合伙企业（有
限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
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金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
南京新工医疗 南京新工医疗
南京白敬宇制 南京白敬宇制
南京益同药业 产业投资基金 南京益同药业 产业投资基金
药有限公司 药有限公司
有限公司 （有限合伙） 有限公司 （有限合伙）
（合并） （合并）
（合并） （合并）
345,799,752. 91,952,843.5 682,293,789. 277,648,671. 78,843,803.3 690,220,927.
流动资产
50 8 60 19 3 72
193,740,339. 339,157,203. 201,230,865. 326,716,517.
非流动资产 5,077,162.93 5,221,798.78
35 08 74 73
539,540,091. 97,030,006.5 1,021,450,99 478,879,536. 84,065,602.1 1,016,937,44
资产合计
85 1 2.68 93 1 5.45
277,947,881. 90,711,770.6 109,833,513. 217,513,210. 79,617,698.7 118,923,772.
流动负债
71 7 13 80 8 39
非流动负债 3,859,978.31 3,796,675.24 7,130,710.40 4,222,115.11 2,653,234.05 6,416,895.80
139
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
281,807,860. 94,508,445.9 116,964,223. 221,735,325. 82,270,932.8 125,340,668.
负债合计
02 1 53 91 3 19
302,211,196. 266,932,381.
少数股东权益
98 19
归属于母公司 257,732,231. 602,275,572. 257,144,211. 624,664,396.
2,521,560.60 1,794,669.28
股东权益 83 17 02 07
按持股比例计
55,773,254.9 200,758,524. 55,646,007.2 208,221,465.
算的净资产份 840,520.20 598,223.09
7 06 6 36
额
调整事项
--商誉
--内部交易未
840,520.20 598,223.09
实现利润
--其他
对联营企业权
55,773,254.9 200,758,524. 55,646,007.2 208,221,465.
益投资的账面
7 06 6 36
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
268,818,807. 152,516,065. 203,696,139. 238,052,171. 133,358,335. 183,857,420.
营业收入
56 21 56 44 49 24
11,706,797.6 10,262,089.3
净利润 975,368.00 5,846,275.11 650,145.52 325,009.58
8 0
终止经营的净
利润
其他综合收益
11,706,797.6 10,262,089.3
综合收益总额 975,368.00 5,846,275.11 650,145.52 325,009.58
8 0
本年度收到的
来自联营企业 2,406,018.60 80,000.00 2,138,683.20 80,000.00
的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
140
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（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
南京益同药业有限公司 1,749,840.70 3,062,559.60 4,812,400.30
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及银行存
款、银行理财产品等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降
低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金
额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
141
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（1）利率风险－公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要
来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险并不重
大。本公司目前并无利率对冲的政策。
（2）利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与
以浮动利率计息的长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变
动风险。
（3）其他价格风险，本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列
示。因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定成员密切监控投资产
品之价格变动。因此本公司管理层认为公司面临之价格风险已被缓解。
敏感性分析：
2023 年 6 月 30 日，如交易性金融资产-权益工具投资中的价格升高/降低 20%，则本公司的股东权
益将会增加/减少约人民币 17,905,407.86 元(2022 年 12 月 31 日：人民币 18,470,150.74 元)。
2、信用风险
2023 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行
义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价
值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措
施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司
经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款
协议。
管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重
