2010 年半年度报告

    0

    中国重汽集团

    济南卡车股份有限公司

    2010 年半年度报告

    二○一○年八月二十八日2010 年半年度报告

    1

    重 要 提 示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所

    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的

    真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司董事均出席本次董事会会议。

    公司半年度财务报告未经审计。

    公司董事长王浩涛先生、财务总监万春玲女士声明：保证半年度报

    告中财务报告真实、完整。2010 年半年度报告

    2

    目 录

    第一章 公司基本情况……………………………………… 3

    第二章 股本变动及主要股东持股情况 …………………… 7

    第三章 董事、监事、高级管理人员情况………………… 10

    第四章 董事会报告……………………………………………12

    第五章 重要事项………………………………………………18

    第六章 财务报告………………………………………………24

    第七章 备查文件………………………………………………1102010 年半年度报告

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    第一章 公司基本情况

    一、 公司基本情况

    （一）公司法定中文名称：中国重汽集团济南卡车股份有限公司

    公司法定英文名称：CNHTC JINAN TRUCK CO., LTD.

    英文名称缩写：CNHTC-JNTC

    （二）公司法定代表人：王浩涛

    （三）公司董事会秘书：刘 波

    董事会证券事务代表：张 欣

    联系地址：山东省济南市市中区党家庄镇南首

    电话：0531-85587588，85587586

    传真：0531-85587003（自动）

    电子信箱：cnhtc000951@163.com

    （四）公司注册地址：济南市市中区党家庄镇南首

    公司办公地址：济南市市中区党家庄镇南首

    邮政编码：250116

    互联网网址：www.jntruck.com

    公司电子信箱：cnhtc000951@163.com

    （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》

    中国证监会指定国际互联网网址：www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所2010 年半年度报告

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    公司股票简称：中国重汽

    公司股票代码：000951

    （七）其他有关资料：

    ● 公司首次注册登记日期：1998 年9 月28 日

    公司名称：山东小鸭电器股份有限公司

    注册地点：济南市工业北路44 号

    公司最近一次变更注册登记日期：2009 年1 月12 日

    公司名称：中国重汽集团济南卡车股份有限公司

    注册地点：济南市市中区党家庄镇南首

    企业法人营业执照注册号：370000400002450

    ● 公司税务登记号码：鲁税济字370103706266513 号

    ● 公司组织机构代码：70626651-3

    ● 公司聘请的会计师事务所：普华永道中天会计师事务所有限公司

    办公地点：中国上海市卢湾区湖滨路202 号企业天地2 号楼普华永道中心11 楼2010 年半年度报告

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    二、公司主要财务数据和指标

    （一）在报告期期末和上年末的主要财务数据与指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 21,045,225,346.55 16,062,815,200.46 31.02%

    归属于上市公司股东的所有者权益 3,366,206,012.31 2,855,713,613.63 17.88%

    股本 419,425,500.00 419,425,500.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股）

    8.03 6.81 17.91%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 16,563,079,427.48 10,945,237,478.50 51.33%

    营业利润 854,753,655.26 419,247,256.44 103.88%

    利润总额 857,354,284.85 420,344,861.69 103.96%

    归属于上市公司股东的净利润 552,434,948.68 212,290,045.05 160.23%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    550,705,421.62 213,144,616.67 158.37%

    基本每股收益（元/股） 1.32 0.51 158.82%

    稀释每股收益（元/股） 1.32 0.51 158.82%

    净资产收益率（%） 16.41% 7.85% 8.56%

    经营活动产生的现金流量净额 -2,245,378,474.26 1,338,830,565.81 -267.71%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股）

    -5.35 3.19 -267.71%

    扣除的非经常性损益项目、涉及金额：

    单位:（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -159,480.16

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,760,109.75

    所得税影响额 -390,094.44

    少数股东权益影响额 -481,008.09

    合计 1,729,527.06

    （二）利润表附表

    按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则【第9 号】--净资产收

    益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的规定计算的“净资产收益率”、“每股收2010 年半年度报告

    6

    益”如下：

    净资产收益率（%） 每股收益（元）

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

    归属于公司普通股股东的净利润

    16.41% 17.76% 1.32 1.32

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    普通股股东的净利润

    16.36% 17.70% 1.31 1.312010 年半年度报告

    7

    第二章 股本变动和主要股东持股情况

    一、股本变动情况

    报告期内，公司于2010 年 6 月实施了2009 年度利润分配方案：以公司现有总股本

    419,425,500 股为基数每10 股派发现金1.00 元（含税；扣税后，个人股东、投资基金、

    合格境外机构投资者实际每10 股派0.90 元）。对于其他非居民企业，我公司未代扣代缴

    所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。

    除利润分配外，公司未实施送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司债券转股、

    也未实施股权激励计划。

    二、公司主要股东持股情况

    股东总数 34,976

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    中国重汽（香港）有限公司 境外法人 63.78% 267,492,579 161,726,204 0

    交通银行－易方达科讯股票型

    证券投资基金

    境内非国有法人 1.66% 6,950,000 0 0

    中国工商银行－易方达价值成

    长混合型证券投资基金

    境内非国有法人 1.03% 4,300,000 0 0

    中国建设银行－国泰金马稳健

    回报证券投资基金

    境内非国有法人 1.01% 4,245,981 0 0

    中国农业银行－景顺长城资源

    垄断股票型证券投资基金（Ｌ

    ＯＦ）

    境内非国有法人 0.98% 4,122,799 0 0

    中国银行－易方达平稳增长证

    券投资基金

    境内非国有法人 0.70% 2,950,000 0 0

    东莞证券有限责任公司 境内非国有法人 0.55% 2,317,876 0 0

    BILL & MELINDA GATES

    FOUNDATION TRUST

    境外法人 0.52% 2,184,103 0 0

    中国工商银行－南方成份精选

    股票型证券投资基金

    境内非国有法人 0.51% 2,126,809 0 0

    鸿阳证券投资基金 境内非国有法人 0.49% 2,072,902 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况2010 年半年度报告

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    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    交通银行－易方达科讯股票型证券投资基金 6,950,000 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 4,300,000 人民币普通股

    中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资基金 4,245,981 人民币普通股

    中国农业银行－景顺长城资源垄断股票型证券投资基金

    （ＬＯＦ）

    4,122,799 人民币普通股

    中国银行－易方达平稳增长证券投资基金 2,950,000 人民币普通股

    东莞证券有限责任公司 2,317,876 人民币普通股

    BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 2,184,103 人民币普通股

    中国工商银行－南方成份精选股票型证券投资基金 2,126,809 人民币普通股

    鸿阳证券投资基金 2,072,902 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金 2,006,604 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    1、前十名股东中，中国重汽(香港)有限公司与其他股东之间不存在关联关系，

    也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；

    2、易方达科讯股票型证券投资基金、易方达价值成长混合型证券投资基金、

    易方达平稳增长证券投资基金、易方达价值精选股票型证券投资基金同属于

    易方达基金管理公司旗下。

    3、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股信息

    披露办法》中规定的一致行动人。

    三、 报告期末公司前10 名有限售条件股东的持股数量及限售条件

    序号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售条件

    股份数量

    可上市

    交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    2010 年2 月13 日 16,508,375

    1

    中国重汽（香

    港）有限公司

    161,726,204

    2011 年2 月13 日 145,217,829

    注

    注：(1) 中国重汽（香港）有限公司持有的16,508,375 股限售股份已于2010 年7 月

    2 日解除限售。

    (2)中国重汽（香港）有限公司在完成股权过户后，将继续履行中国重汽集团在股权

    分置改革中对该等限售股份的相关承诺事项：

    自公司股权分置改革方案实施后的第一个交易日起三十六个月内，不通过深圳交易所

    挂牌出售或转让所持有的原非流通股股份；在上述三十六个月的承诺期限届满后，十二个

    月之内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量，总计不超过公司总股

    本的5%，二十四个月之内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量，2010 年半年度报告

    9

    总计不超过公司总股本的10%。

    四、公司控股股东或实际控制人变动情况

    报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变动。2010 年半年度报告

    10

    第三章 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况

    在报告期内，公司董事、监事和高级管理人员均未持有公司股票期权或被授予的限制

    性股票。

    二、董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况

    （一）报告期内公司董事、监事变动情况

    1、2010 年1 月18 日公司以通讯方式召开四届董事会2010 年第一次临时会议，同意

    严文俊先生辞去公司第四届董事会董事。

    本次决议详见2010 年1 月19 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上

    的公司2010-02 公告。

    2、2010 年3 月19 日公司召开四届董事会第四次会议，提名邹忠厚先生为第四届董

    事会董事候选人。

    2010 年4 月16 日公司召开2009 年度股东大会，选举邹忠厚先生担任公司第四届董

    事会董事。

    上述会议决议详见2010 年3 月23 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯

    网上的公司2010-07 公告和2010 年4 月17 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮

