2009 年半年度报告

    0

    中国重汽集团

    济南卡车股份有限公司

    2009 年半年度报告

    二○○九年八月二十五日2009 年半年度报告

    1

    重 要 提 示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所

    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的

    真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司董事均出席本次董事会会议。

    公司半年度财务报告未经审计。

    公司董事长王浩涛先生、财务总监万春玲女士声明：保证半年度报

    告中财务报告真实、完整。2009 年半年度报告

    2

    目 录

    第一章 公司基本情况……………………………………… 3

    第二章 股本变动及主要股东持股情况 …………………… 7

    第三章 董事、监事、高级管理人员情况………………… 11

    第四章 董事会报告……………………………………………12

    第五章 重要事项………………………………………………16

    第六章 财务报告………………………………………………22

    第七章 备查文件………………………………………………852009 年半年度报告

    3

    第一章 公司基本情况

    一、 公司基本情况

    （一）公司法定中文名称：中国重汽集团济南卡车股份有限公司

    公司法定英文名称：CNHTC JINAN TRUCK CO., LTD.

    英文名称缩写：CNHTC-JNTC

    （二）公司法定代表人：王浩涛

    （三）公司董事会秘书：刘 波

    董事会证券事务代表：张 欣

    联系地址：山东省济南市市中区党家庄镇南首

    电话：0531-85587588，85587586

    传真：0531-85587003（自动）

    电子信箱：dongshiban@cnhtctruck.com

    （四）公司注册地址：济南市市中区党家庄镇南首

    公司办公地址：济南市市中区党家庄镇南首

    邮政编码：250116

    互联网网址：www.jntruck.com

    公司电子信箱：dongshiban@cnhtctruck.com

    （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》

    中国证监会指定国际互联网网址：www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所2009 年半年度报告

    4

    公司股票简称：中国重汽

    公司股票代码：000951

    （七）其他有关资料：

    ● 公司首次注册登记日期：1998 年9 月28 日

    公司名称：山东小鸭电器股份有限公司

    注册地点：济南市工业北路44 号

    公司最近一次变更注册登记日期：2009 年1 月12 日

    公司名称：中国重汽集团济南卡车股份有限公司

    注册地点：济南市市中区党家庄镇南首

    企业法人营业执照注册号：370000400002450

    ● 公司税务登记号码：鲁税济字370103706266513 号

    ● 公司组织机构代码：70626651-3

    ● 公司聘请的会计师事务所：普华永道中天会计师事务所有限公司

    办公地点：上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼2009 年半年度报告

    5

    二、公司主要财务数据和指标

    （一）在报告期期末和上年末的主要财务数据与指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产 16,477,193,267.53 11,793,939,052.89 39.71%

    归属于上市公司股东的所有者权益 2,703,020,426.31 2,490,730,381.26 8.52%

    股本 419,425,500.00 419,425,500.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股）

    6.44 5.94 8.42%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 10,945,237,478.50 12,963,190,819.44 -15.57%

    营业利润 419,247,256.44 739,210,255.62 -43.28%

    利润总额 420,344,861.69 738,787,195.08 -43.10%

    归属于上市公司股东的净利润 212,290,045.05 443,870,246.85 -52.17%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    213,144,616.67 443,447,186.31 -51.93%

    基本每股收益（元/股） 0.51 1.06 -51.89%

    稀释每股收益（元/股） 0.51 1.06 -51.89%

    净资产收益率（%） 7.85% 17.82% -9.97%

    经营活动产生的现金流量净额 1,338,830,565.81 364,491,738.92 267.31%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股）

    3.19 0.87 266.67%

    扣除的非经常性损益项目、涉及金额：

    单位:（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 405,129.37

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,502,734.62

    减：所得税影响额 164,640.79

    少数股东权益影响额 78,392.84

    合计 -854,571.62

    （二）利润表附表

    按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则【第9 号】--净资产收

    益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的规定计算的“净资产收益率”、“每股收2009 年半年度报告

    6

    益”如下：

    单位：(人民币)元

    净资产收益率（%） 每股收益（元）

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

    归属于公司普通股股东的净利润

    7.85% 8.17% 0.51 0.51

    扣除非经常性损益后归属于公司

    股股东的净利润

    7.89% 8.21% 0.51 0.512009 年半年度报告

    7

    第二章 股本变动和主要股东持股情况

    一、股本变动情况

    报告期内，公司未实施送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司债券转股、也

    未实施股权激励计划。

    股份变动情况表如下：

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 267,492,579 63.78% 0 0 0 0 0 267,492,579 63.78%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：境内非国有法

    人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股 267,492,579 63.78% 0 0 0 0 0 267,492,579 63.78%

    其中：境外法人持股 267,492,579 63.78% 0 0 0 0 0 267,492,579 63.78%

    境外自然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份 151,932,921 36.22% 0 0 0 0 0 151,932,921 36.22%

    1、人民币普通股 151,932,921 36.22% 0 0 0 0 0 151,932,921 36.22%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 419,425,500 100.00% 0 0 0 0 0 419,425,500100.00%2009 年半年度报告

    8

    二、公司主要股东持股情况

    （一）报告期期末，公司的股东总数为26,588 户。

    （二）公司前十名股东的持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    中国重汽（香港）有限公司 境外法人 63.78% 267,492,579 267,492,579 0

    交通银行－易方达科讯股票型

    证券投资基金

    境内非国有法人2.74% 11,500,000 0 0

    中国银行－易方达平稳增长证

    券投资基金

    境内非国有法人1.79% 7,500,000 0 0

    中国工商银行－易方达价值成

    长混合型证券投资基金

    境内非国有法人1.50% 6,301,915 0 0

    交通银行－华夏蓝筹核心混合

    型证券投资基金(LOF)

    境内非国有法人1.46% 6,106,086 0 0

    中国农业银行－鹏华动力增长

    混合型证券投资基金

    境内非国有法人1.43% 5,987,892 0 0

    交通银行－鹏华中国50 开放式

    证券投资基金

    境内非国有法人0.92% 3,857,947 0 0

    交通银行－中海优质成长证券

    投资基金

    境内非国有法人0.84% 3,529,736 0 0

    中国工商银行－鹏华优质治理

    股票型证券投资基金(LOF)

    境内非国有法人0.78% 3,272,418 0 0

    中国工商银行－广发大盘成长

    混合型证券投资基金

    境内非国有法人0.65% 2,719,769 0 0

    上述股东关联关系或一致行动的说明：

    1、前十名股东中，中国重汽(香港)有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不

    属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；2009 年半年度报告

    9

    2、易方达科讯股票型证券投资基金、易方达平稳增长证券投资基金、易方达价值成

    长混合型证券投资基金、易方达价值精选股票型证券投资基金同属于易方达基金管理公司

    旗下；

    3、鹏华动力增长混合型证券投资基金、鹏华中国50 开放式证券投资基金、鹏华优质

    治理股票型证券投资基金（LOF）同属于鹏华基金管理公司旗下；

    4、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股信息披露办

    法》中规定的一致行动人。

    （三）公司前十名无限售条件股东的持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    交通银行－易方达科讯股票型证券投资基金 11,500,000 人民币普通股

    中国银行－易方达平稳增长证券投资基金 7,500,000 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 6,301,915 人民币普通股

    交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 6,106,086 人民币普通股

    中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金 5,987,892 人民币普通股

    交通银行－鹏华中国50 开放式证券投资基金 3,857,947 人民币普通股

    交通银行－中海优质成长证券投资基金 3,529,736 人民币普通股

    中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 3,272,418 人民币普通股

    中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 2,719,769 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金 2,709,754 人民币普通股

    三、 报告期末公司前10 名有限售条件股东的持股数量及限售条件

    序号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售条件

    股份数量

    可上市

    交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    2009 年2 月13 日16,508,375

    2009 年11 月1 日89,258,000

    2010 年2 月13 日16,508,375

    1

    中国重汽（香

    港）有限公司

    267,492,579

    2011 年2 月13 日145,217,829

    注2009 年半年度报告

    1 0

    注：中国重汽（香港）有限公司在完成股权过户后，将继续履行中国重汽集团在股权

    分置改革和新增股份发行中对该等限售股份的相关承诺事项：

    （1）自公司股权分置改革方案实施后的第一个交易日起三十六个月内，不通过深圳

    交易所挂牌出售或转让所持有的原非流通股股份；在上述三十六个月的承诺期限届满后，

    十二个月之内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量，总计不超过公

    司总股本的5%，二十四个月之内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的

    数量，总计不超过公司总股本的10%。

    （2）新增6866 万股份自上市之日起三十六个月内，不通过深圳证券交易所挂牌出售。

    四、公司控股股东或实际控制人变动情况

    报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变动。2009 年半年度报告

    11

    第三章 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况

    在报告期内，公司董事、监事和高级管理人员均未持有公司股票期权或被授予的限制

    性股票。

    二、董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况

    （一）报告期内公司董事、监事变动情况

    1、2009 年4 月17 日公司召开四届监事会第三次会议，同意高振华先生辞去公司第

    四届监事会监事，并提名提鹿刚先生为第四届监事会监事候选人。

    本次决议详见2009 年4 月21 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上

    的公司2009-12 公告。

    2、2009 年5 月14 日经公司2008 年度股东大会审议，选举鹿刚先生为公司监事会监

    事。同日，公司召开四届监事会第四次会议，选举李忠清先生担任公司第四届监事会主席，

    鹿刚先生担任公司第四届监事会副主席。

    上述会议决议详见2009 年5 月15 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯

    网上的公司2009-20 公告和2009-21 公告。

    （二）报告期内公司高级管理人员变动情况

    2009 年4 月17 日公司召开四届董事会第三次会议根据公司总经理严文俊先生的提名,

    聘任王德春先生为公司副总经理。

    本次决议详见2009 年4 月21 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上

    的公司2008-08 公告。2009 年半年度报告

    1 2

    第四章 董事会报告

    一、报告期内公司经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司面对全球经济危机所带来的影响，认真分析研究国际国内市场形势，

    沉着应对，并紧紧抓住国家加大基本建设投资及各项经济刺激方案所带来的良好机遇，采

    取强有力的措施，集中精力做好自身工作，生产经营保持良好的运行态势，使得公司整体

    水平有了新的提高，企业形象和社会地位进一步提升，在行业中的影响力进一步扩大。截

    至报告期末，在全行业累计产销重型汽车27.3 万辆，同比下降28%的情况下，公司累计

    生产重型汽车46,747 辆，比去年同期下降5.78%；销售重型汽车42,426 辆，比去年同期

    下降19.21%；市场占有率比去年同期有了明显提升了。在报告期内，公司强化了以下措

    施：

    一是进一步加强了营销网络体系建设。继续深化、细化区域化市场战略，充分发挥营

    销政策的力量，从产品的适应性改进到营销政策调整，到售后服务等各个方面陆续出台了

    一系列有针对性的政策，有效地促进了产品的销售。针对报告期内国内重型汽车市场呈现

    出的西部好于东部，北部好于南部及工程用车需求量急剧增大的特点，加大了新兴区域及

    工程用车的营销力度。报告期内，公司消灭空白区域6 处，新建网点76 家。销售部累计

    网点总数为733 家，其中：经销商521 家，改装厂212 家。网点中4S 店129 家，品牌专

    营店53 家。

    二是进一步提高了技术创新能力。新产品开发取得了新进展，成功的向市场推出了包

    括采用电子控制机械式自动变速器、盘式制动器在内100 多项新技术的新一代HOWO-A7 和

    09 款重卡产品。工艺装备水平不断提升，自动化大冲线在报告期内全面进入试生产，自

    主研发的整车及总成零部件赢得了用户的广泛认可。公司成为国内唯一能批量生产配置自

    动档变速箱重卡的生产企业。在报告期内，公司及控股子公司中国重汽集团济南桥箱公司2009 年半年度报告

    1 3

    均被认定为山东省高新技术企业。

    三是进一步强化了内控管理。公司建立起了风险防范责任制，特别是加强流程管理；

    建立了关键岗位人员交流制度和各部门、各单位审核制度，强化了企业内部监督工作，提

    高了风险防范能力和化解风险的水平，有效地的保证了公司的规范运行和生产经营活动正

    常开展。

    四是进一步提升了质量管理水平和产品质量。公司紧密围绕建立完善的质量监督体

    系、完善新产品开发保证体系、解决一批现存的批量性质量问题、按照国际同行业水平有

    针对性地提高产品质量等四项重点工作任务来展开工作。深入开展了全面提升产品质量活

    动，提高了广大员工的质量意识，强化了产品质量一致性控制和技术质量风险防范能力。

    同时采取了定期召开质量提升交流会方式，交流在实践过程中的好的经验做法，对公司的

    质量工作起到了很大的促进作用。

    二、报告期内公司经营情况

    （一）总体经营情况

    2009 年上半年，受金融危机影响，整个国内重卡行业销售下滑28%，公司重型卡车销

    量下降；同时，行业竞争加剧，导致公司盈利空间压缩。具体情况如下表：

    单位：人民币（万元）

    项目 本期数 上年同期数 增减比率

    营业收入 1,094,523.75 1,296,319.08 -15.57%

    营业利润 41,924.73 73,921.03 -43.28%

    净利润 21,229.00 44,387.02 -52.17%

    （二）主营业务范围及经营情况

    1、公司主营业务范围

    本公司主营载重汽车、专用汽车、重型专用车底盘、客车底盘、汽车配件制造、销售；

    汽车改装、机械加工；许可证批准范围内的普通货运业务；仓储服务（不含危险化学品）；2009 年半年度报告

    1 4

    进出口业务（国家限制或禁止出口的商品除外）；工具制造与销售；钢材的批发业务；汽

    车专用油（包括润滑脂、齿轮油、发动机油，燃料油除外）、汽车防冻液的批发业务。

    2、公司生产经营情况

    1）分行业情况

    单位：人民币（万元）

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    汽车制造业 1,046,795.02 985,139.61 5.89% -19.25% -15.64% -4.02%