大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
262,131,882.52 262,131,882.52
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 262,131,882.52 262,131,882.52
的金融资产
（2）权益工具投资 89,527,039.30 89,527,039.30
（4）理财产品 172,604,843.22 172,604,843.22
（三）其他权益工具
1,146,563.08 1,146,563.08
投资
持续以公允价值计量
262,131,882.52 1,146,563.08 263,278,445.60
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
企业采用市场法用于估计相关资产或负债的公允价值。年末公允价值以其在 2023 年 6 月最后一个
交易日的收盘价(数据来源于：上海和深圳证券交易所、基金公司、证券公司)。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于其他权益工具投资，因被投资企业本年度经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所
以公司采用账面投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
143
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7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
南京新工投资集 新型工业化项目
江苏南京 455,347.45 44.60% 44.60%
团有限责任公司 投资、运营
本企业的母公司情况的说明
本公司的母公司：南京新工投资集团有限责任公司，成立日期： 2008 年 4 月 29 日，企业类型：
有限责任公司（国有控股），统一社会信用代码号： 91320100671347443B，法定代表人：王雪根，住
所为：南京市玄武区唱经楼西街 65 号，注册资本： 455,347.45 万元人民币，实收资本：455,347.45
万元人民币。经营范围为：以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；股权投资；企业
总部管理；企业管理；非居住房地产租赁；品牌管理；园区管理服务；企业管理咨询；物业管理。
本企业最终控制方是南京市国有资产管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
南京白敬宇制药有限责任公司 联营企业
南京益同药业有限公司 联营企业
南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙） 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
南京医药股份有限公司及其子公司 受同一控股股东控制
南京医药产业（集团）有限责任公司 受同一控股股东控制
南京梅山医院有限责任公司 受同一控股股东控制
南京人民印刷厂有限责任公司 受同一控股股东控制
144
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
江苏宝庆珠宝股份有限公司 受同一控股股东控制
南京艾德凯腾生物医药有限责任公司 公司母公司联营企业
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
南京医药股份有
采购商品及接受
限公司及其子公 173,986,871.05 470,000,000.00 否 169,179,972.00
劳务
司
南京人民印刷厂
采购商品 1,192,040.00 否 927,520.00
有限责任公司
南京艾德凯腾生
物医药有限责任 接受劳务 1,919,825.00 否
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京医药股份有限公司及其
销售商品及提供劳务 40,385,210.92 31,603,218.45
子公司
南京益同药业有限公司 销售商品及提供劳务 105,955,702.86 100,138,687.10
南京梅山医院有限责任公司 销售商品及提供劳务 79,611.15
江苏宝庆珠宝股份有限公司 销售商品 14,017.69
南京新工投资集团有限责任
销售商品及提供劳务 1,886,792.45 25,102.65
公司
南京艾德凯腾生物医药有限
销售商品及提供劳务 282,477.88
责任公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
145
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
146
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南京益同药业有
应收账款 84,439,018.82 1,881,028.39 65,380,750.89 1,307,615.02
限公司
南京医药股份有
应收账款 限公司及其子公 9,660,970.37 660,667.26 9,918,012.64 669,491.99
司
南京梅山医院有
应收账款 34,020.00 680.40 588,000.00 11,760.00
限责任公司
南京艾德凯腾生
应收账款 物医药有限责任 515,423.00 10,308.46
公司
南京医药股份有
预付款项 限公司及其子公 6,160.00
司
南京艾德凯腾生
预付款项 物医药有限责任 40,175.00
公司
南京梅山医院有
其他应收款 10,000.00 2,000.00 10,000.00 200.00
限责任公司
南京医药产业(集
其他应收款 50,677.00 1,013.54
团)有限责任公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 南京益同药业有限公司 42,669.31 42,669.31
南京医药股份有限公司及其
应付账款 86,349,702.91 89,921,004.20
子公司
南京人民印刷厂有限责任公
应付账款 519,048.50 527,008.50
司
南京医药股份有限公司及其
预收款项 50,000.00
子公司
南京艾德凯腾生物医药有限
合同负债 72,562.65 267,699.12
责任公司
南京医药股份有限公司及其
合同负债 30,317.55 1,293.44
子公司
南京医药产业（集团）有限
其他应付款 25,770.20 25,770.20
责任公司
南京医药股份有限公司及其
其他应付款 141,579.84 144,731.00
子公司
147