    资讯网上的公司2010-13 公告。

    3、公司职工监事公云芳女士因工作原因调离本公司，不再担任公司第四届监事会职

    工监事。公司于2010 年3 月8 日召开了职工代表大会联席会议，选举胡开军先生担任公

    司四届监事会职工监事。该项内容详见2010 年3 月23 日刊登在《中国证券报》、《证券时

    报》和巨潮资讯网上的公司2010-11 公告。2010 年半年度报告

    11

    （二）报告期内公司高级管理人员变动情况

    1、2010 年1 月18 日公司以通讯方式召开四届董事会2010 年第一次临时会议，严文

    俊先生不再担任公司总经理职务，魏峰先生、张晓东先生、王德春先生不再担任公司副总

    经理职务。根据董事长王浩涛先生的提名，聘任于瑞群先生担任公司总经理。

    本次决议详见2010 年1 月19 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上

    的公司2010-02 公告。

    2、2010 年3 月19 日公司召开四届董事会第四次会议，根据总经理于瑞群先生的提

    名, 聘任李永俊先生、刘荣章先生、鲍红亮先生担任公司副总经理。

    本次决议详见2010 年3 月23 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上

    的公司2010-07 公告。2010 年半年度报告

    12

    第四章 董事会报告

    一、报告期内公司经营情况的讨论与分析

    报告期内，在国家持续采取的积极财政政策及适度宽松货币政策的刺激下，中国经济

    延续了上年末期发展势头，经济形势不断向好。根据国家统计局公布的统计数据，上半年

    中国GDP 同比增长11.1%,社会固定资产投资增长25%。受益于上半年国内大规模基础设施

    项目的实施、区域振兴规划、汽车以旧换新等利好政策的驱动，中国重卡市场工程用车以

    及牵引车需求同步上升，呈现出较强的增长势头。

    报告期内，公司重型卡车销量和销售收入又创历史新高，共销售重型卡车61,080 辆，

    同比增加43.97%；实现销售收入人民币165.63 亿元，同比增长51.33%。

    进入二零一零年以来，公司在社会固定资产投资持续增加，重卡市场对自卸车、水泥

    搅拌车等工程用车产生较大需求的拉动下，继续保持在工程用车细分市场的领先优势；同

    时针对市场对以牵引车为主的公路用车产生较大需求现状，公司积极抢占以牵引车为主的

    公路用车市场。公司2009 年推出了素有“公路之王”之称的具有一百三十余项新专利技

    术的HOWO A7 以及其他新车型。在此基础上，公司在报告期内加大了市场开拓力度，并围

    绕该等车型的市场适应度、轻量化等要素不断地技术改进和提升，得到市场的高度认可，

    销量同比增长近5 倍，成为公司新的增长点。报告期内市场对公司工程用车以及公路用车

    需求都有较大幅度增长。

    公司销量的高幅攀升除了得益于重型汽车市场的回暖外，更与公司始终保持清醒头

    脑，充分利用公司技术优势、产能不断提升、营销改装网络优化等一系列企业资源优势密

    切相关。根据中国汽车工业协会的统计资料显示，报告期内公司连同母公司市场占有率达

    到了19.79%。

    报告期内，围绕公司年初提出的目标和任务，致力于以下方面的工作：2010 年半年度报告

    13

    （一）继续加强和完善销售网络、售后服务网络、配件网络以及改装网

    络四大营销网路建设。

    报告期内，公司营销网络建设更加突出四大特色：一是网络更加细化，对区域市场进

    一步细分的同时，进行品种市场细分，实施更加差异化并具有针对性的销售及服务；二是

    网络覆盖面更广，根据产品需求特点，营销及服务网络已基本覆盖到县、乡镇、村，更加

    方便用户购买及获得售后维修服务；三是加强牵引车专营网络建设，并取得一定成效；四

    是针对新产品上市及新增营销和售后服务网点多，强化销售和售后服务网络人员的培训工

    作，使员工营销、维修、服务理念和服务能力不断提升。使公司网络布局更加科学合理，

    运营更加高效。

    报告期内，公司新增服务网点单位159 家；新增销售网点单位79 家。其中经销单位

    73 家，改装单位6 家，4S 店12 家，品牌专营店12 家。

    截止报告期末，公司销售网点达到781 家，其中经销单位561 家，改装单位220 家。

    经销单位中4S 店144 家，品牌专营店76 家。

    （二）大力推行精益化管理

    公司始终坚持科学发展、理性经营、精心操作、追求最佳效益的企业经营理念，为不

    断提高管理水平，公司全面推行精益化管理，致力全面提升员工素质，提高产品质量、降

    低成本、提高生产效率。本集团各附属单位，结合自身生产经营特点，动员全员参与，并

    针对特殊问题、难点问题成立攻关小组，把成功经验不断以制度和规范的形式确定下来，

    在各单位间广泛推广，同时加强内控管理，不断提高风险防范水平，并促使各项措施稳步

    推进。精益化管理的实施极大的促进了企业整体管理水平和企业核心竞争力的提高。

    （三）坚持实施国际化战略，大力拓宽国际市场

    公司面对目前世界经济全面复苏缓慢而曲折，国际重卡市场需求完全恢复仍面临压2010 年半年度报告

    14

    力，又受国际贸易保护主义升温等不利因素影响，公司积极举措，采取多渠道多形式地参

    与国家援外工程项目的招标采购；进一步强化和完善KD 部的建设等措施，坚持实施国际

    化战略，大力拓宽国际市场。

    （四）加大产品改进力度，提升产品技术水平。

    通过加大技术研发投入、加大新产品的开发力度，公司基本实现了新产品与老产品的

    交接，特别是以牵引车为主体的公路用车的替换，对市场销售起到了积极推动作用。

    HOWO A7 初入市场便引起行业瞩目，经过市场的考验及我们对其性能不断完善，本产

    品已逐步进入成熟期，HOWO A7 各系列车型均已上市，市场主要以牵引车为主，HOWO A7

    将很大程度上提高本公司自卸车、工程车比例远远大于公路牵引车比例的现状，改变产品

    结构，进一步提高本公司在公路用车方面的竞争优势。

    （五）强化企业内部管理，提高核心竞争力。

    一是公司根据市场需求，通过合理预测、弹性用工、调整内部生产班次以及科学储备

    零部件应对市场月度需求存在的差异波动，现有产能基本可以满足市场需求并维持较高的

    产能利用率。

    二是重视人力资源在企业运营中的决定作用，积极吸引高级管理人员以及技术人才。

    对关键岗位及新增重要岗位实行了选拔与聘任；积极进行健全和完善机构和对应岗位设

    置，不断规范岗位工作标准，建立岗位工作标准动态管理制度；注重人才培养与开发工作，

    不断加大培训资源的投入，通过内部培训与外部参观学习相结合，拓宽培训渠道，培养大

    量高水平管理人才和高技能专业人才。

    三是进一步强化以防范企业风险的内控体系建设工作，提升了公司防范风险的能力和

    水平。

    二、报告期内公司经营情况2010 年半年度报告

    15

    （一）总体经营情况

    单位：人民币（万元）

    项目 本期数 上年同期数 增减比率

    营业收入 16,563,079,427.48 10,945,237,478.50 51.33%

    营业利润 854,753,655.26 419,247,256.44 103.88%

    净利润 552,434,948.68 212,290,045.05 160.23%

    （二）主营业务范围及经营情况

    1、公司主营业务范围

    本公司主营载重汽车、专用汽车、重型专用车底盘、客车底盘、汽车配件制造、销售；

    汽车改装、机械加工；许可证批准范围内的普通货运业务；仓储服务（不含危险化学品）；

    进出口业务（国家限制或禁止出口的商品除外）；工具制造与销售；钢材的批发业务；汽

    车专用油（包括润滑脂、齿轮油、发动机油，燃料油除外）、汽车防冻液的批发业务。

    2、公司生产经营情况

    1）分行业情况

    单位：人民币（万元）

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    汽车制造业 1,617,068.65 1,438,483.02 11.04% 51.26% 48.81% 1.28%

    主营业务分产品情况

    整车销售 1,441,935.35 1,286,339.73 10.79% 48.08% 45.09% 1.84%

    配件销售 175,133.29 152,143.29 13.13% 88.31% 95.02% -2.98%

    2）分地区情况

    单位：人民币（万元）

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    东北地区 118,332.92 16.32%

    华北地区 469,332.79 11.83%

    华东地区 488,152.80 230.13%

    西南地区 167,467.52 96.25%

    其他地区 373,782.62 70.56%

    合计 1,617,068.65 66.06%2010 年半年度报告

    16

    （三）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力的变化

    情况

    公司在报告期内，主要财务指标发生变化的情况及原因如下表：

    单位：人民币（万元）

    项目 期末数 期初数 变化比例 变化原因

    货币资金 443,406.55 683,832.81 -35.16% 本期支付采购资金大量增加所致。

    应收票据 570,428.90 179,793.07 217.27% 票据持有至到期所致。

    应收利息 1,799.00 4,811.30 -62.61% 本期银行存款减少所致。

    存货 642,765.66 297,325.72 116.18% 本期销量增加，在途车辆增加所致。

    应付票据 394,984.00 280,278.80 40.93% 本期销量增加，支付采购资金所致。

    应付账款 357,574.50 157,212.84 127.45% 本期销量增加，支付采购资金所致。

    预收账款 91,882.14 57,516.36 59.75% 本期销量增加所致。

    应缴税费 -9,242.06 11,074.26 -183.46% 本期进项税大量增加所致。

    预计负债 14,976.16 9,454.49 58.40% 本期销量增加，返利增加所致。

    （四）报告期内没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%

    以上

    （五）公司经营中的面临的主要问题及就对措施

    尽管二〇一〇年中国的社会固定资产投资增速相对于去年的极快增长会有所放缓。但

    在下半年，中国宏观经济预计将继续保持良好的增长趋势，政府启动的基础设施建设将继

    续推动对重卡的需求，同时货物运输量也将在实体经济的稳步增长的带动下继续拉动市场

    对重卡的需求，但国际市场因金融危机的影响仍存在许多不确定性，重卡行业出口仍将受

    阻，此外，在中外重卡企业合资合作、国内企业投资重卡热潮的冲击下，国内重卡行业竞

    争异常激烈。在当前形势下，风险与机遇并存，挑战与发展同在。公司将继续保持清醒头

    脑，审时度势，抓住机遇，继续抓好公司年初提出的全年7 项重点工作。一是正确认识当

    前的形势，始终扭住发展不放松，要始终强调“三个永远”，要永远保持清醒的头脑，始

    终坚持科学发展；要永远保持艰苦奋斗的工作作风，决不浮躁、决不铺张浪费；要永远保2010 年半年度报告

    17

    持兢兢业业的奉献精神，决不自满、决不懈怠；二是持续抓好营销网络建设，提升亲人服

    务管理水平，促进营销工作上一个新台阶；三是全面推行精益化管理活动，促进质量和效

    益提升；四是坚持实施国际化战略，大力拓宽国际市场；五是加大产品改进力度，提升产

    品技术水平；六是采取强有力措施，切实提高产品质量水平；七是强化企业内部管理，提

    高产品的市场竞争力。确保公司全年目标的实现，实现企业的快速稳定发展。

    三、报告期投资情况

    （一）报告期内无募集资金使用项目

    （二）非募集资金投资项目情况

    详细情况见财务报表附注“在建工程”项。2010 年半年度报告

    18

    第五章 重要事项

    一、公司治理状况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等有关法律法规的要

    求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露管理工作，规范公司运作行为，努力建设

    现代企业制度。目前，公司已经按照相关法律法规的规定修订了《公司章程》、《股东大会

    议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》，制订了《信息

    披露管理制度》、《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报审计工作规程》、《关联方资

    金往来管理制度》等一系列规章制度。同时，在董事会下设立了战略委员会、审计委员会、

    薪酬与考核委员会，并制订了各专门委员会工作细则。公司严格执行上述制度，并形成了

    较为有效的内部控制体系，公司治理总体与中国证监会要求一致，符合中国证监会发布的

    有关上市公司治理规范性文件的要求。随着公司的发展，公司还将使公司治理得到不断完

    善。

    1、报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会山东监管局下发的《关于做好山东

    辖区上市公司2009 年年度报告有关工作的通知》（鲁证监公司字【2010】1 号），结合《公

    司章程》和《信息披露管理制度》，制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内

    幕知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》。

    2、报告期内，公司在股东与股东大会、控股股东与公司、董事与董事会、监事和监

    事会、绩效评价与激励约束机制、利益相关者和信息披露与透明度等关系处理上，均严格

    按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定执行，运作规范。

    3、报告期内，为进一步防范大股东及其关联方占用公司资金、侵害公司利益，公司

    定期对关联交易和与关联方资金往来情况进行自查，并于定期报告披露后的三个工作日2010 年半年度报告

    19

    内，向山东省证监局上报《上市公司关联方资金往来情况统计表》。

    二、公司在报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案、发行新股

    方案的执行情况

    报告期内，经公司2009 年度股东大会审议通过，公司2009 年度利润分配方案如下：

    1、按照2009年度母公司净利润计提10%的法定公积金；

    2、按照2009年度母公司净利润计提10%的任意公积金；

    3、按2009年末总股本419,425,500股为基数每10股派发现金股利1.00元（含税），合计

    应当派发现金股利41,942,550.00元。

    该实施公告刊登于2010 年6 月8 日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上的

    公司2010-16 公告。公司确定的股权登记日为2010 年6 月11 日，除权日为2010 年6 月

    17 日。公司委托中国结算深圳分公司代派的股息于2010 年6 月17 日通过股东托管证券

    公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户。有限售条件的流通股股息由公司派发。

    公司2010 年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    三、报告期内无重大诉讼、仲裁事项