    主营业务分产品情况

    成车销售 973,761.59 886,609.93 8.95% -15.96% -15.29% -0.72%

    配件销售 93,000.44 78,016.09 16.11% -10.45% -13.95% 3.41%

    工具销售 75.62 50.97 32.60% 38.63% -6.56% 17.40%

    其他 2,200.09 1,991.63 9.48%

    2）分地区情况

    单位：人民币（万元）

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    东北地区 101,730.64 -6.57%

    华北地区 419,677.96 -25.50%

    华东地区 147,869.04 -26.55%

    西南地区 85,334.81 -1.17%

    其他地区 219,149.14 -27.61%

    合计 973,761.59 -22.88%

    （三）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力的变化

    情况

    公司在报告期内，主要财务指标发生变化的情况及原因如下表：

    单位：人民币（万元）

    项目 期末数 期初数 变化比例 变化原因

    货币资金 733,337.85 434,766.81 68.67% 运用票据付款，减少资金支出所致

    应收帐款 126,860.68 68,026.96 86.49% 出口车辆跨期结算

    其他应收款 5,067.56 2,164.00 134.18%

    销售部门应收其他单位质量索赔增加，

    截至报告期已收回

    无形资产 35,851.47 20,957.88 71.06% 公司控股子公司桥箱公司购置土地2009 年半年度报告

    1 5

    应付票据 567,000.00 246,400.50 130.11% 公司采用票据支付购货款所致

    应付帐款 230,003.82 133,993.97 71.65% 按商务政策付款所致

    预收款项 45,393.08 24,648.80 84.16% 预收购车款增加

    应交税费 - 31.02 -6,465.50 -99.52% 公司税率降低及利润减少所致

    应付利息 467.13 178.72 161.38% 本期应付贷款利息增加所致

    其他应付款 33,638.78 21,494.81 56.50% 本期预提返利费用增加所致

    长期借款 26,000.00 4,000.00 550.00% 贷款结构调整，降低利率所致

    （四）报告期内没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%

    以上

    （五）公司经营中的面临的主要问题及就对措施

    报告期内，受金融危机的惯性影响，国际、国内重卡市场继续呈现下滑态势。从国际

    市场看，国际重卡企业上半年订单比去年同期都出现了大幅下滑。从国内来看，今年上半

    年全国重卡销售27.37 万辆，同比下降28%。公司通过调整产品结构和商务政策，进一步

    扩大了市场占有率，但重型卡车销量较去年同期相比仍略有下滑，市场竞争形势也更加激

    烈。

    公司将进一步加强成本、费用控制；建立并完善质量监督、新产品开发保证体系，全

    面提升产品质量；继续优化管理，坚持自主创新，充分发挥公司的核心竞争力的优势，不

    断向市场推出具有核心竞争力的新产品，并配合灵活的采购政策和提高价格等措施，扩大

    销量，积极迎接挑战，提高企业抗风险的能力，以期取得更好的经营业绩。

    三、报告期投资情况

    （一）报告期内无募集资金使用项目

    （二）非募集资金投资项目情况

    详细情况见财务报表附注“在建工程”项。2009 年半年度报告

    1 6

    第五章 重要事项

    一、公司治理状况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等有关法律法规的要

    求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露管理工作，规范公司运作行为，努力建设

    现代企业制度。目前，公司已经按照相关法律法规的规定修订了《公司章程》、《股东大会

    议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》，制订了《信息

    披露管理制度》、《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报审计工作规程》、《关联方资

    金往来管理制度》等一系列规章制度。同时，在董事会下设立了战略委员会、审计委员会、

    薪酬与考核委员会，并制订了各专门委员会工作细则。公司严格执行上述制度，并形成了

    较为有效的内部控制体系，公司治理总体与中国证监会要求一致，符合中国证监会发布的

    有关上市公司治理规范性文件的要求。随着公司的发展，公司还将使公司治理得到不断完

    善。

    二、公司在报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案、发行新股

    方案的执行情况

    报告期内，经公司2008 年度股东大会审议通过，公司2008 年度利润分配方案如下：

    1、按照2008 年度母公司净利润计提10%的法定公积金；

    2、按照2008 年度母公司净利润计提30%的任意公积金；

    3、按2008 年末总股本419,425,500 股为基数每10 股派发现金股利1.50 元（含税），

    合计应当派发现金股利62,913,825.00 元。

    该实施公告刊登于2009 年7 月1 日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上的

    公司2009-24 公告。公司确定的股权登记日为2009 年7 月7 日，除权日为2009 年7 月2009 年半年度报告

    1 7

    8 日。公司委托中国结算深圳分公司代派的股息于2009 年7 月8 日通过股东托管证券公

    司（或其他托管机构）直接划入其资金账户。有限售条件的流通股股息由公司派发。

    公司2009 年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    三、报告期内无重大诉讼、仲裁事项

    四、报告期内无重大资产收购、出售及企业合并事项

    五、报告期内发生的重大关联交易事项

    根据《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》的相关规定，2009 年5 月

    14 日公司召开了2008 年度股东大会。在关联股东回避的前提下，审议并通过《关于公司

    2009 年度日常关联交易预计的议案》。

    公司董事会及监事会认为公司报告期内关联交易坚持了公正、公平、公允的原则，交

    易价格公允，符合公司和全体股东的利益。

    报告期内关联交易详细事项见会计报表附注中的“关联方关系及其交易”项。

    六、重大合同及其履行情况

    在报告期内,公司重大合同主要是在《重大资产收购暨关联交易报告书》中已披露过

    的与关联方的交易协议。同时，公司在2009 年5 月14 日公司召开的2008 年度股东大会

    审议并通过《关于续签公司关联交易协议的议案》。2006 年4 月11 日公司与中国重型汽

    车集团有限公司（以下简称“中国重汽集团”）签署的《综合服务协议》、《辅助生产服务

    协议》、《货物和劳务互供协议》、《专利权和专有技术许可使用协议》、《商标使用许可协议》、

    《房屋租赁协议》、《技术服务协议》、《职工医疗服务协议》中的《辅助生产服务协议》和

    《货物和劳务互供协议》于2009 年5 月15 日到期。双方根据公平、公正、合理的原则，2009 年半年度报告

    1 8

    在平等互利、协商一致的基础上，决定续签《辅助生产服务协议》和《货物和劳务互供协

    议》，并对两项协议的有关内容进行修订。

    具体履行情况见会计报表附注中的关联方交易。

    相关协议公告详见2006 年4 月13 日、2006 年8 月14 日的《中国证券报》和《证券

    时报》。

    七、承诺事项

    公司董事会于2005 年12 月31 日发布公司《关于进行股权分置改革的提示性公告》，

    正式启动了公司的股权分置改革。2006 年1 月25 日公司召开了股权分置改革相关股东会

    议，表决通过了公司的股权分置改革议案，并于2006 年2 月13 日公司顺利实施了股权分

    置改革。

    中国重汽（香港）有限公司在完成股权过户后，将继续履行中国重汽集团在股权分置

    改革和新增股份发行中对该等限售股份的相关承诺事项：

    （1）自公司股权分置改革方案实施后的第一个交易日起三十六个月内，不通过深圳

    交易所挂牌出售或转让所持有的原非流通股股份；在上述三十六个月的承诺期限届满后，

    十二个月之内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量，总计不超过公

    司总股本的5%，二十四个月之内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的

    数量，总计不超过公司总股本的10%。

    （2）新增6866 万股份自上市之日起三十六个月内，不通过深圳证券交易所挂牌出售。

    八、聘请会计师事务所事项

    在报告期内，经公司2008 年度股东大会审议通过，公司改聘普华永道中天会计师事

    务所有限公司为我公司2009 年度的审计机构，聘期为一年。2009 年半年度报告

    1 9

    公司2009 年半年度报告未经审计机构审计。

    九、在报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控

    制人没有受到监管部门的处罚

    十、公司接待调研及采访情况

    在报告期内，公司根据中国证监会《上市公司与投资者关系工作指引》及《深圳证券

    交易所上市公司公平信息披露指引》等规章制度，通过各种方式积极开展投资者关系管理

    工作，并严格遵循公平、公开、公正的原则，规范公司信息披露行为，切实保护投资者合

    法权益，未发生有选择性的、私下向特定对象单独披露、透漏或者泄露公司非公开重大信

    息的情况。

    报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009 年01 月08 日 公司办公室 电话沟通中投证券 公司生产经营情况及行业发展

    2009 年01 月09 日 公司会议室 实地调研齐鲁证券 公司生产经营情况及行业发展

    2009 年01 月13 日 公司会议室 实地调研渣打银行 公司生产经营情况及行业发展

    2009 年01 月14 日 公司会议室 实地调研国海富兰克林基金、长盛基金 公司生产经营情况及行业发展

    2009 年02 月02 日 公司办公室 电话沟通东方证券 公司生产经营情况及行业发展

    2009 年02 月05 日 公司办公室 电话沟通国泰君安 公司生产经营情况及行业发展

    2009 年02 月11 日 公司会议室 实地调研

    国金证券、易方达基金、泰达荷

    银基金、广发基金、上投摩根、

    天弘基金、长盛基金、富国基金、

    海通证券、东方证券、安信证券、

    中国基金、民生加银基金、鹏华

    基金、信达澳银基金、益民基金、

    嘉实基金、银华基金、中邮基金、

    中国国际金融、上海君富投资、

    上海从容投资、深圳市新同方投

    资、深圳综彩投资、晓扬投资、

    上海慕士塔格投资、泰康资产、

    NEUBERGER INVESTMENT

    MANAGEMENT、上海宁博资产

    公司生产经营情况及行业发展

    2009 年02 月13 日 公司办公室 电话沟通天相投资 公司生产经营情况及行业发展

    2009 年02 月18 日 公司会议室 实地调研上海证券 公司生产经营情况及行业发展

    2009 年02 月20 日 公司办公室 电话沟通安信证券、招商证券、中投证券公司生产经营情况及行业发展

    2009 年02 月25 日 公司会议室 实地调研东北证券 公司生产经营情况及行业发展2009 年半年度报告

    2 0

    2009 年02 月27 日 公司会议室 实地调研华夏基金 公司生产经营情况及行业发展

    2009 年03 月05 日 公司会议室 实地调研广发证券、乐晟投资、上投摩根公司生产经营情况及行业发展

    2009 年03 月09 日 公司会议室 实地调研

    天相投资、民生证券、华融证券、

    招商证券、中银基金、富国基金、

    山西证券、河北财达证券、中天

    证券

    公司生产经营情况及行业发展

    2009 年03 月12 日 公司会议室 实地调研南方基金 公司生产经营情况及行业发展

    2009 年03 月13 日 公司会议室 实地调研

    太平洋证券、凯基（北京）管理

    咨询有限公司上海分公司

    公司生产经营情况及行业发展

    2009 年03 月17 日 公司会议室 实地调研

    齐鲁证券、中海基金、摩根大通、

    富达基金（香港）

    公司生产经营情况及行业发展

    2009 年04 月16 日 公司会议室 实地调研光大证券、银河基金 公司生产经营情况及行业发展

    2009 年04 月21 日 公司办公室 电话沟通长江证券 公司生产经营情况及行业发展

    2009 年04 月22 日 公司办公室 电话沟通诺安基金、鹏华基金 公司生产经营情况及行业发展

    2009 年04 月23 日 公司办公室 电话沟通上海基金 公司生产经营情况及行业发展

    2009 年04 月29 日 公司办公室 电话沟通中投证券、广发证券 公司生产经营情况及行业发展

    2009 年05 月14 日 公司会议室 实地调研

    鹏华基金、平安证券、长信基金、

    华安基金、国信证券、建信基金

    公司生产经营情况及行业发展

    2009 年05 月21 日 公司会议室 实地调研广发证券 公司生产经营情况及行业发展

    2009 年06 月04 日 公司会议室 实地调研嘉实基金 公司生产经营情况及行业发展

    2009 年06 月08 日 公司会议室 实地调研

    海通证券、泰达荷银基金、华夏

    基金、联合证券、上海凯石投资

    公司生产经营情况及行业发展

    2009 年06 月10 日 公司会议室 实地调研齐鲁证券、银河基金 公司生产经营情况及行业发展

    2009 年06 月23 日 公司会议室 实地调研

    联合证券、景顺长城基金、富国

    基金

    公司生产经营情况及行业发展

    十一、其他重要事项

    （一）公司关联方资金占用和担保情况

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题

    的通知》(证监发[2003]56 号)的规定，作为中国重汽集团济南卡车股份有限公司的独立

    董事，经过对相关情况的了解，本着客观、公平、公正的原则，现对公司累计和2008 年

    半年度关联方资金占用和对外担保情况做如下专项说明:

    截止2009 年6 月30 日，中国重汽集团济南卡车股份有限公司不存在关联方资金占用

    和对外担保情况。

    作为公司独立董事，我们发表独立意见如下：2009 年半年度报告

    2 1

    公司不存在关联方资金占用和对外担保情形，不存在损害公司及股东利益的情况。

    独立董事：于增彪 袁银男 刘岗

    （二）在报告期内，公司及其控股子公司中国重汽集团济南桥箱公司被认定为山东省

    高新技术企业，认定有效期3 年。按照相关规定，公司及中国重汽集团济南桥箱公司在认

    定有效期内，按15%的比例征收所得税。

    上述公告刊登于2009 年2 月12 日和2009 年8 月20 日《中国证券报》、《证券时报》

    和巨潮资讯网上的公司2009-24、2009-29 公告。2009 年半年度报告

    2 2

    第六章 财务报告(未经审计)

    资 产 负 债 表(1)(未审计)

    2009 年6 月30 日

    编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 金额单位：人民币元

    期末数 期初数 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 7,333,378,523.07 5,718,693,334.18 4,347,668,144.80 3,927,693,276.25

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 1,468,327,764.97 813,999,901.00 1,354,312,826.55 1,093,052,826.55

    应收账款 1,268,606,811.92 1,253,391,678.85 680,269,573.89 690,454,557.93

    预付款项 576,418,478.29 523,778,529.22 580,027,090.37 284,426,412.04

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 28,219,622.00 24,383,372.00 77,954,480.20 76,941,805.20

    其他应收款 50,675,564.20 29,267,402.76 21,640,074.59 21,384,929.41

    买入返售金融资产

    存货 3,337,242,543.41 3,234,535,790.82 2,526,350,846.20 2,442,748,584.19

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 9,135.00 9,135.00 25,131.62 25,131.62

    流动资产合计 14,062,878,442.86 11,598,059,143.83 9,588,248,168.22 8,536,727,523.19

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 268,513,887.24 268,513,887.24

    投资性房地产

    固定资产 1,239,811,604.70 838,217,294.00 1,064,285,538.87 669,199,564.65

    在建工程 768,403,737.27 418,533,180.66 871,336,966.00 555,421,925.14

    工程物资

    固定资产清理 44,925.03

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 358,514,745.23 130,473,308.95 209,578,801.41 132,016,550.41

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 47,539,812.44 33,799,586.11 60,489,578.39 46,749,352.06

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,414,314,824.67 1,689,537,256.96 2,205,690,884.67 1,671,901,279.50

    资产总计 16,477,193,267.53 13,287,596,400.79 11,793,939,052.89 10,208,628,802.69

    公司法定代表人：王浩涛 公司主管会计及会计机构负责人：万春玲2009 年半年度报告

    2 3

    资 产 负债表(2)(未审计)

    2009 年6 月30 日

    编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 金额单位：人民币元

    项目 期末数 期初数

    合并 母公司 合并 母公司

    流动负债：

    短期借款 3,190,815,640.00 1,731,000,000.00 3,638,617,662.00 2,033,301,966.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 5,670,000,000.00 4,550,000,000.00 2,464,005,000.00 1,974,695,000.00

    应付账款 2,300,038,167.06 2,865,838,448.95 1,339,939,726.80 2,752,546,570.06

    预收款项 453,930,814.08 453,930,814.08 246,487,971.51 246,487,971.51

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 112,741,479.59 99,404,129.37 106,145,920.16 90,217,027.54

    应交税费 -310,184.21 -1,453,529.03 -64,654,955.10 -27,100,442.86

    应付利息 4,671,300.00 4,671,300.00 1,787,237.50

    应付股利 250,000,000.00 250,000,000.00

    其他应付款 336,387,844.54 328,968,101.10 214,948,083.51 208,767,965.91

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 596,000,000.00 496,000,000.00 596,000,000.00 496,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 12,914,275,061.06 10,528,359,264.47 8,793,276,646.38 7,774,916,058.16

    非流动负债：

    长期借款 260,000,000.00 260,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债 49,100,307.83 38,924,069.05 45,240,786.54 41,762,971.78