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 736,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 7,136,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
不适用
期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
[注 1]、[注 2]
剩余期限
其他说明
[注 1]]（1）根据公司 2022 年第一次临时股东大会、2022 年第八届董事会第十七次会议以及 2022
年第八届监事会第十二次会议审议通过的《关于〈公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘
要的议案》，向 72 名激励对象发行公司 A 股普通股 640.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，授予价格
为每股人民币 3.69 元。本公司已收到上述激励对象缴纳的新增注册资本 640 万股所对应的出资额人民
币 2,361.60 万元，其中 640 万元作为本年认缴的注册资本（股本），其余 1,721.60 万元作为资本公积。
本公司于 2022 年 2 月 16 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成相关手续。
（2）根据公司 2022 年第一次临时股东大会授权,于 2022 年 12 月 28 日召开 2022 年第八届董事会
第二十五次会议、2022 年第八届监事会第十八次会议，审议通过的《关于向激励对象授予预留限制性
股票的议案》，确定 2022 年 12 月 28 日为预留授予日，以人民币 4.59 元/股的授予价格向 17 名激励
对象授予 73.60 万股限制性股票。公司已于 2023 年 3 月办妥注册资本变更登记手续。
[注 2]公司 2023 年 6 月 30 日发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
项目 授予价格（元/股） 合同剩余期限
首次授予的限制性股票限售期为自首次授予登记完成之日起
2021 年限制性股票首次授予 3.69
24 个月、36 个月、48 个月。
预留授予的限制性股票限售期为自预留授予登记完成之日起
2021 年限制性股票预留授予 4.59
24 个月、36 个月、48 个月。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
148
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 预计解锁数量
可行权权益工具数量的确定依据 无
本期估计与上期估计有重大差异的原因 -
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
根据公司 2021 年限制性股票激励计划，截止 2023 年 6 月 30 日公司管理层预计解锁数量为 0。
本公司以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公
允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本公
司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益
工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用，并相应计入资本公积。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日，公司无需说明的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，公司无需说明的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 1
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 1
2023 年 5 月 23 日，公司 2022 年年度股东大会通过《公司
2022 年度利润分配预案》，以 2023 年 3 月 22 日的总股本
511,136,000.00 股为基准，每 10 股派发现金 1 元(含
利润分配方案
税)，派发现金红利总额为 51,113,600.00 元。本次权益分
派股权登记日为 2023 年 7 月 13 日，除权除息日为 2023 年
7 月 14 日。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
150
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
南京市人力资源和社会保障局对金陵药业股份有限公司企业年金计划予以确认。受托人为中国人寿
养老保险股份有限公司。企业年金基金实行完全累计，采用个人账户方式管理。
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度
等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
(1)2020 年 1 月 2 日，公司向江苏省南京市中级人民法院提交了民事起诉状，并于 2020 年 1 月 3
日收到江苏省南京市中级人民法院《受理案件通知书》（（2020）苏 01 民初 77 号）。公司作为原告，
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金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
起诉被告人湖州国信物资有限公司和陈国强，要求法院依法确认：1、原、被告此前签署的《盈利预测
补偿协议》有效； 2、被告出具的《关于合同条款协商一致变更的说明函》无效； 3、《盈利预测补偿
协议》并未发生变更，判令两被告继续 履行协议； 4、判令被告承担本案的全部诉讼费用。
2020 年 6 月 30 日，公司收到（2020）苏 01 民初 77 号《江苏省南京市中级人民法院民事判决
书》（以下简称“《民事判决书》”），判决如下： 1、原告金陵药业股份有限公司与被告湖州国信物
资有限公司、 陈国强于 2018 年 1 月 9 日签订的《补偿协议》中有关业绩补偿条款未发生变更； 2、
驳回原告金陵药业股份有限公司的其他诉讼请求。案件受理费 341,800 元，由原告负担 113,957 元，
被告湖州国信物资有限公司、陈国强负担 227,843 元。
湖州国信物资有限公司、陈国强因不服南京中院作出的一审判决，已于上诉期内向江苏省高级人民
法院提起上诉，江苏省高级人民法院已于 2020 年 8 月 31 日立案受理，案号为(2020)苏民终 707 号，
并于 2021 年 9 月江苏省高院作出判决如下： 驳回国信物资、陈国强上诉，维持原判决；二审案件受理
费 227,843 元， 由国信物资、陈国强负担；本判决为终审判决。