    四、报告期内，公司未有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、

    保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司、进

    行证券投资等投资情况。

    五、报告期内无重大收购、出售资产及企业合并事项

    六、报告期内发生的重大关联交易事项

    根据《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》的相关规定，2010 年4 月2010 年半年度报告

    20

    16 日公司召开了2009 年度股东大会。在关联股东回避的前提下，审议并通过《关于公司

    2009 年度日常关联交易预计的议案》。

    公司董事会及监事会认为公司报告期内关联交易坚持了公正、公平、公允的原则，交

    易价格公允，符合公司和全体股东的利益。

    报告期内关联交易详细事项见会计报表附注中的“关联方关系及其交易”项。

    七、重大合同及其履行情况

    在报告期内,公司重大合同主要是在《重大资产收购暨关联交易报告书》中已披露过

    的与关联方的交易协议。同时，公司在2009 年5 月14 日公司召开的2008 年度股东大会

    审议并通过《关于续签公司关联交易协议的议案》。2006 年4 月11 日公司与中国重型汽

    车集团有限公司（以下简称“中国重汽集团”）签署的《综合服务协议》、《辅助生产服务

    协议》、《货物和劳务互供协议》、《专利权和专有技术许可使用协议》、《商标使用许可协议》、

    《房屋租赁协议》、《技术服务协议》、《职工医疗服务协议》中的《辅助生产服务协议》和

    《货物和劳务互供协议》于2009 年5 月15 日到期。双方根据公平、公正、合理的原则，

    在平等互利、协商一致的基础上，决定续签《辅助生产服务协议》和《货物和劳务互供协

    议》，并对两项协议的有关内容进行修订。

    具体履行情况见会计报表附注中的关联方交易。

    相关协议公告详见2006 年4 月13 日、2006 年8 月14 日的《中国证券报》和《证券

    时报》。

    八、承诺事项

    公司董事会于2005 年12 月31 日发布公司《关于进行股权分置改革的提示性公告》，

    正式启动了公司的股权分置改革。2006 年1 月25 日公司召开了股权分置改革相关股东会2010 年半年度报告

    21

    议，表决通过了公司的股权分置改革议案，并于2006 年2 月13 日公司顺利实施了股权分

    置改革。

    中国重汽（香港）有限公司在完成股权过户后，将继续履行中国重汽集团在股权分置

    改革和新增股份发行中对该等限售股份的相关承诺事项：

    自公司股权分置改革方案实施后的第一个交易日起三十六个月内，不通过深圳交易所

    挂牌出售或转让所持有的原非流通股股份；在上述三十六个月的承诺期限届满后，十二个

    月之内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量，总计不超过公司总股

    本的5%，二十四个月之内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量，

    总计不超过公司总股本的10%。

    九、聘请会计师事务所事项

    在报告期内，经公司2009 年度股东大会审议通过，公司聘任普华永道中天会计师事

    务所有限公司为我公司2010 年度的审计机构，聘期为一年。

    公司2010 年半年度报告未经审计机构审计。

    十、在报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控

    制人没有受到监管部门的处罚

    十一、公司接待调研及采访情况

    在报告期内，公司根据中国证监会《上市公司与投资者关系工作指引》及《深圳证券

    交易所上市公司公平信息披露指引》等规章制度，通过各种方式积极开展投资者关系管理

    工作，并严格遵循公平、公开、公正的原则，规范公司信息披露行为，切实保护投资者合

    法权益，未发生有选择性的、私下向特定对象单独披露、透漏或者泄露公司非公开重大信

    息的情况。2010 年半年度报告

    22

    报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年01 月05 日 公司办公室 电话沟通 光大保德信基金、国金证券 公司生产经营情况及行业发展

    2010 年01 月06 日 公司办公室 电话沟通 海通证券 公司生产经营情况及行业发展

    2010 年01 月07 日 公司会议室 实地调研 摩根士丹利 公司生产经营情况及行业发展

    2010 年01 月12 日 公司会议室 实地调研

    东方证券、南方基金、光大

    证券、银河基金、银华基金、

    诺德基金、华泰资产管理、

    金元比联基金、友邦华泰基

    金、国泰基金

    公司生产经营情况及行业发展

    2010 年01 月19 日 公司会议室 实地调研 山东嘉海投资、湘财证券 公司生产经营情况及行业发展

    2010 年01 月26 日 公司会议室 实地调研 西部证券 公司生产经营情况及行业发展

    2010 年02 月08 日 公司办公室 电话沟通

    高华证券、中银国际、中海

    基金、嘉实基金、博时基金、

    富敦基金、大和资产、中金

    资产管理、海通证券、齐鲁

    证券、天弘基金、黑石基金、

    光大证券、大和资产、诺安

    基金、银河证券、施罗德基

    金、交银国际、上投摩根、

    建信基金、国泰基金、天治

    基金、光大基金、中国社保

    基金、富国基金、国联安基

    金

    公司生产经营情况及行业发展

    2010 年02 月10 日 公司办公室 电话沟通 广发证券、中投证券 公司生产经营情况及行业发展

    2010 年02 月24 日 公司会议室 实地调研 泰达荷银基金 公司生产经营情况及行业发展

    2010 年03 月02 日 公司会议室 实地调研 国泰基金 公司生产经营情况及行业发展

    2010 年03 月03 日 公司会议室 实地调研 东方证券、国联安基金 公司生产经营情况及行业发展

    2010 年03 月23 日 公司办公室 电话沟通

    天相投资、国泰基金、华泰

    证券、海通证券、金联比元

    基金、群益证券、渤海证券

    公司生产经营情况及行业发展

    2010 年03 月24 日 公司办公室 电话沟通 国信证券 公司生产经营情况及行业发展

    2010 年04 月01 日 公司会议室 实地调研

    中信建投、南方基金、国海

    富兰克林、宝盈基金

    公司生产经营情况及行业发展

    2010 年04 月17 日 公司会议室 实地调研

    山西证券、国元证券、长信

    基金、景顺长城、华泰联合

    证券、中金、交银施罗德

    公司生产经营情况及行业发展

    2010 年05 月04 日 公司办公室 电话沟通 南方基金 公司生产经营情况及行业发展

    2010 年05 月11 日 公司办公室 电话沟通 华夏基金 公司生产经营情况及行业发展

    2010 年05 月18 日 公司办公室 电话沟通 摩根士丹利 公司生产经营情况及行业发展

    2010 年05 月19 日 公司办公室 电话沟通 华安基金 公司生产经营情况及行业发展

    2010 年05 月26 日 公司办公室 电话沟通 兴业基金 公司生产经营情况及行业发展

    2010 年05 月27 日 公司办公室 电话沟通 南方基金 公司生产经营情况及行业发展2010 年半年度报告

    23

    2010 年06 月24 日 公司会议室 实地调研

    国泰君安、长盛基金、信诚

    基金、太平养老保险、东方

    港湾投资、海通证券、华富

    基金、爱建证券

    公司生产经营情况及行业发展

    十二、其他重要事项

    公司担保情况说明

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题

    的通知》(证监发[2003]56 号)的规定，作为中国重汽集团济南卡车股份有限公司的独立

    董事，经过对相关情况的了解，本着客观、公平、公正的原则，现对公司累计和2010 年

    半年度关联方资金占用和对外担保情况做如下专项说明:

    截止2010 年6 月30 日，中国重汽集团济南卡车股份有限公司不存在关联方资金占用

    和对外担保情况。

    作为公司独立董事，我们发表独立意见如下：

    公司不存在关联方资金占用和对外担保情形，不存在损害公司及股东利益的情况。

    独立董事：于增彪 袁银男 刘岗2010 年半年度报告

    24

    第六章 财务报告(未经审计)

    资 产 负 债 表(1)(未审计)

    编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2010 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    期末数 期初数 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 4,434,065,548.54 2,871,276,414.98 6,838,328,116.87 4,410,853,926.18

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 5,704,289,032.02 1,388,058,894.75 1,797,930,739.10 342,126,139.00

    应收账款 1,211,695,722.48 1,121,931,054.49 1,273,214,195.57 1,218,657,629.93

    预付款项 543,233,570.50 400,002,050.04 453,600,723.20 430,556,843.08

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 17,989,995.00 11,727,695.00 48,112,998.90 45,419,373.90

    应收股利

    其他应收款 77,005,942.59 75,142,278.07 41,939,331.09 40,069,838.17

    买入返售金融资产

    存货 6,427,656,612.96 6,235,809,993.88 2,973,257,226.33 2,783,727,534.35

    一年内到期的非流动资

    其他流动资产

    流动资产合计 18,415,936,424.09 12,103,948,381.21 13,426,383,331.06 9,271,411,284.61

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 268,513,887.24 268,513,887.24

    投资性房地产

    固定资产 2,028,255,060.88 1,265,465,932.57 2,012,737,974.14 1,318,455,701.31

    在建工程 201,055,966.89 18,199,935.13 220,505,005.63 35,006,371.51

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 341,201,933.38 127,368,932.74 349,706,272.45 128,633,061.99

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 58,775,961.31 30,584,582.98 53,482,617.18 25,291,238.85

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,629,288,922.46 1,710,133,270.66 2,636,431,869.40 1,775,900,260.90

    资产总计 21,045,225,346.55 13,814,081,651.87 16,062,815,200.46 11,047,311,545.51

    公司法定代表人：王浩涛 公司主管会计及会计机构负责人：万春玲2010 年半年度报告

    25

    资 产 负 债 表(2)(未审计)

    编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2010 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    项目 期末数 期初数

    合并 母公司 合并 母公司

    流动负债：

    短期借款 5,577,069,157.54 3,097,900,000.00 4,978,811,091.00 2,450,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 3,949,840,000.00 1,872,140,000.00 2,802,787,985.00 2,225,180,000.00

    应付账款 3,575,744,990.06 2,730,031,734.71 1,572,128,357.59 1,164,267,419.34

    预收款项 918,821,358.23 918,821,358.23 575,163,612.52 476,051,038.26

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 76,352,840.01 55,676,938.51 53,594,116.84 43,742,259.95

    应交税费 -92,420,585.33 -144,277,256.70 110,742,555.63 83,358,551.84

    应付利息 148,500.00 2,084,445.00

    应付股利 570,972,901.44 54,290,313.25 554,800,281.04 38,117,692.85

    其他应付款 677,414,918.89 655,239,627.21 507,557,304.74 502,836,070.33

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 40,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 15,253,944,080.84 9,239,822,715.21 11,197,669,749.36 7,023,553,032.57

    非流动负债：

    长期借款 1,460,000,000.00 1,360,000,000.00 1,260,000,000.00 1,160,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债 149,761,647.26 40,346,917.12 94,544,930.60 33,342,232.27

    递延所得税负债

    其他非流动负债 347,088,928.08 36,940,000.00 347,110,000.00 36,940,000.00

    非流动负债合计 1,956,850,575.34 1,437,286,917.12 1,701,654,930.60 1,230,282,232.27

    负债合计 17,210,794,656.18 10,677,109,632.33 12,899,324,679.96 8,253,835,264.84

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 419,425,500.00 419,425,500.00 419,425,500.00 419,425,500.00

