2009 年半年度报告

    报出日期：2009 年8 月7 日南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    §1 重要提示、释义及目录

    重要提示：

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和

    完整性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整

    性无法保证或存在异议。

    公司全体董事均亲自出席董事会会议。

    公司负责人黄纪湘先生、主管会计工作负责人张英凯先生及会计机构负

    责人（会计主管人员）朱洪晖女士声明：保证本报告中财务报告的真实、完

    整。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    释义：

    公司、本公司:指南方汇通股份有限公司

    南车集团：指中国南方机车车辆工业集团公司南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    目 录

    §1 重要提示、释义及目录·····································第 1 页

    §2 公司基本情况·············································第 3 页

    §3 股本变动和主要股东持股情况·······························第 4 页

    §4 董事、监事、高级管理人员情况·····························第 5 页

    §5 管理层讨论与分析·········································第 6 页

    §6 重要事项·················································第 8 页

    §7 财务报告·················································第11 页

    §8 备查文件目录·············································第11 页

    附一：会计报表附注

    附二：会计报表南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    §2 公司基本情况

    一、公司基本情况简介

    公司法定中文名称：南方汇通股份有限公司

    公司法定英文名称：SOUTH HUITON Co., Ltd.

    公司英文名称缩写：SOUTH HUITON

    公司法定代表人：黄纪湘先生

    公司董事会秘书：周海泉先生

    联系地址：贵州省贵阳市都拉营

    联系电话：（0851）4470866

    传 真：（0851）4470866

    电子邮箱：msc@southhuiton.com

    公司董事会证券事务代表：郑巍先生

    联系地址：贵州省贵阳市都拉营

    联系电话：（0851）4470866

    传 真：（0851）4470866

    电子邮箱：msc@southhuiton.com

    公司注册地址：贵阳国家高新技术产业开发区

    公司办公地址：贵阳市都拉营

    邮政编码：550017

    公司国际互联网网址：http://www.southhuiton.com

    电子信箱：msc@southhuiton.com

    公司选定信息披露报纸：《证券时报》

    登载公司定期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司定期报告备置地点：贵州省贵阳市都拉营 公司董事会秘书处

    公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：南方汇通

    股票代码：000920

    其他有关资料：

    公司注册登记日期：1999 年5 月11 日

    法人营业执照号：5200001205272(2-1)

    税务登记号码：国税黔字520112709672736 号

    地税黔字520112620182106 号

    公司聘请的会计师事务所：利安达会计师事务所有限责任公司

    地址：北京市朝阳区八里庄西里100 号1 号楼东区20 层2008 室

    二、主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产 1,494,003,310.43 1,413,708,366.66 5.68%

    归属于上市公司股东的所有者权益 953,400,406.32 819,193,615.54 16.38%

    股本 422,000,000.00 422,000,000.00 0.00%南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.26 1.94 16.49%

    报告期

    （1－6 月）

    上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业总收入 354,811,384.88 775,880,038.33 -54.27%

    营业利润 32,718,659.25 19,286,636.11 69.64%

    利润总额 33,366,803.52 18,599,648.71 79.39%

    归属于上市公司股东的净利润 29,095,901.13 14,237,352.75 104.36%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-37,648,466.77 15,523,065.30 -342.53%

    基本每股收益（元/股） 0.069 0.034 102.94%

    稀释每股收益（元/股） 0.069 0.034 102.94%

    净资产收益率（%） 3.05% 1.74% 1.31%

    经营活动产生的现金流量净额 -103,654,585.17 35,237,242.48 -394.16%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.25 0.08 -412.50%

    扣除的非经常性损益项目及金额：

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -3,789,613.61

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或

    定量持续享受的政府补助除外

    3,781,908.10

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允

    价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    79,200,739.11

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 655,849.78

    所得税影响额 -12,027,512.60

    少数股东权益影响额 -1,077,002.88

    合计 66,744,367.90

    §3 股本变动和主要股东持股情况

    一、股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其

    他

    小

    计

    数量 比例

    一、有限售条件股份 179,940,000 42.64% 0 0 0 -179,940,000 -179,940,000 0 0.00%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 179,940,000 42.64% 0 0 0 -179,940,000 -179,940,000 0 0.00%

    3、其他内资持股

    其中：

    境内非国有法人持股

    境内自然人持股

    ４、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 242,060,000 57.36% 0 0 0 +179,940,000 +179,940,000 422,000,000 100.00%

    1、人民币普通股 242,060,000 57.36% 0 0 0 +179,940,000 +179,940,000 422,000,000 100.00%

    2、境内上市的外资股南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 422,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 422,000,000 100.00%

    注：公司唯一有限售条件流通股股东中国南方机车车辆工业集团公司所持有公司

    179,940,000 股有限售条件流通股与2009 年6 月26 日解除限售。有关情况详见2009 年6

    月25 日刊载于巨潮资讯网和《证券时报》第B12 版的《南方汇通股份有限公司限售股份

    解除限售提示性公告》（公告编号：2009-017）。

    二、股东数量和持股情况

    单位：股

    股东总数 36,238

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结股份数量

    中国南方机车车辆工业集团公司 国有法人 42.64% 179,940,000 0 0

    马景俊 境内自然人 0.61% 2,568,278 0 未知

    李令军 境内自然人 0.38% 1,600,000 0 未知

    裘兴祥 境内自然人 0.31% 1,300,000 0 未知

    李俊 境内自然人 0.29% 1,218,000 0 未知

    赵峰 境内自然人 0.26% 1,086,816 0 未知

    张荣霞 境内自然人 0.25% 1,068,300 0 未知

    李玲 境内自然人 0.24% 995,000 0 未知

    金陵药业股份有限公司 境内非国有法人 0.21% 900,000 0 未知

    唐小芬 境内自然人 0.19% 784,800 0 未知

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国南方机车车辆工业集团公司 179,940,000 人民币普通股

    马景俊 2,568,278 人民币普通股

    李令军 1,600,000 人民币普通股

    裘兴祥 1,300,000 人民币普通股

    李俊 1,218,000 人民币普通股

    赵峰 1,086,816 人民币普通股

    张荣霞 1,068,300 人民币普通股

    李玲 995,000 人民币普通股

    金陵药业股份有限公司 900,000 人民币普通股

    唐小芬 784,800 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说

    明

    国有法人股股东中国南方机车车辆工业集团公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股

    变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。其他股东间是否存在关联关系及其他股东是否属于《上市公

    司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况未知，其所持股份是否存在质押或冻结情况未知。

    注：1、公司前十名股东中无外资股东；

    2、代表国家持股单位为中国南方机车车辆工业集团公司。

    三、公司控股股东为中国南方机车车辆工业集团公司，在报告期未发生变动。

    §4 董事、监事、高级管理人员情况

    一、公司董事、监事和高级管理人员均未持有公司股票，报告期内这一情况未发生变

    化。

    二、报告期内公司董事、监事、高层管理人员变动情况。

    （一）于2009 年3 月10 日召开的公司第二届董事会第三十八次会议作出决议，同意

    韦国庆先生不再担任公司副总经理；根据总经理周家干先生提名，聘任许国梁先生、刘火南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    长先生担任公司副总经理，聘任张晓南先生担任公司总工程师。

    （二）于2009 年6 月22 日召开的公司2009 年第一次临时股东大会以累积投票方式，

    选举黄纪湘先生、周家干先生、崔景泉先生为公司第三届董事会董事，选举张英峰先生、

    严安林先生为公司第三届董事会独立董事；以累积投票方式，选举鲍家驹先生、田阿灵女

    士为公司第三届监事会监事。

    (三)于2009 年6 月22 日召开的公司职工代表大会选举左廷伟先生为公司第三届监事

    会职工代表监事。

    （四）于2009 年6 月22 日召开的第三届董事会第一次会议选举黄纪湘先生为公司第

    三届董事会董事长。

    （五）于2009 年6 月22 日召开的第三届监事会第一次会议选举鲍家驹先生为公司第

    三届监事会监事会主席。

    §5 管理层讨论与分析

    一、重大事项对经营成果、财务状况的影响分析

    本报告期无对经营成果、财务状况产生影响的重大事项。

    二、报告期公司经营情况

    （一）总体经营情况分析

    报告期受金融危机影响，铁路货运需求量大幅下降，铁道部相应采取了减少新造货车

    采购、封存部分货车等措施，对铁路货车生产企业造成了较大影响。在新造车方面，报告

    期未组织招标。在修理车方面，由于封存部分货车等措施导致货车修理厂扣车发生困难，

    实际修理数量与中标数量有较大差距。在配件方面，由于货车新造和修理行业普遍开工不

    足，严重影响了配件的销售；另外，金融危机导致国外客户支付能力不足，配件出口销售

    受到较大影响。受上述因素共同作用，报告期公司铁路运输设备制造业务的收入大幅下降。

    同期，由于铁路货车快速、重载对修车质量有较高的要求，修理车的大部件更换率明显提

    高，大幅增加公司的修理成本；由于产量下降，导致单位修车成本和配件生产成本有所提

    高；另外，为了争取未来订单，公司对现场管理和质量管理进行了持续改进，虽然产品质

    量有明显提高，为公司未来的新造和修理车招标创造了良好条件，但也一定程度上提高了

    生产综合成本。由于上述情况，报告期公司铁路运输设备制造业务销售收入大幅下降，较

    上年同期下降69%，毛利较上年同期下降86%。相对铁路运输设备制造业务，报告期公司多

    元化投资业务单元的经营情况较好，销售收入占公司总营业收入的比重上升21%。其中，

    中央空调节能系统、锂电芯、复合反渗透膜的销售收入较上年同期分别增长了99%、35%

    和12%。报告期公司处置了部分海通证券股份，取得投资收益约8000万元，公司报告期归

    属于上市公司股东的净利润约为2910万元。

    报告期，针对全球性金融危机给公司经营带来的巨大挑战，公司采取多种措施积极应

    对，主要包括以下方面：创新管理机制，统一部署全面启动精益管理，压缩成本，消灭浪

    费，挤出利润空间，对物流循环、生产流程、场地布局、作业时间等方面进行了持续的优

    化。采取减薪等措施压缩管理费用，进一步提高资金使用效率降低财务费用，实行严格的

    报批制度控制销售费用，采取各种手段控制压缩期间费用。针对市场需求变化趋势，积极

    开发新产品。针对公司质量管理的薄弱环节，逐项落实整改，公司的质量管理初步取得成

    效，在2009年春季对标中修理车排名第二、新造车排名第六，为今后取得订单打下基础。

    加强员工业务技能培训。南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    （二）公司主营业务范围及经营状况

    1、公司经营范围为：铁路运输设备开发、制造、销售、修理、弹簧及锻铸件制品的

    生产、销售；大型金属结构制造、销售；高新技术电子元器件及棕纤维材料的开发、生产、

    销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业所需原辅材料、仪器仪表、机

    械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除

    外）；企业可以按国家规定，以各种贸易方式从事进出口业务,家具、床上用品的开发、生

    产、销售。

    2、主营业务经营状况

    报告期占营业收入或营业利润10%（含10%）以上分行业和分产品情况

    单位：（人民币）万元

    分行业 营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入

    比上年同期

    增减（%）

    营业成本

    比上年同期

    增减（%）

    毛利率

    比上年同期

    增减（百分点）

    铁路运输设备制造 17,556.08 16,328.68 6.99% -68.67% -65.65% -8.16

    棕制品 3,603.91 2,872.45 20.30% -46.76% -49.75% 4.73

    电子 4,696.60 4,771.54 -1.60% -4.73% -4.40% -0.36

    软件 1,782.39 1,058.00 40.64% 99.05% 108.11% -2.58

    复合反渗透膜 5,337.87 3,178.59 40.45% 12.10% 11.67% 0.23

    分产品 营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入

    比上年同期

    增减（%）

    营业成本

    比上年同期

    增减（%）

    毛利率

    比上年同期

    增减（百分点）

    厂修货车 12,868.86 12,112.75 5.88% -37.77% -32.02% -7.96

    货车配件 4,687.22 4,215.93 10.05% -53.99% -57.16% 6.66

    棕纤维产品 3,603.91 2,872.45 20.30% -46.76% -49.75% 4.73

    中央空调节能系统 1,782.39 1,058.00 40.64% 99.05% 108.11% -2.58

    锂电芯 4,458.32 4,641.74 -4.11% 35.06% 39.25% -3.13

    复合反渗透膜 5,337.87 3,178.59 40.45% 12.10% 11.67% 0.23

    其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和劳务的关联交易总金额为822

    万元。

    3、报告期公司主营业务收入均发生于贵州省内。

    （三）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的说

    明

    报告期占公司总营业收入或毛利的比例变动达到或超过10%的主要产品（业务）及其

    变动情况如下表所示：

    报告期 上年同期

    营业收入中

    所占比例

    毛利中所占

    比例

    营业收入中

    所占比例

    毛利中所占

    比例

    占营业收入

    比例升降

    （百分点）

    占毛利比例

    升降（百分

    点）

    新造货车 0.00% 0.00% 32.43% 42.54% -32.43 -42.54

    中央空调节能系统 5.02% 14.44% 1.15% 3.12% 3.87 11.32

    复合反渗透膜 15.04% 43.04% 6.14% 15.43% 8.91 27.62

    报告期由于铁道部未组织新造车招标，公司报告期无新造货车订单，故未有相应的销

    售收入。报告期中央空调节能系统销售收入较上年同期增长幅度较大，在毛利中所占比例

    的增加超过11 个百分点。由于报告期公司总营业收入和毛利下降幅度较大，导致复合反

    渗透膜业务的营业收入和毛利所占比例上升明显。由于中央空调节能系统和复合反渗透膜

    业务的毛利率相对公司其他业务的毛利率高，故上述两项业务占营业收入的比例较占毛利

    的比例变动幅度小。

    （四）公司报告期无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （五）经营中的问题、困难，风险及对策

    报告期受宏观经济影响，铁路运力需求不足，公司铁路运输设备制造业务的销售及利南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    润均有较大幅度下降。下半年该项业务是否能够有所好转取决于宏观经济运行、政府政策