(2) 2020 年 10 月 15 日，金陵药业股份有限公司（以下简称“公司”）收到浙江省湖州市吴兴区人
民法院（以下简称“吴兴区法院”）邮寄来的《民事诉讼起诉状》、《传票》等诉讼文件，湖州国信物
资有限公司、陈国强以合同纠纷为案由对公司提起诉讼。诉讼请求：1、判令解除三方于 2018 年 1 月 9
日签订的《湖州市社会福利中心发展有限公司盈利预测补偿协议》；2、判令被告立即归还原告 1 保证
金 1500 万元及自 2018 年 1 月 9 日至实际归还之日止的孳息（孳息按全国银行间拆借中心公布的贷款市
场报价利率计算）；3、判令被告承担本案全部诉讼费用。
2021 年 7 月 29 日，公司收到（2020）浙 0502 民初 5043 号《浙江省湖州市吴兴区人民法院民事判
决书》（以下简称“《民事判决书》”），判决如下：驳回原告湖州国信物资有限公司、陈国强的诉讼
请求。案件受理费 111800 元，由原告湖州国信物资有限公司、陈国强负担。如不服判决，可以在判决
书送达之日起十五日内，向吴兴区法院递交上诉状，上诉于浙江省湖州市中级人民法院。
2021 年 8 月 13 日，公司收到《民事上诉状》，湖州国信物资有限公司、陈国强不服一审判决，向
湖州市中级人民法院提起上诉。
2022 年 1 月 27 日，公司收到浙江省湖州市中级人民法院（以下简称“湖州中院”）作出的（2021）
浙 05 民终 1401 号《民事判决书》，湖州中院作出判决如下：驳回国信物资、陈国强上诉，维持原判决；
二审案件受理费 111,800 元，由国信物资、陈国强负担；本判决为终审判决。
2022 年 5 月 9 日，公司收到《浙江省高级人民法院应诉及告知合议庭成员通知书》（2022）浙民
申 2158 号，主要内容：“再审申请人国信物资、陈国强与被申请人金陵药业合同纠纷一案，不服浙江
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金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
省湖州市中级人民法院作出的（2021）浙 05 民终 1401 号民事判决/民事裁定/民事调解书，向本院申
请再审，本院已立案审查；本案已经组成再审合议庭进行审查。”
2022 年 8 月 8 日，公司收到浙江省高级人民法院作出的（2022）浙民申 2158 号《民事裁定书》，
主要内容：“本院经审查认为，原审生效判决认定事实清楚，适用法律正确，审理程序及实体处理均无
不当，湖州国信物资有限公司、陈国强提出的再审申请事由不能成立。”裁定：驳回湖州国信物资有限
公司、陈国强的再审申请。
(3) 2021 年 3 月 30 日，公司向江苏省南京市玄武区人民法院提交了民事起诉状,公司与湖州国信
物资有限公司、陈国强股权转让纠纷一案，南京市玄武区人民法院已于 2021 年 3 月 30 日立案，案号为
(2021)苏 0102 民初 5085 号，已经移送民二庭审理。
2021 年 7 月 22 日，公司收到玄武区人民法院(2021)苏 0102 民初 5085 号之二《民事裁定书》，
玄武区人民法院作出裁定如下：国信物资、陈国强对本案管辖权提出的异议成立，本案移送至浙江省湖
州市吴兴区人民法院。
2021 年 7 月 28 日，公司就玄武区人民法院(2021)苏 0102 民初 5085 号之二《民事裁定书》 向
江苏省南京市中级人民法院（以下简称“南京市中级人民法院”）提起上诉。
2021 年 9 月 6 日，公司收到南京市中级人民法院(2021)苏 01 民辖终 735 号《民事裁定书》，南
京市中级人民法院作出裁定如下：一、撤销玄武区人民法院(2021)苏 0102 民初 5085 号之二民事裁定；
二、本案由玄武区人民法院管辖。
2023 年 3 月 3 日，公司收到玄武区人民法院受理国信物资、陈国强反诉请求的电话通知，反诉请
求： 1、判令反诉被告金陵药业立即归还反诉原告国信物资、陈国强保证金 1500 万元及自 2018 年 1
月 9 日起至实际归还之日止的孳息（孳息按全国银行间拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）； 2、
判令反诉被告金陵药业支付反诉原告国信物资、陈国强 2018 年超额完成的业绩奖励（具体金额以司法
审计结果为准）； 3、判令反诉被告金陵药业承担本案全部诉讼费用。
2023 年 4 月 20 日，南京市玄武区人民法院作出一审判决，判令湖州国信物资有限公司给付金陵药
业业绩补偿并承担逾期付款违约金、陈国强对湖州国信物资有限公司上述应付发行人债务中不能清偿部
分承担一般保证责任，同时驳回了反诉原告湖州国信物资有限公司和陈国强的全部诉讼请求。湖州国信
物资有限公司和陈国强不服一审判决，已向南京市中级人民法院提起上诉。
根据 2018 年 1 月公司与湖州国信物资有限公司及陈国强签订的湖州市社会福利中心发展有限公司
盈利预测补偿协议，湖州福利中心 2018 年度、2019 年度、2020 年度三年实现的净利润累计不低于人民
币 6,000.00 万元。按照协议约定计量的湖州市社会福利中心 2018 年度合并净利润金额为 1,901.29 万
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金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
元, 2019 年度合并净利润金额为 795.13 万元, 2020 年度合并净利润金额为 203.02 万元。盈利预测补
偿期间累计完成合并净利润金额为 2,899.44 万元，未完成业绩承诺净利润差额为 3,100.56 万元。
截止财务报告日，公司已收到的业绩补偿款合计 16,396,467.78 元，已计入 2021 年度损益。前述
事项（1）、（2）已分别由江苏省高级人民法院作出终审判决：驳回国信物资、陈国强的上诉，维持原
判。浙江省高级人民法院作出再审裁定：驳回国信物资、陈国强的再审申请。由于前述事项（3）尚未
有最终判决结果，故无法判断其对公司与湖州国信物资有限公司及陈国强签订的湖州市社会福利中心发
展有限公司盈利预测补偿协议的影响，也无法判断其对公司以后年度财务状况和经营成果的影响。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
142,315 5,658,1 136,657 106,754 5,029,4 101,724
账准备 100.00% 3.98% 100.00% 4.71%
,982.59 75.56 ,807.03 ,208.36 60.71 ,747.65
的应收
账款
其
中：
其中：
按信用
风险特
142,280 5,658,1 136,622 106,728 5,029,4 101,699
征计提 99.98% 3.98% 99.98% 4.71%
,874.59 75.56 ,699.03 ,672.36 60.71 ,211.65
坏账准
备的应
收款项
按应收
本公司
合并财
务报表
范围内
35,108. 35,108. 25,536. 25,536.