    资本公积 684,088,174.83 682,538,480.88 684,088,174.83 682,538,480.88

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 344,140,767.25 344,140,767.25 344,140,767.25 344,140,767.25

    一般风险准备

    未分配利润 1,918,551,570.23 1,690,867,271.41 1,408,059,171.55 1,347,371,532.54

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合3,366,206,012.31 3,136,972,019.54 2,855,713,613.63 2,793,476,280.67

    少数股东权益 468,224,678.06 307,776,906.87

    所有者权益合计 3,834,430,690.37 3,136,972,019.54 3,163,490,520.50 2,793,476,280.67

    负债和所有者权益总计 21,045,225,346.55 13,814,081,651.87 16,062,815,200.46 11,047,311,545.51

    公司法定代表人：王浩涛 公司主管会计及会计机构负责人：万春玲2010 年半年度报告

    26

    公司法定代表人：王浩涛 公司主管会计及会计机构负责人：万春玲

    利 润 表(未审计)

    编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2010 年1-6 月 金额单位：人民币元

    本期 上年同期

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 16,563,079,427.48 15,662,978,310.49 10,945,237,478.50 10,467,950,226.93

    其中：营业收入 16,563,079,427.48 15,662,978,310.49 10,945,237,478.50 10,467,950,226.93

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 15,708,325,772.22 15,217,194,711.96 10,525,990,222.06 10,326,138,366.47

    其中：营业成本 14,757,130,435.33 14,521,392,623.12 9,906,255,071.97 9,851,396,138.00

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 872,655.07 12.00

    销售费用 625,218,368.75 493,569,426.33 437,356,363.08 363,572,919.24

    管理费用 232,263,123.00 146,964,249.68 148,671,859.28 107,839,649.77

    财务费用 83,188,712.88 45,615,923.64 45,372,942.01 15,361,773.24

    资产减值损失 9,652,477.19 9,652,477.19 -11,666,014.28 -12,032,113.78

    加：公允价值变动收益（损失以

    投资收益（损失以“-”号填

    其中：对联营企业和合营

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 854,753,655.26 445,783,598.53 419,247,256.44 141,811,860.46

    加：营业外收入 4,009,503.62 2,820,461.70 6,103,596.83 5,915,136.52

    减：营业外支出 1,408,874.03 1,374,713.48 5,005,991.58 5,005,749.37

    其中：非流动资产处置损失 165,861.63 136,815.23 409,286.19 409,286.19

    四、利润总额（亏损总额以“-”号857,354,284.85 447,229,346.75 420,344,861.69 142,721,247.61

    减：所得税费用 144,471,564.98 61,791,057.88 81,948,583.02 34,357,953.09

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 712,882,719.87 385,438,288.87 338,396,278.67 108,363,294.52

    归属于母公司所有者的净利552,434,948.68 385,438,288.87 212,290,045.05 108,363,294.52

    少数股东损益 160,447,771.19 126,106,233.62

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 1.32 0.92 0.51 0.26

    （二）稀释每股收益 1.32 0.51

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 712,882,719.87 385,438,288.87 338,396,278.67 108,363,294.52

    归属于母公司所有者的综合

    收益总额

    552,434,948.68 385,438,288.87 212,290,045.05 108,363,294.52

    归属于少数股东的综合收益

    总额

    160,447,771.19 126,106,233.622010 年半年度报告

    27

    现金流量表（未审计）

    2010 年1-6 月

    编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额 上年同期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 11,324,776,710.12 10,606,192,325.15 9,141,756,714.03 8,380,919,004.83

    客户存款和同业存放款项净增加

    额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加

    额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 1,096,095.45 1,096,095.45 16,625,561.72 2,548,693.59

    收到其他与经营活动有关的现金 41,809,713.51 32,004,868.51 315,410,629.91 40,265,103.89

    经营活动现金流入小计 11,367,682,519.08 10,639,293,289.11 9,473,792,905.66 8,423,732,802.31

    购买商品、接受劳务支付的现金 12,648,022,222.10 10,735,294,842.27 7,519,695,865.60 7,528,417,405.40

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加

    额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现

    金

    224,130,243.39 167,122,295.17 184,035,046.01 119,653,709.39

    支付的各项税费 274,433,941.57 109,182,229.96 120,564,077.72 19,798,599.83

    支付其他与经营活动有关的现金 466,474,586.28 435,493,971.02 310,667,350.52 279,303,583.18

    经营活动现金流出小计 13,613,060,993.34 11,447,093,338.42 8,134,962,339.85 7,947,173,297.80

    经营活动产生的现金流量净

    额

    -2,245,378,474.26 -807,800,049.31 1,338,830,565.81 476,559,504.51

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产收回的现金净额

    372,713.38 372,713.38 1,566.092010 年半年度报告

    28

    处置子公司及其他营业单位收到

    的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 372,713.38 372,713.38 1,566.09

    购建固定资产、无形资产和其他

    长期资产支付的现金

    87,879,033.05 18,379,406.19 311,668,494.28 44,786,163.97

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付

    的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 87,879,033.05 18,379,406.19 311,668,494.28 44,786,163.97

    投资活动产生的现金流量净

    额

    -87,506,319.67 -18,006,692.81 -311,666,928.19 -44,786,163.97

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资

    收到的现金

    取得借款收到的现金 4,577,397,703.57 2,307,900,000.00 3,519,635,130.00 2,059,819,490.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 4,577,397,703.57 2,307,900,000.00 3,519,635,130.00 2,059,819,490.00

    偿还债务支付的现金 3,328,811,091.00 1,500,000,000.00 3,747,437,152.00 2,142,121,456.00

    分配股利、利润或偿付利息支付

    的现金

    138,714,386.97 100,670,769.08 97,913,053.03 43,414,443.98

    其中：子公司支付给少数股东的

    股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 681,311.69

    筹资活动现金流出小计 3,467,525,477.97 1,600,670,769.08 3,846,031,516.72 2,185,535,899.98

    筹资活动产生的现金流量净

    额

    1,109,872,225.60 707,229,230.92 -326,396,386.72 -125,716,409.98

    四、汇率变动对现金及现金等价物的

    影响

    -56,872.63 -56,872.63

    五、现金及现金等价物净增加额 -1,223,012,568.33 -118,577,511.20 700,710,378.27 306,000,057.93

    加：期初现金及现金等价物余额 4,633,328,116.87 2,505,853,926.18 3,527,668,144.80 3,447,693,276.25

    六、期末现金及现金等价物余额 3,410,315,548.54 2,387,276,414.98 4,228,378,523.07 3,753,693,334.18

    公司法定代表人：王浩涛 公司主管会计及会计机构负责人：万春玲2010 年半年度报告

    2 9

    合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（未审计）

    制表单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2010 年半年度 单位：人民币元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权

    益

    所有者权益合

    计 实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权

    益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 419,425,500.00 684,088,174.83 344,140,767.25 1,408,059,171.55 307,776,906.87 3,163,490,520.50 419,425,500.00 684,088,174.83 293,696,733.96 1,093,519,972.47 424,691,238.71 2,915,421,619.97

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 419,425,500.00 684,088,174.83 344,140,767.25 1,408,059,171.55 307,776,906.87 3,163,490,520.50 419,425,500.00 684,088,174.83 293,696,733.96 1,093,519,972.47 424,691,238.71 2,915,421,619.97

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    510,492,398.68 160,447,771.19 670,940,169.87 50,444,033.29 314,539,199.08 -116,914,331.84 248,068,900.53

    （一）净利润 552,434,948.68 160,447,771.19 712,882,719.87 427,897,057.37 149,768,256.35 577,665,313.72

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计

    552,434,948.68 160,447,771.19 712,882,719.87 427,897,057.37 149,768,256.35 577,665,313.72

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -41,942,550.00 -41,942,550.00 50,444,033.29 -113,357,858.29 -266,682,588.19 -329,596,413.19

    1．提取盈余公积 50,444,033.29 -50,444,033.29

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -41,942,550.00 -41,942,550.00 -62,913,825.00 -266,682,588.19 -329,596,413.19

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）2010 年半年度报告

    3 0

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 419,425,500.00 684,088,174.83 344,140,767.25 1,918,551,570.23 468,224,678.06 3,834,430,690.37 419,425,500.00 684,088,174.83 344,140,767.25 1,408,059,171.55 307,776,906.87 3,163,490,520.50

    公司法定代表人：王浩涛 公司主管会计及会计机构负责人：万春玲2010 年半年度报告

    3 1

    母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表（未审计）

    制表单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2010 年半年度 单位：人民币元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本（或

    股本） 资本公积

    减：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一般风

    险准备 未分配利润

    所有者权益合

    计

    实收资本

    （或股本） 资本公积

    减：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 419,425,500.00 682,538,480.88 344,140,767.25 1,347,371,532.54 2,793,476,280.67 419,425,500.00 682,538,480.88 293,696,733.96 956,289,057.91 2,351,949,772.75

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 419,425,500.00 682,538,480.88 344,140,767.25 1,347,371,532.54 2,793,476,280.67 419,425,500.00 682,538,480.88 293,696,733.96 956,289,057.91 2,351,949,772.75

    三、本年增减变动金额（减少以“-”

    号填列）

    343,495,738.87 343,495,738.87 50,444,033.29 391,082,474.63 441,526,507.92

    （一）净利润 385,438,288.87 385,438,288.87 504,440,332.92 504,440,332.92

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 385,438,288.87 385,438,288.87 504,440,332.92 504,440,332.92

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他

    （四）利润分配 -41,942,550.00 -41,942,550.00 50,444,033.29 -113,357,858.29 -62,913,825.00

    1．提取盈余公积 50,444,033.29 -50,444,033.29

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -41,942,550.00 -41,942,550.00 -62,913,825.00 -62,913,825.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 419,425,500.00 682,538,480.88 344,140,767.25 1,690,867,271.41 3,136,972,019.54 419,425,500.00 682,538,480.88 344,140,767.25 1,347,371,532.54 2,793,476,280.67