    及行业市场的变化情况，目前来看，随着宏观经济形势的好转，铁路运输设备制造行业的

    景气度有一定程度的回升，但仍然不能完全确定上述变化的持续性。公司在下半年将继续

    依托技术和管理创新，通过采取推行事业部制度、全面推进精益管理、加大市场开拓力度、

    推出适销产品、提高产品质量和售后服务等措施，力争实现降本增效，不断提高公司资产

    和业务的盈利能力。

    三、报告期投资情况

    （一）公司报告期内未募集资金。

    公司报告期未进行募集资金用途变更。

    （二）公司报告期无重大非募集资金投资。

    四、报告期实际经营成果与年度计划的比较以及下半年计划

    2009年公司的经营计划目标为，大力克服各种不利因素，力争稳固主营业务的收入，

    狠抓降本增效，继续对多元化投资项目进行有效管理，降低公司经营风险，稳定利润水平。

    报告期公司所处铁路运输设备制造行业受宏观经济影响较大，业务收入发生大幅下

    降，同时，受铁路主管部门技术政策影响，大部件更换率不断提高，给公司控制成本带来

    极大困难。报告期公司多元化投资项目运行相对稳健，基本达到既定目标。

    公司将针对上述不利因素，结合实际情况，在下半年继续依托技术和管理创新，通过

    采取推行事业部制度、全面推进精益管理、加大市场开拓力度、推出适销产品、提高产品

    质量和售后服务等措施，力争扭转铁路运输设备制造业务的不利局面。同时继续做好多元

    化投资项目的管理工作，进一步提高公司多元化业务单元的盈利能力和抗风险能力。

    五、公司采用公允价值模式对所持有的海通证券股份有限公司股份进行计量，海通证

    券股份有限公司系上市公司，以其股票市价确定公允价值。

    §6 重要事项

    一、公司治理差异及整改情况

    公司已建立起较为完善的公司治理结构，并致力于不断优化治理结构，确保公司的运

    作水平得到持续的提高。报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《上市

    公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关

    法律法规和规范性文件的规定，继续完善各项规章制度，强化公司治理相关制度的执行。

    报告期公司董事会和监事会换届工作已经顺利完成。公司治理的实际状况与中国证监会有

    关文件的要求不存在重大差异。

    二、利润分配方案、公积金转增股本预案

    （一）公司无应于报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本预案。

    （二）公司报告期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    三、公司报告期内未发生重大诉讼、仲裁事项。

    四、公司报告期内发生重大资产收购、出售或处置事项南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    公司报告期内无重大资产收购、出售或处置事项，公司处置部分所持有海通证券股份

    情况见“持有其他上市公司股权情况”。

    五、重大关联交易事项

    公司关联交易系公司正常生产经营活动，定价原则为市价，对公司利润无重大影响，

    详见会计报表附注。

    六、重大合同签署及其履行情况信息

    （一）公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承

    包、租赁公司资产事项，亦无以前期间发生但延续到报告期的上述事项。

    （二）公司仅向持股比例50%以上的控股子公司提供担保，报告期内未发生向控股子

    公司范围以外提供担保事项，亦无以前期间发生但延续到报告期的上述事项。

    公司报告期担保情况如下表：

    单位：万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额担保类型担保期是否履行完毕

    是否为关联方

    担保（是或否）

    报告期内担保发生额合计 0.00

    报告期末担保余额合计（A） 0.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 1440.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 1440.00

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 1440.00

    担保总额占净资产的比例 1.51%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D） 0.00

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00

    （三）公司报告期无委托他人进行现金资产管理的情况。

    七、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》

    （证监发[2003]56 号）的要求，作为南方汇通股份有限公司独立董事，对公司报告期关

    联方资金占用和对外担保情况进行专项说明并发表独立意见如下：

    （一）关于关联方资金往来情况的专项说明及独立意见

    1、关于关联方资金往来情况的专项说明：

    报告期末公司对关联方的应收款项合计1235.40 万元，应付款项合计2124.34 万元，

    关联方向公司提供资金11,000 万元。

    2、关于关联方资金往来情况的独立意见：

    公司关联方资金往来主要包括中国南车集团向公司提供资金及公司与中国南车集团

    及其下属机构因生产经营所需进行配件和原材料购销所产生的应收应付款项中暂未收到

    或支付的款项。后者系公司生产经营需要或经营过程中正常发生的应收应付款项，属于经

    营性资金占用。相关交易均按照公平签订的有关协议执行，采用市场价格的公允定价原则，

    未发现损害公司和股东利益的情况。

    （二）关于对外担保情况的专项说明及独立意见

    1、关于对外担保情况的专项说明：南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 10 页

    （1）除向控股子公司提供担保以外，公司未发生其他对外担保事项；

    （2）公司向控股子公司担保的情况：公司报告期向控股子公司贵州航天电源科技有

    限公司提供担保1440 万元，期末余额为1440 万元。

    2、关于对外担保情况的独立意见：

    公司对外担保无违规行为：（1）公司没有为控股股东及公司持股50％以下的其他关

    联方、任何非法人单位或个人提供担保；（2）公司为控股子公司提供担保合计总额占公司

    净资产的比例符合规定；（3）公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》及公司章程的有

    关规定，对外担保严格执行审批程序，为控股子公司提供以上担保事项的决议经过董事会

    2/3 董事签署同意；（4）被担保企业向公司提供了反担保；（5）公司严格按照《深圳证券

    交易所股票上市规则》及公司章程的有关规定履行信息披露义务。

    八、持股5%以上（含5%）股东承诺事项的履行情况

    原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况

    股东名称 特殊承诺 承诺履行情况

    中国南方机车车辆工业集团公司

    在股权分置改革方案实施之日起其所持有股

    份36个月内不上市交易或转让

    至2009年6月26日承诺已经履行完毕

    九、公司持股5%以上股东无追加股份限售承诺的情况。

    十、报告期内，公司、公司董事会及董事未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政

    处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；也未出现公司

    董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。

    十一、证券投资情况

    报告期内公司无证券投资情况。

    十二、持有其他上市公司股权情况

    证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动

    600837 海通证券 35,141,238.00 0.36% 293,455,234.80 81,009,661.51 105,096,202.27

    合计 35,141,238.00 - 293,455,234.80 81,009,661.51 105,096,202.27

    公司无持有其他上市公司股权情况。

    十三、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况

    报告期公司无持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况。

    十四、公司报告期无接待调研及采访等相关情况，接待投资者情况如下：

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    日常 公司董事会秘书处 电话沟通 股东、投资者公开信息披露范围内已公告信息

    2009 年6 月9 日 会议现场 股东大会 股东 年度股东大会会议文件

    2009 年6 月22 日 会议现场 临时股东大会股东 临时股东大会会议文件

    十五、报告期其他重要信息索引

    《证券时报》为公司刊载信息报告之指定报刊，公司临时报告和定期报告摘要均刊载

    于《证券时报》。公司信息报告的电子文本同时刊载于中国证监会指定信息披露网站“巨

    潮资讯网”（网址：Http://www.cninfo.com.cn）。

    披露日期/版面 公告名称或内容 编号南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 11 页

    20090214/B 1 关于公司及子公司获得高新技术企业认定的公告 2009-001

    20090221/B 9 关于股权分置改革持续督导期保荐代表人变更的公告 2009-002

    20090311/B 4 第二届董事会第38 次会议公告 2009-003

    20090415/D 9 第二届董事会第39 次会议公告 2009-004

    20090415/D 9 关于召开2008 年度股东大会的通知 2009-005

    20090415/D 9 第二届监事会第14 次会议公告 2009-006

    20090415/D 9 预测2009 年度日常关联交易公告 2009-007

    20090420/E 8 2009 年半年度业绩预告公告 2009-008

    20090421/D12 2008 年年度报告更正公告 2009-009

    20090604/B 4 第二届董事会第41 次会议 2009-010

    20090604/B 4 关于召开公司2009 年第一次临时股东大会的通知 2009-011

    20090604/B 4 第二届监事会第15 次会议公告 2009-012

    20090610/D 8 2008 年度股东大会决议公告 2009-013

    20090623/B 8 2009 年度第一次临时股东大会决议公告 2009-014

    20090623/B 8 第三届董事会第1 次会议公告 2009-015

    20090623/B 8 第三届监事会第1 次会议公告 2009-016

    20090625/B12 限售股份解除限售提示性公告 2009-017

    §7 财务报告

    一、本公司中期财务会计报告未经审计。

    二、会计报表（见附二）。

    三、会计报表附注（见附一）。

    §8 备查文件目录

    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人，会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    四、公司章程。

    董事长：黄纪湘

    南方汇通股份有限公司

    2009 年8 月7 日南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 12 页

    附一：会计报表附注

    南方汇通股份有限公司

    合并财务报表附注

    截止2009 年06 月30 日

    （除特别说明外，金额以人民币元表述）

    一、 公司基本情况

    1、历史沿革

    南方汇通股份有限公司（以下简称本公司）的前身系铁道部贵阳车辆工厂，是铁道部内迁西南的重点

    大三线企业之一，1975 年建成，1994 年更名为贵阳车辆厂。后根据铁道部1998 年6 月18 日铁政策函

    [1998]109 号《关于设立南方汇通股份有限公司的函》及国家经贸委1998 年7 月22 日国经贸企改

    [1998]459 号《关于同意设立南方汇通股份有限公司的复函》的批准，由中国铁路机车车辆工业总公司

    独家发起，将下属全资子公司贵阳车辆厂的主体经营性资产进行整体重组，剥离非经营性资产，设立

    南方汇通股份有限公司（筹），1999 年4 月23 日，根据中国证监会“证监发行字（1999）43 号”文批

    准，南方汇通股份有限公司（筹）向社会公开发行人民币普通股7000 万股，并于1999 年5 月11 日正

    式成立南方汇通股份有限公司。2003 年经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]65 号文批准，2003

    年6 月23 日向社会公众股配售人民币普通股2100 万股，变更后注册资本及股本均为人民币贰亿壹仟

    壹佰万元整。2004 年经公司股东大会批准资本公积转增股本人民币贰亿壹仟壹佰万元整，变更后注册

    资本及股本为人民币肆亿贰仟贰佰万元整。企业法人营业执照注册号为5200001205272（2-1）；法定代

    表人：黄纪湘。

    根据2006 年5 月19 日《南方汇通股份有限公司关于股票简称变更及股权分置改革方案实施公告》，流

    通股股东每持有10 股流通股股份获得非流通股股东支付的对价3.3 股对价股份，非流通股股东向流通

    股股东总支付股数为60,060,000.00 股。原非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。股权分置

    实施完成后，公司的总股本仍为422,000,000.00 股，所有股份均为流通股，其中有限售条件的流通股

    为179,940,000.00 股，占总股本的42.64%,2009 年6 月26 日，公司179,940,000 股有限售条件股份

    限售期结束，公司所有股份均上市流通。

    本公司母公司是：中国南方机车车辆工业集团公司。

    2、所处行业

    本公司所属行业为铁路运输设备制造行业。

    3、经营范围

    本公司经批准的经营范围：铁路运输设备开发、制造、销售、修理；弹簧及锻铸件制品的生产、销售；

    大型金属结构制造、销售；铜金属的压延加工；高新技术电子元器件及棕纤维材料的开发、生产和销

    售。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零

    配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；本公司可以按国家

    规定，以贸易方式从事进出口业务；家具、床上用品的开发、生产、销售。

    4、主要产品及提供的劳务

    本公司主要产品是：铁路运输货车新造车、铁路车辆用弹簧、摇枕及侧架、棕纤维床垫、中央空调节

    能系统、锂电芯、复合反渗透膜等。

    本公司提供的主要劳务是：铁路运输货车的大修、改造。

    二、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15

    日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的本期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成

    果和现金流量等有关信息。

    四、 公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法

    1、 会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、 记账本位币南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 13 页

    以人民币为记账本位币。

    3、 记账基础和计量属性

    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。

    本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企业会计准则要求

    且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    报告期内，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生

    金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期付款的存货、固定资产等以购买价款的现

    值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他发生减值的资产以可收回金额（公允价值与现

    值孰高）计量；盘盈资产以重置成本计量。其他财务报表项目以历史成本计量。

    报告期内计量属性未发生变化。

    4、 现金等价物的确定标准

    本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知

    金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、 外币折算

    （1）外币交易

    本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中

    间价，下同）折合算成人民币记账。

    在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与

    初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量

    的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计

    量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本

    位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

    （2）外币财务报表的折算

    ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配

    利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金

    流量表中单独列示。

    6、 金融资产及金融负债的核算方法

    （1）金融工具的确认依据

    当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的分类

    本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。

    按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两

    大类。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产或金融负债和

    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

    a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

    b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式

    对该组合进行管理；

    c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在

    活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的

    衍生工具除外。

    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产

    或金融：

    a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在

    确认或计量方面不一致的情况；

    b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资

    产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 14 页

    ② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期

    的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率

    公司债券等。

    ③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款

    项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。

    ④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

    ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    （3）金融资产和金融负债的计量

    本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负

    债，相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公

    允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

    ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销

    产生的利得或损失计入当期收益。

    ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的

    利得或损失计入当期收益。

    ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原

    直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产

    减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被

    投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

    ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通

    过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两

    项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号—或有事项》确定的金额；b、初始确

    认金额扣除按照《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额的余额。

    其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损

    益。

    ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在

    公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不

    利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允

    价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

    ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已

    偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的

    累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。

    ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊

    余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或

    适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确

    定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期

    权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。

    （4）金融资产的转移及终止确认

    ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

    a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

    b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

    C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

    且放弃了对该金融资产的控制。

    ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    a、所转移金融资产的账面价值；南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 15 页

    b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认

    部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期

    损益：

    a、终止确认部分的账面价值；

    b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

    之和。

    ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。

    对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融

    资产，同时确认一项金融负债。

    （5）金融资产减值

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

    值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。

    ① 应收款项

    本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于1000 万元，其他应收款余额大于1000 万元的应收款款

    项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未

    来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确认减值损失。

    对于其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，主要根据

    账龄进行分类，将账龄超过5 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收款项，其他分类为其他不重大应收款项。对于单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收款项及其他不重大应收款项，通过对应收款项进行账龄分析并结合债务单

    位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，合理地估计坏账准备并计入当期损益。

    坏账准备的计提比例规定如下：

    账 龄 比例

    1 年以内（含1 年） 3%

    1-2 年（含2 年） 5%

    2-3 年（含3 年） 10%

    3-4 年（含4 年） 30%

    4-5 年（含5 年） 80%

    5 年以上 100%

    ② 持有至到期投资

    资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计

    未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损

    失的计量规定办理。

    ③ 可供出售金融资产

    资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融资产公允价

    值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑

    各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确

    认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有

    者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。

    确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减值损失确认后

    发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生的减值损失转回计入所

    有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价

    且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

    生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响，没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股