关联方 0.02% 0.02%
00 00 00 00
款项组
合计提
坏账准
备的应
收款项
合计 142,315 100.00% 5,658,1 3.98% 136,657 106,754 100.00% 5,029,4 4.71% 101,724
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金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
,982.59 75.56 ,807.03 ,208.36 60.71 ,747.65
按组合计提坏账准备：5,658,175.56
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 137,458,402.13 2,748,465.88 2.00%
1至2年 1,734,181.94 346,836.39 20.00%
2至3年 800,750.33 240,225.10 30.00%
3至4年 29,520.00 29,520.00 100.00%
4至5年 100.00%
5 年以上 2,293,128.19 2,293,128.19 100.00%
合计 142,315,982.59 5,658,175.56
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 137,458,402.13
1至2年 1,734,181.94
2至3年 800,750.33
3 年以上 2,322,648.19
3至4年 29,520.00
5 年以上 2,293,128.19
合计 142,315,982.59
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收款项坏账
5,029,460.71 1,074,095.32 445,380.47 5,658,175.56
准备
合计 5,029,460.71 1,074,095.32 445,380.47 5,658,175.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
155
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 核销金额
江都吴堡卫生院 7,063.10
南京第二制药厂白敬宇第三大药房 534.24
滁州医药公司医药批发部 22,085.26
成都新千年药业有限公司 12,212.00
萧山医药公司开发区分公司 72,417.90
北京医药保健品进出口公司 37,272.79
湖北华雄医药有限公司 2,500.00
十堰市中药材公司 2,254.50
安徽皖安医药有限公司 3,453.03
保定市保北医药药材有限责任公司 3,200.00
浙江双溪医药有限公司 22,745.96
浙江滋福堂医药有限公司 1,640.36
浙江省诸暨康业医药有限公司 64,215.86
浙江嘉兴盛康医药有限公司 54,052.28
湖州福音门诊部 1,083.00
南京超研美容院 4,505.60
南通耀荣玻璃股份有限公司 12,800.00
湖州同济门诊部 34,130.00
江苏誉康药业有限公司 1,056.00
安徽宇虹药业有限公司 3,360.00
浙江亿升药业有限公司 64,643.06
浙江鼎盛医药有限公司 18,155.53
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
南京益同药业有限公司 84,439,018.82 59.33% 1,881,028.39
南京华东医药有限责任公司 6,169,385.13 4.33% 123,387.70
国药控股河南股份有限公司 3,268,738.48 2.30% 65,374.77
苏州天晴兴卫医药有限公司 3,113,764.55 2.19% 62,275.29
华润河南医药有限公司 2,498,903.30 1.76% 49,978.07
合计 99,489,810.28 69.91%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
156
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其他应收款 2,406,287.29 26,263,885.64
合计 2,406,287.29 26,263,885.64
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆迁补偿款 250,000.00 22,509,065.00
备用金 892,580.18 1,249,872.12
157
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预付押金 800,000.00 846,800.00
应收保证金 41,000.00 41,000.00
其他 2,137,104.17 3,826,650.36
合计 4,120,684.35 28,473,387.48
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 2,209,501.84 2,209,501.84
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -351,234.78 -351,234.78
本期核销 143,870.00 143,870.00
2023 年 6 月 30 日余
1,714,397.06 1,714,397.06
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,027,026.30
1至2年 388,257.97
2至3年 67,859.37
3 年以上 1,637,540.71
3至4年 150,457.39
4至5年 151,900.00
5 年以上 1,335,183.32
合计 4,120,684.35
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
2,209,501.84 -351,234.78 143,870.00 1,714,397.06
账准备
合计 2,209,501.84 -351,234.78 143,870.00 1,714,397.06
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
158
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
包头市鹿明广告贸易有限责任公司 58,510.00
江苏吴中实业股份有限公司苏州第六制药厂 400.00
苍南县龙媒广告策划有限公司 84,960.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
华能南京新港供
预付押金 800,000.00 1 年以内 19.41% 16,000.00
热有限责任公司
中国医院协会 其他 420,000.00 1 年以内 10.19% 8,400.00
湖州市城市建设
应收拆迁补偿款 250,000.00 5 年以上 6.07% 250,000.00
投资集团公司
上海艾莎医学科
其他 161,391.00 1 年以内 3.92% 3,227.82
技有限公司
中国石化销售有
限公司江苏南京 其他 157,500.00 4-5 年、5 年以上 3.82% 157,500.00
石油分公司
合计 1,788,891.00 43.41% 435,127.82
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
159
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
866,919,153. 85,713,475.8 781,205,677. 848,919,153. 85,713,475.8 763,205,677.