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 309,100,307.83 298,924,069.05 85,240,786.54 81,762,971.78

    负债合计 13,223,375,368.89 10,827,283,333.52 8,878,517,432.92 7,856,679,029.94

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 419,425,500.00 419,425,500.00 419,425,500.00 419,425,500.00

    资本公积 684,088,174.83 682,538,480.88 684,088,174.83 682,538,480.88

    减：库存股

    盈余公积 293,696,733.96 293,696,733.96 293,696,733.96 293,696,733.96

    一般风险准备

    未分配利润 1,305,810,017.52 1,064,652,352.43 1,093,519,972.47 956,289,057.91

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 2,703,020,426.31 2,460,313,067.27 2,490,730,381.26 2,351,949,772.75

    少数股东权益 550,797,472.33 424,691,238.71

    所有者权益合计 3,253,817,898.64 2,460,313,067.27 2,915,421,619.97 2,351,949,772.75

    负债和所有者权益总计 16,477,193,267.53 13,287,596,400.79 11,793,939,052.89 10,208,628,802.69

    公司法定代表人：王浩涛 公司主管会计及会计机构负责人：万春玲2009 年半年度报告

    2 4

    公司法定代表人：王浩涛 公司主管会计及会计机构负责人：万春玲

    利 润 表(未审计)

    2009 年6 月30 日

    编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 金额单位：人民币元

    本期 上年同期

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 10,945,237,478.50 10,467,950,226.93 12,963,190,819.44 12,319,710,709.39

    其中：营业收入 10,945,237,478.50 10,467,950,226.93 12,963,190,819.44 12,319,710,709.39

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 10,525,990,222.06 10,326,138,366.47 12,223,980,563.82 11,932,702,311.56

    其中：营业成本 9,906,255,071.97 9,851,396,138.00 11,678,027,212.82 11,507,931,134.82

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加

    销售费用 437,356,363.08 363,572,919.24 372,147,020.57 318,273,294.45

    管理费用 148,671,859.28 107,839,649.77 180,033,857.99 140,987,267.73

    财务费用 45,372,942.01 15,361,773.24 20,234,433.19 -7,933,018.45

    资产减值损失 -11,666,014.28 -12,032,113.78 -26,461,960.75 -26,556,366.99

    加：公允价值变动收益（损失以“-”

    投资收益（损失以“-”号填

    其中：对联营企业和合营企

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 419,247,256.44 141,811,860.46 739,210,255.62 387,008,397.83

    加：营业外收入 6,103,596.83 5,915,136.52 3,873,217.81 3,490,467.45

    减：营业外支出 5,005,991.58 5,005,749.37 4,296,278.35 3,458,508.74

    其中：非流动资产处置损失 409,286.19 409,286.19 2,808,827.07 2,018,590.18

    四、利润总额（亏损总额以“-”号420,344,861.69 142,721,247.61 738,787,195.08 387,040,356.54

    减：所得税费用 81,948,583.02 34,357,953.09 173,723,704.16 96,760,089.14

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 338,396,278.67 108,363,294.52 565,063,490.92 290,280,267.40

    归属于母公司所有者的净利润 212,290,045.05 108,363,294.52 443,870,246.85 290,280,267.40

    少数股东损益 126,106,233.62 121,193,244.07

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.51 0.26 1.06 0.69

    （二）稀释每股收益 0.51 0.26 1.06 0.692009 年半年度报告

    2 5

    现金流量表

    2009 年1-6 月

    编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 9,141,756,714.03 8,380,919,004.83 11,406,649,691.61 8,704,726,858.53

    客户存款和同业存放款项净增加

    额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加

    额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 16,625,561.72 2,548,693.59 78,017,605.07 78,017,605.07

    收到其他与经营活动有关的现金 315,410,629.91 40,265,103.89 327,380,228.82 72,678,816.79

    经营活动现金流入小计 9,473,792,905.66 8,423,732,802.31 11,812,047,525.50 8,855,423,280.39

    购买商品、接受劳务支付的现金 7,519,695,865.60 7,528,417,405.40 10,740,103,039.05 8,300,750,750.52

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加

    额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现

    金

    184,035,046.01 119,653,709.39 203,587,651.55 115,548,966.31

    支付的各项税费 120,564,077.72 19,798,599.83 177,029,833.49 50,901,832.60

    支付其他与经营活动有关的现金 310,667,350.52 279,303,583.18 326,835,262.49 217,092,453.99

    经营活动现金流出小计 8,134,962,339.85 7,947,173,297.80 11,447,555,786.58 8,684,294,003.42

    经营活动产生的现金流量净

    额

    1,338,830,565.81 476,559,504.51 364,491,738.92 171,129,276.97

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产收回的现金净额

    1,566.09 3,490,467.45 3,490,467.452009 年半年度报告

    2 6

    处置子公司及其他营业单位收到

    的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 1,566.09 3,490,467.45 3,490,467.45

    购建固定资产、无形资产和其他

    长期资产支付的现金

    311,668,494.28 44,786,163.97 289,290,581.83 284,366,258.02

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付

    的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 311,668,494.28 44,786,163.97 289,290,581.83 284,366,258.02

    投资活动产生的现金流量净

    额

    -311,666,928.19 -44,786,163.97 -285,800,114.38 -280,875,790.57

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资

    收到的现金

    取得借款收到的现金 3,519,635,130.00 2,059,819,490.00 1,820,000,000.00 1,110,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 3,519,635,130.00 2,059,819,490.00 1,820,000,000.00 1,110,000,000.00

    偿还债务支付的现金 3,747,437,152.00 2,142,121,456.00 2,387,613,576.00 1,300,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付

    的现金

    97,913,053.03 43,414,443.98 82,179,499.56 53,722,085.50

    其中：子公司支付给少数股东的

    股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 681,311.69

    筹资活动现金流出小计 3,846,031,516.72 2,185,535,899.98 2,469,793,075.56 1,353,722,085.50

    筹资活动产生的现金流量净

    额

    -326,396,386.72 -125,716,409.98 -649,793,075.56 -243,722,085.50

    四、汇率变动对现金及现金等价物的

    影响

    -56,872.63 -56,872.63

    五、现金及现金等价物净增加额 700,710,378.27 306,000,057.93 -571,101,451.02 -353,468,599.10

    加：期初现金及现金等价物余额 3,527,668,144.80 3,447,693,276.25 2,772,867,582.80 1,379,165,702.54

    六、期末现金及现金等价物余额 4,228,378,523.07 3,753,693,334.18 2,201,766,131.78 1,025,697,103.44

    公司法定代表人：王浩涛 公司主管会计及会计机构负责人：万春玲2009 年半年度报告

    2 7

    合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 (1) (未审计)

    编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 金额单位：人民币元

    2009 年半年度

    归属于母公司股东权益

    项 目

    实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 419,425,500.00 684,088,174.83 293,696,733.96 1,093,519,972.47 424,691,238.71 2,915,421,619.97

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 419,425,500.00 684,088,174.83 293,696,733.96 1,093,519,972.47 424,691,238.71 2,915,421,619.97

    三、本年增减变动金额 212,290,045.05 126,106,233.62 338,396,278.67

    （一）净利润 212,290,045.05 126,106,233.62 338,396,278.67

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1、可供出售金额资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计 212,290,045.05 126,106,233.62 338,396,278.67

    （三）所有者投入和减少资本

    1、所有者投入资本

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配

    1、提取盈余公积

    2、对所有者（或股东）的分配

    3、其他

    （五）所有者权益内部结转

    1、资本公积转增资本（或股本）

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额 419,425,500.00 684,088,174.83 293,696,733.96 1,305,810,017.52 550,797,472.33 3,253,817,898.64

    公司法定代表人：王浩涛 公司主管会计及会计机构负责人：万春玲2009 年半年度报告

    2 8

    合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 (2) (未审计)

    编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 金额单位：人民币元

    2008 年度

    项 目 归属于母公司股东权益

    实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 322,635,000.00 780,830,530.83 75,668,323.98 838,682,790.27 528,732,492.96 2,546,549,138.04

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 322,635,000.00 780,830,530.83 75,668,323.98 838,682,790.27 528,732,492.96 2,546,549,138.04

    三、本年增减变动金额 96,790,500.00 -96,742,356.00 218,028,409.98 254,837,182.20 -104,041,254.25 368,872,481.93

    （一）净利润 472,865,592.18 145,912,489.75 618,778,081.93

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 48,144.00 46,256.00 94,400.00

    1、可供出售金额资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 48,144.00 46,256.00 94,400.00

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计 48,144.00 472,865,592.18 145,958,745.75 618,872,481.93

    （三）所有者投入和减少资本

    1、所有者投入资本

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配 218,028,409.98 -218,028,409.98 -250,000,000.00 -250,000,000.00

    1、提取盈余公积 218,028,409.98 -218,028,409.98

    2、提取一般风险准备

    3、对所有者（或股东）的分配 -250,000,000.00 -250,000,000.00

    4、其他

    （五）所有者权益内部结转 96,790,500.00 -96,790,500.00

    1、资本公积转增资本（或股本） 96,790,500.00 -96,790,500.00

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额 419,425,500.00 684,088,174.83 293,696,733.96 1,093,519,972.47 424,691,238.71 2,915,421,619.97

    公司法定代表人：王浩涛 公司主管会计及会计机构负责人：万春玲2009 年半年度报告

    2 9

    母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 (1) (未审计)

    编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 金额单位：人民币元

    2009 年半年度

    项 目

    实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 419,425,500.00 682,538,480.88 293,696,733.96 956,289,057.91 2,351,949,772.75

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 419,425,500.00 682,538,480.88 293,696,733.96 956,289,057.91 2,351,949,772.75

    三、本年增减变动金额 108,363,294.52 108,363,294.52

    （一）净利润 108,363,294.52 108,363,294.52

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1、可供出售金额资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计 108,363,294.52 108,363,294.52

    （三）所有者投入和减少资本

    1、所有者投入资本

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配

    1、提取盈余公积

    2、对所有者（或股东）的分配

    3、其他

    （五）所有者权益内部结转

    1、资本公积转增资本（或股本）

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额 419,425,500.00 682,538,480.88 293,696,733.96 1,064,652,352.43 2,460,313,067.27

    公司法定代表人：王浩涛 公司主管会计及会计机构负责人： 万春玲2009 年半年度报告

    3 0

    母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 (2) (未审计)

    编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 金额单位：人民币元

    2008 年度

    项 目

    实收资本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 322,635,000.00 779,328,980.88 75,668,323.98 629,246,442.93 1,806,878,747.79

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 322,635,000.00 779,328,980.88 75,668,323.98 629,246,442.93 1,806,878,747.79

    三、本年增减变动金额 96,790,500.00 -96,790,500.00 218,028,409.98 327,042,614.98 545,071,024.96

    （一）净利润 545,071,024.96 545,071,024.96

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1、可供出售金额资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计 545,071,024.96 545,071,024.96

    （三）所有者投入和减少资本

    1、所有者投入资本

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配 218,028,409.98 -218,028,409.98

    1、提取盈余公积 218,028,409.98 -218,028,409.98

    2、对所有者（或股东）的分配

    3、其他

    （五）所有者权益内部结转 96,790,500.00 -96,790,500.00

    1、资本公积转增资本（或股本） 96,790,500.00 -96,790,500.00

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额 419,425,500.00 682,538,480.88 293,696,733.96 956,289,057.91 2,351,949,772.75

    公司法定代表人：王浩涛 公司主管会计及会计机构负责人： 万春玲2009 年半年度报告

    3 1

    中国重汽集团济南卡车股份有限公司

    财务报表附注

    一、公司基本情况

    中国重汽集团济南卡车股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为山东小

    鸭电器股份有限公司（以下简称“小鸭电器”）。

    小鸭电器系根据山东省人民政府鲁政字[1997]266 号文《关于同意山东小鸭集团设立股份有

    限公司的批复》，由山东小鸭集团有限责任公司（以下简称“小鸭集团”）为主发起人组建的股

    份有限公司。根据中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]111 号文批准，小鸭电器于1999

    年9 月1 日向社会公开发行人民币普通股9000 万股，每股面值1 元，发行价格每股3.76 元，

    1999 年11 月25 日公司股票在深圳证券交易所上市。

    2003 年9 月22 日，小鸭电器与中国重型汽车集团有限公司（以下简称“中国重汽集团”）

    签署《资产置换协议》。根据协议，小鸭电器以其合法拥有的完整资产（含全部资产和大部分负

    债），与中国重汽集团整车生产及销售有关的资产进行置换。根据2003 年9 月22 日中国重汽集

    团与小鸭集团、中信信托投资有限责任公司（以下简称“中信投资”）签订的《股份转让协议》

    规定，小鸭集团将其持有的小鸭电器的47.48%的股份（计12059 万股）、中信投资将其持有的小

    鸭电器的16.30%的股份（计4141 万股）转让给中国重汽集团，股权转让完成后，中国重汽集团

    持有小鸭电器股权63.78%（共计16200 万股）。根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2003]54

    号《关于山东小鸭电器股份有限公司重大资产重组有关问题的批复》批准，小鸭电器与中国重

    汽集团于2003 年12 月31 日完成该次重大资产置换。根据国务院国有资产监督管理委员会国资

    产权[2004]265 号《关于中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，

    及财政部财金函[2003]134 号《财政部关于同意中信信托投资有限责任公司转让所持小鸭股份有

    限公司法人股的批复》，上述股权转让行为业经国家有关部门批准。经2004 年第一次临时股东

    大会审议通过，并报山东省工商行政管理局核准，公司全称由“山东小鸭电器股份有限公司”

    变更为“中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司”。经深圳证券交易所批准，证券简称由“小

    鸭电器”变更为“中国重汽”，证券代码为000951，启用时间为2004 年2 月12 日。

    2006 年1 月19 日本公司股权分置改革方案经山东省国资委批准。2006 年1 月25 日，公司

    召开相关股东会议，审议通过了《中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司股权分置改革方案》，

    决定由非流通股东向所有流通股东每10 股支付2.8 股的对价，于2006 年2 月13 日实施完毕。

    本次股权分置改革方案实施前，公司总股本为25,397.50 万股；非流通股股东持有的股数为

    16,397.50 万股，占公司总股本的64.56%，其中，中国重汽集团持有国有法人股16,200.00 万

    股，占公司总股本的63.78%。流通股股东持有的股数为9,000.00 万股，占公司总股本的35.44%。

    本次股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为25,397.50 万股，所有股份均为流通股，其中2009 年半年度报告

    32

    原非流通股股东的股份变更为有限售条件的流通股。有限售条件的流通股变更为13,877.50 万

    股，占公司总股本的54.64%，其中，中国重汽集团持有国有法人股13,710.3522 万股，占公司

    总股本的53.98%。无限售条件的流通股变更为11,520.00 万股，占公司总股本的45.36%。

    2006 年5 月15 日，本公司2006 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司新增股份收购

    资产的议案，公司向中国重汽集团定向增发6,866 万股可流通A 股股份，收购中国重汽集团的

    资产，该议案于2006 年8 月9 日经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2006]159 号《关于