    权投资发生的减值损失，不得转回。

    7、 存货的确认和计量

    （1）本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

    生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出

    商品、委托加工物资、周转材料等大类。

    （2）存货的盘存制度南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 16 页

    采用永续盘存制。

    （3）取得和发出的计价方法

    本公司取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

    存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以实际成本计价。

    （4）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

    （5）存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货

    跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货

    类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，

    且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在

    原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估

    计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以

    所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，

    确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计

    算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格

    为基础计算。

    8、 长期股权投资的确认和计量

    长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或

    者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

    能可靠计量的长期股权投资。

    （1）初始计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作

    为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

    成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的

    差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，

    在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行

    股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本

    公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业

    合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而

    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的

    被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合

    并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合

    并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。

    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投

    资成本：

    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括

    与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚

    未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约

    定价值不公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的

    公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值

    与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的

    账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 17 页

    与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    （2）后续计量

    对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股

    权投资，采用的成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的被投

    资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超

    过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

    b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整

    长期股权投资的账面价值。

    当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应

    享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采

    用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为

    基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减

    值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的

    内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照

    《企业会计准则第8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资

    的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈

    利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长

    期权益、长期股权投资的账面价值。

    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权

    投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

    9、 投资性房地产的确认和计量

    投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使

    用权、已出租的建筑物。

    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土

    地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

    投资性房地产类别 预计残值率 预计使用寿命 年折旧（摊销）率

    房屋、建筑物 3% 20 年 4.85%

    资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提投资性房地产减

    值准备。

    10、 固定资产的确认和计量

    （1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；

    ②使用寿命超过一个会计年度。

    （2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该

    固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产

    成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。

    （3）固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最

    低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

    （4）固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

    固定资产类别 预计残值率 预计使用寿命 年折旧率

    房屋、建筑物 3% 20 年 4.85%

    机器设备 3% 10 年 9.70%

    运输工具 3% 5 年 19.40%

    办公设备及其他 3% 5 年 19.40%

    （5）因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。

    闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

    （6）资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提固定资产减值准

    备。

    11、 在建工程的确认和计量南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 18 页

    （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资

    产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

    办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但

    不再调整原已计提的折旧。

    （3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提在建工程减值准

    备。

    12、 无形资产的确认和计量

    （1）无形资产按成本进行初始计量。

    （2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素

    判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确

    定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    （3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通

    常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展

    趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的

    行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对

    该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用

    寿命的关联性等。

    （4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

    统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，

    但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    （5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注四、14 所述方法计

    提无形资产减值准备。

    （6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

    同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

    性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运

    用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有

    用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

    该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    13、 长期待摊费用摊销方法

    本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。长

    期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

    14、 资产减值

    （1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、在

    建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹

    象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准

    备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

    现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回

    金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入

    的最小资产组合。

    （2）是否存在减值迹象的判断

    ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变

    化，从而对企业产生不利影响。

    ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值

    的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或

    者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    （3）资产组的认定

    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 19 页

    组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域

    等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。

    几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其

    他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果

    该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数

    来确定资产组的未来现金流量。

    在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或者

    资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价

    值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发

    生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司

    的商誉减值损失。

    （4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    15、 职工薪酬的确认和计量

    （1）职工薪酬

    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经

    费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象

    计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

    （2）辞退福利

    辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论职

    工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁

    减而给予的补偿；本公司实施的内部退休计划。

    ① 辞退福利的确认原则：

    a、企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。

    b、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    ② 辞退福利的计量方法：

    a、对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退

    补偿等计提应付职工薪酬。

    b、对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一

    职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

    ③ 辞退福利的确认标准：

    a、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确

    认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预

    计负债确认条件的当期管理费用。

    b、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、

    企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。

    16、 股份支付的确认和计量

    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    （1）以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值

    计量。

    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或

    费用，相应增加负债。

    存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为

    基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    （2）以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，

    相应增加资本公积。

    存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的

    最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

    17、 预计负债南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 20 页

    （1）预计负债的确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义

    务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    ① 该义务是公司承担的现时义务；

    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

    （2）预计负债的计量

    预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

    有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现

    金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值

    进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

    （3）最佳估计数的确定方法

    如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支

    出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

    ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

    ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债

    所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独

    确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    18、 收入确认原则

    （1）商品销售收入

    本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：

    ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    ③ 收入的金额能够可靠地计量；

    ④ 相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    （2）建造合同收入

    ① 当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分

    比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工程

    度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。

    固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、合同总收入能够可靠地计量；

    b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

    d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为

    当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，

    确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收

    入。

    ② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

    a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期

    确认为合同费用。

    b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    ③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

    （3）提供劳务

    ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收

    入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 21 页

    a、收入的金额能够可靠地计量；

    b、相关的经济利益很可能流入企业；

    c、交易的完工进度能够可靠地确定；

    d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同

    金额结转劳务成本；

    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。

    （4）让渡资产使用权

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：

    ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；

    ② 收入的金额能够可靠地计量。

    利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    19、 政府补助的确认和计量

    （1）政府补助同时满足下列条件时，予以确认：

    ① 企业能够满足政府补助所附条件；

    ② 企业能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量：

    ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价

    值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资

    产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废

    或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确

    认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损

    益。

    ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    a、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    b、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    20、 借款费用的确认和计量

    （1）借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

    相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件

    的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

    产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现

    金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    ① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定

    可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    ② 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续

    超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或

    者生产活动重新开始。

    ③ 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费

    用停止资本化。

    （3）借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包

    括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 22 页

    条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般

    借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一

    会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇

    兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件

    的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态

    之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    21、 企业所得税的确认和计量

    （1）本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

    （2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的

    适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    （3）递延所得税资产的确认依据

    ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产

    生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税

    资产不予确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

    认相应的递延所得税资产：

    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

    抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （4）递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

    ① 商誉的初始确认；

    ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：

    a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够

    的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    22、 合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。以控制为基础

    确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财

    务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获

    取利益。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

    （2）购买或出售子公司股权的处理

    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出

    售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流

    量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并

    当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合

    并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的

    长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份

    额之间的差额，调整所有者权益（资本公积），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。

    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 23 页

    财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认

    的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

    （4）合并方法

    在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。

    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东分担

    的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权益；

    否则有关超额亏损将由本公司承担。

    五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正

    1、会计政策变更

    本公司本期无需披露的会计政策变更。

    2、会计估计变更

    本公司本期无需披露的会计估计变更。

    3、前期差错更正

    本公司本期无需披露的前期差错更正。

    六、 税项

    本公司适用的主要税种及税率如下：

    税 种 计税依据 税 率

    增值税 产品、原材料销售收入 17%

    营业税 应税营业收入 3%、5%

    城市维护建设税 应缴纳流转税额 1%、5%

    教育费附加 应缴纳流转税额 3%、4%

    企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

    注1：增值税

    （1）根据财政部、国家税务总局财税[2001]54 号文“关于铁路货车修理免征增值税的通知”，本公司

    铁路货车修理收入免征增值税。

    （2）根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25 号“关于鼓励软件产业和集成电路产业发展

    有关税收政策问题的通知”，财政部、国家税务总局财税[2006]174 号“关于嵌入式软件增值税政策问

    题的通知”，本公司的子公司贵州汇通华城楼宇科技有限公司对其增值税实际税负超过3%的部分实行即

    征即退政策。

    注2：企业所得税：

    （1）本公司经贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局批准认定为

    高新技术企业并于2008 年复审通过，授予高新技术企业证书（证书编号GR200852000002）。根据《中

    华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，减按15%的税率征收企业所得税，已经贵阳市乌当区国家

    税务局完成减免税审批。

    （2）本公司的子公司贵州汇通华城楼宇科技有限公司经贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国

    家税务局、贵州省地方税务局批准认定为高新技术企业并于2008 年复审通过，授予高新技术企业证书

    （证书编号GR200852000055）。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，减按15%的税率

    征收企业所得税，已经贵阳市乌当区国家税务局完成减免税审批。

    （3）本公司的子公司贵阳时代汇通膜科技有限公司经贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家

    税务局、贵州省地方税务局批准认定为高新技术企业并于2008 年复审通过，授予高新技术企业证书（证

    书编号GR200852000045）。根据《国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字

    [1994]001 号）规定，国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，减按15％的税率征收所

    得税，新办的高新技术企业自投产年度起免征所得税两年；及《国务院关于实施企业所得税过渡优惠

    政策的通知》（国发[2007]39 号）的有关规定，本年度免征企业所得税，已经贵阳市乌当区国家税务局

    完成减免税审批。

    七、 企业合并及合并财务报表范围

    1、合并范围子公司基本情况

    序号 子公司名称 注册地 业务性质 经营范围

    1 贵州航天电源科技有限公司 贵阳市 有限责任公司 生产销售锂电芯

    2 贵州汇通华城楼宇科技有限公司 贵阳市 有限责任公司 生产销售空调节能系统

    3 贵阳时代汇通膜科技有限公司 贵阳市 有限责任公司 生产销售复合反渗透膜组件

    4 北京时代沃顿科技有限公司 北京市 有限责任公司 生产销售复合反渗透膜组件

    5 贵州迅达电器有限公司 贵阳市 有限责任公司 生产销售片式电感器南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 24 页

    6 贵州汇通申发钢结构有限公司 贵阳市 有限责任公司 钢结构工程设计施工、铁路配件加工

    合并范围子公司基本情况（续）

    序号 子公司名称 注册资本（万元） 投资金额（万元） 持股比例 表决权比例

    1 贵州航天电源科技有限公司 7000 4723 56.43% 56.43%

    2 贵州汇通华城楼宇科技有限公司 1000 550 55.00% 55.00%

    3 贵阳时代汇通膜科技有限公司 1000 35 2.10% 2.10%

    4 北京时代沃顿科技有限公司 2600 1092 42.00% 42.00%

    5 贵州迅达电器有限公司 1209 725 60.00% 60.00%

    6 贵州汇通申发钢结构有限公司 1020 1020 100.00% 100.00%

    注：本公司持有北京时代沃顿科技有限公司42%的股权，具有实质控制权合并其财务报表；同时北京时

    代沃顿科技有限公司持有贵阳时代汇通膜科技有限公司95%的股权，本公司合计持有贵阳时代汇通膜科

    技有限公司42%的股份，合并其财务报表。

    2、 合并范围变化情况

    本期无合并范围变化

    八、 合营及联营企业

    合营及联营企业清单及主要财务信息：

    序号 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例

    联营企业

    1 贵州千叶塑胶有限公司 贵阳市 生产销售塑料包装制品 1,000 万元 45.00% 45.00%

    2 北京汇通华城科技发展有限公司 北京市 销售中央空调节能系统 120万元 30.00% 30.00%

    3 贵州南方汇通世华微硬盘有限公司 贵阳市 生产销售微硬盘 10,340 万美元 36.40% 36.40%

    4 贵州汇科纳米材料科技发展有限公司 贵阳市 生产销售纳米粉体材料 1,388 万元 65.00% 65.00%

    合营企业及联营企业清单及主要财务信息（续）：

    序号 被投资单位名称

    被投资单位期末

    资产总额（万元）

    被投资单位期末

    负债总额（万元）

    被投资单位期末

    净资产（万元）

    被投资单位本期

    收入总额（万元）

    被投资单位本期

    净利润（万元）

    联营企业

    1 贵州千叶塑胶有限公司 3,056.93 1,223.53 1,833.40 2,961.25 -59.34

    2 北京汇通华城科技发展有限公司 128.05 183.56 -55.51 387.53 49.61

    3 贵州南方汇通世华微硬盘有限公司

    4 贵州汇科纳米材料科技发展有限公司

    注：贵州南方汇通世华微硬盘有限公司已于2006 年停止经营，资不抵债，本公司对其长期股权投资已

    减记为零，现无财务人员留守，无法取得本期财务报表。贵州汇科纳米材料科技发展有限公司已进入

    清算期，故未合并其财务报表。

    九、 合并财务报表主要项目

    1、 货币资金

    项 目 期末账面余额期初账面余额

    库存现金 91,930.96 127,319.29

    银行存款 155,935,757.47 105,625,567.57

    其他货币资金 2,886,891.63 128,858,621.05

    合 计 158,914,580.06 234,611,507.91

    （1） 期末其他货币资金2,886,891.63 元，其中汇票和信用证保证金2,886,691.75 元。

    （2） 本公司子公司贵州迅达电器有限公司的交通银行贵阳分行美元户因长期未发生外汇业务，现

    已被冻结，期末账面余额为3,812.59 美元。

    2、 应收票据

    （1） 应收票据

    项 目 期末账面余额期初账面余额

    银行承兑汇票 4,213,124.64 7,048,150.75

    商业承兑汇票 141,420.00 87,700.00

    合 计 4,354,544.64 7,135,850.75

    3、 应收账款

    （1） 应收账款构成

    项 目 期末数 期初数

    账面余额 占比例 坏账准备账面价值账面余额占比例 坏账准备 账面价值

    单项金额重大 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00

    单项金额不重大但按信用风险7,446,885.04 5.13% 7,446,885.04 0.00 1,341,362.29 1.47% 1,341,362.29 0.00南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 25 页

    特征组合后该组合的风险较大

    其他不重大 137,606,160.56 94.87% 7,583,042.30 130,023,118.26 89,888,233.98 98.53% 11,344,347.13 78,543,886.85

    合 计 145,053,045.60 100.00% 15,029,927.34 130,023,118.26 91,229,596.27 100.00% 12,685,709.42 78,543,886.85

    （2） 账龄分析

    账 龄 期末数 期初数

    账面余额 比例 坏账准备账面价值账面余额比例 坏账准备 账面价值

    1 年以内 113,564,507.45 78.29% 3,327,993.47 110,236,513.98 63,916,654.45 70.07% 1,949,588.90 61,967,065.55

    1-2 年 11,486,639.90 7.92% 574,332.02 10,912,307.88 8,286,185.14 9.08% 894,059.26 7,392,125.88

    2-3 年 9,244,405.08 6.37% 2,057,319.83 7,187,085.25 10,491,293.92 11.50% 2,626,264.89 7,865,029.03

    3-4 年 4,031,369.50 2.78% 2,736,156.25 1,295,213.25 5,887,357.55 6.45% 4,809,306.70 1,078,050.85