    公司法定代表人：王浩涛 公司主管会计及会计机构负责人： 万春玲2010 年半年度报告

    32

    中国重汽集团济南卡车股份有限公司

    财务报表附注

    根据本公司于2006 年1 月19 日收到的山东省人民政府国有资产监督管理委员会《关

    于中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司股权分置改革中国有股权管理有关问题的

    批复》，本公司于2006 年2 月13 日进行股权分置改革。本公司全体非流通股股东向股

    权分置改革方案所约定的股份变更登记日(2006 年2 月10 日)登记在册的流通A 股股东

    持有的9,000 万股流通股，每10 股支付2.8 股对价股份，共25,200,000 股企业法人

    股。自2006 年2 月13 日起，本公司所有企业法人股即获得深圳证券交易所上市流通

    权。根据约定的限售条件，截至2010 年6 月30 日止，尚有161,726,204 股原非流通

    股股东持有的股份未实现流通。

    一 公司基本情况

    中国重汽集团济南卡车股份有限公司(以下简称“本公司”)注册地为中华人民共和国山

    东省济南市。中国重汽(香港)有限公司(以下简称“重汽香港”)为本公司的母公司，中

    国重型汽车集团有限公司(以下简称“中国重汽集团”)为本公司的最终母公司。

    本公司的前身为山东小鸭电器股份有限公司(以下简称“小鸭电器”)。小鸭电器系根据

    山东省人民政府鲁政字[1997]266 号文《关于同意山东小鸭集团设立股份有限公司的批

    复》，由山东小鸭集团有限责任公司(以下简称“小鸭集团”)为主发起人组建的股份有

    限公司，设立时总股本为16,397.5 万元，每股面值1 元。根据中国证券监督管理委员

    会证监发行字[1999]111 号文批准，小鸭电器于1999 年9 月1 日向社会公开发行人民

    币普通股9,000 万股，每股面值1 元，发行价格每股3.76 元，1999 年11 月25 日

    小鸭电器股票在深圳证券交易所上市，发行后总股本增至25,397.5 万元。

    2003 年9 月22 日，小鸭电器与中国重汽集团签署《资产置换协议》(以下简称“《资

    产置换协议》”)。根据协议，小鸭电器以其合法拥有的完整资产(含全部资产和大部分

    负债)，与中国重汽集团整车生产及销售有关的资产进行置换。根据2003 年9 月22 日

    中国重汽集团与小鸭集团、中信信托投资有限责任公司(以下简称“中信投资”)签订的

    《股份转让协议》规定，小鸭集团将其持有的小鸭电器的47.48%的股份(计12,059 万

    股)、中信投资将其持有的小鸭电器的16.30%的股份(计4,141 万股)转让给中国重汽集

    团，股权转让完成后，中国重汽集团持有小鸭电器股权63.78%(共计16,200 万股)。

    根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2003]54 号《关于山东小鸭电器股份有限公

    司重大资产重组有关问题的批复》批准，小鸭电器与中国重汽集团于2003 年12 月

    31 日完成该次重大资产置换。根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权

    [2004]265 号《关于中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司国有股转让有关问题的批

    复》，及财政部财金函[2003]134 号《财政部关于同意中信信托投资有限责任公司转让

    所持小鸭股份有限公司法人股的批复》，上述股权转让行为业经国家有关部门批准。经

    2004 年第一次临时股东大会审议通过，并报山东省工商行政管理局核准，本公司全称

    由“山东小鸭电器股份有限公司”变更为“中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司”。

    经深圳证券交易所批准，证券简称由“小鸭电器”变更为“中国重汽”，证券代码为

    000951，启用时间为2004 年2 月12 日。2010 年半年度报告

    33

    2006 年5 月15 日，本公司2006 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司新增股

    份收购资产的议案，本公司向中国重汽集团定向增发6,866 万股可流通A 股股份，收

    购中国重汽集团若干与本公司业务相关的资产，该议案于2006 年8 月9 日经中国证

    券监督管理委员会以证监公司字[2006]159 号《关于核准中国重汽集团济南卡车股份有

    限公司向中国重汽集团发行新股购买资产的通知》核准通过。本次非公开发行股票后，

    公司总股本由原来的25,397.50 万股变更为32,263.50 万股。本次增发股票于2006

    年10 月26 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管。

    2007 年4 月2 日，中国重汽集团与中国重汽(维尔京群岛)有限公司(以下简称“重汽

    维尔京”)及重汽香港签署《资产注入协议》，中国重汽集团将经山东省国资委核准评估

    结果的、包括持有本公司的63.78%的股份及其他资产，由中国重汽集团注入重汽维尔

    京，再由重汽维尔京注入重汽香港，同时分别由重汽维尔京向重汽集团及由重汽香港

    向重汽维尔京相应增发股份，最终完成对重汽香港的注资程序。

    2007 年4 月24 日重汽香港收到中国证监会证监公司字[2007]69 号《关于同意中国

    重汽(香港)有限公司公告中国重汽集团济南卡车股份有限公司收购报告书并豁免其要

    约收购义务的批复》，批复对重汽香港根据《上市公司收购管理办法》公告《中国重汽

    集团济南卡车股份有限公司收购报告书》全文无异议，并同意豁免重汽香港因受让本

    公司63.78%的股权而应履行的要约收购义务。

    2007 年6 月1 日，中国重汽集团将其持有公司的205,763,522 股限售流通股(占公司

    总股本的63.78%)，过户至重汽香港名下。经中华人民共和国商务部商外资资审A 字

    [2007]0084 号文批准，公司变更为外商投资股份制企业。

    2008 年5 月15 日，本公司2007 年度股东大会决议审议并通过了资本公积金转增股

    本议案：以2007 年12 月31 日总股本为基数,向全体股东每10 股转赠3 股，共计

    转增9,679.05 万股。本次增资完成后，本公司的股本增加至41,942.55 万股。

    本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事载重汽车、专用汽车、重型专用车底盘、

    客车底盘、汽车配件制造、销售；汽车桥箱及零部件的生产、销售；机械加工等。

    本财务报表由本公司董事会于2010 年8 月26 日批准报出。

    二 主要会计政策和会计估计

    (1) 财务报表的编制基础

    本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和

    38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相

    关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的

    公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定

    编制。

    (2) 遵循企业会计准则的声明2010 年半年度报告

    34

    本公司2010 年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

    2010 年6 月30 日的合并及公司财务状况以及2010 年半年的合并及公司经营成果和现

    金流量等有关信息。

    (3) 会计年度

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    (4) 记账本位币

    记账本位币为人民币。

    (5) 合并财务报表的编制方法

    编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

    从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制

    权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司

    同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在

    合并利润表中单列项目反映。

    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

    本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下

    企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调

    整。

    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公

    司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少

    数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

    (6) 现金及现金等价物

    现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性

    强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (7) 外币折算

    外币交易按交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折算为人民币入账。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购

    建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以

    资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于

    资产负债表日采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

    (8) 金融工具2010 年半年度报告

    35

    (a) 金融资产

    (i) 金融资产分类

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

    应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金

    融资产的持有意图和持有能力。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融

    资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。于2010 年6 月30 日，本集团

    无此类金融资产。

    应收款项

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

    可供出售金融资产

    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分

    为其他类的金融资产。自资产负债表日起12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产

    负债表中列示为其他流动资产。于2010 年6 月30 日，本集团无此类金融资产。

    持有至到期投资

    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力

    持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12 个月但自资产负债表日起12 个月(含

    12 个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12

    个月之内(含12 个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。于2010 年6 月30 日，

    本集团无此类金融资产。

    (ii) 确认和计量

    金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当

    期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

    应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。

    (iii) 金融资产减值

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融

    资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准

    备。2010 年半年度报告

    36

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来

    信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产

    价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

    计入当期损益。

    (iv) 金融资产的终止确认

    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权

    利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

    转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所

    有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。2010 年半年度报告

    37

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (8) 金融工具(续)

    (a) 金融资产(续)

    (iv) 金融资产的终止确认(续)

    金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值

    变动累计额之和的差额，计入当期损益。

    (b) 金融负债

    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

    他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。

    应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实

    际利率法按摊余成本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项

    列示为流动负债，其余的列示为非流动负债。

    借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按

    摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款

    借款期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一

    年内到期的非流动负债，其余借款列示为长期借款。

    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的

    部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

    (c) 金融工具的公允价值确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金

    融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

    最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、

    现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少

    使用与本集团特定相关的参数。

    (9) 应收款项

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账

    款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。2010 年半年度报告

    38

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (9) 应收款项(续)

    (a) 单项金额重大的应收账款及其他应收款坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收账款及

    其他应收款坏账准备的确认

    标准：

    单项金额重大是指期末余额不少于800 万元的应收账

    款。对于单项金额重大的应收账款及全部其他应收款，

    单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法

    按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。单

    独测试未发生减值的应收款项，按是否存在逾期状态及

    是否存在担保的信用风险特征进行组合，并根据以前年

    度具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率

    为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

    单项金额重大的应收账款及

    其他应收款坏账准备的计提

    方法：

    根据应收账款的预计未来现金流量现值低于其账面价值

    的差额进行计提。

    (b) 单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备的确

    定依据、计提方法：

    对于单项金额不重大的应收账款，按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之

    相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现

    时情况确定应计提的坏账准备。

    信用风险特征组合的确定依据：以应收账款的账龄为基础确定。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法为账龄分析法，计提比例列示如下：

    应收账款计提比例

    一年以内 5%

    一到二年 10%

    二到三年 20%

    三到四年 50%

    四到五年 80%

    五年以上 100%2010 年半年度报告

    39

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (9) 应收款项(续)

    (c) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款

    的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

    (10) 存货

    (a) 分类

    存货包括原材料、在途物资、在产品、库存商品、低值易耗品和委托加工物资等，按

    成本与可变现净值孰低计量。

    (b) 发出存货的计价方法

    存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工

    以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

    (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，

    以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费

    后的金额确定。

    (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

    (e) 低值易耗品的摊销方法

    低值易耗品在领用时视其使用性质及价值，采用一次转销法或五五摊销法进行摊销。2010 年半年度报告

    40

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (11) 长期股权投资

    长期股权投资为本公司对子公司的长期股权投资。于2010 年6 月30 日，除对子公司

    的长期股权投资外，本集团无其他类型的长期股权投资。

    子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报

    表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

    (a) 初始投资成本确定

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。

    (b) 后续计量及损益确认方法

    采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投

    资收益计入当期损益。

    (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

    控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。

    在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行

    认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。

    共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关

    的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或

    者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    (d) 长期股权投资减值

    对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收

    回金额。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。2010 年半年度报告

    41

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (12) 固定资产

    (a) 固定资产确认及初始计量

    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及其他设备

    等。

    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确

    认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。根据《资产置换协议》由

    中国重汽集团注入本集团的固定资产系按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价

    值。

    与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够

    可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其

    他后续支出于发生时计入当期损益。

    (b) 固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计

    提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依

    据尚可使用年限确定折旧额。

    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

    预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 15-35 年 3% 2.77%至6.47%

    机器设备 7-18 年 3% 5.39%至13.86%

    运输工具 8-10 年 3% 9.70%至12.13%

    计算机及电子设备 4-5 年 3% 19.4%至24.25%

    其它设备 4-18 年 3% 5.39%至24.25%

    于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作

    适当调整。

    (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。2010 年半年度报告

    42

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (12) 固定资产(续)

    (d) 固定资产的处置

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

    资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

    金额计入当期损益。

    (13) 在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条

    件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工

    程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的

    可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    (14) 借款费用

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定

    资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用

    状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产

    达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的

    购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直

    至资产的购建活动重新开始。

    对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生

    的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得

    的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

    对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专

    门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定

    一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期

    间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。2010 年半年度报告

    43

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (15) 无形资产

    无形资产包括土地使用权、专利权等，以成本计量。根据《资产置换协议》由中国重

    汽集团注入本集团的无形资产系按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

    (a) 土地使用权

    土地使用权按合同规定或预计的使用年限50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难

    以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

    (b) 专利权

    专利权按预计使用年限8 年平均摊销。

    (c) 定期复核使用寿命和摊销方法

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作

    适当调整。

    (d) 研究与开发

    内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确

    定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，

    予以资本化：

    刪 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    刪 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    刪 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