    核准中国重汽集团济南卡车股份有限公司向中国重型汽车集团有限公司发行新股购买资产的通

    知》核准通过。本次非公开发行股票后，公司总股本由原来的25,397.50 万股变更为32,263.50

    万股。本次增发股票于2006 年10 月26 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登

    记托管。

    2007 年4 月2 日，中国重汽集团与中国重汽（维尔京群岛）有限公司（以下简称“重汽BVI”）

    及中国重汽（香港）有限公司（以下简称“重汽香港”）签署《资产注入协议》，中国重汽集团

    将经山东省国资委核准评估结果的、包括持有本公司的63.78%的股份及其他资产，由中国重汽

    集团注入重汽BVI，再由重汽BVI 注入重汽香港，同时分别由重汽BVI 向重汽集团及由重汽香港

    向重汽BVI 相应增发股份，最终完成对重汽香港的注资程序。

    2007 年4 月24 日重汽香港收到中国证监会证监公司字[2007]69 号《关于同意中国重汽（香

    港）有限公司公告中国重汽集团济南卡车股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批

    复》，批复对重汽香港根据《上市公司收购管理办法》公告《中国重汽集团济南卡车股份有限公

    司收购报告书》全文无异议，并同意豁免重汽香港因受让本公司63.78%的股权而应履行的要约

    收购义务。

    2007 年6 月1 日，中国重汽集团将其持有公司的205,763,522 股限售流通股（占公司总股

    本的63.78%），过户至重汽香港名下。经中华人民共和国商务部商外资资审A 字[2007]0084 号

    文批准，公司变更为外商投资股份制企业。

    2008 年5 月15 日，本公司2007 年度股东大会决议审议并通过了资本公积金转增股本议案：

    以2007 年12 月31 日总股本为基数,向全体股东每10 股转赠3 股，共计转增9,679.05 万股。

    此事项业经中和正信会计师事务所有限公司出具的中和正信验字(2008)第2—043 号验资报告审

    验并办理了工商登记变更，领取换发了《企业法人营业执照》。

    公司经营范围：载重汽车、专用汽车、重型专用车底盘、客车底盘、汽车配件制造、销售；

    汽车改装、机械加工；许可证批准范围内的普通货运业务；仓储服务(不含危险化学品)；进出

    口业务（国家限制或禁止进出口的商品除外）；工具制造与销售；钢材的批发业务；汽车专用油

    （包括润滑脂、齿轮油、发电机油，燃料油除外）、汽车防冻液的批发业务。

    公司注册资本：41,942.55 万元；

    公司注册地址：济南市市中区党家庄镇南首；

    公司法定代表人：王浩涛。2009 年半年度报告

    33

    二、财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

    和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

    三、遵循企业会计准则的声明

    公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。

    四、公司主要会计政策、会计估计

    （一）会计期间

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    （二）记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （三）记账基础及会计计量属性

    公司会计核算以权责发生制为记账基础。

    公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素

    的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。

    （四）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

    公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价

    物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已

    知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （五）外币业务核算方法

    对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本

    位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率计算。因资产负债表日

    即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，

    属于购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化

    的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

    不改变其记账本位币金额。

    （六）金融资产和金融负债核算方法

    1、金融资产和金融负债的分类

    公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为下列四类：以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。

    公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    和以摊余成本计量的其他金融负债两类。2009 年半年度报告

    34

    2、金融资产和金融负债的计量

    （1）公司初始确认金融资产或金额负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产或金额负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金

    融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    （2）公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能发生

    的交易费用。但是，下列情况除外：

    ①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

    ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具

    挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    （3）金融资产转移的确认与计量

    公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融

    资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：

    ①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

    ②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金

    流量支付给最终收款方的义务。

    公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确

    认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将

    原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险

    和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。

    对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金

    融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负

    债。

    （4）金融资产和金融负债终止确认

    满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：

    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

    ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资

    产终止确认条件。

    公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

    （5）金融资产和金融负债公允价值的确定

    ①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行

    出价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价

    或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明

    该市场报价不是公允价值。

    ②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自2009 年半年度报告

    35

    愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

    价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    3、金融资产减值核算方法

    期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

    值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来现金

    流量现值的差额计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

    （1）发行方或债务人发生严重财务困难；

    （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；

    （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对

    其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，

    如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在

    其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

    （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投

    资人可能无法收回投资成本；

    （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计

    未来现金流量的现值之间的差额计算。

    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

    且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是

    转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，

    予以转出计入当期损益。

    4、应收款项坏账准备的确认标准、核算方法

    （1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收

    回的应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的

    应收款项。对于已确认的坏账，按照管理权限经本公司董事会等有关权力部门批准后冲销提取

    的坏账准备。

    （2）坏账损失的核算：期末对于单项金额重大（超过2000 万元）的应收款项逐项进行减

    值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

    确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大（等于或低于2000 万元）的以及经单独测2009 年半年度报告

    36

    试后未发现减值的应收款项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备:

    账 龄 计提比例（%）

    1 年以内（含1 年，下同） 5

    1—2 年 10

    2—3 年 20

    3—4 年 50

    4—5 年 80

    5 年以上 100

    （七）存货核算方法

    1、存货分类：

    本公司存货包括经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、库存商品、低值易耗

    品、委托加工物资、分期收款发出商品等。

    2、存货取得和发出的计价方法：

    本公司各类存货取得时按实际成本计价，原材料、在产品、库存商品按计划成本进行日常

    核算，月末原材料通过材料成本差异、库存商品通过产成品成本差异将计划成本调整为实际成

    本；库存商品发出成本采用加权平均法核算。

    3、低值易耗品按实际进价核算，领用时视其使用性质及价值分别采用一次摊销法或五五摊

    销法摊销。

    4、存货的盘存制度：采用永续盘存制。

    5、存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生

    产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，合

    并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现

    净值。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货

    的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其

    可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

    和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同

    价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值

    以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本

    等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

    （八）投资性房地产核算方法2009 年半年度报告

    37

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应

    当能够单独计量和出售。

    1、投资性房地产的初始计量：

    投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、

    相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产

    达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协

    议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

    2、投资性房地产的后续计量

    公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，

    采用直线法计算。

    3、投资性房地产的减值准备

    在资产负债表日有迹象表明投资性房地产存在减值的，按本财务报表附注四·（十四）所

    述方法计提减值准备。

    （九）长期股权投资核算方法

    1、初始计量

    公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

    （1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益

    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整

    资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具

    及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权

    投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全

    部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可

    识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直

    接在合并损益表确认。

    （3）其他方式取得的长期投资

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

    成本。

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同

    或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。

    ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作

    为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的

    长期股权投资初始投资成本。2009 年半年度报告

    38

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

    2、后续计量

    （1）对子公司的投资，采用成本法核算

    子公司为公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股

    权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制该实体，则该实体将作为

    本公司的子公司。

    （2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

    合营企业为公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联

    营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若公司持有某实体股

    权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份

    额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。

    公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

    等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期

    间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

    对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入

    所有者权益。

    （3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目

    列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

    3、长期股权投资减值

    资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期

    股权投资，有客观证据表明其发生减值损失的，按照类似投资当时的市场收益率对预计未来现

    金流量折现确定的现值低于其账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存

    在减值迹象时，按照本财务报表附注四·（十四）所述方法计提减值准备。

    4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：

    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和生产经营决策需要共同分享控制权的投资

    方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的重要财务和生产经营决策有参与决策的权力，

    但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

    (十)固定资产计价和折旧核算方法

    1、固定资产是指本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过

    一年的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2009 年半年度报告

    39

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、固定资产的初始计量：

    固定资产按取得时实际成本进行初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支

    付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款

    与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    3、固定资产后续计量：除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，

    本公司对所有固定资产计提折旧。固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按

    减值后的金额计提折旧。

    4、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：

    类别 折旧年限(年) 净残值率 年折旧率（%）

    房屋建筑物 15-35 3% 2.77-6.47

    机器设备 7-18 3% 5.39-13.86

    运输设备 8 3% 12.13

    电子设备 4-5 3% 19.40-24.25

    其他设备 10-18 3% 5.39-9.70

    每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要

    时进行调整。

    5、融资租入固定资产

    （1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资

    产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

    ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；

    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值

    （90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁

    资产公允价值（90%（含）以上）；

    ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    （2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中

    较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁

    资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资

    产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    6、固定资产减值准备的确认标准、计提方法

    资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照本财务报表附注四·（十四）所述2009 年半年度报告

    40

    方法计提固定资产减值准备。

    (十一) 在建工程核算方法

    1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成

    本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。

    在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。

    2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并

    在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转

    入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

    3、在建工程减值准备的确认标准、计提方法

    资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照本财务报表附注四·（十四）所述

    方法计提在建工程减值准备。

    （十二）借款费用的会计处理方法

    1、借款费用资本化的确认原则：

    借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发

    生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1 年以上（含1 年）时间购建的固定资

    产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关

    资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以

    下三个条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    2、借款费用资本化的期间：

    为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该

    资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地

    产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，

    将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，

    停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

    3、借款费用资本化金额的计算方法：

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

    资收益后的金额确定。

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过

    专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予

    资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。2009 年半年度报告

    41

    (十三)无形资产的确认和计量

    1、无形资产的初始计量

    无形资产按取得时的成本进行初始计量。

    2、无形资产的使用寿命及摊销

    公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其

    他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续

    约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；没有明确的合同或法律规定的无形资产，由

    公司综合各方面因素判断（如聘用相关专家进行论证、与同行业比较、企业的历史经验或等）,

    确定无形资产为公司带来经济利益的期限；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，

    本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

    方式系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形

    资产，在持有期间不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    3、研究阶段和开发阶段的支出

    公司内部研究开发项目支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出是指为获取

    并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段发生的支出，研究阶段支出于发

    生时计入当期损益；开发阶段支出是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究

    成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品

    等阶段发生的支出，开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能将有关支出资本化确认为无

    形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无

    形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资

    产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用

    性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

    或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    4、无形资产减值准备的计提：

    资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按照本财务报表附注四·（十四）所述

    方法计提无形资产减值准备。

    （十四）资产减值的确定

    本公司除存货、在活跃市场上没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性工具、采用公

    允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、

    融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产减值，按以下方法确定：

    1、减值测试

    在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用

    寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，2009 年半年度报告

    42

    表明资产可能发生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

    跌。

    （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期

    发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度

    降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    2、资产或资产组可收回金额的确定

    可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单

    项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3、资产减值准备的确定

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业应当以单项资产为基础估计其可收回金额；对

    于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。

    单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计

    提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的

    减值损失，减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据

    资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各

    项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，

    计提各单项资产的减值准备。

    4、商誉减值

    本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的

    商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组

    的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试

    时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或

    者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损

    失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组

    合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产

    组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

    5、资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。2009 年半年度报告

    43

    （十五）职工薪酬

    1、公司职工薪酬主要包括几个方面：

    职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工

    伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；

    因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。

    2、职工薪酬确认和计量

    除辞退福利外，在职职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪

    酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损

    益。

    3、辞退福利

    在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则

    第9 号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。对于职工没有选

    择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；

    对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债

    （十六）预计负债的核算方法

    1、确认原则：

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定

    资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

    (十七)收入确认方法

    1、销售商品

    在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际

    控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地

    计量时，确认销售收入的实现。

    2、提供劳务

    （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据

    时，确认劳务收入；

    （2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能

    够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能

    够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。2009 年半年度报告

    44

    3、让渡资产使用权

    让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用

    权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相

    关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。

    (十八)政府补助

    政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。

    对于与资产项目相关的补助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。对与收益相关

    的政府补助如用于补偿以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损

    失的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    （十九）所得税的会计处理方法

    公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性

    差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得

    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很

    可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应

    纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划确定。

    除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延

    所得税负债：

    （1）商誉的初始确认；

    （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该

    资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延

    所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递

    延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

    资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。

    （二十）企业合并

    企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

    业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。

    1．同一控制下的企业合并：是指参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制

    且该控制并非暂时性的。合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合2009 年半年度报告

    45

    并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资

    本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关

    费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计

    入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行

    债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应

    当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。合并日为合并方实际取得

    对被合并方控制权的日期。

    2．非同一控制下企业合并：是指参与合并的企业前后不受同一方或相同的多方最终控制，

    即同一控制下企业合并之外的其他企业合并。非同一控制下的企业合并购买方的合并成本和购

    买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购

    买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被

    购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负

    债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方

    可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。购买日为购买方实际取得对被购买

    方控制权的日期。

    （二十一）合并报表的编制方法

    当公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，

    即被视为对该实体拥有控制权。

    收购或出售的非同一控制下的子公司的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计

    算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按

    照合并中确定的公允价值列示。

    收购同一控制下的子公司的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日

    所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目

    反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

    对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资

    单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。

    子公司采用的会计政策与公司不一致的，如有必要，公司会对子公司的财务报表按本公司

    所采用的会计政策予以调整。

    合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时

    予以抵销。

    少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。

    少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。

    (二十二) 重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明

    1、会计政策变更2009 年半年度报告

    46

    报告期内无会计政策变更。

    2、会计估计变更

    报告期内无会计估计变更。

    3、会计差错更正

    报告期内无重大会计差错更正。

    五、税(费)项：

    （一）增值税：按销项税(销售收入的17%计算)抵扣购进货物进项税后的差额交纳；

    （二）营业税：按照相关经营收入的3%或5%税率计缴；

    （三）企业所得税：2009 年度本公司及其子公司适用的企业所得税率如下:

    （1）本公司为15%。根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省

    地方税务局文件鲁科高字〔2009〕111 号《关于认“济南万邦软件有限公司”等44 家企业为2009

    年第一批高新技术企业的通知》同意将中国重汽集团济南桥箱有限公司认定为高新技术企业，

    认定有效期3 年。本公司自2009 年起享受高新技术企业所得税的税收优惠政策。

    （2）子公司中国重汽集团济南桥箱有限公司为15%。根据山东省科学技术厅、山东省财政

    厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局文件鲁科高字〔2009〕12 号《关于认“山东中德设

    备有限公司”等505 家企业为2008 年第一批高新技术企业的通知》同意将中国重汽集团济南桥

    箱有限公司认定为高新技术企业，认定有效期3 年。子公司中国重汽集团济南桥箱有限公司自

    2008 年起享受高新技术企业所得税的税收优惠政策。

    六、利润分配

    公司利润分配顺序如下：

    （一）弥补亏损；

    （二）提取法定公积金，提取比例为净利润的10%；

    （三）提取任意公积金；

    （四）分配股东股利。

    七、企业合并及合并财务报表

    （一）控股子公司及合营企业

    通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    所占权益比例

    被投资单位名称 注册地

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    投资额

    （万元） 直接(%) 间接(%)

    是否纳入

    合并范围

    中国重汽集团济南

    桥箱有限公司

    济南市市中区党家庄镇刘林村45,000.00

    汽车桥箱及零

    部件的生产、销

    售；机械加工等

    30,685.60 51.00 是

    （二）合并范围及本期变化情况2009 年半年度报告

    47

    本期纳入合并财务报表范围的子公司为中国重汽集团济南桥箱有限公司，公司本期合并范围

    没有发生变化。

    八、合并财务报表主要项目注释

    （一）资产负债表项目注释

    注释1.货币资金

    （1）明细情况

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    现金 125,879.28 169,283.82