对子公司投资
51 1 70 51 1 70
对联营、合营 264,218,281. 264,218,281. 263,867,387. 263,867,387.
企业投资 44 44 90 90
1,131,137,43 85,713,475.8 1,045,423,95 1,112,786,54 85,713,475.8 1,027,073,06
合计
4.95 1 9.14 1.41 1 5.60
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
金陵药业南
26,038,065 26,038,065
京彩塑包装
.31 .31
有限公司
云南金陵植
39,439,545 39,439,545
物药业股份
.69 .69
有限公司
浙江金陵浙
10,650,403 10,650,403
磐药材开发
.00 .00
有限公司
河南金陵怀
9,000,000. 9,000,000.
药药业有限
00 00
公司
河南金陵金
20,079,063 20,079,063
银花药业有
.22 .22
限公司
瑞恒医药科
技投资有限
责任公司
南京鼓楼医
院集团宿迁 70,126,000 70,126,000
医院有限公 .00 .00
司
南京鼓楼医
院集团仪征 151,661,38 151,661,38
医院有限公 0.29 0.29
司
南京鼓楼医
院集团安庆 136,724,69 136,724,69
市石化医院 6.00 6.00
有限公司
南京金鼓医
2,500,000. 2,500,000.
院管理有限
00 00
公司
湖州市社会
101,486,52 101,486,52 85,713,475
福利中心发
4.19 4.19 .81
展有限公司
湖州邦健天
5,000,000. 5,000,000.
峰药业有限
00 00
公司
合肥金陵天 150,000,00 150,000,00
颐智慧养老 0.00 0.00
160
金陵药业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
服务有限公
司
池州东升药
40,500,000 18,000,000 58,500,000
业有限公司
.00 .00 .00
[注 2]
763,205,67 18,000,000 781,205,67 85,713,475
合计
7.70 .00 7.70 .81
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
南京白
55,645 55,773
敬宇制 2,533, 2,406,
,922.5 ,254.9
药有限 351.02 018.60
5 7
公司
南京益
同药业 80,000 80,000
有限公 .00 .00
司
南京新
工医疗
产业投
208,22 208,44
资基金 223,56
1,465. 5,026.
合伙企 1.12
35 47
业（有
限合
伙）
263,86 264,21
2,836, 2,486,
小计 7,387. 8,281.
912.14 018.60
90 44
263,86 264,21
2,836, 2,486,
合计 7,387. 8,281.
912.14 018.60
90 44
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 339,937,978.19 163,674,894.49 330,923,091.41 165,146,237.40
其他业务 6,068,431.55 979,317.25 4,254,503.37 566,166.66
合计 346,006,409.74 164,654,211.74 335,177,594.78 165,712,404.06
收入相关信息：
161
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单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,246.60
权益法核算的长期股权投资收益 3,082,034.81 1,452,387.09
交易性金融资产在持有期间的投资收
3,529,643.00 3,529,643.00
益
合计 6,611,677.81 4,986,276.69
162
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-384,766.29
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
7,835,393.86
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
3,310,771.82
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
182,783.29
支出
减：所得税影响额 2,524,598.21
少数股东权益影响额 1,660,740.92
合计 6,758,843.55 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
2.55% 0.1538 0.1538
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.33% 0.1404 0.1404
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
164