    4-5 年 4,186,711.83 2.89% 3,794,713.93 391,997.90 1,306,742.92 1.43% 1,065,127.38 241,615.54

    5 年以上 2,539,411.84 1.75% 2,539,411.84 0.00 1,341,362.29 1.47% 1,341,362.29 0.00

    合 计 145,053,045.60 100.00% 15,029,927.34 130,023,118.26 91,229,596.27 100.00% 12,685,709.42 78,543,886.85

    （3） 本期实际核销的应收账款

    无

    （4） 截至2009 年06 月30 日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5） 位列前五名的应收账款情况

    项 目 期末账面余额 期初账面余额

    金额比例欠款年限金额 比例 欠款年限

    铁道部 51,745,757.10 35.67% 1年以内 4,696,600.00 5.15% 1年以内

    广州铁道车辆厂 3,768,785.00 2.60% 1年以内 3,809,000.00 4.18% 1年以内

    中国神华能源股份有限公司铁

    路货车运输分公司

    2,865,139.20 1.98% 1年以内 0.00 0.00 1年以内

    美国GE公司 GENERAL ELECTRIC 2,785,224.15 1.92% 1年以内 4,937,873.45 5.41% 1年以内

    深圳市知己迅联通讯有限公司 2,290,550.30 1.58% 1年以内 2,283,772.30 2.50% 1年以内

    合 计 63,455,455.75 43.75% 15,727,245.75 17.24%

    4、 其他应收款

    （1） 其他应收款构成

    项 目 期末数 期初数

    账面余额 比例 坏账准备账面价值账面余额比例 坏账准备 账面价值

    单项金额重大 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    195,968.80 0.54% 195,968.80 0.00 207,356.24 3.10% 207,356.24 0.00

    其他不重大 36,049,987.96 99.46% 1,598,455.65 34,451,532.31 6,471,998.27 96.90% 228,315.42 6,243,682.85

    合 计 36,245,956.76 100.00% 1,794,424.45 34,451,532.31 6,679,354.51 100.00% 435,671.66 6,243,682.85

    （2） 账龄分析

    账 龄 期末数 期初数

    账面余额 占比例 坏账准备账面价值账面余额占比例 坏账准备 账面价值

    1 年以内 35,637,679.24 98.32% 1,546,455.37 34,091,223.87 6,061,143.32 90.75% 179,170.51 5,881,972.81

    1-2 年 208,851.94 0.58% 10,442.60 198,409.34 258,490.60 3.87% 12,924.53 245,566.07

    2-3 年 98,646.78 0.27% 9,864.68 88,782.10 47,444.65 0.71% 4,744.47 42,700.18

    3-4 年 97,310.00 0.27% 29,193.00 68,117.00 104,919.70 1.57% 31,475.91 73,443.79

    4-5 年 7,500.00 0.02% 2,500.00 5,000.00 0.00 0.00% 0.00 0.00

    5 年以上 195,968.80 0.54% 195,968.80 0.00 207,356.24 3.10% 207,356.24 0.00

    合 计 36,245,956.76 100.00% 1,794,424.45 34,451,532.31 6,679,354.51 100.00% 435,671.66 6,243,682.85

    （3） 截至2009 年06 月30 日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4） 其他应收账款前五名金额合计为21,159,616.32 元，占其他应收款总额的58.38%。

    5、 预付账款

    （1） 账龄分析

    账 龄 期末账面余额比例期初账面余额 比例

    1 年以内 20,230,975.37 84.61% 37,582,038.52 92.24%

    1-2年 1,016,192.25 4.25% 1,047,758.53 2.57%

    2-3年 1,472,756.09 6.16% 586,552.71 1.44%

    3年以上 1,191,364.43 4.98% 1,529,539.92 3.75%

    合 计 23,911,288.14 100.00% 40,745,889.68 100.00%

    （2） 截至2009 年06 月30 日止，无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 26 页

    6、 存货

    （1） 存货明细

    项 目 期末账面余额 期初账面余额

    金额 跌价准备净值金额跌价准备 净值

    在途物资 357,359.43 0.00 357,359.43 562,808.45 0.00 562,808.45

    原材料 158,354,915.71 6,953,707.29 151,401,208.42 162,978,097.26 4,464,885.83 158,513,211.43

    自制半成品及在产

    品

    55,601,927.16 0.00 55,601,927.16 55,999,755.81 0.00 55,999,755.81

    库存商品 46,238,371.19 14,283,072.26 31,955,298.93 49,136,300.65 16,016,178.90 33,120,121.75

    发出商品 22,781,023.69 6,476,542.79 16,304,480.90 23,556,500.72 6,476,542.79 17,079,957.93

    委托加工物资 15,676,452.10 0.00 15,676,452.10 15,900,103.20 0.00 15,900,103.20

    周转材料 366,877.80 0.00 366,877.80 300,646.55 0.00 300,646.55

    合 计 299,376,927.08 27,713,322.34 271,663,604.74 308,434,212.64 26,957,607.52 281,476,605.12

    （2） 存货跌价准备

    项 目 期初账面余额 本期计提本期转回本期转销合并范围减少 期末账面余额

    在途物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    原材料 4,464,885.83 2,488,821.46 0.00 0.00 0.00 6,953,707.29

    在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    自制半成品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    库存商品 16,016,178.90 2,708,725.92 0.00 4,441,832.56 0.00 14,283,072.26

    发出商品 6,476,542.79 0.00 0.00 0.00 0.00 6,476,542.79

    委托加工物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 26,957,607.52 5,197,547.38 0.00 4,441,832.56 0.00 27,713,322.34

    （3） 计提存货跌价准备的依据

    资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货

    跌价准备。

    7、 可供出售金融资产

    项 目 期末账面余额期初账面余额

    可供出售债券 0.00 0.00

    可供出售权益工具 293,455,234.80 197,796,606.64

    合 计 293,455,234.80 197,796,606.64

    8、 长期应收款

    项 目 期末账面余额期初账面余额

    分期收款销售商品应收款 2,874,194.57 1,249,294.57

    分期收款处置电感器业务应收款 27,472,499.76 27,472,499.76

    合 计 30,346,694.33 28,721,794.33

    注：根据与深圳顺络电子股份有限公司及其子公司签订的合作协议，本公司将微电子分公司片式电感

    器业务全部出售给对方，合同总额39,660,850.00 元，收款期分别为2008 年、2009 年、2010 年。

    9、 长期股权投资

    （1） 长期股权投资及减值准备

    项 目 期末账面余额 期初账面余额

    账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值

    长期股权投资 41,672,951.65 30,817,895.49 10,855,056.16 42,272,449.41 30,817,895.49 11,454,553.92

    其中：对子公司投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    对联营企业投资 34,998,252.85 26,243,196.69 8,755,056.16 35,597,750.61 26,243,196.69 9,354,553.92

    对其他企业投资 6,674,698.80 4,574,698.80 2,100,000.00 6,674,698.80 4,574,698.80 2,100,000.00

    （2） 成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    贵州万达客车股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00

    南方汇通微硬盘科技有限公司 4,574,698.80 4,574,698.80 0.00 0.00 4,574,698.80

    贵州科创新材料生产力促进中心有限

    公司

    100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00

    小 计 6,674,698.80 6,674,698.80 0.00 0.00 6,674,698.80

    合 计 9,620,881.23 6,674,698.80 0.00 0.00 6,674,698.80

    （3） 权益法核算的长期股权投资南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 27 页

    被投资单位名称 投资成本 期初账面余额本期新增投资额本期损益调整本期分回股利 本期其他减少期末账面余额

    贵州千叶塑胶有限公司 4,500,000.00 8,849,801.68 0.00 -599,497.76 0.00 0.00 8,250,303.92

    北京汇通华城科技发展有限公司 360,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    贵州南方汇通世华微硬盘有限公司 293,429,883.70 26,243,196.69 0.00 0.00 0.00 0.00 26,243,196.69

    贵州汇科纳米材料科技发展有限公司 9,022,000.00 504,752.24 0.00 0.00 0.00 0.00 504,752.24

    合 计 307,311,883.70 35,597,750.61 0.00 -599,497.76 0.00 0.00 34,998,252.85

    （4） 长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 期初账面余额 本期计提 本期减少 期末账面余额

    贵州南方汇通世华微硬盘有限公司 26,243,196.69 0.00 0.00 26,243,196.69

    贵州南方汇通微硬盘科技有限公司 4,574,698.80 0.00 0.00 4,574,698.80

    合 计 30,817,895.49 0.00 0.00 30,817,895.49

    10、 投资性房地产

    （1） 采用成本模式进行后续计量

    项 目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    ① 原价合计 13,970,682.44 0.00 0.00 13,970,682.44

    a．房屋、建筑物 13,970,682.44 0.00 0.00 13,970,682.44

    b．土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

    ② 累计折旧和累计摊销合计 1,934,549.89 338,934.66 0.00 2,273,484.55

    a．房屋、建筑物 1,934,549.89 338,934.66 0.00 2,273,484.55

    b．土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

    ③ 投资性房地产减值准备累计金

    额合计

    0.00 0.00 0.00 0.00

    a．房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00

    b．土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

    ④ 投资性房地产账面价值合计 12,036,132.55 11,697,197.89

    a．房屋、建筑物 12,036,132.55 11,697,197.89

    b．土地使用权 0.00 0.00

    11、 固定资产及累计折旧

    （1） 分类情况

    项 目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    ① 固定资产原价合计 773,145,138.18 18,720,526.69 12,248,901.52 779,616,763.35

    房屋及建筑物 358,782,301.16 3,131,338.44 3,025,621.42 358,888,018.18

    机器设备 387,365,287.07 14,586,646.55 6,875,255.88 395,076,677.74

    运输设备 11,873,974.47 550,904.49 181,787.91 12,243,091.05

    办公设备及其他 15,123,575.48 451,637.21 2,166,236.31 13,408,976.38

    ② 累计折旧合计 327,376,647.49 26,067,473.33 9,096,015.21 344,348,105.61

    房屋及建筑物 98,663,890.99 9,371,886.73 1,382,682.48 106,653,095.24

    机器设备 214,187,414.69 15,281,295.28 5,448,570.77 224,020,139.20

    运输设备 5,946,758.65 583,580.46 176,334.27 6,354,004.84

    办公设备及其他 8,578,583.16 830,710.86 2,088,427.69 7,320,866.33

    ③ 固定资产减值准备累计金额合计 4,355,196.99 2,293,010.00 12,843,362.77 4,351,408.46

    房屋及建筑物 115,887.04 0.00 3,788.53 112,098.51

    机器设备 4,236,581.35 0.00 0.00 4,236,581.35

    运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00

    办公设备及其他 2,728.60 0.00 0.00 2,728.60

    ④ 固定资产账面价值合计 441,413,293.70 430,917,249.28

    房屋及建筑物 260,002,523.13 252,122,824.43

    机器设备 168,941,291.03 166,819,957.19

    运输设备 5,927,215.82 5,889,086.21

    办公设备及其他 6,542,263.72 6,085,381.45

    （2） 固定资产累计折旧增加额中，本期计提26,067,473.33 元。

    （3） 本期在建工程完工转入固定资产11,271,610.97 元。南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 28 页

    （4） 本期累计折旧减少9,096,015.21 元，主要是报废固定资产所致。

    12、 在建工程

    （1） 在建工程明细

    工程名称 期初账面余额本期增加本期转入

    固定资产

    其他减

    少

    期末账面余额

    货车系统技术改造 494,229.88 0.00 494,229.88

    后方片区空压站设备安装 492,896.56 0.00 492,896.56

    机械R 型侧架铣制作安装 306,854.13 0.00 306,854.13

    变电所35KV 开关无油化改造 257,101.50 0.00 257,101.50

    污染物排放在线检测装置 295,160.00 0.00 295,160.00

    棕纤维事业部包装厂房建设项目 4,140,000.00 421,218.60 0.00 4,561,218.60

    转K6 摇枕侧架整体芯射芯机 4,135,672.83 0.00 4,135,672.83

    K6 摇枕侧架尾气处理装置 240,000.00 0.00 240,000.00

    K6 摇枕侧架砂芯浸涂机及输送装置 409,417.87 0.00 409,417.87

    供电线路计量仪表完善改造 310,732.57 70,000.00 0.00 380,732.57

    棕纤维项目 5,789,665.72 0.00 5,789,665.72

    热能源替代技术改造 1,040,432.55 2,386,960.14 0.00 3,427,392.69

    中水回用工程 712,718.43 497,214.13 0.00 1,209,932.56

    俄罗斯摇枕侧架生产线 3,840,618.94 3,840,618.94 0.00

    台车配件厂房 1,336,000.00 1,336,000.00

    后坝加工区场平地勘 1,190,885.95 1,190,885.95

    第七轨道拉直改造 1,108,000.00 1,108,000.00

    钢结构厂房 3,131,338.44 3,131,338.44 0.00

    其他在建工程 4,064,192.08 5,748,192.49 4,299,653.59 5,512,730.98

    PS 罐罐体 35,000.00 0.00 35,000.00

    北京厂区反渗透膜生产线 6,821,682.53 13,430,061.69 0.00 20,251,744.22

    合 计 29,545,756.65 33,160,490.38 11,271,610.97 0.00 51,434,636.06

    在建工程明细（续）

    工程名称 期末余额中借款费

    用资本化金额

    工程预算数 资金来源 工程投入占预算比例

    货车系统技术改造 012,000,000.00 自筹+募集 4.12%

    动力20 吨锅炉除尘器改造 0 0 自筹

    后方片区空压站设备安装 0 0 自筹

    机械R 型侧架铣制作安装 0 0 自筹

    变电所35KV 开关无油化改造 0 0 自筹

    液氧充装站、检验站改造 0 0 自筹

    污染物排放在线检测装置 0 0 自筹

    棕纤维事业部包装厂房建设项目 0 0 自筹

    转K6 摇枕侧架整体芯射芯机 0 0 自筹

    K6 摇枕侧架尾气处理装置 0 0 自筹

    K6 摇枕侧架砂芯浸涂机及输送装置 0 0 自筹

    供电线路计量仪表完善改造 0 0 自筹

    锻工自动卷簧机制作安装 0 0 自筹

    棕纤维项目 046,000,000.00 募集 12.59%

    热能源替代技术改造 0 0 自筹

    中水回用工程 0 0 自筹

    俄罗斯摇枕侧架生产线 0 0 自筹

    台车配件厂房 0 0 自筹

    后坝加工区场平地勘 0 0 自筹

    第七轨道拉直改造 0 0 自筹

    钢结构厂房 0 0 自筹

    其他在建工程 0 0 自筹

    PS 罐罐体 0 0 自筹

    北京厂区反渗透膜生产线 0 0 自筹

    合 计 058,000,000.00

    13、 工程物资

    物资名称 期末账面余额期初账面余额

    专用材料、专用设备 4,006,008.87 2,099,956.00南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 29 页