    银行存款 4,428,252,643.79 3,117,093,173.48

    其他货币资金 2,905,000,000.00 1,230,405,687.50

    合 计 7,333,378,523.07 4,347,668,144.80

    （2）期末银行存款中包含定期存单3,095,660,000.00元。

    （3）其他货币资金期末余额为承兑汇票保证金。

    （4） 货币资金—外币货币资金

    2009年6月30日 2008年12月31日

    项目

    原币及金额 汇率

    折人民币金

    额

    原币及金额 汇率

    折人民币金

    额

    银行存

    款

    USD14,142.64 6.85505 96,948.50 USD25,858.38 6.8346 176,731.68

    小 计 USD14,142.64 96,948.50 USD25,858.38 176,731.68

    注释2.应收票据

    （1）明细情况

    项 目 2009年6月30日 2008年12月31日

    银行承兑汇票 1,098,747,764.97 1,344,512,826.55

    商业承兑汇票 369,580,000.00 9,800,000.00

    合 计 1,468,327,764.97 1,354,312,826.55

    （2）期末应收票据较期初增加 114,014,938.42 元，增长8.42%，主要原因是期末以票据

    方式收款增加所致。

    （3）截至2009 年6 月30 日，已贴现但尚未到期的票据情况：

    票据种类 到期日期间 金额

    银行承兑汇票 2009年8月-2009年12月 1,880,000,000.002009 年半年度报告

    48

    票据种类 到期日期间 金额

    合 计 1,880,000,000.00

    （4）截至2009 年6 月30 日，已背书但尚未到期的票据情况：

    票据种类 到期日期间 金额

    银行承兑汇票 2009年7月-2009年10月 360,043,687.65

    合 计 360,043,687.65

    （5）经测试，期末应收票据不存在减值迹象，故无需计提减值准备。

    注释3.应收账款

    （1） 按客户类别列示：

    2009 年6 月30 日

    分 类

    金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值

    坏账准备

    计提比例

    （%）

    单项金额重

    大的应收账

    款（2000 万

    元以上）

    272,014,402.22 21.07 13,600,720.11 258,413,682.11 5.00

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收账

    款

    1,390,816.51 0.11 278,163.30 1,112,653.21 20.00

    其他不重大

    应收账款

    1,017,816,993.46 78.82 8,736,516.86 1,009,080,476.60 0.86

    合 计 1,291,222,212.19 100.00 22,615,400.27 1,268,606,811.92

    2008 年12 月31 日

    分 类

    金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值

    坏账准备计

    提比例（%）

    单项金额重大277,772,913.94 38.77 13,888,645.70 263,884,268.24 5.002009 年半年度报告

    49

    的应收账款

    （2000 万元以

    上）

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款

    1,506,616.52 0.21 370,803.31 1,135,813.21 24.61

    其他不重大应

    收账款

    437,104,728.88 61.02 21,855,236.44 415,249,492.44 5.00

    合 计 716,384,259.34 100.00 36,114,685.45 680,269,573.89

    注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定的依据是

    按照账龄在一年以上的风险特征组合的应收账款，其他不重大的应收款项是指单项金额不重大

    且账龄在一年以内的应收账款。

    （2）账龄分析

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账 龄

    金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备

    1 年以内 1,269,026,611.69 98.28 10,846,011.26 714,877,642.82 99.7935,743,882.14

    1-2 年 20,688,983.98 1.60 11,398,585.70

    2-3 年 1,390,816.51 0.11 278,163.30 1,390,816.51 0.19 278,163.30

    3-4 年

    4-5 年 115,800.01 0.01 92,640.01 115,800.01 0.02 92,640.01

    合 计 1,291,222,212.19 100.00 22,615,400.27 716,384,259.34 100.0036,114,685.45

    （3）截至2009 年6 月30 日，无持有公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款。

    （4）截至2009 年6 月30 日，应收关联方款项占应收账款总额的22.15%，详细内容见本附

    注十.（二）.9 所述。

    （5）截至2009 年6 月30 日，位列前五名的应收账款情况列示如下：

    单位名称 金 额 账 龄 所占比例(%)

    中国重汽集团山东进出口公司 247,276,812.89 一年以内 19.15

    庞大汽贸集团股份有限公司 72,908,035.00 一年以内 5.652009 年半年度报告

    50

    秦皇岛市众翔工贸有限公司 32,293,837.00 一年以内 2.5

    北京和田汽车改装有限公司 30,752,837.27 一年以内 2.38

    中国重型汽车集团济宁商用车有限

    公司

    29,749,181.33 一年以内 2.3

    合 计 412,980,703.49 31.98

    注释4.预付款项

    （1）账龄分析

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1 年以内 574,786,092.74 99.72 577,020,416.71 99.48

    1-2 年 221,128.00 0.04 2,528,812.66 0.44

    2-3 年 1,292,426.05 0.22 477,861.00 0.08

    3-4 年 118,831.50 0.02

    合 计 576,418,478.29 100.00 580,027,090.37 100.00

    （2）截至2009 年6 月30 日，无预付持有公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。

    （3）截至2009 年6 月30 日，预付关联方款项占预付款项总额的7.04%，详细内容见本附

    注十.（二）.9 所述。

    （4）截至2009 年6 月30 日，预付款项中金额较大的有：

    单 位 名 称 金 额 内 容

    三角轮胎股份有限公司 158,715,032.18 货款

    固珀成山（山东）轮胎公司 91,357,560.62 货款

    青岛双星轮胎销售有限公司 60,350,693.63 货款

    三河市新宏昌公司 55,620,621.43 货款

    济南宝钢钢材加工配送有限公司 31,865,573.99 货款

    合 计 397,909,481.85

    （5）经测试，期末预付款项不存在减值迹象，故无需计提坏账准备。

    注释5.应收利息

    （1）明细情况

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日2009 年半年度报告

    51

    银行存款利息 28,219,622.00 77,954,480.20

    合 计 28,219,622.00 77,954,480.20

    （2）期末应收利息较期初减少49,734,858.20元，减幅为63.80%，主要原因系银行定期 存

    款利率降低所致所致。

    （3）经测试，期末应收利息不存在减值迹象，故无需计提减值准备。

    注释6.其他应收款

    （1）分类情况

    2009 年6 月30 日

    分 类

    金 额

    比例

    （%）

    坏账准备 账面价值

    坏账准备计提

    比例（%）

    单项金额重大的

    其他应收款

    （2000 万元以

    上）

    21,000,000.00 39.53 21,000,000.00

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款

    104,981.40 0.20 13,323.16 91,658.24 12.69

    其他不重大其他

    应收款

    32,019,515.49 60.27 2,435,609.53 29,583,905.96 7.61

    合 计 53,124,496.89 100.00 2,448,932.69 50,675,564.20

    2008 年12 月31 日

    分 类

    金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值

    坏账准备计提

    比例（%）

    单项金额重大

    的其他应收款

    （ 2000 万元以

    上）

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    104,981.40 0.46 13,323.16 91,658.24 12.692009 年半年度报告

    52

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    其他不重大应

    其他应收款

    22,682,543.54 99.54 1,134,127.19 21,548,416.35 5.00

    合 计 22,787,524.94 100.00 1,147,450.35 21,640,074.59

    注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项确定的依

    据是按照账龄在一年以上的风险特征组合的其他应收款项，其他不重大的其他应收款项是指单

    项金额不重大且账龄在一年以内的其他应收款项。

    （2）账龄分析

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账 龄

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    1 年以内 53,090,877.68 99.93 2,440,075.75 22,682,543.54 99.54 1,134,127.19

    1-2 年 19,868.94 0.04 6,106.89 76,731.13 0.34 7,673.11

    2-3 年 13,750.27 0.03 2,750.05 28,250.27 0.12 5,650.05

    3-4 年

    合 计 53,124,496.89 100.00 2,448,932.69 22,787,524.94 100.00 1,147,450.35

    （3）截至2009 年6 月30 日，无持有公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款。

    （4）截至2009 年6 月30 日，位列前五名的其他应收款金额为30,706,008.13 元，占其他

    应收款余额的57.80%。

    单 位 名 称 金 额内 容 账龄

    中国重汽集团济南港信汽车部件

    有限公司

    21,000,000.00 往来款 一年以内

    备用金 7,657,219.23 备用金 一年以内

    诉讼借款 1,130,788.90 诉讼借款 一年以内

    苏州托克斯冲压设备有限公司 618,000.00 设备款 一年以内

    大连佳成机械设备有限公司 300,000.00 设备款 一年以内

    合 计 30,706,008.13

    注释7.存货

    （1）明细情况2009 年半年度报告

    53

    2009 年6 月30 日

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 500,619,350.55 8,053,427.56 492,565,922.99

    在途物资 6,561,795.81 6,561,795.81

    库存商品 2,648,991,152.16 35,935,031.57 2,613,056,120.59

    在产品 223,123,330.43 204,238.15 222,919,092.28

    委托加工物资 2,139,611.74 2,139,611.74

    合 计 3,381,435,240.69 44,192,697.28 3,337,242,543.41

    2008 年12 月31 日

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 399,488,737.68 14,488,791.20 384,999,946.48

    在途物资 8,150,609.54 8,150,609.54

    库存商品 2,008,466,283.30 33,463,363.72 1,975,002,919.58

    在产品 155,098,255.97 234,295.86 154,863,960.11

    委托加工物资 3,333,410.49 3,333,410.49

    合 计 2,574,537,296.98 48,186,450.78 2,526,350,846.20

    （2）存货跌价准备

    本期减少

    项 目

    2008 年12 月31

    日

    本期增加

    转回 转销

    2009 年6 月30

    日

    原材料 14,488,791.20 6,435,363.64 8,053,427.56

    库存商品 33,463,363.72 2,471,667.85 35,935,031.57

    在产品 234,295.86 30,057.71 204,238.15

    合 计 48,186,450.78 2,471,667.85 6,465,421.35 44,192,697.28

    （3）期末存货按其账面价值高于可变现净值差额计提存货跌价准备。

    （4）本公司期末不存在用于对外担保、抵押的存货。

    注释8.其他流动资产

    （1）明细情况

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日2009 年半年度报告

    54

    待抵扣的进项税 9,135.00 25,131.62

    合 计 9,135.00 25,131.62

    （2）待抵扣的进项税系由于时间因素尚未经过税务局认证而无法在当期抵扣的增值税进项

    税额。

    注释9.固定资产

    （1）明细情况

    项 目 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    原 值：

    房屋及建筑物 567,208,222.66

    3,181,164.96

    - 570,389,387.62

    机器设备 935,744,274.85

    219,502,540.04

    12,776,579.34 1,142,470,235.55

    运输设备 64,615,623.81

    3,438,606.64

    928,537.59 67,125,692.86

    电子设备 28,626,134.87

    6,109,409.43

    10,275.22 34,725,269.08

    其他设备 31,992,356.02

    4,060,263.18

    2,662,552.01 33,390,067.19

    合 计 1,628,186,612.21 236,291,984.25 16,377,944.16 1,848,100,652.30

    累计折旧：

    房屋及建筑物 103,158,051.13

    9,160,109.61 -

    112,318,160.74

    机器设备 380,779,718.45

    44,613,265.80 12,201,193.28

    413,191,790.97

    运输设备 31,342,196.97

    3,096,197.31 756,262.78

    33,682,131.50

    电子设备 19,365,737.44

    2,417,906.80 2,502.04

    21,781,142.20

    其他设备 29,255,369.35

    654,005.68 2,593,552.84

    27,315,822.19

    合 计 563,901,073.34 59,941,485.20 15,553,510.94 608,289,047.60

    固定资产净值：

    房屋及建筑物 464,050,171.53 458,071,226.882009 年半年度报告

    55

    机器设备 554,964,556.40 729,278,444.58

    运输设备 33,273,426.84 33,443,561.36

    电子设备 9,260,397.43 12,944,126.88

    其他设备 2,736,986.67 6,074,245.00

    合 计 1,064,285,538.87 1,239,811,604.70

    固定资产减值准备：

    固定资产净额： 1,064,285,538.87 1,239,811,604.70

    （2）截至2009 年6 月30 日，公司无融资租入的固定资产。

    （3）截至2009 年6 月30 日，经检查未发现固定资产减值迹象，故无需计提减值准备。

    （4）截至2009 年6 月30 日，已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为194,620,731.63

    元。

    （5）报告期内，公司由在建工程转入固定资产的金额为220,743,742.32 元。

    （6）截至2009 年6 月30 日，公司无用于抵押的固定资产。

    （7）截至2009 年6 月30 日，公司不存在个别重大暂时闲置固定资产。

    注释10.在建工程

    （1）明细情况

    项目 本期转入

    名称

    2008 年

    12 月31 日

    本期增加

    固定资产

    其他减

    少数

    2009 年6 月30

    日

    资金

    来源

    工程投入占

    预算比例

    车身厂第二面

    漆线改造

    5,928,200.00 3,151,079.23 2,945,100.15 257,090.85 5,877,088.23 自有 35%

    车架改造 2,988,124.00 1,413,076.74 3,350,505.74 1,050,695.00 自有 85%

    新驾驶室项目 490,865,622.14 54,419,840.31 155,325,057.30 3,570,057.53 386,390,347.62 借款 90%

    工具厂车床系

    列

    50,710,399.00 4,304,400.00 34,904,035.00 20,110,764.00 自有 92%

    总装厂一二车

    间改造

    1,648,600.00 4,680,568.00 4,300,085.60 175,582.40 1,853,500.00 自有 50%

    桥箱厂改造工

    程

    182,044,987.65 11,423,886.69 8,690,411.73 13,064,265.00 171,714,197.61 借款 95%

    桥箱新厂区建

    设工程

    133,870,053.21 53,128,109.44 8,841,803.65 178,156,359.00 借款 50%

    零星项目 3,280,980.00 2,424,134.27 2,386,743.15 67,585.31 3,250,785.81 自有 78%

    合计 871,336,966.00 134,945,094.68 220,743,742.32 17,134,581.09 768,403,737.272009 年半年度报告

    56

    （2）借款费用资本化情况

    项 目

    2008 年12 月

    31 日

    本期增加

    本期转

    入固定

    资产

    本期

    其他

    减少

    数

    2009 年6 月30

    日

    资本

    化率

    新驾驶室项目 13,436,260.33 13,593,080.81 27,029,341.14 5.68%

    桥箱厂改造工程 8,679,110.94 8,679,110.94 6.52%

    桥箱新厂区建设工

    程

    142,241.76 142,241.76 6.52%

    小 计 22,257,613.03 13,593,080.81 35,850,693.84

    （3）截至2009 年6 月30 日，经检查未发现在建工程存在减值的迹象，故无需计提减值准

    备。

    注释11.无形资产

    （１） 明细情况

    项目

    取

    得

    方

    式

    原始金额

    2008年12月

    31日

    本期增加本期摊销

    其

    他

    减

    少

    累计摊销额

    2009年6月30

    日

    剩余摊销

    年限

    软件 购买 1,636,186.00 507,593.17 144,210.00 1,272,802.83 363,383.17 0.5－2.5

    土地

    使用

    权

    股

    权

    置

    换

    139,903,146.00 131,508,957.24 1,399,031.46 9,793,220.22 130,109,925.78 44.4

    土地

    使用

    权

    股

    东

    投

    入

    28,513,877.69 26,671,760.26 309,933.48 2,152,050.91 26,361,826.78 44

    土地

    使用

    权

    购

    买

    156,924,330.00 1,046,162.20 1,046,162.20 155,878,167.80 49.7

    车桥

    专利

    技术

    股

    东

    投

    入

    81,424,785.00 50,890,490.74 5,089,049.04 35,623,343.30 45,801,441.70 4.5

    合计 251,477,994.69 209,578,801.41 156,924,330.00 7,988,386.18 49,887,579.46 358,514,745.23