    刪 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

    用或出售该无形资产；

    刪 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的

    开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上

    列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。2010 年半年度报告

    44

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (15) 无形资产(续)

    (e) 无形资产减值

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    (16) 长期资产减值

    固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资

    产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低

    于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允

    价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产

    减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计

    的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流

    入的最小资产组合。

    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

    (17) 职工薪酬

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房

    公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出

    本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁

    减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁

    减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认

    因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。

    除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的

    职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2010 年半年度报告

    45

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (17) 职工薪酬(续)

    (i) 内部退养福利

    内部退养福利是指，于2001 年12 月31 日前，对未达到国家规定的法定退休年龄，但

    自愿退出工作岗位休养的职工支付自内部退养日起至达到国家规定的法定退休年龄期

    间的各项福利费用，包括退休金、继续向当地劳动和社会保障部门缴纳的各项保险金

    及公积金等。内部退养福利按照协议约定的付款额以近似国债利率的贴现率进行计算。

    (ii) 医疗福利

    属于本集团于2006 年3 月1 日前入职的员工(包括在职职工，内退员工以及离退休员

    工)，在其就职期间，可根据工龄标准，每年享受一定标准之内的由以上本集团子公司

    承担的医疗福利。超过该标准而实际发生的医疗费用，由本集团和职工个人按比例承

    担并支付。应付医疗福利由独立精算师对其进行精算，在本财务报表期初余额中全额

    确认为“应付职工薪酬”，并按现值列示，待本集团实际支付该项医疗福利费用时，相

    应冲减“应付职工薪酬”。

    (18) 股利分配

    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。2010 年半年度报告

    46

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (19) 预计负债

    因产品质量保证、未决诉讼等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济

    利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

    或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

    于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳

    估计数。

    (20) 收入确认

    收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协

    议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额

    列示。

    与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营

    活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：

    (a) 销售商品

    本集团生产重型汽车及其配件并销售予各地经销商。本集团将重型汽车及其配

    件按照协议合同规定运至约定交货地点，由经销商确认接收后，确认收入。

    销商在确认接收后具有自行销售重型汽车及其配件的权利并承担该产品毁损的

    风险。

    (b) 提供劳务

    本集团对外提供劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工

    百分比确认收入。

    (c) 让渡资产使用权

    利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。

    经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。2010 年半年度报告

    47

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (21) 政府补助

    政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财

    政补贴等。

    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货

    币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价

    值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

    当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

    并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直

    接计入当期损益。2010 年半年度报告

    48

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (22) 递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

    时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏

    损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相

    应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)

    的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应

    的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得

    税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款

    抵减的应纳税所得额为限。

    对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控

    制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子

    公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未

    来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

    刪 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征

    收的所得税相关；

    刪 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权

    利。

    (23) 租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经

    营租赁。

    经营租赁

    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

    (24) 分部信息

    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。按现有的内

    部组织结构、管理要求、内部报告制度，本集团仅有一个经营分部。

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (25) 重要会计估计和判断2010 年半年度报告

    49

    本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计

    估计和关键判断进行持续的评价。

    (a) 重要会计估计及其关键假设

    下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重

    大调整的重要风险：

    (i) 应收款项坏账准备

    应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断

    和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价

    值及应收款项坏账准备的计提或转回。

    (ii) 存货可变现净值

    存货可变现净值按日常活动中估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售

    费用以及相关税费后金额确定。该等估计系按照现时市场条件以及以往售出类似商品

    的经验作出。

    (iii) 固定资产和无形资产的预计可使用年限

    本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计

    使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的

    估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。2010 年半年度报告

    50

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (25) 重要会计估计和判断(续)

    (a) 重要会计估计及其关键假设(续)

    (iv) 预计负债的确认

    本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、未决诉讼等估计并计

    提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现实义务，且履行该等现实义务很可能导

    致经济利益流出本集团的情况下，以最佳估计数进行计量。

    (v) 所得税

    本集团在多个地区缴纳企业所得税。本公司根据《中华人民共和国企业所得税法》和

    《中华人民共和国企业所得税法实施条例》确定的法定所得税率为25%。于2009 年，

    本公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的

    有关规定，本公司按15%计提2010 年度企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易

    和事项的最终税务处理及实际适用的所得税率都存在不确定性。在计提本公司及各子

    公司的所得税费用时，本集团需要作出会计估计。对这些不确定的涉税事项以最佳估

    计数进行计量。2010 年半年度报告

    51

    三 税项

    (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

    税种 计税依据 税率

    企业所得税 应纳税所得额 15%及25%

    增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用

    税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

    17%

    营业税 应纳税营业额 3%及5%

    (2) 税收优惠及批文

    根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下

    发的“鲁科高字[2009]111号”，本公司被认定为高新技术企业。于2009年4月27日，本

    公司取得山东省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》( 证书编号为

    GR200937000018)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》

    第二十八条的有关规定，2010年度本公司适用的企业所得税税率为15%。

    根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下

    发的“鲁科高字[2009]12号”，本公司的子公司中国重汽集团济南桥箱有限公司(以下简

    称“济南桥箱”) 被认定为高新技术企业。于2008年12月5日，济南桥箱取得山东省科

    学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR200837000016)，该证书的有效

    期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2010年度济

    南桥箱适用的企业所得税税率为15%。

    2010年度，本公司的子公司中国重汽集团济南港信汽车部件有限公司(“济南港信”)

    根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》适

    用的企业所得税税率为25%。2010 年半年度报告

    52

    四 企业合并及合并财务报表

    (1) 子公司情况

    (a) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码

    济南港信 间接持有的

    子公司

    济南市孙村

    镇

    生产企业 1 亿元 汽车部件及零配件的研

    发、制造、销售

    有限责任公司 邹忠厚 684652391

    年末实际

    出资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股比

    例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东权益 少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司

    少数股东分担的本年亏损超过少

    数股东在该子公司年初所有者权

    益中所享有份额后的余额

    济南港信 51,000,000.00 元 - 51% 100% 是 61,365,446.79 元 - -2010 年半年度报告

    53

    四 企业合并及合并财务报表(续)

    (1) 子公司情况(续)

    (b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码

    济南桥箱 直接持有的子

    公司

    济南市孙

    村镇

    生产企业 4.5 亿元 汽车桥箱及零部件的生产、

    销售；机械加工等

    有限责任公

    司

    邹忠厚 780623443

    年末实际

    出资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东权益 少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司

    少数股东分担的本年亏损超过少

    数股东在该子公司年初所有者权

    益中所享有份额后的余额

    济南桥箱 268,513,887.24 元 - 51% 51% 是 406,859,231.27 元 - -2010 年半年度报告

    54

    五 合并财务报表项目附注

    (1) 货币资金

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额

    库存现金 –

    人民币 70,051.28 - - 68,938.64

    不受限制的银行存款 –

    人民币 3,410,199,543.24 - - 4,633,162,233.23

    美元 6,767.00 6.79 45,954.02 14,142.80 6.85 96,945.00

    3,410,245,497.26 4,633,259,178.23

    受限制的银行存款 –

    人民币 1,023,750,000.00 - - 2,205,000,000.00

    合计 4,434,065,548.54 6,838,328,116.87

    于2010 年6 月30 日，受限制的银行存款为本集团向银行申请开具承兑汇票元所存

    入的保证金存款。

    于2010 年6 月30 日，银行存款中 890,163,526.17 元存放于中国重汽财务有限公

    司(以下简称“财务公司”)。2010 年半年度报告

    55

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (2) 应收票据

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    商业承兑汇票 614,290,840.00 17,200,000.20

    银行承兑汇票

    5,089,998,192.02

    1,780,730,738.90

    5,704,289,032.02 1,797,930,739.10

    于2010 年6 月30 日，本集团不存在已背书、已贴现但尚未到期的商业承兑汇票。

    (3) 应收利息

    2009 年

    12 月31 日 本年增加 本年减少

    2010 年

    6 月30 日

    应收存款利

    息 48,112,998.90 9,675,050.00 (39,798,053.90) 17,989,995.002010 年半年度报告

    56

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (4) 应收账款

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    应收账款 1,241,886,313.10 1,293,925,294.57

    减：坏账准备 (30,190,590.62) (20,711,099.00)

    1,211,695,722.48 1,273,214,195.57

    (a) 应收账款账龄分析如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    一年以内

    1,240,281,281.32

    29,904,049.46 1,279,684,736.12 13,977,518.90

    一到二年

    344,651.99 34,465.20 5,873,622.40 587,362.24

    二到三年

    1,260,379.79 252,075.96 571,994.01 114,398.80

    三到四年 2,529,261.03 1,264,630.45

    四到五年 2,492,456.99 1,993,964.59

    五年以上 2,773,224.02 2,773,224.02

    1,241,886,313.10

    30,190,590.62 1,293,925,294.57 20,711,099.00

    (b) 应收账款按类别分析如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 占总额

    比例

    金额 计提

    比例

    金额 占总额

    比例

    金额 计提

    比例

    单项金额重大

    869,013,959.35 69.98%

    11,747,484.60 1.35% 1,000,134,358.12 77.29% - -

    单项金额不重

    大但按信

    用风险特

    征组合后

    该组合风

    险较大

    364,736,329.04 29.37% 18,443,106.02 5.06% 293,790,936.45 22.71% 20,711,099.00 7.05%

    其他不重大 8,136,024.71 0.65% - - - -

    1,241,886,313.10 100%

    30,190,590.62 2.43% 1,293,925,294.57 100.00% 20,711,099.00 1.60%2010 年半年度报告

    57

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (4) 应收账款(续)

    (c) 于2010 年6 月30 日，本集团单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的应收

    账款如下:

    欠款人

    与本集团

    关系 帐面金额 坏帐准备金额

    计提比

    例

    长沙中联重工科技发展股份有限公司沅江

    分公司 第三方

    72,723,022.00

    3,636,151.10 5.00%

    郑州开元汽车贸易有限公司 第三方

    21,050,611.00

    1,052,530.55 5.00%

    成都市国富汽车贸易有限责任公司 第三方

    19,598,183.01

    979,909.15 5.00%

    重汽集团济南考格尔专用汽车有限公司 第三方

    18,410,542.25

    920,527.11 5.00%

    唐山亚特专用汽车有限公司 第三方

    17,079,900.00

    853,995.00 5.00%

    河北利达特种车辆有限公司 第三方

    15,795,557.00

    789,777.85 5.00%

    北京和田汽车改装有限公司 第三方

    13,093,385.00

    654,669.25 5.00%

    徐州利勃海尔混凝土机械有限 第三方

    11,941,938.00

    597,096.90 5.00%

    青岛明永商贸有限公司 第三方

    10,386,022.38

    519,301.12 5.00%

    济南中森机械制造有限公司 第三方

    9,310,453.00

    465,522.65 5.00%

    长沙中联重工科技发展股份有限公司 第三方

    8,896,262.00

    444,813.10 5.00%

    宁波新重汽汽车销售有限公司 第三方

    8,512,704.00

    425,635.20 5.00%

    北京福化木商贸有限公司 第三方

    8,151,112.35

    407,555.62 5.00%

    合计

    234,949,691.99

    11,747,484.60 5.00%

    (d) 于2010 年6 月30 日，本集团单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较

    大的应收账款如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

    一年以内 363,131,297.26 99.56%

    18,156,564.86 5.00% 279,550,378.00 95.15% 13,977,518.90 5.00%

    一到二年

    344,651.99 0.09%

    34,465.20 10.00% 5,873,622.40 2.00% 587,362.24 10.00%

    二到三年

    1,260,379.79 0.35%

    252,075.96 20.00% 571,994.01 0.19% 114,398.80 20.00%

    三到四年 50.00% 2,529,261.03 0.86% 1,264,630.45 50.00%

    四到五年 80.00% 2,492,456.99 0.85% 1,993,964.59 80.00%

    五年以上 100.00% 2,773,224.02 0.94% 2,773,224.02 100.00%

    364,736,329.04 100.00% 18,443,106.02 5.06% 293,790,936.45 100.00% 20,711,099.00 7.05%