    为生产准备的工具及器具 0.00 0.00

    合 计 4,006,008.87 2,099,956.00

    14、 无形资产及累计摊销

    （1） 无形资产

    项 目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    ①原价合计 40,844,060.04 0.00 0.00 40,844,060.04

    70吨新型通用敞车技术 1,300,000.00 0 0 1,300,000.00

    70吨级石渣漏斗车技术 1,200,000.00 0 0 1,200,000.00

    70吨级煤炭漏斗车技术 1,200,000.00 0 0 1,200,000.00

    70吨级共用车技术 1,200,000.00 0 0 1,200,000.00

    科技开发区土地 22,456,682.01 0 0 22,456,682.01

    电池技术 6,390,000.00 0 0 6,390,000.00

    中央空调变流量节能控制软件 4,500,000.00 0 0 4,500,000.00

    计算机软件等其他 2,597,378.03 2,597,378.03

    ② 累计摊销合计 13,084,082.92 2,783,534.23 0.00 15,867,617.15

    70吨新型通用敞车技术 888,333.47 151,666.69 1,040,000.16

    70吨级石渣漏斗车技术 740,000.00 120,000.00 860,000.00

    70吨级煤炭漏斗车技术 740,000.00 120,000.00 860,000.00

    70吨级共用车技术 740,000.00 120,000.00 860,000.00

    科技开发区土地 2,261,509.26 229,696.80 2,491,206.06

    电池技术 4,686,000.00 1,704,000.00 6,390,000.00

    中央空调变流量节能控制软件 1,577,581.81 121,623.62 1,699,205.43

    计算机软件等其他 1,450,658.38 216,547.12 1,667,205.50

    ③ 无形资产减值准备合计 0 0 0 0

    70吨新 型通用敞车技术0 0 0 0

    70吨级 石渣漏斗车技术0 0 0 0

    70吨级 煤炭漏斗车技术0 0 0 0

    7 0 吨级共用车技术0 0 0 0

    科技开发区土地0 0 0 0

    电池技术0 0 0 0

    中央空调变流 量节能控制软件0 0 0 0

    计 算机软件等其他0 0 0 0

    ④ 无形资产账面价值合计 27,759,977.12 24,976,442.89

    70吨新型通用敞车技术 411,666.53 259,999.84

    70吨级石渣漏斗车技术 460,000.00 340,000.00

    70吨级煤炭漏斗车技术 460,000.00 340,000.00

    70吨级共用车技术 460,000.00 340,000.00

    科技开发区土地 20,195,172.75 19,965,475.95

    电池技术 1,704,000.00 0.00

    中央空调变流量节能控制软件 2,922,418.19 2,800,794.57

    计算机软件等其他 1,146,719.65 930,172.53

    15、 长期待摊费用

    项 目 期末账面价值期初账面价值

    经营租入固定资产的改良支出 0.00 343,112.92

    固定资产的大修理支出 0.00 0.00

    贵阳生产线 715,147.01 1,047,703.01

    高管房补 0.00 0.00

    汇通大道工程 2,623,412.47 2,694,621.85

    场地租赁费 4,931,802.93 5,076,979.83

    合 计 8,270,362.41 9,162,417.61

    16、 递延所得税资产

    （1） 已确认递延所得税资产

    项 目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

    期末数期初数期末账面余额 期初账面余额

    计提资产减值准备产生的可抵扣暂35,307,172.28 32,791,639.81 5,299,994.65 4,927,671.42南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 30 页

    时性差异

    开办费摊销形成的可抵扣暂时性差

    异

    131,134.25 131,134.25 32,783.56 32,783.56

    其他 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 35,438,306.53 32,922,774.06 5,332,778.21 4,960,454.98

    （2） 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性

    差异产生的递延所得税资产。

    17、 资产减值准备

    项 目 期初账面余额 本期增加本期减少

    转回转销合并范围变化减少

    期末账面余额

    (1)坏账准备 13,121,381.08 4,309,989.33 0.00 0.00 0.00 17,431,370.41

    (2)存货跌价准备 26,957,607.52 5,197,547.38 0.00 4,441,832.56 0.00 27,713,322.34

    (3)可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    (4)持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    (5)长期股权投资减值准备 30,817,895.49 0.00 0.00 0.00 0.00 30,817,895.49

    (6)投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    (7)固定资产减值准备 4,355,196.99 0.00 0.00 3,788.53 0.00 4,351,408.46

    (8)工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    (9)在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    (10)生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中：成熟生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    (11)油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    (12)无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    (13)商誉减值准备 8,572,957.45 0.00 0.00 0.00 0.00 8,572,957.45

    （14）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 83,825,038.53 9,507,536.71 0.00 4,445,621.09 0.00 88,886,954.15

    18、 短期借款

    （1） 短期借款类别

    短期借款类别 期末账面余额期初账面余额

    信用借款 0.00 0.00

    抵押借款 0.00 0.00

    保证借款 24,400,000.00 38,800,000.00

    质押借款 0.00 0.00

    合 计 24,400,000.00 38,800,000.00

    19、 应付票据

    项 目 期末账面余额期初账面余额

    银行承兑汇票 72,077,777.38 84,483,561.80

    商业承兑汇票 0.00 1,550,000.00

    合 计 72,077,777.38 86,033,561.80

    20、 应付账款

    （1） 账龄

    账 龄 期末账面余额期初账面余额

    1 年以内 131,248,418.16 191,551,636.47

    1 年以上 15,824,244.36 21,256,815.07

    合 计 147,072,662.52 212,808,451.54

    （2） 截止2009 年06 月30 日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    21、 预收账款

    （1） 账龄

    账 龄 期末账面余额期初账面余额

    1 年以内 19,130,248.73 17,390,063.42

    1 年以上 6,275,462.61 2,894,337.05

    合 计 25,405,711.34 20,284,400.47

    （2） 截止2009 年06 月30 日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    22、 应付职工薪酬

    项 目 期初账面余额本期增加本期支付 期末账面余额

    （1）工资、奖金、津贴和补贴 19,800.96 46,546,971.72 45,715,144.22 851,628.46

    （2）职工福利费 0.00 6,765,271.25 6,699,259.42 66,011.83南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 31 页

    （3）社会保险费 22,273,409.16 19,668,705.94 6,340,021.96 35,602,093.14

    其中：① 医疗保险费 237,692.28 2,810,039.94 3,267,145.24 -219,413.02

    ② 基本养老保险费 17,160,899.61 11,952,543.51 962,041.58 28,151,401.54

    ③ 年金缴费 2,841,085.85 3,056,672.21 1,330,679.38 4,567,078.68

    ④ 失业保险费 2,033,088.12 1,143,743.00 73,805.18 3,103,025.94

    ⑤ 工伤保险费 415.87 535,685.64 536,101.51 0.00

    ⑥ 生育保险费 227.43 170,021.64 170,249.07 0.00

    （4）住房公积金 792,314.94 2,037,709.52 2,091,400.58 738,623.88

    （5）工会经费和职工教育经费 2,662,249.62 1,318,541.76 1,281,080.99 2,699,710.39

    （6）非货币性福利 0.00 1,429.60 529.60 900.00

    （7）因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00

    （8）其他 0.00 255,925.30 256,095.56 -170.26

    其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 25,747,774.68 76,594,555.09 62,383,532.33 39,958,797.44

    23、 应付股利

    投资者名称 期末账面余额期初账面余额 未支付原因

    梅岭化工厂 329,513.57 329,513.57

    高管及技术骨干 0.00 11,484.19

    本公司子公司航天电源未

    支付股利

    合 计 329,513.57 340,997.76

    24、 应交税费

    税 种 期末账面余额期初账面余额

    增值税 -897,627.56 -4,967,974.28

    营业税 38,660.10 18,033.54

    城建税 74,634.37 28,010.83

    企业所得税 2,839,467.83 79,159.77

    房产税 0.00 0.00

    土地使用税 0.00 0.00

    个人所得税 106,662.59 120,929.37

    契税 0.00 0.00

    土地增值税 0.00 0.00

    矿产资源补偿费 0.00 0.00

    印花税 0.00 14,542.24

    教育费附加 76,867.41 18,144.08

    价格调节基金 20,083.75 3,583.04

    政府性基金 0.00 3,976.25

    合 计 2,258,748.49 -4,681,595.16

    25、 其他应付款

    （1） 账龄

    账 龄 期末账面余额期初账面余额

    1 年以内 29,971,583.03 20,138,039.67

    1 年以上 4,163,239.74 14,496,542.19

    合 计 34,134,822.77 34,634,581.86

    （2） 截止2009 年06 月30 日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    26、 递延收益

    项 目 期初账面余额本期增加本期转销期末账面余额 剩余期间

    低压节能型反渗透膜材料及产业化

    关键技术

    3,800,000.00 624,000.00 0.00 4,424,000.00 2009-2010 年

    高速重载列车关键材料及制品研发

    课题经费（第一批）

    891,733.33 4,400,000.00 0.00 5,291,733.33 2009-2010 年

    合 计 4,691,733.33 5,024,000.00 0.00 9,715,733.33

    27、 其他流动负债

    项 目 期末账面余额期初账面余额

    预提费用 1,142,152.00 0.00

    合 计 1,142,152.00 0.00

    28、 长期借款

    贷款单位 币种 借款条件 期末账面余额 期初账面余额

    中国南方机车车辆工业集团公司 人民币 信用 110,000,000.00 110,000,000.00

    合 计 110,000,000.00 110,000,000.00南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 32 页

    29、 股本

    项 目 本期变动增减 （+、－） 数量单位：股

    期初账面余额 配股额送股额公积金转股其他小计 期末账面余额

    （1）尚未上市流通股份

    ① 发起人股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中：

    国家拥有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    境内法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    境外法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ② 募集法人股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ③ 内部职工股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ④ 优先股或其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中：转配股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    尚未流通股份合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    （2）已流通股份

    境内上市的人民币普通股 422,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 422,000,000.00

    其中：高管股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    已流通股份合计 422,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 422,000,000.00

    （3）限售流通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    （4）股份总数 422,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 422,000,000.00

    30、 资本公积

    类 别 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    股本溢价 356,870,861.34 0.00 0.00 356,870,861.34

    股权投资准备 7,833,520.00 0.00 1,016,000.00 6,817,520.00

    拨款转入 20,240,000.00 0.00 0.00 20,240,000.00

    可供出售金融资产公允价值变动 162,655,368.64 169,972,128.16 64,875,925.89 267,751,570.91

    其他资本公积 617,490.06 0.00 0.00 617,490.06

    合 计 548,217,240.04 105,096,202.27 471,931,484.40 652,297,442.31

    注： 2009 年3 月，贵州汇通华城楼宇科技有限公司完成20％股权转让手续，公司对华城楼宇持股比

    例由55％降低为35％，从而转出了归属母公司资本公积1016000.00 元至少数股东权益。

    31、 盈余公积

    类 别 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    法定盈余公积 54,872,436.80 0.00 1,002,066.88 53,870,369.92

    任意盈余公积 9,824,356.00 0.00 0.00 9,824,356.00

    合 计 64,696,792.80 0.00 1,002,066.88 63,694,725.92

    注： 2009 年3 月，贵州汇通华城楼宇科技有限公司完成20％股权转让手续，公司对华城楼宇持股比

    例由55％降低为35％，从而转出归属母公司盈余公积1002066.88 元至少数股东权益。

    32、 未分配利润

    项 目 本期数上年同期数

    期初未分配利润（调整后） -215,720,417.30 -238,410,079.90

    加：本期利润转入 29,095,901.13 23,830,932.96

    其他转入 2,032,754.26 0.00

    减：提取法定盈余公积 0.00 768,735.56

    提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00

    提取储备基金 0.00 0.00

    提取企业发展基金 0.00 0.00

    提取一般风险准备 0.00 0.00

    利润归还投资 0.00 0.00

    减：应付优先股股利 0.00 0.00

    提取任意盈余公积 0.00 372,534.80

    应付普通股股利 0.00 0.00

    转作资本的普通股股利 0.00 0.00

    期末未分配利润 -184,591,761.91 -215,720,417.30

    33、 营业收入及营业成本南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 33 页

    （1） 营业收入

    项 目 2009年1-6月金额上年同期金额

    主营业务收入 330,330,079.50 739,739,848.34

    其他业务收入 24,481,305.38 36,140,189.99

    合 计 354,811,384.88 775,880,038.33

    （2） 营业成本

    项 目 2009年1-6月金额上年同期金额

    主营业务成本 282,994,222.27 621,343,075.53

    其他业务成本 21,649,965.54 30,368,551.59

    合 计 304,644,187.81 651,711,627.12

    （3） 按产品或业务类别列示

    产品或类别 本期金额 上年同期金额

    营业收入 营业成本营业利润营业收入 营业成本营业利润

    主营业务

    新造货车 0.00 251,652,136.74 198,832,017.13 52,820,119.61

    厂修货车 128,688,639.01 121,127,474.98 7,561,164.03 206,804,298.08 178,182,213.77 28,622,084.31

    货车配件 46,872,176.03 42,159,295.72 4,712,880.31 101,873,518.88 98,416,588.86 3,456,930.02

    棕纤维产品 36,039,087.89 28,724,505.47 7,314,582.42 67,694,982.03 57,157,655.19 10,537,326.84

    片式电感器 2,382,830.03 1,298,032.31 1,084,797.72 16,290,426.26 16,578,333.22 -287,906.96

    中央空调节能系统 17,823,880.54 10,580,038.81 7,243,841.73 8,954,447.83 5,083,853.53 3,870,594.30

    锂电芯 44,583,169.31 46,417,356.64 -1,834,187.33 33,009,631.48 33,333,273.49 -323,642.01

    复合反渗透膜 53,378,691.56 31,785,875.18 21,592,816.38 47,619,049.30 28,464,545.08 19,154,504.22