    （2）截至2009 年6 月30 日，经检查未发现无形资产存在减值迹象，故无需计提减值准备。2009 年半年度报告

    57

    注释12.递延所得税资产

    2009年6月30日 2008年12月31日

    项 目

    可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

    坏账准备 25,064,332.96 3,593,871.75 37,262,135.80 9,192,554.54

    存货跌价准备 43,826,597.78 6,573,989.67 48,186,450.78 11,257,456.07

    存货未实现利

    润 33,263,565.57 8,315,891.39 47,965,887.60 11,991,471.90

    应付职工薪酬 41,548,112.08 6,232,216.81 46,963,252.32 11,740,813.08

    预计负债 70,928,874.02 10,639,331.10 45,240,786.54 10,962,415.16

    预提费用 71,428,530.12 12,184,511.72 22,108,333.68 5,344,867.64

    合 计 286,060,012.53 47,539,812.44 247,726,846.72 60,489,578.39

    注释13.资产减值准备

    项 目 本期减少

    2008年

    12月31日

    本期计提额

    转回 转销

    2009年6月30日

    坏帐准备 37,262,135.80 1,301,482.34 13,499,285.18 25,064,332.96

    其中：应收账

    款

    36,114,685.45 13,499,285.18 22,615,400.27

    其他应

    收款

    1,147,450.35 1,301,482.34 2,448,932.69

    存货跌价准

    备

    48,186,450.78 2,471,667.85 6,465,421.35 44,192,697.28

    合 计 85,448,586.58 3,773,150.19 19,964,706.53 69,257,030.24

    注释14.短期借款

    （1）明细情况

    2009年6月30日 2008年12月31日

    币 种 借款条件

    原币 本币 原币 本币

    人民币 质押借款 759,815,640.00 1,459,617,662.00

    人民币 保证借款 1,466,000,000.00 754,000,000.00

    人民币 授信借款

    965 000 000 00

    1,425,000,000.002009 年半年度报告

    58

    美 元 授信借款

    合 计 3,190,815,640.00 3,638,617,662.00

    （ 2 ） 期末公司质押借款中票据质押借款290,000,000.00 元， 信用证质押借款

    469,815,640.00 元。保证借款系公司关联方提供担保的借款，详细内容见本附注十.（二）.11

    所述。

    注释15.应付票据

    （1）明细情况

    种 类 2009年6月30日 2008年12月31日

    银行承兑汇票 4,165,000,000.00 1,794,305,000.00

    商业承兑汇票 1,505,000,000.00 669,700,000.00

    合 计 5,670,000,000.00 2,464,005,000.00

    （2）截至2009 年6 月30 日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。

    （3）截至2009 年6 月30 日，应付关联方票据占应付票据总额的32.10%，详细内容见本附

    注十.（二）.9 所述。

    注释16.应付账款

    （1）明细情况

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    应付账款 2,300,038,167.06 1,339,939,726.80

    （2）截至2009 年6 月30 日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。

    （3）截至2009 年6 月30 日，应付关联方账款占应付账款总额的5.99%，详细内容见本附

    注十.（二）.9 所述。

    （4）截至2009 年6 月30 日，无账龄超过1 年的大额应付账款。

    注释17.预收款项

    （1）明细情况

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    预收款项 453,930,814.08 246,487,971.51

    （2）期末预收款项较期初增加207,442,842.57 元，增幅为84.16%，主要原因是本期预收的

    车款增加所致。

    （3）截至2009 年6 月30 日，无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。

    （4）截至2009 年6 月30 日，预收关联方款项占预收款项总额的3.52%，详细内容见本附

    注十.（二）.9 所述

    （5）截至2009 年6 月30 日，无账龄超过1 年的大额预收款项。2009 年半年度报告

    59

    注释18.应付职工薪酬

    项 目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期支付 2009 年6 月30 日

    应付职工工资 15,387,788.19 117,719,606.98 111,468,253.81 21,639,141.36

    应付福利费

    4,524.00 4,524.00

    -

    社会保险费 10,119,776.77 61,115,638.33 62,087,106.61 9,148,308.49

    工会经费和职

    工教育经费

    30,947,240.04 6,190,143.47 3,464,507.24 33,672,876.27

    住房公积金 2,727,862.84 25,130,527.16 21,125,348.61 6,733,041.39

    因解除劳动关

    系给予的补偿

    46,963,252.32 193,591.22 5,608,731.46 41,548,112.08

    合 计 106,145,920.16 210,354,031.16 203,758,471.73 112,741,479.59

    注释19.应交税费

    （1）明细情况

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    增值税 -4,633,697.57 -3,208,040.91

    营业税 825.00 7,222.41

    所得税 1,713,069.62 -63,995,471.37

    个人所得税 352,716.40 708,042.43

    房产税 1,130,332.44 1,067,753.92

    土地使用税 529,801.00 529,801.00

    印花税 596,768.90 120,452.90

    其他 115,284.52

    合 计 -310,184.21 -64,654,955.10

    （2）公司上述税项的法定税率详见附注五。

    注释20、应付利息

    （1）明细情况

    项 目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    短期借款利息 4,671,300.00 1,787,237.50

    合 计 4,671,300.00 1,787,237.50

    （2）应付利息期末余额系公司预提尚未支付的借款利息。

    注释21. 应付股利2009 年半年度报告

    60

    （1）明细情况

    股东单位 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    中国重汽集团济南动力有限公

    司 250,000,000.00 250,000,000.00

    合 计 250,000,000.00 250,000,000.00

    （2）截至2009 年6 月30 日，应付股利余额系子公司中国重汽集团济南桥箱有限公司应付

    其股东中国重汽集团济南动力有限公司股利款。

    注释22.其他应付款

    （1）明细情况

    项目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    其他应付款 336,387,844.54 214,948,083.51

    （2）截至2009 年6 月30 日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。

    （3）截至2009 年6 月30 日，应付关联方款项占其他应付款总额的0.37%，详细内容见本

    附注十.（二）.9 所述

    （4）截至2009 年6 月30 日，其他应付款金额前5 名的明细情况如下：

    债权人名称 2009 年6 月30 日性质或内容

    济南翕源顺达商品车运输有限公司 6,700,000.00 保证金

    济南凤栖圆运输有限公司 5,550,000.00 保证金

    四川分时广告传媒公司 1,650,000.00 广告费

    北京鲁德馥文化传播广告有限公司 990,000.00 广告费

    济南第二汽车配件有限公司 845,560.82 物流服务费

    小 计 15,735,560.82

    （5）截至2009 年6 月30 日，无账龄超过1 年的大额其他应付款。

    注释23.一年内到期的非流动负债

    （1）按借款条件

    借款条件 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    担保借款 496,000,000.00 496,000,000.00

    授信借款 100,000,000.00 100,000,000.00

    合 计 596,000,000.00 596,000,000.00

    （2）本公司一年内到期的非流动负债系一年内到期的长期借款。2009 年半年度报告

    61

    （3）担保借款系由关联方提供担保的借款,详细内容见本附注“十.（二）.11”所述。

    注释24.长期借款

    （1）按贷款单位

    借款单位 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    华夏银行高新支行 260,000,000.00 40,000,000.00

    合 计 260,000,000.00 40,000,000.00

    （2）按借款条件

    借款条件 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    担保借款 40,000,000.00 40,000,000.00

    授信借款 220,000,000.00

    合 计 260,000,000.00 40,000,000.00

    （3）担保借款系由关联方提供担保的借款详细内容见本附注“十.（二）.11”所述。

    注释25.预计负债

    项 目 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    三包索赔费 43,824,731.88 47,198,836.03 43,339,314.74 47,684,253.17

    未决诉讼赔款 1,416,054.66 1,416,054.66

    合 计 45,240,786.54 47,198,836.03 43,339,314.74 49,100,307.83

    注释26.股本

    （1）公司股份变动情况表 数量单位：股

    2008 年12 月31 日 本次变动增减 2009 年6 月30 日

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金转股

    其他小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股

    份

    267,492,579 63.78 267,492,579 63.78

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股 267,492,579 63.78 267,492,579 63.78

    其中：2009 年半年度报告

    62

    境外自然人持股

    二、无限售条件股

    份

    151,932,921 36.22 151,932,921 36.22

    1、人民币普通股 151,932,921 36.22 151,932,921 36.22

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 419,425,500 100.00 419,425,500 100.00

    注释27.资本公积

    （1）明细情况

    项 目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    股本溢价 667,756,879.60 667,756,879.60

    其他资本公积 16,331,295.23 16,331,295.23

    合 计 684,088,174.83 684,088,174.83

    注释28.盈余公积

    （1）明细情况

    项 目 2008 年12 月31 日本期增加本期减少2009 年6 月30 日

    法定盈余公积 130,175,426.47 130,175,426.47

    任意盈余公积 163,521,307.49 163,521,307.49

    合 计 293,696,733.96 293,696,733.96

    注释29.未分配利润

    明细情况

    项 目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    上年年末余额 1,093,519,972.47 838,682,790.27

    加：会计政策变更

    本年年初余额 1,093,519,972.47 838,682,790.27

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 212,290,045.05 472,865,592.18

    减：提取盈余公积 218,028,409.98

    减：已分配股利

    减：转作股本的普通股股利2009 年半年度报告

    63

    期末未分配利润 1,305,810,017.52 1,093,519,972.47

    注释30.少数股东权益

    公司名称 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    中国重汽集团济南桥箱有限公司 550,797,472.33 424,691,238.71

    （二）利润表项目注释

    注释31. 营业收入/营业成本

    明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务收入 10,690,377,438.23 12,625,934,899.87

    其他业务收入 254,860,040.27 337,255,919.57

    合 计 10,945,237,478.50 12,963,190,819.44

    主营业务成本 9,666,686,222.37 11,373,151,075.40

    其他业务成本 239,568,849.60 304,876,137.42

    合 计 9,906,255,071.97 11,678,027,212.82

    主营业务利润 1,023,691,215.86 1,252,783,824.47

    其他业务利润 15,291,190.67 32,379,782.15

    合 计 1,038,982,406.53 1,285,163,606.62

    A、主营业务收入/主营业务成本：

    （1）业务分部

    本期数

    项 目

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    成车销售 9,737,615,910.59 8,866,099,286.59 871,516,624.00

    配件销售 930,004,429.62 780,160,939.25 149,843,490.37

    工具销售 756,179.27 509,664.83 246,514.44

    其他 22,000,918.75 19,916,331.70 2,084,587.05

    合 计 10,690,377,438.23 9,666,686,222.37 1,023,691,215.86

    上年同期数

    项 目

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    成车销售 11,586,804,003.23 10,466,003,448.81 1,120,800,554.422009 年半年度报告

    64

    配件销售 1,038,585,365.92 906,685,024.44 131,900,341.48

    工具销售 545,530.72 462,602.15 82,928.57

    其他

    合 计12,625,934,899.87 11,373,151,075.40 1,252,783,824.47

    （2）地区分部

    本期数

    地区分类

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    出口 14,697,908.90 13,991,802.25 706,106.65

    内销 10,675,679,529.33 9,652,694,420.12 1,022,985,109.21

    合 计 10,690,377,438.23 9,666,686,222.37 1,023,691,215.86

    上年同期数

    地区分类

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    出口 129,948,973.84

    123,706,056.20

    6,242,917.64

    内销 12,495,985,926.03

    11,249,445,019.20

    1,246,540,906.83

    合 计 12,625,934,899.87 11,373,151,075.40 1,252,783,824.47

    （3）2009 年1-6 月本公司向前五名客户销售的收入总额为 1,852,428,643.75 元，占

    全部主营业务收入的17.33%。

    （4）主营业务收入-其他项目系对外销售的动力、燃气等。

    B、其他业务收入/其他业务成本

    本期数

    项 目

    其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润

    销售材料 239,711,706.56 237,962,481.43 1,749,225.13

    销售废料 12,995,363.99 - 12,995,363.99

    运输/维修 2,010,502.59 1,603,763.49 406,739.10

    其他 142,467.13 2,604.68 139,862.45

    合 计 254,860,040.27 239,568,849.60 15,291,190.67

    上年同期数

    项 目

    其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润

    销售材料 317,078,509.12 302,107,776.83 14,970,732.29

    销售废料 11,236,401.31 370,495.67 10,865,905.642009 年半年度报告

    65

    运输/维修 1,984,299.92 506,972.43 1,477,327.49

    其他 6,956,709.22 1,890,892.49 5,065,816.73

    合 计 337,255,919.57 304,876,137.42 32,379,782.15

    注释32.财务费用

    （1）明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    利息支出 83,060,171.33 96,191,589.49

    减：利息收入 41,850,132.22 75,580,243.36

    汇兑损失 56,872.63

    减：汇兑收益 1,653,227.66

    其他 4,106,030.27 1,276,314.72

    合 计 45,372,942.01 20,234,433.19

    （2）本年度财务费用比上年增加了25,138,508.82 元，增幅为124.24%，主要原因系本公司

    的利息收入减少所致。

    注释33.资产减值损失

    项 目 本期数 上年同期数

    计提坏帐准备 -12,197,802.84 2,667,647.51

    存货跌价损失 531,788.56 -29,129,608.26

    合 计 -11,666,014.28 -26,461,960.75

    注释34.营业外收入

    明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    罚款收入 4,066,903.03 3,052,859.79

    固定资产处理净收益 4,156.82 11,230.10

    其他 2,032,536.98 809,127.92

    合 计 6,103,596.83 3,873,217.81

    注释35.营业外支出

    明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    固定资产清理损失 409,286.19 2,808,827.072009 年半年度报告

    66

    罚款支出 25,750.00

    资产报废损失

    公益性捐赠 1,000.00

    诉讼损失 94,012.44 106,408.99

    其他 4,501,692.95

    合 计 5,005,991.58 1,355,292.29

    注释36.所得税费用

    （1）明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    当期所得税 68,998,817.07 177,834,280.69

    递延所得税 12,949,765.95 -4,110,576.53

    合 计 81,948,583.02 173,723,704.16

    （2）本年所得税费用比上年减少了91,775,121.14 元，降幅为52.83%，主要原因系本公

    司享受高新技术企业所得税的税收优惠政策当期所得税减少所致。

    （三）现金流量表项目注释

    注释37.收到的其他与经营活动有关的现金

    明细情况

    项目 本期数 上年同期数

    营业外收入中的现金收入 6,103,596.83 4,255,968.17

    利息收入中的现金收入 41,850,132.22 62,796,455.32

    押金增加

    保证金增加

    承兑保证金减少 167,795,750.00

    往来收款 267,456,900.86 92,532,055.33

    合计 315,410,629.91 327,380,228.82

    注释38.支付的其他与经营活动有关的现金

    明细情况2009 年半年度报告

    67

    项目 本期数 上年同期数

    金融机构手续费 2,788,853.32 1,003,465.98

    差旅费的现金支出 8,025,647.53 8,190,051.78

    业务招待费的现金支出 2,507,038.18 2,714,248.61

    办公费的现金支出 1,848,626.75 2,504,067.82

    广告费的现金支出 8,425,603.86 24,705,319.92

    通讯费现金支出 2,179,472.91 2,265,126.59

    维修费的现金支出 31,361,469.29 19,450,637.51

    技术开发费的现金支出 10,313,649.06 17,287,466.9

    董事会费现金支出 277,736.40 728,626.05

    物料消耗的现金支出 15,962,653.84 14,182,605.01

    三包索赔 5,813,656.35

    企业保险费的现金支出 518,621.96

    往来付款 10,628,399.11

    其他 210,015,921.96 233,803,646.32

    合 计 310,667,350.52 326,835,262.49

    注释39. 现金流量表补充资料

    （1）合并现金流量表补充资料披露如下：

    项 目 本期数 上年同期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 338,396,278.67 565,063,490.92