    (e) 于2010 年6 月30 日，本集团无实际核销的应收账款。

    (f) 于2010 年6 月30 日，本集团无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单

    位的应收账款。2010 年半年度报告

    58

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (4) 应收账款(续)

    (g) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的应收账款分析如下：

    与本集团

    关系 金额 年限

    占应收账

    款总额比

    例

    中国重汽集团进出口有限公司 关联方

    551,600,367.05 一年以内 44.42%

    中国重汽济宁商用车公司 关联方

    76,206,523.86

    一年以内

    6.14%

    长沙中联重工科技发展股份有限公司

    沅江分公司 第三方 72,723,022.00

    一年以内

    5.86%

    郑州开元汽车贸易有限公司 第三方 21,050,611.00 一年以内 1.70%

    成都市国富汽车贸易有限责任公司 第三方 19,598,183.01 一年以内 1.58%

    741,178,706.92 59.68%

    (h) 应收关联方的应收账款分析如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    与本集团关系 金额 占应收账款

    总额的比例

    (%)

    坏

    账

    准

    备

    金额 占应收账款

    总额的比例

    (%)

    坏账

    准备

    山东进出口 控股股东子公司 551,600,367.05 44.42% 94,458,046.00 7.30% -

    济宁商用车

    受同一最终控股

    公司控制 76,206,523.86 6.14% 38,252,617.00 2.96%

    济南特种车

    受同一最终控股

    公司控制 11,267,552.16 0.91% 15,000,000.00 1.16%

    复强动力 控股股东子公司 165,257.03 0.01% -

    柳州运力 控股股东子公司 670,000.00 0.05% -

    济南建设

    受同一最终控股

    公司控制 1,515,294.75 0.12% 374,571.00 0.03% -

    泰安五岳

    受同一最终控股

    公司控制 - - 8,234,796.00 0.64% -

    济南动力 控股股东子公司 - - 775,299.39 0.06% -

    641,424,994.85 51.65% 157,095,329.39 12.15% -

    (i)

    于2010 年6 月30 日，本集团无应收账款抵押或应收账款担保借款，应收账款余额中无

    外币应收款。2010 年半年度报告

    59

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (5) 其他应收款

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    应收供应商质量索赔款 59,353,763.28 27,232,165.55

    备用金 7,047,755.90 7,111,065.72

    其他 10,604,423.41 7,596,099.82

    77,005,942.59 41,939,331.09

    减：坏账准备 -

    77,005,942.59 41,939,331.09

    (a) 其他应收款余额账龄分析如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    一年以内 76,962,323.38 - 41,673,366.04 -

    一到二年 4,450.04 - 246,096.04 -

    二到三年 39,169.17 - 19,869.01 -

    三到四年

    77,005,942.59 - 41,939,331.09 -2010 年半年度报告

    60

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (5) 其他应收款(续)

    (b)

    其他应收款按类别分析如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 占总额

    比例

    金额 计提

    比例

    金额 占总额

    比例

    金额 计提比例

    单项金额重

    大 59,353,763.28 77.08% 27,232,165.55 64.93% - -

    单项金额不

    重大但按

    信用风险

    特征组合

    后该组合

    风险较大 - - - -

    其他不重大 17,652,179.31 22.92% 14,707,165.54 35.07% - -

    77,005,942.59 100.00% 41,939,331.09 100.00% - -

    (c) 于2010 年6 月30 日，本集团的其他应收款在单独进行减值测试后无需计提坏账准备。

    (d) 于2010 年6 月30 日，本集团无实际核销的其他应收款。

    (e) 于2010 年6 月30 日，本集团无其他应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股

    东单位的其他应收款，其他应收款中无外币余额。

    (f) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

    与本集团

    关系 金额 年限

    占其他应收款

    总额比例

    质量保证金 第三方 59,353,763.28 一年以内 77.08%

    备用金 第三方 7,047,755.90 一年以内 9.15%

    新国线济南运输有限公司 第三方 3,000,000.00 一年以内 3.90%

    大连佳成机械设备公司 第三方 300,000.00 一年以内 0.39%

    中国太平洋保险股份有限公司 第三方 150,000.00 一年以内 0.19%

    69,851,519.18 90.71%

    (g) 于2010 年6 月30 日，本集团无应收关联方的其他应收款。2010 年半年度报告

    61

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (6) 预付款项

    (a) 预付款项账龄分析如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    金额 占总额比例 金额 占总额比例

    一年以内 542,845,030.91 99.93% 447,526,784.02 98.66%

    一到二年 70,934.92 0.01% 5,269,559.07 1.16%

    二到三年 140,000.00 0.03% 548,757.00 0.12%

    三年以上 177,604.67 0.03% 255,623.11 0.06%

    543,233,570.50 100.00% 453,600,723.20 100.00%

    于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的预付款项为388,539.59 元，主要因合同约定的

    供货期较长，该款项尚未结清。

    (b) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的预付款项分析如下：

    与本集

    团关系

    金额 占预付账款

    总额比例

    预付时间 未结算

    原因

    济南宝钢钢材加工配送有

    限公司 第三方 55,843,395.57 10.28%

    一年以内

    未到合同约

    定供货期

    中国重型汽车集团济南大

    可汽车改装有限公司 第三方 51,018,776.50 9.39%

    一年以内

    未到合同约

    定供货期

    三角轮胎股份有限公司

    第三方 38,726,969.18 7.13%

    一年以内

    未到合同约

    定供货期

    山东雷帕得弹簧有限公司

    第三方 34,928,677.11 6.43%

    一年以内

    未到合同约

    定供货期

    三河市新宏昌公司 第三方 30,988,227.79 5.70%

    一年以内

    未到合同约

    定供货期

    211,506,046.15 38.93%2010 年半年度报告

    62

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (6) 预付款项(续)

    (c) 于2010 年6 月30 日，本集团无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

    单位的预付账款，预付账款中无外币余额。

    (d) 预付关联方的预付款项分析如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    与本集团关系 金额 占预付款项

    总额的比例

    (%)

    坏账

    准备

    金额

    占预付款项

    总额的比例

    (%)

    坏账准备

    济南港豪

    控股股东子公

    司

    19,805,367.23 3.65%

    - 5,309,508.65 1.17%

    -

    济南动力

    控股股东子公

    司

    - - - 242,683,411.00 53.50%

    -

    泰安五岳

    受同一最终控

    股公司控制

    - - - 10,895,408.00 2.40%

    -

    19,805,367.23 3.65%

    - 258,888,327.65 57.07% -

    (7) 存货

    (a) 存货分类如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面

    余额

    存货跌

    价准备

    账面

    价值

    账面

    余额

    存货跌

    价准备

    账面

    价值

    原材料

    460,344,685.60 (2,043,152.49)

    458,301,533.11 344,218,412.69 (2,043,152.49) 342,175,260.20

    在途物资

    5,652,880.64

    5,652,880.64 2,137,327.00 - 2,137,327.00

    库存商品

    5,537,307,493.22 (22,764,466.08)

    5,514,543,027.14 2,486,717,258.22 (22,591,480.51) 2,464,125,777.71

    在产品

    420,533,199.44

    420,533,199.44 144,613,455.37 - 144,613,455.37

    低值易耗

    品

    22,568,403.24

    22,568,403.24 20,031,054.05 - 20,031,054.05

    委托加工

    物资

    6,057,569.39

    6,057,569.39 174,352.00 - 174,352.00

    6,452,464,231.53 (24,807,618.57) 6,427,656,612.96 2,997,891,859.33 (24,634,633.00) 2,973,257,226.332010 年半年度报告

    63

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (7) 存货(续)

    (b) 存货跌价准备分析如下：

    本年减少

    2009 年

    12 月31 日

    本年计提

    转回 转销

    2010 年

    6 月30 日

    原材料 2,043,152.49 2,043,152.49

    库存商品 22,591,480.51 172,985.57 22,764,466.08

    在产品 -

    24,634,633.00 172,985.57 24,807,618.572010 年半年度报告

    64

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (8) 固定资产

    本年增加

    2009 年12

    月31 日 在建工程转入 其他增加 本年增加小计 本年减少

    2010 年

    6 月30 日

    原价合计 2,714,748,897.14 109,487,385.63 39,732,621.01 149,220,006.64 (24,633,730.96) 2,839,335,172.82

    房屋及建筑物 747,832,149.66 22,521,402.50 19,900,309.62 42,421,712.12 - 790,253,861.78

    机器设备 1,825,432,399.64 79,379,302.38 19,760,311.37 99,139,613.75 (24,373,936.87) 1,900,198,076.52

    运输工具 65,497,366.95 492,394.10 - 492,394.10 (124,272.12) 65,865,488.93

    计算机及电子设备 39,678,604.87 2,816,273.15 72,000.02 2,888,273.17 (135,521.97) 42,431,356.07

    其他设备 36,308,376.02 4,278,013.50 - 4,278,013.50 - 40,586,389.52

    累计折旧合计 (702,010,923.00) - (114,713,252.11) (114,713,252.11) 5,644,063.17 (811,080,111.94)

    房屋及建筑物 (122,349,713.13) - (12,300,437.72) (12,300,437.72) - (134,650,150.85)

    机器设备 (494,738,462.11) - (90,599,458.97) (90,599,458.97) 5,555,744.67 (579,782,176.41)

    运输工具 (32,187,272.97) - (3,524,956.68) (3,524,956.68) 88,318.50 (35,623,911.15)

    计算机及电子设备 (23,377,816.44) - (3,066,040.79) (3,066,040.79) (26,443,857.23)

    其他设备 (29,357,658.35) - (5,222,357.95) (5,222,357.95) (34,580,016.30)

    账面净值合计 2,012,737,974.14

    109,487,385.63 (74,980,631.10) 34,506,754.53 (18,989,667.79) 2,028,255,060.88

    房屋及建筑物 625,482,436.53 22,521,402.50 7,599,871.90 30,121,274.40 - 655,603,710.93

    机器设备 1,330,693,937.53 79,379,302.38 (70,839,147.60) 8,540,154.78 (18,818,192.20) 1,320,415,900.11

    运输工具 33,310,093.98 492,394.10 (3,524,956.68) (3,032,562.58) (35,953.62) 30,241,577.78

    计算机及电子设备 16,300,788.43 2,816,273.15 (2,994,040.77) (177,767.62) (135,521.97) 15,987,498.84