    其他产品 561,605.13 901,643.16 -340,038.03 5,841,357.74 5,294,595.26 546,762.48

    主营业务小计 330,330,079.50 282,994,222.27 47,335,857.23 739,739,848.34 621,343,075.53 118,396,772.81

    其他业务

    材料销售 19,064,564.82 17,830,522.67 1,234,042.15 33,507,186.60 27,199,608.29 6,307,578.31

    租赁收入 3,733,776.29 3,391,448.99 342,327.30 2,146,452.31 3,069,314.73 -922,862.42

    其他收入 1,682,964.27 427,993.88 1,254,970.39 486,551.08 99,628.57 386,922.51

    其他业务小计 24,481,305.38 21,649,965.54 2,831,339.84 36,140,189.99 30,368,551.59 5,771,638.40

    合 计 354,811,384.88 304,644,187.81 50,167,197.07 775,880,038.33 651,711,627.12 124,168,411.21

    （4） 前五名客户销售收入

    客户名称 2009年1-6月金额 上年同期金额

    销售金额占销售总额销售金额 占销售总额

    前五名客户销售收入总额 143,150,511.14 40.35% 490,853,336.40 63.26%

    34、 营业税金及附加

    项 目 税率 2009年1-6月金额上年同期金额

    营业税 3%、5% 204,907.73 153,162.05

    城建税 1%、5% 476,758.68 171,340.82

    教育费附加 3%、4% 328,287.47 853,131.43

    政府性基金 46,305.85 0.00

    合 计 1,056,259.74 1,177,634.30

    35、 财务费用

    项 目 2009年1-6月金额上年同期金额

    利息支出 4,290,165.65 8,544,496.91

    减：利息收入 804,652.87 877,905.99

    汇兑损益 -63,274.78 298,303.29

    银行手续费及其他 341,642.86 1,742,604.45

    合 计 3,763,880.86 9,707,498.66

    注：财务费用较上年同期减少61.23%，主要系贷款金额减少和贷款利率降低所致。

    36、 投资收益

    （1） 按产生投资收益的来源列示

    产生投资收益的来源 2009年1-6月金额上年同期金额

    以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 5,000.00 0.00

    以权益法核算确认的对联营（或合营）公司的投

    资收益

    -599,497.76 312,464.84

    处置长期股权投资损益 -2,828,199.62 0.00

    可供出售金融资产处置收益 79,200,739.11 0.00南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 34 页

    其他 1,808,922.40 1,219,461.20

    合 计 77,586,964.13 1,531,926.04

    37、 资产减值损失

    项 目 2009年1-6月金额上年同期金额

    坏账损失 4,309,989.33 1,615,160.91

    存货跌价损失 5,197,547.38 4,105,610.66

    可供出售金融资产减值损失 0.00 0.00

    持有至到期投资减值损失 0.00 0.00

    长期股权投资减值损失 0.00 0.00

    投资性房地产减值损失 0.00 0.00

    固定资产减值损失 0.00 0.00

    工程物资减值损失 0.00 0.00

    在建工程减值损失 0.00 0.00

    生产性生物资产减值损失 0.00 0.00

    油气资产减值损失 0.00 0.00

    无形资产减值损失 0.00 0.00

    商誉减值损失 0.00 0.00

    其他 0.00 0.00

    合 计 9,507,536.71 5,720,771.57

    38、 营业外收入

    （1） 营业外收入明细

    项 目 2009年1-6月金额上年同期金额

    非流动资产处置利得 149,580.73 246,166.00

    其中：固定资产处置利得 149,580.73 246,166.00

    无形资产处置利得 0.00 0.00

    非货币性资产交换利得 0.00 0.00

    债务重组利得 0.00 0.00

    政府补助 3,781,908.10 1,560,366.47

    盘盈利得 0.00 0.00

    捐赠利得 0.00 0.00

    其他 1,029,361.45 91,852.82

    合 计 4,960,850.28 1,898,385.29

    （2） 政府补助

    项 目 2009年1-6月

    金额

    上年同期金额批准文件 批准机关

    锅炉燃源改造专项款 1,000,000.00 0.00 黔财建2008[230] 贵州省环境保护专项资金

    总装项目合同经费 0.00 660,000.00 国家总装备部

    软件收入增值税退税 787,272.10 274,166.47 财税（2006）174号 财政部、国家税总

    国债专项资金拨款 0.00 400,000.00 国家发改委发改办高技

    (2005)1944号

    国家发改委

    经贸委奖励 0.00 15,000.00 经贸委

    贵阳市财政局灾后重建补助款 1,000,000.00 200,000.00 市经发字[2008]38号 贵阳市财务局

    财政贴息 100,000.00 0.00 市经发字（2008）30号 贵阳市经委、财政局

    节能专项资金 300,000.00 0.00 筑节能[2008]18号 贵阳市节能办、财政局

    新产品奖励等 96,600.00 0.00 贵阳市政府

    项目奖励 30,000.00 0.00 省循环办

    收省科技厅科技型中小企业技术创新基金 380,000.00 0.00 贵州省科技厅

    收贵阳市08年度企业信息化建设奖励 6,000.00 0.00 贵阳市贵阳市财政局

    收市财政局循环经济项目专项补助 30,000.00 0.00 贵阳市财政局

    收市财政局中小企业开拓资金 52,036.00 0.00 贵阳市财政局

    知识产权局产权申报资助 0.00 11，200.00 贵州省科技厅

    合 计 3,781,908.10 1,560,366.47

    39、 营业外支出

    项 目 2009年1-6月金额上年同期金额

    非流动资产处置损失合计 3,939,194.34 883,604.97

    其中：固定资产处置损失 2,501,444.34 883,604.97

    无形资产处置损失 1,437,750.00 0.00

    非货币性资产交换损失 0.00 0.00南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 35 页

    债务重组损失 0.00 0.00

    公益性捐赠支出 200,000.00 10,000.00

    非常损失 0.00 611,377.36

    盘亏损失 0.00 0.00

    其他 173,511.67 1,080,390.36

    合 计 4,312,706.01 2,585,372.69

    40、 所得税费用

    项 目 2009年1-6月金额上年同期金额

    当期所得税费用 3,204,597.43 6,921.82

    递延所得税费用 -372,323.23 1,033,785.26

    合 计 2,832,274.20 1,040,707.08

    41、 扣除非经常性损益后的净利润

    项 目 2009年1-6月金额 上年同期金额

    净利润 30,534,529.32 17,558,941.63

    加：(1)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,789,613.61 -637,438.97

    (2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00 0

    (3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    3,781,908.10 1,560,366.47

    (4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0 0

    (5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    0 0

    (6)非货币性资产交换损益 0 0

    (7)委托他人投资或管理资产的损益 0 0

    (8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0

    (9)债务重组损益 0 0

    (10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0 0

    (11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0 0

    (12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0 0

    (13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0 0

    (14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    79,200,739.11 0

    (15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0 0

    (16)对外委托贷款取得的损益 0 0

    (17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损

    益

    0 0

    (18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期

    损益的影响

    0 0

    (19)受托经营取得的托管费收入 0 0

    (20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 655,849.78 -1,609,914.90

    (21)其他符合非经营性损益定义的损益项目 0 0

    小 计 -49,314,354.06 18,245,929.03

    加：非经常性损益的所得税影响数 12,027,512.60 92,872.89

    扣除非经常性损益后的净利润 -37,286,841.46 18,338,801.92

    减：归属于少数股东的扣除非经常性损益净利润 361,625.31 2,815,736.62

    归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -37,648,466.77 15,523,065.30

    42、 收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009年1-6月金额上年同期金额

    利息收入 804,652.87 877,905.99

    往来款 17,498,878.97 3,253,201.49

    政府补助拨款 8,805,908.10 6,240,366.47

    罚款赔偿金等其他收入 0.00 0.00

    合 计 27,109,439.94 10,371,473.95

    43、 支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009年1-6月金额上年同期金额

    付现费用 81,755,191.31 85,290,771.21

    往来款 8,745,064.26 22,424,317.03

    合 计 90,500,255.57 107,715,088.24南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 36 页

    44、 现金流量表补充资料

    (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 2009年1-6月金额 上年同期金额

    净利润 30,534,529.32 17,558,941.63

    加：资产减值准备 9,507,536.71 5,712,651.96

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,942,517.59 42,208,324.13

    无形资产摊销 1,345,784.23 1,270,832.10

    长期待摊费用摊销 892,055.20 687,134.81

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列）

    3,789,613.61 588,312.07

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 3,998,995.93 9,746,703.26

    投资损失（收益以“－”号填列） -77,586,964.13 -1,531,926.04

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -886,323.23 1,033,785.26

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） 8,242,330.14 53,408,499.52

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -72,133,123.99 -5,740,518.05

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -37,525,585.89 -89,859,855.81

    其他 224,049.34 154,357.64

    经营活动产生的现金流量净额 -103,654,585.17 35,237,242.48

    (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    (3)现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 157,845,276.96 170,293,421.47

    减：现金的期初余额 234,611,507.91 191,361,934.92

    加：现金等价物的期末余额 1,069,303.10 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 -75,696,927.85 -21,068,513.45

    45、 现金和现金等价物

    项 目 2009年1-6月金额 上年同期金额

    （1）现金 157,845,276.96 170,293,421.47

    其中：库存现金 91,930.96 13,260.91

    可随时用于支付的银行存款 155,935,757.47 161,353,748.39

    可随时用于支付的其他货币资金 1,817,588.53 8,926,412.17

    （2）现金等价物 1,069,303.10 0.00

    其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00

    （3）期末现金及现金等价物余额 158,914,580.06 170,293,421.47

    十、 母公司财务报表有关项目附注

    1、 应收账款

    （1） 应收账款构成

    项 目 期末数 期初数

    账面余额占比例 坏账准备账面价值账面余额占比例 坏账准备 账面价值

    单项金额重大 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    5,349,146.68 5.36% 5,349,146.68 0.00 154,393.87 0.26% 154,393.87 0.00

    其他不重大 94,485,022.44 94.64% 3,904,205.31 90,580,817.13 58,226,820.11 99.74% 7,468,574.30 50,758,245.81

    合 计 99,834,169.12 100.00% 9,253,351.99 90,580,817.13 58,381,213.98 100.00% 7,622,968.17 50,758,245.81

    （2） 账龄分析

    账 龄 期末数 期初数

    账面余额 比例 坏账准备账面价值账面余额比例 坏账准备 账面价值

    1 年以内 81,679,603.73 81.82% 2,450,388.16 79,229,215.57 44,618,764.14 76.43% 1,341,568.05 43,277,196.09

    1-2 年 8,838,013.48 8.85% 441,900.68 8,396,112.80 3,587,448.51 6.14% 179,372.43 3,408,076.08

    2-3 年 2,411,469.95 2.42% 241,146.99 2,170,322.96 5,293,598.14 9.07% 1,543,365.95 3,750,232.19

    3-4 年 3,192,905.47 3.20% 2,484,617.04 708,288.43 4,628,344.12 7.93% 4,305,602.67 322,741.45

    4-5 年 2,431,109.14 2.44% 2,354,231.77 76,877.37 98,665.20 0.17% 98,665.20 0.00

    5 年以上 1,281,067.35 1.28% 1,281,067.35 0.00 154,393.87 0.26% 154,393.87 0.00南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 37 页

    合 计 99,834,169.12 100.00% 9,253,351.99 90,580,817.13 58,381,213.98 100.00% 7,622,968.17 50,758,245.81

    （3） 截至2009 年06 月30 日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4） 位列前五名的应收账款情况

    项 目 期末账面余额 期初账面余额

    金 额 比例 欠款年限金 额 比例 欠款年限

    铁道部财务司 51,745,757.10 51.83% 1年以内 4,696,600.00 8.04%

    广州铁道车辆厂 3,768,785.00 3.78% 1年以内 3,809,000.00 6.52%

    中国神华能源股份有限公司铁路

    货车运输分公司

    2,865,139.20 2.87% 1年以内 0.00 0.00% 1年以内

    美国GE公司 GENERAL ELECTRIC 2,785,224.15 2.79% 1年以内 4,937,873.45 8.46% 1年以内

    乌鲁木齐西车辆段 2,129,900.00 2.13% 1年以内 0.00 0.00%

    合 计 63,294,805.45 63.40% 13,443,473.45 23.03%

    2、 其他应收款

    （1） 其他应收款构成

    项 目 期末数 期初数

    账面余额 比例 坏账准备账面价值账面余额比例 坏账准备 账面价值

    单项金额重大 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    127,469.10 3.00% 127,469.10 0.00 127,469.10 3.00% 127,469.10 0.00

    其他不重大 23,008,892.50 97.00% 696,806.47 22,312,086.03 4,117,445.23 97.00% 122,060.39 3,995,384.84

    合 计 23,136,361.60 100.00% 824,275.57 22,312,086.03 4,244,914.33 100.00% 249,529.49 3,995,384.84

    （2） 账龄分析

    账 龄 期末数 期初数

    账面余额 占比例 坏账准备账面价值账面余额占比例坏账准备 账面价值

    1 年以内 22,978,092.50 99.32% 689,216.47 22,288,876.03 3,996,155.23 94.14% 115,995.89 3,880,159.34

    1-2 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 121,290.00 2.86% 6,064.50 115,225.50

    2-3 年 30,300.00 0.13% 7,090.00 23,210.00 0.00 0.00% 0.00 0.00

    3-4 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00

    4-5 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00

    5 年以上 127,469.10 0.55% 127,469.10 0.00 127,469.10 3.00% 127,469.10 0.00

    合 计 23,136,361.60 100.00% 824,275.57 22,312,086.03 4,244,914.33 100.00% 249,529.49 3,995,384.84

    （3） 截至2009 年06 月30 日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4） 其他应收账款前五名金额合计为20,168,989.18 元，占其他应收款总额的87.17%。

    3、 长期股权投资

    （1） 长期股权投资及减值准备

    项 目 期末账面余额 期初账面余额

    账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值

    长期股权投资 117,710,492.15 30,817,895.49 86,892,596.66 120,309,989.91 30,817,895.49 89,492,094.42

    其中：对子公司投资 76,037,540.50 0.00 76,037,540.50 78,037,540.50 0.00 78,037,540.50

    对合营企业投资 0.00 0.00

    对联营企业投资 34,998,252.85 26,243,196.69 8,755,056.16 35,597,750.61 26,243,196.69 9,354,553.92