    加：资产减值准备 -16,191,556.34 -26,461,960.75

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧52,385,916.85 51,572,975.81

    无形资产摊销 8,064,286.18 6,942,223.98

    长期待摊费用摊销 -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 409,286.19 4,296,278.35

    固定资产报废损失 -

    公允价值变动损失 -

    财务费用 45,372,942.01 20,234,433.19

    投资损失 -

    递延所得税资产减少 12,949,765.95 -4,110,576.53

    递延所得税负债增加 -2009 年半年度报告

    68

    存货的减少 -806,897,943.71 356,168,782.37

    经营性应收项目的减少 -2,952,832,163.28 -3,691,723,040.72

    经营性应付项目的增加 4,657,173,753.29 3,082,509,132.30

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 1,338,830,565.81 364,491,738.92

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 4,228,378,523.07 2,201,766,131.78

    减：现金的期初余额 3,527,668,144.80 2,772,867,582.80

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 700,710,378.27 -571,101,451.02

    （2）列示于合并现金流量表中的现金及现金等价物披露如下：

    项 目 2009 年6 月30 日

    货币资金期末余额 7,333,378,523.07

    减：受到限制的货币资金—银行及商业承兑汇票保证金 3,105,000,000.00

    现金及现金等价物的期末余额 4,228,378,523.07

    减：现金及现金等价物的期初余额 3,527,668,144.80

    现金及现金等价物的净增加额 700,710,378.27

    九、母公司财务报表重要项目注释

    注释1、应收账款

    （1）分类情况

    2009 年6 月30 日

    分 类

    金 额

    比例

    （%）

    坏账准备账面价值

    坏账准备计提比例

    （%）

    单项金

    额重大

    的应收

    账款247,276,812.89 19.37

    12,363,840.65 234,912,972.24 5.002009 年半年度报告

    69

    （2000

    万元以

    上）

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    应收账

    款 1,390,816.51 0.11

    278,163.30 1,112,653.21 20.00

    其他不

    重大应

    收账款 1,027,784,080.45 80.52

    10,418,027.05 1,017,366,053.40 1.01

    合 计 1,276,451,709.85 100.00 23,060,031.00 1,253,391,678.85 1,276,451,709.85

    2008 年12 月31 日

    分 类

    金 额

    比例

    （%）

    坏账准备 账面价值

    坏账准备计

    提比例（%）

    单项金额重大的

    应收账款（ 2000

    万元以上）

    310,928,552.70 42.77 15,546,427.64 295,382,125.06 5.00

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    1,390,816.51 0.19 278,163.30 1,112,653.21 20.00

    其他不重大应收

    账款

    414,694,504.90 57.04 20,734,725.24 393,959,779.66 5.00

    合 计 727,013,874.11 100.00 36,559,316.18 690,454,557.93

    注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定的依据是2009 年半年度报告

    70

    按照账龄在一年以上的风险特征组合的应收账款，其他不重大的应收账款是指单项金额不重大

    且账龄在一年以内的应收账款。

    （2）账龄分析

    账 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备

    1 年

    以内

    1,254,371,909.36 98.27 11,383,282.00 725,623,057.60 99.81 36,281,152.88

    1—2

    年

    20,688,983.98 1.62 11,398,585.70

    2—3

    年

    1,390,816.51 0.11 278,163.30 1,390,816.51 0.19 278,163.30

    合

    计

    1,276,451,709.85 100.00 23,060,031.00 727,013,874.11 100.00 36,559,316.18

    （3）截至2009 年6 月30 日，应收账款中欠款前5 名的欠款金额总计为 412,980,703.49 元，

    占应收账款账面余额的32.35%。

    （4）截至2009 年6 月30 日，无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款

    项。

    注释2、其他应收款

    （1）分类情况

    2009 年6 月30 日

    分 类

    金 额

    比例

    （%）

    坏账准备 账面价值

    坏账准备

    计提比例

    （%）

    单项金额重大的其

    他应收款（2000 万

    元以上）

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    104,981.40

    0.33

    13,323.16

    91,658.24

    12.69

    其他不重大其他应

    收款

    31,594,711.20

    99.67

    2,418,966.68

    29,175,744.52

    7.66

    合 计

    31,699,692.60

    100.00

    2,432,289.84

    29,267,402.762009 年半年度报告

    71

    2008 年12 月31 日

    分 类

    金 额

    比例

    （%）

    坏账准备 账面价值

    坏账准备

    计提比例

    （%）

    单项金额重大的其

    他应收款（2000 万

    元以上）

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    43,912.46 0.20 7,216.27 36,696.19 16.43

    其他不重大其他应

    收款

    22,471,824.45 99.80 1,123,591.23 21,348,233.22 5.00

    合 计 22,515,736.91 100.00 1,130,807.50 21,384,929.41

    注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项确定的依

    据是按照账龄在一年以上的风险特征组合的其他应收款项，其他不重大的其他应收款项是指单

    项金额不重大且账龄在一年以内的其他应收款项。

    （2）账龄分析：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账 龄

    金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备

    1 年以

    内

    31,685,942.33

    99.96

    2,429,539.78

    22,471,824.45 99.80 1,123,591.23

    1—2 年 15,662.19 0.07 1,566.22

    2—3 年

    13,750.27

    0.04

    2,750.05

    28,250.27 0.13 5,650.05

    3-4 年

    合 计

    31,699,692.60

    100.00

    2,432,289.84

    22,515,736.91 100.00 1,130,807.50

    （3）截至2009 年6 月30 日，其他应收款中欠款前5 名的欠款金额总计为4,607,685.25

    元，占其他应收款账面余额的14.53%。

    （4）截至2009 年6 月30 日，无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。

    注释3、长期股权投资

    （1）明细情况

    项 目 2008 年12 月31 日 本期增加本期减少 2009 年6 月30 日2009 年半年度报告

    72

    长期股权投资 268,513,887.24 268,513,887.24

    其中：对子公司投资 268,513,887.24 268,513,887.24

    对联营企业投资

    其他股权投资

    合 计 268,513,887.24 268,513,887.24

    减：长期股权投资减值准备

    长期股权投资净值 268,513,887.2 268,513,887.2

    （2）投资具体情况分项列示如下

    ①对子公司投资情况

    被投资单位

    名称

    注册地 业务性质

    2009 年6 月30 日

    投资账面值

    本公司

    持股比

    例

    本公司在被

    投资单位表

    决权比例

    2009 年6 月30 日净

    资产总额

    中国重汽集团

    济南桥箱有限

    公司

    济南市市中

    区党家庄镇

    刘林村

    生产销售汽

    车桥箱及零部件

    268,513,887.24 51% 51%

    1,124,076,474.15

    小 计 268,513,887.24

    注释4. 营业收入/营业成本

    明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务收入 10,208,790,427.42 11,994,860,906.95

    其他业务收入 259,159,799.51 324,849,802.44

    合 计 10,467,950,226.93 12,319,710,709.39

    主营业务成本 9,601,584,859.42 11,204,767,204.86

    其他业务成本 249,811,278.58 303,163,929.96

    合 计 9,851,396,138.00 11,507,931,134.82

    主营业务利润 607,205,568.00 790,093,702.09

    其他业务利润 9,348,520.93 21,685,872.48

    合 计 616,554,088.93 811,779,574.57

    主营业务收入/主营业务成本：

    （1）业务分部2009 年半年度报告

    73

    本期数

    项 目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    成车销售 9,737,615,910.59 9,158,227,763.91 579,388,146.68

    配件销售 470,418,337.56 442,847,430.68 27,570,906.88

    工具销售 756,179.27 509,664.83 246,514.44

    合 计 10,208,790,427.42 9,601,584,859.42 607,205,568.00

    上年同期数

    项 目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    成车销售 11,586,804,003.23 10,818,798,843.86 768,005,159.37

    配件销售 407,511,373.00 385,505,758.85 22,005,614.15

    工具销售 545,530.72 462,602.15 82,928.57

    合 计 11,994,860,906.95 11,204,767,204.86 790,093,702.09

    （2）地区分部

    本期数

    地区分类

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    出口 14,697,908.90 13,991,802.25 706,106.65

    内销 10,194,092,518.52 9,587,593,057.17 606,499,461.35

    合 计 10,208,790,427.42 9,601,584,859.42 607,205,568.00

    上年同期数

    地区分类

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    出口 129,948,973.84 123,706,056.20 6,242,917.64