    对其他企业投资 6,674,698.80 4,574,698.80 2,100,000.00 6,674,698.80 4,574,698.80 2,100,000.00

    （2） 成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    ① 子公司

    贵州汇通华城楼宇科技有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 0.00 2,000,000.00 3,500,000.00

    贵州迅达电器有限公司 2,990,517.34 2,990,517.34 0.00 0.00 2,990,517.34

    贵州航天电源科技有限公司 48,073,957.45 48,073,957.45 0.00 0.00 48,073,957.45

    贵阳时代汇通膜科技有限公司 353,065.71 353,065.71 0.00 0.00 353,065.71

    北京时代沃顿科技有限公司 10,920,000.00 10,920,000.00 0.00 0.00 10,920,000.00

    贵州汇通申发钢结构有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 0.00 0.00 10,200,000.00

    小 计 78,037,540.50 78,037,540.50 0.00 0.00 76,037,540.50

    ② 其他企业

    贵州万达客车股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00

    贵州科创新材料生产力促进中心有限

    公司

    100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00

    南方汇通微硬盘科技有限公司 4,574,698.80 4,574,698.80 0.00 0.00 4,574,698.80南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 38 页

    小 计 6,674,698.80 6,674,698.80 0.00 0.00 6,674,698.80

    合 计 84,712,239.30 71,782,239.30 0.00 0.00 71,782,239.30

    （3） 权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 投资成本 期初账面余额本期新增投资额本期损益调整本期分回股利 本期其他减少期末账面余额

    贵州千叶塑胶有限公司 4,500,000.00 8,849,801.68 0.00 -599,497.76 0.00 0.00 8,250,303.92

    贵州南方汇通世华微硬盘有限公司 293,429,883.70 26,243,196.69 0.00 0.00 0.00 0.00 26,243,196.69

    贵州汇科纳米材料科技发展有限公司 9,022,000.00 504,752.24 0.00 0.00 0.00 0.00 504,752.24

    合 计 306,951,883.70 35,597,750.61 0.00 -599,497.76 0.00 0.00 34,998,252.85

    （4） 长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 期初账面余额本期计提本期减少 期末账面余额

    贵州南方汇通世华微硬盘有限公司 26,243,196.69 0.00 0.00 26,243,196.69

    贵州南方汇通微硬盘科技有限公司 4,574,698.80 0.00 0.00 4,574,698.80

    合 计 30,817,895.49 0.00 0.00 30,817,895.49

    4、 营业收入及成本

    （1） 营业收入

    项 目 2009年1-6月金额上年同期金额

    主营业务收入 204,166,834.16 646,089,612.29

    其他业务收入 31,280,072.74 67,693,481.85

    合 计 235,446,906.90 713,783,094.14

    （2） 营业成本

    项 目 2009年1-6月金额上年同期金额

    主营业务成本 187,872,854.40 551,438,124.61

    其他业务成本 28,958,559.02 63,133,558.77

    合 计 216,831,413.42 614,571,683.38

    （3） 按产品或业务类别列示

    产品或类别 2009年1-6月金额 上年同期金额

    营业收入 营业成本营业利润营业收入 营业成本营业利润

    主营业务

    新造货车 0.00 251,652,136.74 198,832,017.13 52,820,119.61

    厂修货车 128,688,639.01 121,127,474.98 7,561,164.03 206,804,298.08 178,182,213.77 28,622,084.31

    货车配件 38,877,502.13 37,119,230.79 1,758,271.34 101,873,518.88 98,416,588.86 3,456,930.02

    棕纤维产品 36,039,087.89 28,724,505.47 7,314,582.42 67,694,982.03 57,157,655.19 10,537,326.84

    片式电感器 0.00 16,290,426.26 16,578,333.22 -287,906.96

    其他产品 561,605.13 901,643.16 -340,038.03 1,774,250.30 2,271,316.44 -497,066.14

    主营业务小计 204,166,834.16 187,872,854.40 16,293,979.76 646,089,612.29 551,438,124.61 94,651,487.68

    其他业务

    材料销售 26,700,335.21 25,539,991.00 1,160,344.21 65,060,478.46 59,964,615.47 5,095,862.99

    租赁收入 3,733,776.29 3,391,448.99 342,327.30 2,146,452.31 3,069,314.73 -922,862.42

    其他收入 845,961.24 27,119.03 818,842.21 486,551.08 99,628.57 386,922.51

    其他业务小计 31,280,072.74 28,958,559.02 2,321,513.72 67,693,481.85 63,133,558.77 4,559,923.08

    合 计 235,446,906.90 216,831,413.42 18,615,493.48 713,783,094.14 614,571,683.38 99,211,410.76

    （4） 前五名客户销售收入

    客户名称 2009年1-6月金额 上年同期金额

    销售金额占销售总额销售金额 占销售总额

    前五名客户销售收入总额 142,150,728.31 60.37% 490,853,336.40 68.77%

    5、 投资收益

    （1）按产生投资收益的来源列示

    产生投资收益的来源 2009年1-6月金额上年同期金额

    以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 5,000.00

    以权益法核算确认的对联营（或合营）公司的投

    资收益

    -599,497.76 312,464.84

    股权转让损益 2,000,000.00 0.00

    可供出售金融资产转让收益 79,200,739.11

    其他 1,808,922.40 1,219,461.20

    合 计 82,415,163.75 1,531,926.04

    十一、 关联方关系及其交易南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 39 页

    1、关联方的认定标准

    由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响

    的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。

    2、关联方关系

    （1） 存在控制关系的关联方

    ① 本公司的母公司

    企业名称 注册地址 业务性质 注册资本持投比例 表决权比例

    中国南方机车车辆工业集团公司 北京 国有7,055,494,000 42.64% 42.64%

    （2）不存在控制关系的关联方

    ① 本公司合营企业及联营企业

    本公司的合营及联营企业清单及主要财务信息见注释八。

    ② 本公司其他不存在控制关系的关联方

    企业名称 与本公司的关系

    北京隆长泰工程机械有限公司 同一母公司控制的子公司

    北京隆轩橡塑有限公司 同一母公司控制的子公司

    北京南车时代机车车辆机械有限公司 同一母公司控制的子公司

    北京南车时代制动技术有限公司 同一母公司控制的子公司

    北京铁工经贸公司 同一母公司控制的子公司

    常州市戚墅堰车辆附件厂有限公司 同一母公司控制的子公司

    贵州华达电器有限公司 同一母公司控制的子公司

    贵州鹏达铜材有限公司 同一母公司控制的子公司

    南车长江车辆有限公司 同一母公司控制的子公司

    南车二七车辆有限公司 同一母公司控制的子公司

    南车洛阳机车有限公司 同一母公司控制的子公司

    南车眉山车辆有限公司 同一母公司控制的子公司

    南车戚墅堰机车有限公司 同一母公司控制的子公司

    南车石家庄车辆有限公司 同一母公司控制的子公司

    南车襄樊机车有限公司 同一母公司控制的子公司

    青岛四方新材料制造有限责任公司 同一母公司控制的子公司

    石家庄南车铁龙机电有限公司 同一母公司控制的子公司

    四川制动科技股份有限公司 同一母公司控制的子公司

    四方机车车辆有限责任公司 同一母公司控制的子公司

    新力搏交通装备投资租赁有限公司 同一母公司控制的子公司

    宇宙钢丝绳有限公司 同一母公司控制的子公司

    中国南车集团北京二七车辆厂 同一母公司控制的子公司

    中国南车集团北京机车车辆机械厂 同一母公司控制的子公司

    中国南车集团成都机车车辆厂 同一母公司控制的子公司

    中国南车集团贵阳车辆厂 同一母公司控制的子公司

    中国南车集团洛阳机车车辆厂 同一母公司控制的子公司

    中国南车集团眉山车辆厂 同一母公司控制的子公司

    中国南车集团南京浦镇车辆厂 同一母公司控制的子公司

    中国南车集团戚墅堰机车车辆厂 同一母公司控制的子公司

    中国南车集团戚墅堰机车车辆工艺研究所 同一母公司控制的子公司

    中国南车集团石家庄车辆厂 同一母公司控制的子公司

    中国南车集团四方机车车辆股份有限公司 同一母公司控制的子公司

    中国南车集团铜陵车辆厂 同一母公司控制的子公司

    中国南车集团武昌车辆厂 同一母公司控制的子公司

    中国南车集团武汉江岸车辆厂 同一母公司控制的子公司

    中国南车集团襄樊内燃机车厂 同一母公司控制的子公司

    中国南车集团株洲车辆厂 同一母公司控制的子公司

    中国南车集团株洲电力机车研究所 同一母公司控制的子公司

    中国南车集团株洲电力机车有限公司 同一母公司控制的子公司

    中国南车集团资阳机车有限公司 同一母公司控制的子公司

    株洲时代新材料科技股份有限公司 同一母公司控制的子公司

    3、 关联方交易

    （1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：市场价格计算。

    （2） 关联方交易南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 40 页

    ① 销售商品

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    关联方名称

    金 额

    占同类交

    易比例%

    金 额

    占同类交

    易比例%

    中国南车集团眉山车辆厂 8,461.54 0.00%

    中国南方机车车辆工业集团公司 24,850,798.59 3.20%

    中国南车集团洛阳机车厂 14,017.09 0.00%

    南车石家庄车辆有限公司 1,121,367.52 0.32% 4,116,752.14 0.53%

    南车长江车辆有限公司 235,042.74 0.07% 4,009,529.91 0.52%

    南车二七车辆有限公司 1,043,589.74 0.29% 9,570,085.47 1.23%

    南车戚墅堰机车有限公司 1,314,588.03 0.37% 519,184.62 0.07%

    南车株洲电力机车有限公司 1,103,794.87 0.31%

    合计 4,818,382.90 1.36% 43,088,829.36 5.55%

    ② 采购商品

    2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    关联方名称

    金额金额

    中国南车集团北京二七车辆厂 2,227,586.68

    南车投资租赁有限公司 2,004,780.00 20,527,698.06

    中国南车集团株洲车辆厂 129,872.64

    南车二七车辆有限公司 1,719,796.06 14,207,036.00

    南车长江车辆有限公司 402,520.00

    株洲时代新材料科技股份有限公司 294,400.00 5,378,281.60

    北京南车时代制动技术有限公司 823,490.00

    宇宙钢丝绳有限公司 817,044.69 2,221,890.84

    四川制动科技股份有限公司 436,418.70

    北京隆长泰工程机械有限公司 190,000.00

    南车石家庄车辆有限公司 204,000.00

    合 计 5,666,439.45 45,918,375.82

    ③ 提供资金

    本公司向母公司中国南方机车车辆工业集团公司的长期借款11,000.00 万元，到期日为2018 年，本期

    支付借款利息2,871,150.00 元。

    （3） 关联方应收应付款项余额

    关联方名称 期末金额期初金额

    应收账款：

    南车二七车辆有限公司 1,221,000.00 0

    中国南车集团株洲车辆厂 112,912.31

    宇宙钢丝绳有限公司 1,903,608.05 2,552,132.50

    长江公司铜陵分公司 275,000.00 0

    南车石家庄车辆有限公司 740,700.00 0

    南车戚墅堰机车有限公司 678,714.05 460,273.15

    南车株洲电力机车有限公司 1,210,140.00 211,680.00

    合 计 6,029,162.10 3,336,997.96

    预付款项：

    北京南车时代机车车辆机械有限公

    司

    6,320,616.00 3,114,000.00

    南车二七车辆有限公司 4,260.00 4,260.00

    合 计 6,324,876.00 3,118,260.00

    应付票据：

    南车石家庄车辆有限公司 1,100,000.00

    北京南车时代制动技术有限公司 248,510.00 1,631,309.70

    南车眉山车辆有限公司 423,740.00 497,200.00

    南车投资租赁有限公司 6,532,381.06

    株洲时代新材料科技股份有限公司 800,000.00 3,600,000.00

    合 计 1,472,250.00 13,360,890.76

    应付账款：南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 41 页

    株洲时代新材料科技股份有限公司 1,264,740.00

    北京南车时代制动技术有限公司 75,214.00 323,724.00

    中国南车集团眉山车辆厂 44,339.44

    中国南车集团铜陵车辆厂 45,140.29

    宇宙钢丝绳有限公司 413,997.69 658,051.00

    中国南车集团武汉江岸车辆厂 6,410.00

    南车投资租赁有限公司 6,103,050.49 19,431,397.30

    南车石家庄车辆有限公司 204,000.00 571,300.00

    南车二七车辆有限公司 2,500,433.32 70,434.29

    南车眉山车辆有限公司 5,464.10 467,204.10

    四川制动科技有限公司 8,670.00 6,150.00

    北京隆长泰工程机械有限公司 133,000.00

    石家庄南车铁龙机电有限公司 33,078.63 33,078.63

    贵州鹏达铜材有限公司 751.8 751.8

    北京隆轩橡塑有限公司 12,000.00

    常州市戚墅堰车辆附件厂有限公司 6,324.79

    北京隆长泰工程机械有限公司 38,000.00

    常州齐丰机械电子有限公司 13,989.60

    北京隆轩橡塑有限公司 20,512.00

    合 计 9,423,486.42 23,067,720.85

    其他应付款：

    贵州华达电器有限公司 10,347,615.62 10,347,615.62

    中国南方机车车辆工业集团公司 0 0

    合 计 10,347,615.62 10,347,615.62

    预收款项：

    南车戚墅堰机车有限公司 6,600.00

    合 计 0.00 6,600.00

    长期借款：

    中国南方机车车辆工业集团公司 110,000,000.00 110,000,000.00

    十二、 或有事项

    截止资产负债表日，本公司无需要披露的其他或有事项。

    十三、 承诺事项

    截止资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项。

    十四、 资产负债表日后非调整事项

    截止本报告日，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后非调整事项。

    十五、 补充资料

    净资产收益率及每股收益

    报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    净利润 30,534,529.32 3.20% 3.25% 0.0724 0.0724

    归属于公司普通股股东的净利润 29,095,901.13 3.05% 3.10% 0.0689 0.0689

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    -37,648,466.77 -3.95% -4.01% -0.0892 -0.0892

    净资产 1,027,507,391.59

    归属于公司普通股股东的净资产 953,400,406.32

    基本每股收益计算过程如下：

    项 目 计算过程 本期数 上年同期数

    金 额 扣除非经常性损益金 额 扣除非经常性损益

    归属于母公司所有者当期净利润 (1) 29,095,901.13 -37,648,466.77 14,237,352.75 15,523,065.30

    期初发行在外的普通股股数 (2) 422,000,000.00 422,000,000.00 422,000,000.00 422,000,000.00

    本期发行等增加普通股的加权数 (3) 0.00 0.00 0.00 0.00

    本期回购等减少普通股的加权数 (4) 0.00 0.00 0.00 0.00

    发行在外的普通股加权平均数 (5)=(2)+(3)- 422,000,000.00 422,000,000.00 422,000,000.00 422,000,000.00南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 42 页

    (4)

    基本每股收益 (6)=(1)÷(5) 0.069 -0.089 0.034 0.037

    公司名称：南方汇通股份有限公司

    上述财务报表及附注由下列负责人签署：

    法定代表人：黄纪湘 主管会计工作负责人：张英凯 会计机构负责人：朱洪晖

    日期：2009 年7 月20 日 日期：2009 年7 月20 日 日期：2009 年7 月20 日南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 43 页

    附二：会计报表

    资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位：南方汇通股份有限公司 单位：（人民币）元

    期末余额 期初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 158,914,580.06 95,284,723.50 234,611,507.91 161,375,206.28

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 4,354,544.64 953,071.00 7,135,850.75 217,800.00

    应收账款 130,023,118.26 90,580,817.13 78,543,886.85 50,758,245.81

    预付款项 23,304,269.52 19,375,439.54 40,745,889.68 27,602,628.00

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 34,451,532.31 22,312,086.03 6,243,682.85 3,995,384.84

    买入返售金融资产

    存货 271,663,604.74 210,786,334.09 281,476,605.12 203,259,110.23

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 622,711,649.53 439,292,471.29 648,757,423.16 447,208,375.16

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 293,455,234.80 293,455,234.80 197,796,606.64 197,796,606.64

    持有至到期投资

    长期应收款 30,346,694.33 27,472,499.76 28,721,794.33 27,472,499.76

    长期股权投资 10,855,056.16 86,892,596.66 11,454,553.92 89,492,094.42

    投资性房地产 11,697,197.89 11,697,197.89 12,036,132.55 12,036,132.55

    固定资产 430,917,249.28 384,268,156.97 441,413,293.70 392,910,763.86

    在建工程 51,434,636.06 31,147,891.84 29,545,756.65 22,689,074.12

    工程物资 4,006,008.87 3,825,160.10 2,099,956.00 2,099,956.00

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 24,976,442.89 21,838,873.38 27,759,977.12 22,749,008.99

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 8,270,362.41 7,555,215.40 9,162,417.61 7,771,601.68

    递延所得税资产 5,332,778.21 3,341,645.67 4,960,454.98 3,026,449.24

    其他非流动资产

    非流动资产合计 871,291,660.90 871,494,472.47 764,950,943.50 778,044,187.26

    资产总计 1,494,003,310.43 1,310,786,943.76 1,413,708,366.66 1,225,252,562.42

    流动负债：

    短期借款 24,400,000.00 38,800,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 72,077,777.38 51,058,922.58 86,033,561.80 61,601,772.61

    应付账款 147,072,662.52 115,256,291.39 212,808,451.54 185,298,307.72

    预收款项 25,405,711.34 8,538,913.95 20,284,400.47 5,106,635.13

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 44 页

    应付职工薪酬 39,958,797.44 37,789,752.83 25,747,774.68 24,384,591.92

    应交税费 2,258,748.49 -1,196,270.20 -4,681,595.16 -6,694,918.12

    应付利息

    应付股利 329,513.57 340,997.76

    其他应付款 34,134,822.77 20,053,747.48 34,634,581.86 21,385,551.34

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 1,142,152.00

    流动负债合计 346,780,185.51 231,501,358.03 413,968,172.95 291,081,940.60

    非流动负债：

    长期借款 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 9,715,733.33 5,291,733.33 4,691,733.33 891,733.33

    非流动负债合计 119,715,733.33 115,291,733.33 114,691,733.33 110,891,733.33

    负债合计 466,495,918.84 346,793,091.36 528,659,906.28 401,973,673.93

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 422,000,000.00 422,000,000.00 422,000,000.00 422,000,000.00

    资本公积 652,297,442.31 650,506,422.31 548,217,240.04 545,410,220.04

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 63,694,725.92 58,720,275.78 64,696,792.80 58,720,275.78

    一般风险准备

    未分配利润 -184,591,761.91 -167,232,845.69 -215,720,417.30 -202,851,607.33

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 953,400,406.32 963,993,852.40 819,193,615.54 823,278,888.49

    少数股东权益 74,106,985.27 65,854,844.84

    所有者权益合计 1,027,507,391.59 963,993,852.40 885,048,460.38 823,278,888.49

    负债和所有者权益总计 1,494,003,310.43 1,310,786,943.76 1,413,708,366.66 1,225,252,562.42

    法定代表人：黄纪湘 公司财务负责人：张英凯 会计机构负责人：朱洪晖南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 45 页

    利润表

    2009 年1-6 月

    编制单位：南方汇通股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 354,811,384.88 235,446,906.90 775,880,038.33 713,783,094.14

    其中：营业收入 354,811,384.88 235,446,906.90 775,880,038.33 713,783,094.14

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 399,679,689.76 280,001,014.53 758,125,328.26 699,180,975.22

    其中：营业成本 304,644,187.81 216,831,413.42 651,711,627.12 614,571,683.38

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,056,259.74 199,618.88 1,177,634.30 865,950.21

    销售费用 22,628,470.66 11,893,587.74 20,642,840.73 11,638,968.53

    管理费用 58,079,353.98 46,303,867.95 69,164,955.88 59,208,243.46

    财务费用 3,763,880.86 2,567,396.64 9,707,498.66 7,896,520.13

    资产减值损失 9,507,536.71 2,205,129.90 5,720,771.57 4,999,609.51

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列）

    77,586,964.13 82,415,163.75 1,531,926.04 1,531,926.04

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    -599,497.76 -599,497.76 312,464.84 312,464.84

    汇兑收益（损失以“-”号

    填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号

    填列）

    32,718,659.25 37,861,056.12 19,286,636.11 16,134,044.96

    加：营业外收入 4,960,850.28 1,211,229.45 1,898,385.29 177,176.86

    减：营业外支出 4,312,706.01 2,763,604.06 2,585,372.69 2,493,374.21

    其中：非流动资产处置损失3,939,194.34 2,483,402.83 883,604.97 879,453.64

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    33,366,803.52 36,308,681.51 18,599,648.71 13,817,847.61

    减：所得税费用 2,832,274.20 689,919.87 1,040,707.08 1,033,785.26

    五、净利润（净亏损以“-”号

    填列）

    30,534,529.32 35,618,761.64 17,558,941.63 12,784,062.35

    归属于母公司所有者的净

    利润

    29,095,901.13 35,618,761.64 14,237,352.75 12,784,062.35

    少数股东损益 1,438,628.19 3,321,588.88

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.069 0.034

    （二）稀释每股收益 0.069 0.034

    法定代表人：黄纪湘 公司财务负责人：张英凯 会计机构负责人：朱洪晖南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 46 页

    现金流量表

    2009 年1-6 月

    编制单位：南方汇通股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    333,960,690.48 219,123,908.73 631,907,880.97 540,712,318.00

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 8,279,252.44 7,491,980.34 886,420.85 367,941.59

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    27,109,439.94 22,668,301.13 10,371,473.95 5,402,648.33

    经营活动现金流入小计 369,349,382.86 249,284,190.20 643,165,775.77 546,482,907.92

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    305,742,179.34 243,722,550.17 420,121,164.72 366,503,757.93

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    63,416,078.52 50,674,520.08 59,179,120.66 49,083,682.63

    支付的各项税费 13,345,454.60 1,199,708.48 20,913,159.67 17,382,313.89

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    90,500,255.57 81,720,360.51 107,715,088.24 86,218,070.33

    经营活动现金流出小计 473,003,968.03 377,317,139.24 607,928,533.29 519,187,824.78

    经营活动产生的现金

    流量净额

    -103,654,585.17 -128,032,949.04 35,237,242.48 27,295,083.14

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 1,813,922.40 1,813,922.40 1,219,461.20 1,219,461.20

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    89,314,278.13 89,314,278.13 384,200.00 278,800.00

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计 91,128,200.53 91,128,200.53 1,603,661.20 1,498,261.20

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    38,751,453.53 26,386,936.79 23,321,236.40 20,044,534.51南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 47 页

    投资支付的现金 5,014,142.57

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计 38,751,453.53 26,386,936.79 23,321,236.40 25,058,677.08

    投资活动产生的现金

    流量净额

    52,376,747.00 64,741,263.74 -21,717,575.20 -23,560,415.88

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金 8,400,000.00 108,300,000.00 74,500,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流入小计 8,400,000.00 108,300,000.00 74,500,000.00

    偿还债务支付的现金 28,800,000.00 135,300,000.00 94,500,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    4,035,339.10 2,815,046.90 7,535,077.04 5,987,154.02

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流出小计 32,835,339.10 2,815,046.90 142,835,077.04 100,487,154.02

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    -24,435,339.10 -2,815,046.90 -34,535,077.04 -25,987,154.02

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    16,249.42 16,249.42 -53,103.69 -53,103.69

    五、现金及现金等价物净增加额-75,696,927.85 -66,090,482.78 -21,068,513.45 -22,305,590.45

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    234,611,507.91 161,375,206.28 191,361,934.92 138,382,153.68

    六、期末现金及现金等价物余额158,914,580.06 95,284,723.50 170,293,421.47 116,076,563.23

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    第 48 页

    合并所有者权益变动表

    2009 年6 月30 日

    编制单位：南方汇通股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年期

    末余额

    422,000,000.00 548,217,240.04 64,696,792.80 -215,720,417.30 65,854,844.84 885,048,460.38 422,000,000.00 1,020,148,724.44 63,555,522.44 -238,410,079.90 64,037,424.91 1,331,331,591.89

    加：会计

    政策变更

    前期差错

    更正

    其他

    二、本期期

    初余额

    422,000,000.00 548,217,240.04 64,696,792.80 -215,720,417.30 65,854,844.84 885,048,460.38 422,000,000.00 1,020,148,724.44 63,555,522.44 -238,410,079.90 64,037,424.91 1,331,331,591.89

    三、本期增

    减变动金额

    （ 减少以

    “ - ” 号填

    列）

    104,080,202.27 -1,002,066.88 31,128,655.39 8,252,140.43 142,458,931.21 -471,931,484.40 1,141,270.36 22,689,662.60 1,817,419.93 -446,283,131.51

    （一）净

    利润

    29,095,901.13 1,438,628.19 30,534,529.32 23,830,932.96 -1,680,790.38 22,150,142.58

    （二）直

    接计入所有

    者权益的利

    得和损失

    105,096,202.27 105,096,202.27 -471,931,484.40 -471,931,484.40

    1．可供

    出售金融资

    产公允价值

    变动净额

    105,096,202.27 105,096,202.27 -471,931,484.40 -471,931,484.40

    2．权益

    法下被投资

    单位其他所

    有者权益变

    动的影响

    3．与计

    入所有者权

    益项目相关

    的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）

    和（二）小

    计

    105,096,202.27 29,095,901.13 1,438,628.19 135,630,731.59 -471,931,484.40 23,830,932.96 -1,680,790.38 -449,781,341.82

    （三）所

    有者投入和

    减少资本

    6,813,512.24 6,813,512.24 3,498,210.31 3,498,210.31南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 49 页

    1．所有

    者投入资本

    2,000,000.00 2,000,000.00 3,770,000.00 3,770,000.00

    2．股份

    支付计入所

    有者权益的

    金额

    3．其他 4,813,512.24 4,813,512.24 -271,789.69 -271,789.69

    （四）利

    润分配

    1,141,270.36 -1,141,270.36

    1．提取

    盈余公积

    1,141,270.36 -1,141,270.36

    2．提取

    一般风险准

    备

    3．对所

    有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所

    有者权益内

    部结转

    -1,016,000.00 -1,002,066.88 2,032,754.26 14,687.38

    1．资本

    公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余

    公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余

    公积弥补亏

    损

    4．其他 -1,016,000.00 -1,002,066.88 2,032,754.26 14,687.38

    四、本期期

    末余额

    422,000,000.00 652,297,442.31 63,694,725.92 -184,591,761.91 74,106,985.27 1,027,507,391.59 422,000,000.00 548,217,240.04 64,696,792.80 -215,720,417.30 65,854,844.84 885,048,460.38

    法定代表人：黄纪湘 公司财务负责人：张英凯 会计机构负责人：朱洪晖南方汇通股份有限公司2009 年半年度报告全文

    第 50 页

    母公司所有者权益变动表

    2009 年6 月30 日

    编制单位：南方汇通股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年期末余额 422,000,000.00 545,410,220.04 58,720,275.78 -202,851,607.33 823,278,888.49 422,000,000.00 1,017,341,704.44 58,720,275.78 -233,686,757.42 1,264,375,222.80

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他 -8,401,920.35 -8,401,920.35

    二、本期期初余额 422,000,000.00 545,410,220.04 58,720,275.78 -202,851,607.33 823,278,888.49 422,000,000.00 1,017,341,704.44 58,720,275.78 -242,088,677.77 1,255,973,302.45

    三、本期增减变动金额（减少

    以“-”号填列）

    105,096,202.27 35,618,761.64 140,714,963.91 -471,931,484.40 39,237,070.44 -432,694,413.96

    （一）净利润 35,618,761.64 35,618,761.64 39,237,070.44 39,237,070.44

    （二）直接计入所有者权益的

    利得和损失

    105,096,202.27 105,096,202.27 -471,931,484.40 -471,931,484.40

    1．可供出售金融资产公允价值

    变动净额

    105,096,202.27 105,096,202.27 -471,931,484.40 -471,931,484.40

    2．权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 105,096,202.27 35,618,761.64 140,714,963.91 -471,931,484.40 39,237,070.44 -432,694,413.96

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 422,000,000.00 650,506,422.31 58,720,275.78 -167,232,845.69 963,993,852.40 422,000,000.00 545,410,220.04 58,720,275.78 -202,851,607.33 823,278,888.49

    法定代表人：黄纪湘 公司财务负责人：张英凯 会计机构负责人：朱洪晖