    内销 11,864,911,933.11 11,081,061,148.66 783,850,784.45

    合 计 11,994,860,906.95 11,204,767,204.86 790,093,702.09

    十、关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1、关联方认定标准说明

    根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施

    加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的

    关联法人和关联自然人也认定为关联方。

    2、本公司的母公司

    母公司名称 注册地主营业务 经济性质 持股比例 表决权比例2009 年半年度报告

    74

    址

    中国重汽(香港)有限公

    司

    香港 投资控股 国有控股 63.78% 63.78%

    注：本公司的实质控制人为中国重型汽车集团有限公司。

    3、本公司的子公司

    本公司的子公司相关信息见本附注“七、（一）”所述。

    4、母公司及子公司注册资本及其变化

    企 业 名 称 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2008 年12 月31 日

    中国重汽(香港)有限公司 1,098,700.00 万元 1,098,700.00 万元

    中国重汽集团济南桥箱有限公司 45,000.00 万元 45,000.00 万元

    5、不存在控制关系的关联方情况

    企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系 组织机构代码

    中国重汽集团济南动力有限公司 控股股东子公司 78741187-3

    中国重汽集团重庆燃油喷射系统有限公司 控股股东孙公司 504283964

    中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司 控股股东孙公司 19858141-X

    济南复强动力有限公司 控股股东孙公司 613203919

    中国重汽集团杭州发动机有限公司 控股股东孙公司 788257521

    中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司 控股股东孙公司 73913419-7

    中国重汽集团济南商用车有限公司 控股股东子公司 72624213X

    重汽集团专用汽车公司 实际控制人子公司 163574965

    中国重型汽车集团泰安五岳专用汽车有限公司 实际控制人子公司 166414879

    中国重汽集团济南客车有限公司 实际控制人子公司 705892782

    济南汽车检测中心 实际控制人子公司 720710043

    中国重汽集团山东进出口有限公司 控股股东子公司 732627757

    中国重型汽车集团房地产开发公司 实际控制人子公司 163087606

    中国重汽集团济南物业有限公司 实际控制人孙公司 264392001

    中国重汽集团设计研究院有限公司 控股股东子公司 163066637

    中国重汽财务有限公司 控股股东子公司 163051590

    中国重型汽车集团（香港）国际资本有限公司 控股股东子公司 8558217602009 年半年度报告

    75

    济南港豪发展有限公司 控股股东孙公司 67226750-9

    中国重型汽车集团济宁商用车有限公司 实际控制人子公司 771000850

    中国重汽集团济南港华进出口有限公司 控股股东子公司 78062266X

    中国重汽集团济南特种车有限公司 实际控制人子公司 78062348-6

    山西大同齿轮集团有限责任公司 实际控制人子公司 11039138-0

    中国重汽集团济南投资有限公司 实际控制人子公司 78062345-1

    杭州汽车发动机厂 实际控制人子公司 143049178

    中国重型汽车销售公司 实际控制人子公司 16304992-5

    中国重型汽车集团租赁商社 实际控制人子公司 264365230

    山东鑫海担保有限公司 实际控制人子公司 782319197

    （二）关联方交易

    1、定价原则

    公司对关联交易的定价原则：存在国家定价的使用国家定价，如果国家定价不适用或不存

    在则适用市场价，如果适用市场价存在困难或者双方认为难以确定一个公允的市场价格则适用

    成本加成价。

    2、关联方交易协议

    （1）综合服务协议

    本公司与中国重汽集团在2006 年4 月11 日签订了《综合服务协议》。协议规定，中国重汽

    集团向本公司及中国重汽集团济南桥箱有限公司提供必要的综合服务，服务内容包括公用设施、

    物业管理和职工福利设施以及包括存贷款、委托贷款、票据承兑等在内的金融服务。本协议期

    限为5 年。报告期内，本公司已支付相关的综合服务费合计891.88 万元，中国重汽集团济南桥

    箱有限公司已支付相关的综合服务费合计308.12 万元。

    （2）辅助生产服务协议

    本公司与中国重汽集团在2006 年4 月11 日签订了《辅助生产服务协议》。协议规定，本公

    司及本公司控股子公司向中国重汽集团提供进行正常生产所必需的水、电、煤气、天然气和设

    备大修等辅助生产服务。报告期内，双方续签了《辅助生产服务协议》。同时，本公司控股子公

    司中国重汽集团济南桥箱有限公司已收到相关的辅助生产服务费2,050.08 万元。

    （3）专利权和专有技术许可使用协议

    本公司与中国重汽集团于2006 年4 月11 日签订了《专利权和专有技术许可使用协议》。根

    据该协议，中国重汽集团许可本公司使用其合法拥有的、本公司正常经营所必需的专利权和专

    有技术，许可期限为20 年，本许可为无偿许可。

    （4）商标使用许可协议2009 年半年度报告

    76

    本公司与中国重汽集团于2006 年4 月11 日签订了《商标使用许可协议》，协议规定，中国

    重汽集团许可本公司在汽车产品的生产、销售、设计、开发、售后服务等各个必需的方面无偿

    使用其注册拥有的8 件商标，许可使用期限为5 年，本许可为无偿许可。

    （5）货物和劳务互供协议

    本公司与中国重汽集团于2006 年4 月11 日签订了《供货和劳务互供协议》，协议规定，中

    国重汽集团及其关联方向本公司提供本公司生产经营所必需的货物，该协议为笼统性框架协议，

    具体每次采购的商品名称、数量、价款、验收及付款需签订具体协议另行规定。本协议有效期

    为3 年。报告期内，双方续签了《货物和劳务互供协议》

    （6）房屋租赁

    ①2008 年1 月10 日中国重汽集团与本公司签订《房屋承租协议》，本公司租赁中国重汽集

    团合法拥有的八处房产，租赁期限3 年，租金每年262.50 万元。报告期内，本公司已支付中国

    重汽集团房屋租赁费131.25 万元。

    ②2006 年6 月1 日本公司控股子公司中国重汽集团济南桥箱有限公司与中国重汽集团有限

    公司签订《房屋承租协议》，租赁中国重汽集团合法拥有的部分房产，租赁期限为3 年，租金每

    年332.40 万元。报告期内，中国重汽集团济南桥箱有限公司已向中国重汽集团支付租金138.50

    万元。

    （7）技术服务

    根据本公司与中国重汽集团在2006 年4 月11 日重新签订的《技术服务协议》，中国重汽集

    团应积极进行重型汽车技术的基础性研究和产品的预研制；为本公司及中国重汽集团济南桥箱

    有限公司提供日常性及非日常性技术咨询与技术服务，接受本公司及中国重汽集团济南桥箱有

    限公司委托进行技术开发。对中国重汽集团提供的日常性技术服务，本公司和中国重汽集团济

    南桥箱有限公司每年应分别支付中国重汽集团技术服务费100 万元；对于非日常性技术咨询、

    技术服务及技术开发，双方根据具体协议另行约定，本协议期限5 年。

    （8）职工医疗服务协议

    根据本公司与中国重汽集团于2006 年4 月11 日签订的《职工医疗服务协议》，中国重汽集

    团所属职工医院向卡车股份及子公司中国重汽集团济南桥箱有限公司全体员工提供所必需的包

    括不限于保健、疾病的诊断和治疗、康复治疗等医疗服务，协议有效期为五年；2006 年12 月本

    公司为全体员工统一交纳医疗保险，与此同时，2004 年6 月签订的《职工医疗服务协议》废止；

    2009 年1 月本公司与中国重汽医院签订了《特殊医疗和员工保健服务协议》。报告期内，本公司

    向中国重汽集团支付医疗服务费79.00 万元。

    3、采购货物

    本期数 上年同期数

    企 业 名 称

    金 额 占年度购货% 金 额 占年度购货%2009 年半年度报告

    77

    中国重型汽车集团有限公司

    -

    2,598,403.89 0.02

    中国重汽集团杭州发动机有限公司978,205.13 0.01 163,402,047.00 1.46

    中国重汽集团济南商用车有限公司1,214,760,929.98 12.381,274,350,618.57 11.40

    重汽集团专用汽车公司 97,174,099.14 0.99 62,732,722.20 0.56

    中国重型汽车集团泰安五岳专用汽

    车有限公司

    41,678,032.47 0.42 14,187,454.70 0.13

    中国重汽集团重庆燃油喷射系统有

    限公司

    2,201,587.58 0.02 4,895,448.19 0.04

    中国重汽集团济南客车有限公司 37,153,640.96 0.38 39,508,027.6 0.35

    中国重汽集团山东进出口有限公司4,876,034.19 0.05 194,321.37 0.00

    济南复强动力有限公司 25,310,419.65 0.26 29,788,626.64 0.27

    中国重型汽车集团房地产开发公司14,273,120.86 0.15 20,995,237.34 0.19

    中国重汽集团济南特种车有限公司56,530,920.07 0.58 78,954,678.19 0.71

    中国重汽集团济南动力有限公司 2,712,266,641.38 27.652,496,691,573.49 22.34

    济南汽车检测中心 1,340,400.00 0.01

    中国重型汽车集团济宁商用车有

    限公司

    15,807.38 0.00

    山西大同齿轮集团有限责任公司 43,281,076.90 0.44

    合 计 4,251,840,915.69 43.344,188,299,159.18 37.47

    4、销售货物

    本期数 上年同期数

    企 业 名 称

    金 额

    占年度

    销货%

    金 额

    占年度

    销货%

    中国重型汽车集团有限公司

    -

    2,003,385.84 0.02

    中国重汽集团济南商用车有限公司 439,941,891.74 4.05 402,683,901.47 3.11

    重汽集团专用汽车公司 15,267,536.75 0.14 5,203,383.75 0.04

    中国重型汽车集团泰安五岳专用汽车

    有限公司

    22,868,022.31 0.21 65,667,070.08 0.512009 年半年度报告

    78

    中国重汽集团济南客车有限公司 196,594.73 356,009.16 0.00

    中国重汽集团山东进出口有限公司 599,827,516.17 5.52 682,722,148.32 5.27

    中国重型汽车集团房地产开发公司 12,724,993.66 0.12 26,756,853.16 0.21

    中国重型汽车集团济宁商用车有限公

    司

    110,286,278.73 1.01 211,071,394.10 1.63

    中国重汽集团济南动力有限公司 37,076,033.78 0.34 66,700,928.97 0.51

    中国重汽集团济南港华进出口有限公

    司

    208,515,920.80 1.61

    中国重汽集团济南特种车有限公司 73,025,979.05 0.67 101,432,973.55 0.78

    中国重汽集团济南技术中心有限公司 2,500,810.58 0.02

    中国重汽集团柳州运力专用汽车有限

    公司

    80,496,604.29 0.74 7,128,238.46 0.05

    中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公

    司

    5,105,394.02 0.05

    中国重型汽车集团租赁商社 5,448,478.65 0.05

    济南复强动力有限公司 12,512,340.42 0.12

    合 计 1,414,777,664.30 13.02 1,782,743,018.24 13.75

    5、接受劳务

    本期数 上年同期数

    企 业 名 称

    金 额

    占年度接

    受劳务%

    金 额

    占年度接

    受劳务%

    中国重型汽车集团有限公司 13,051,076.30

    1.00

    20,474,915.32 10.39

    中国重汽集团济南物业有限公司 1,159,965.18

    0.09

    815,505.32 0.41

    中国重汽集团济南客车有限公司

    -

    11,753.85 0.01

    中国重汽集团设计研究院有限公司169,511.03

    0.01

    1,476,923.65 0.75

    中国重汽集团济南技术中心有限公

    司

    -

    15,300,000.00 7.772009 年半年度报告

    79

    中国重汽集团济南商用车有限公司74,658.04

    0.01

    1,423,692.79 0.72

    中国重汽集团济南动力有限公司 3,408,793.12

    0.26

    3,870,513.73 1.96

    中国重汽集团济南特种车有限公司229,801.74

    0.02

    88,888.89 0.05

    中国重汽集团山东进出口有限公司2,415,945.44

    0.19

    808,309.51 0.41

    济南汽车检测中心

    -

    263,000.00 0.13

    中国重汽集团柳州运力专用汽车有

    限公司

    6,673,085.47

    0.51

    中国重汽集团湖北华威专用汽车有

    限公司

    21,105,330.55

    1.62

    中国重型汽车集团房地产开发公司

    2,631,424.55

    0.20

    中国重型汽车集团济宁商用车有限

    公司

    153,162.22

    0.01

    合 计 51,072,753.64 3.92 44,533,503.06 22.60

    6、提供劳务

    本期数 上年同期数

    企 业 名 称

    金 额

    占年度提供

    劳务%

    金 额

    占年度提

    供劳务%

    中国重汽集团济南商用车有限公

    司

    3,989,411.56 8.74 1,775,108.14 9.30

    重汽集团专用汽车公司 831,253.65 1.82 952,598.29 4.99

    中国重汽集团济南客车有限公司 2,935.07 0.01 2,341.44 0.01

    中国重汽集团山东进出口有限公

    司

    -

    14,529.92 0.08

    中国重汽集团济南动力有限公司 13,556,957.57 29.70 8,225,557.56 43.11

    中国重汽集团济南特种车有限公

    司

    -

    25,880.74 0.142009 年半年度报告

    80

    中国重汽集团杭州发动机有限公

    司

    19,946,884.19 43.70 7,383,844.84 38.69

    中国重汽集团重庆燃油喷射系统

    有限公司

    3,287,845.33 7.20 511,960.4 2.68

    中国重型汽车集团泰安五岳专用

    汽车有限公司

    -

    67,188.03 0.35

    中国重型汽车集团房地产开发公

    司

    10,058.11 0.02 123,338.00 0.65

    合 计 41,625,345.48 91.19 19,082,347.36 100.00

    7、采购固定资产

    本期数 上年同期数

    企 业 名 称

    金 额

    占年度采购

    固定资产%

    金 额

    占年度采购固

    定资产%

    中国重汽集团济南动力有限公司 21,807.81 0.08

    中国重汽集团设计研究院有限公

    司

    1,852,727.72 6.70

    合 计 1,874,535.53 6.78

    8、销售固定资产

    本期数 上年同期数

    企 业 名 称

    金 额

    占年度销售

    固定资产%

    金 额

    占年度销售

    固定资产%

    中国重汽集团济南动力有限公司 83,758.15 1.06

    重汽集团专用汽车公司 281,789.98 3.56

    合 计 365,548.13 4.62

    9、关联方应收应付款项余额

    本期数 上年同期数

    项 目

    金 额

    占该项目

    的比例%

    金 额

    占该项目的

    比例%

    应收账款

    中国重型汽车集团有限公司

    913,980.48 0.062009 年半年度报告

    81

    -

    重汽集团专用汽车公司 88,312.20 0.01 258,228.54 0.02

    中国重汽集团山东进出口有限公司 247,804,511.97 19.20 234,264,676.64 14.30

    中国重汽集团济南港华进出口有限公司

    -

    131,148,909.35 8.00

    中国重型汽车集团济宁商用车有限公司

    -

    77,988,242.74 4.76

    中国重汽集团济南特种车有限公司 6,474,385.03 0.50 15,618,674.48 0.95

    中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司

    -

    2,201,947.00 0.13

    中国重汽集团济南商用车有限公司

    -

    10,000.00 0.00

    中国重型汽车集团房地产开发公司 1,829,207.36 0.14

    中国重型汽车集团泰安五岳专用汽车有限

    公司

    25,036.19 0.00

    中国重型汽车集团济宁商用车有限公司 29,749,181.33 2.30

    中国重汽集团济南动力有限公司 46,020.00 0.00

    小 计 286,016,654.08 22.15 462,404,659.23 28.22

    预付款项

    中国重汽集团山东进出口有限公司 1,268,220.43 0.22 39,578,552.73 11.27

    中国重汽集团设计研究院有限公司 1,852,727.72 0.32 1,525,927.53 0.43

    中国重型汽车集团济宁商用车有限公司 94,670.68 0.02

    中国重型汽车集团房地产开发公司

    -

    6,864,428.57 1.96

    中国重汽集团济南动力有限公司 35,160,737.15 6.10

    中国重汽集团杭州发动机有限公司

    -

    138,600,354.03 39.48

    中国重汽集团济南物业有限公司 1,200,000.00 0.21

    中国重汽集团济南客车有限公司 1,004,624.75 0.17

    小 计 40,580,980.73 7.04 186,569,262.86 53.142009 年半年度报告

    82

    应付票据

    中国重汽集团杭州发动机有限公司 160,000,000.00 3.56

    中国重汽集团济南动力有限公司 1,510,000,000.00 26.63 822,000,000.00 18.29

    中国重汽集团济南商用车有限公司 310,000,000.00 5.47

    小 计 1,820,000,000.00 32.10 982,000,000.00 21.85

    应付账款

    中国重汽集团济南商用车有限公司

    -

    11,991.81 0.00

    中国重汽集团济南动力有限公司 129,763,893.60 5.65 159,083,274.02 7.61

    中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司236,122.80 0.01

    中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司53,577.00 0.00

    中国重型汽车集团泰安五岳专用汽车有限

    公司

    6,140,579.00 0.27

    重汽集团专用汽车公司 1,465,197.20 0.06

    中国重型汽车集团济宁商用车有限公司 62,360.27 0.00

    小 计 137,721,729.87 5.99 159,095,265.83 7.61

    预收账款

    重汽集团专用汽车公司 1,193,744.99 0.26 3,765.04 0.00

    中国重型汽车集团泰安五岳专用汽车有限

    公司

    204,085.07 0.13

    中国重汽集团山东进出口有限公司

    -

    169,968.08 0.11

    中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司6,973,777.00 1.54 1,118,100.89 0.75

    中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司697,387.80 0.15

    中国重汽集团济南港华进出口有限公司 6,808,931.70 1.50

    中国重型汽车集团租赁商社 306,289.50 0.07

    小 计 15,980,130.99 3.52 1,495,919.08 0.99

    其他应付款

    中国重型汽车集团泰安五岳专用汽车有限

    公司

    200,000.00 0.06 200,000.00 0.062009 年半年度报告

    83

    中国重汽集团设计研究院有限公司 24,124.45 0.01 33,600.32 0.01

    中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司500,000.00 0.15

    中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司500,000.00 0.15

    小 计 1,224,124.45 0.37 233,600.32 0.07

    应付股利

    中国重汽集团济南动力有限公司 250,000,000.00 100.00

    小 计 250,000,000.00 100.00

    10、关联方存贷款情况

    截至2009 年6 月30 日，本公司在中国重汽集团财务有限公司存款余额184,480,570.79 元。

    11、关联方担保事项

    （1）银行短期借款担保

    报告期内，关联方为本公司银行短期借款提供的担保事项列示如下：

    担保单位 担保内容 担保金额（万元） 担保方式

    中国重汽济南动力有限公司 银行借款 84,000.00 保证担保

    中国重汽财务有限公司 银行借款 5,000.00 保证担保

    合 计 89,000.00

    报告期内，关联方为子公司中国重汽济南桥箱有限公司银行短期借款提供的担保事项列示

    如下：

    担保单位 担保内容 担保金额（万元） 担保方式

    中国重汽济南动力有限公司 银行借款 50,000.00 保证担保

    合 计 50,000.00

    （2）银行短期借款之外的担保事项

    报告期内，关联方为本公司提供的银行短期借款之外的担保事项列示如下：

    担保单位 担保内容 担保金额（万元） 担保方式

    中国重汽济南动力有限公司 长期借款 4,000.00 保证担保

    合 计 4,000.00

    十一、或有事项

    截至审计报告日，本公司无需要披露的其他或有事项。

    十二、承诺事项

    1、保兑仓协议2009 年半年度报告

    84

    报告期内本公司与部分经销商、银行建立了汽车销售金融服务网络，并分别与纳入该网络

    的经销商、银行签订了《保兑仓协议》（或《厂商银合作协议书》、《业务合作协议书》，以下均

    以《保兑仓协议》统称该类协议）。

    根据《保兑仓协议》的约定，本公司推荐的经销商在银行存入一定比例的保证金（一般为

    承兑汇票总金额的30%）向银行申请开立以本公司为收款人的银行承兑汇票，本公司在收到票据

    的同时将供应商购买车辆的提货单交付银行作为经销商开立银行承兑汇票的权利质押，该提货

    单为提取车辆的唯一有效凭证。供应商已提取的车辆的销售款需足额存入保证金账户，银行根

    据供应商存入的款项金额再将对应车辆的提货单交予供应商的授权接单人。如此运作，直至保

    证金足额到位，银行可将剩余提货单交予供应商。

    根据协议，如经销商不能在承兑到期前10 日内（或其他约定日期内）补足承兑保证金，则

    银行应书面通知本公司，本公司在承兑汇票到期前，按银行尚未发出的剩余提货单所列货款的

    总金额以人民币现款支付给银行，同时银行将所持提货单返还给本公司。截止2009 年6 月30

    日，尚未到期的协议汇票敞口金额为9,030.00 万元。

    2、除上述事项外，截至审计报告日，本公司无需要披露的其他承诺事项

    十三、资产负债表日后事项

    截至报告日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项中的非调整事项。

    十四、其他重要事项

    根据《资产置换协议》，公司在重大资产置换时未置出的负债余额5,793 万元，截至2009 年

    6 月30 日已偿还5,214.51 万元，仍有578.49 万元尚未清偿。

    中国重汽集团济南卡车股份有限公司

    二○○九年八月二十一日2009 年半年度报告

    85

    第七章 备查文件

    一、载有董事长签名的半年报报告正文；

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人

    签名并盖章的会计报表；

    三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有

    公司文件的正本及公告的原稿。

    董事长： 王浩涛

    中国重汽集团济南卡车股份有限公司董事会

    二○○九年八月二十五日