    其他设备 6,950,717.67 4,278,013.50 (5,222,357.95) (944,344.45) - 6,006,373.22

    减值准备合计 - - - - - -

    房屋及建筑物 - - - - - -

    机器设备 - - - - - -

    运输工具 - - - - - -

    计算机及电子设备 - - - - - -

    其他设备 - - - - - -

    账面价值合计 2,012,737,974.14

    109,487,385.63 (74,980,631.10) 34,506,754.53 (18,989,667.79) 2,028,255,060.88

    房屋及建筑物 625,482,436.53 22,521,402.50 7,599,871.90 30,121,274.40 - 655,603,710.93

    机器设备 1,330,693,937.53 79,379,302.38 (70,839,147.60) 8,540,154.78 (18,818,192.20) 1,320,415,900.11

    运输工具 33,310,093.98 492,394.10 (3,524,956.68) (3,032,562.58) (35,953.62) 30,241,577.78

    计算机及电子设备 16,300,788.43 2,816,273.15 (2,994,040.77) (177,767.62) (135,521.97) 15,987,498.84

    其他设备 6,950,717.67 4,278,013.50 (5,222,357.95) (944,344.45) - 6,006,373.222010 年半年度报告

    65

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (8) 固定资产(续)

    2010 年1-6 月固定资产计提的折旧金额为114,713,252.11 元，由在建工程转入固定

    资产的原价为109,487,385.63 元。

    2010 年1-6 月计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为105,200,372.34 元及

    9,512,879.77 元。

    (a) 暂时闲置的固定资产

    于2010 年6 月30 日，本集团无重大暂时闲置的固定资产。

    (b) 持有待售的固定资产

    于2010 年6 月30 日，本集团无持有待售的固定资产。

    (c) 未办妥产权证书的固定资产：

    于2010 年6 月30 日，属于济南桥箱账面价值约为67,012,891.00 元(原价

    67,384,552.00 元)的房屋及建筑物尚未办妥房屋产权证。该等房屋及建筑物的产权证

    书尚在办理中，预计将于2010 年12 月底前办理完毕。2010 年半年度报告

    66

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (9) 在建工程

    2010 年6 月31 日 2009 年12 月31 日

    账面余额

    减值

    准备 账面价值 账面余额

    减值

    准备 账面价值

    新驾驶室项目 20,613,024.62 20,613,024.62 21,885,057.00 - 21,885,057.00

    工具厂车床系列 670,104.00 670,104.00 670,104.00 - 670,104.00

    桥箱技改增能工程 13,999,159.69 13,999,159.69 29,055,238.19 - 29,055,238.19

    桥箱新厂区建设工程 157,970,169.95 157,970,169.95 156,443,395.81 - 156,443,395.81

    其他项目 7,803,508.63 7,803,508.63 12,451,210.63 - 12,451,210.63

    201,055,966.89 201,055,966.89 220,505,005.63 - 220,505,005.632010 年半年度报告

    67

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (9) 在建工程(续)

    (a) 重大在建工程项目变动

    工程名称 预算数

    2009 年

    12 月31 日 本年增加 本年转入固定资产

    2010 年

    6 月30 日

    工程投入占预算

    的比例

    借款费用

    资本化

    累计金额

    其中：本年借款

    费用资本化金

    额

    本年借款费

    用平均资本

    化率 资金来源

    驾驶室项目

    742,000,000.00 21,885,057.00 3,803,993.82 (5,076,026.20)

    20,613,024.62 95.45%

    32,793,482.20

    467,051.8 7 1.07%

    借款资金及自有资

    金

    工具厂车床系列

    59,000,000.00 670,104.00

    -

    -

    670,104.00 99.75% - - - 自有资金

    桥箱技改增能工程

    202,000,000.00 29,055,238.19 11,141,302.80 (26,197,381.30)

    13,999,159.69 96.5%

    9,895,849.14

    1,216,738.20 -

    借款资金及自有资

    金

    桥箱新厂区建设工程

    892,000,000.00 156,443,395.81 59,494,814.53 (57,968,040.39)

    157,970,169.95 39.63%

    18,401,838.93

    2,193,272.28 1.02%

    借款资金及自有资

    金

    其他项目

    56,000,000.00 12,451,210.63 16,532,799.86 (21,180,501.86)

    7,803,508.63 75% - - - 自有资金

    220,505,005.63 90,972,911.01 (110,421,949.75) 201,055,966.89 61,091,170.27 3,877,062.352010 年半年度报告

    68

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (9) 在建工程(续)

    (b) 重大在建工程于2010 年6 月30 日的工程进度分析如下：

    工程进度 备注

    驾驶室项目 95.45%

    工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行

    估计

    工具厂车床系列 99.75%

    工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行

    估计

    桥箱技改增能工程 96.5%

    工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行

    估计

    桥箱新厂区建设工程 39.63%

    工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行

    估计2010 年半年度报告

    69

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (10) 无形资产

    2009 年

    12 月31 日

    本年增加 本年减少

    2010 年

    6 月30 日

    原价合计 408,402,324.69 7,128.21 - 408,409,452.90

    土地使用权 325,341,353.69 325,341,353.69

    专利权 81,424,785.00 81,424,785.00

    软件 1,636,186.00 7,128.21 1,643,314.21

    累计摊销合计 (58,696,052.24) (8,511,467.28) (67,207,519.52)

    土地使用权 (16,566,647.15) (3,278,208.24) (19,844,855.39)

    专利权 (40,712,392.26) (5,089,049.04) (45,801,441.30)

    软件 (1,417,012.83) (144,210.00) (1,561,222.83)

    账面净值合计 349,706,272.45 (8,504,339.07) 341,201,933.38

    土地使用权 308,774,706.54 (3,278,208.24) 305,496,498.30

    专利权 40,712,392.74 (5,089,049.04) 35,623,343.70

    软件 219,173.17 (137,081.79) 82,091.38

    减值准备合计 - - - - -

    土地使用权 - - - - -

    专利权 - - - - -

    软件 - - - - -

    账面价值合计 349,706,272.45 (8,504,339.07) 341,201,933.38

    土地使用权 308,774,706.54 (3,278,208.24) 305,496,498.30

    专利权 40,712,392.74 (5,089,049.04) 35,623,343.70

    软件 219,173.17 (137,081.79) 82,091.38

    (i) 2010 年1-6 月无形资产的摊销金额为 8,511,467.28 元。

    (ii) 根据本集团会计政策，本集团2010 年1-6 月的内部研究开发项目支出不符合资本化

    的条件，故全部于发生时计入当期损益。2010 年半年度报告

    70

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (11) 资产减值准备

    本年减少

    2009 年

    12 月31 日

    本年

    增加 转回 转销

    2010-年

    6 月30 日

    坏账准备 20,711,099.00 9,479,491.62 30,190,590.62

    其中：应收账款坏

    账准备 20,711,099.00 9,479,491.62 30,190,590.62

    其他应收款

    坏账准备 - -

    存货跌价准备

    24,634,633.00 172,985.57

    24,807,618.57

    45,345,732.00

    9,652,477.19

    54,998,209.19

    (12) 短期借款

    (a) 短期借款分类

    币种 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    质押借款 人民币 1,609,169,157.54 1,860,000,000.00

    保证借款 人民币 370,000,000.00 830,000,000.00

    信用借款 人民币 3,597,900,000.00 2,288,811,091.00

    5,577,069,157.54 4,978,811,091.002010 年半年度报告

    71

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (12) 短期借款(续)

    (a) 短期借款分类(续)

    于2010 年6 月30 日，银行质押借款1,609,169,157.54 元为信用证质押。

    于2010 年6 月30 日，银行保证借款370,000,000.00 元系由济南动力提供担保。

    于2010 年6 月30 日，短期借款的加权平均年利率为4.34%。2010 年半年度报告

    72

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (13) 应付票据

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    商业承兑汇票

    2,264,500,000.00

    1,171,800,000.00

    银行承兑汇票

    1,685,340,000.00

    1,630,987,985.00

    3,949,840,000.00

    2,802,787,985.00

    于2010 年6 月30 日，全部应付票据都将于一年内到期。

    (14) 应付账款

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    应付货款及设备款 3,433,217,036.30 1,441,895,444.52

    其他 142,527,953.76 130,232,913.07

    3,575,744,990.06 1,572,128,357.59

    (a) 于2010 年6 月30 日，本集团无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单

    位的应付账款，应付账款中无外币余额。

    (b) 应付关联方的应付账款：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    柳州运力 3,374,710.00 5,078,255.00

    济南特种车 4,111,360.03 3,054,795.00

    济南动力 149,865,987.57

    重汽绵阳 707,060.00

    设计研究院 6,796,096.28

    重汽专用车 2,666,041.00

    济南物业 260,901.00

    湖北华威 66,154.00

    158,059,117.60 17,922,242.28

    (c)

    于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的应付账款为5,583,769.82 元，主要为应付材

    料款，由于未到双方协商一致的付款期限，该款项尚未进行最后清算。2010 年半年度报告

    73

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (15) 预收款项

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    预收整车款

    828,215,948.33 552,575,197.72

    预收配件款

    90,605,409.90 22,496,232.80

    其他 92,182.00

    918,821,358.23 575,163,612.52

    (a) 于2010 年6 月30 日，本集团无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单

    位的预收账款，预收账款中无外币余额。

    (b) 预收关联方的预收账款：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    柳州运力 11,155,625.38 6,980,213.00

    湖北华威 2,256,785.80 1,660,286.00

    重汽专用车 1,743,674.72 1,315,313.72

    租赁商社 811,159.50 80,590.00

    泰安五岳 114,377.61

    济南商用车 99,112,575.26

    16,081,623.01 109,148,977.98

    (c)

    于2010 年6 月30 日，无单项重大的账龄超过一年的预收款项。2010 年半年度报告

    74

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (16)

    应付职工薪酬

    2009 年

    12 月31 日

    本年增加 本年减少 2010 年

    6 月30 日

    工资、奖金、津贴和补贴

    5,000,504.40

    173,767,649.21

    (152,699,832.35)

    26,068,321.26

    社会保险费

    9,060,739.27

    49,232,124.59

    (48,743,921.09)

    9,548,942.77

    其中：医疗保险费

    2,494,848.37

    11,674,487.51

    (11,670,518.39)

    2,498,817.49

    基本养老保险

    5,741,509.39

    32,752,136.51

    (32,214,397.28)

    6,279,248.62

    失业保险费

    468,511.15

    2,420,102.51

    (2,381,626.75)

    506,986.91

    工伤保险费

    156,151.51

    1,364,619.60

    (1,414,255.93)

    106,515.18

    生育保险费

    199,718.85

    1,020,778.46

    (1,063,122.74)

    157,374.57

    住房公积金

    5,416,942.17

    15,091,494.10

    (14,057,267.07)

    6,451,169.20

    其他

    34,115,931.00

    8,797,698.66

    (8,629,222.88)

    34,284,406.78

    合 计

    53,594,116.84

    246,888,966.56

    (224,130,243.39)

    76,352,840.01

    于2010 年6 月30 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款。2010 年半年度报告

    75

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (17) 应交税费

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    应交/(可抵扣)增值税

    -189,898,554.41 69,763,229.00

    应交/(预缴)企业所得税

    90,138,712.53 36,528,584.21

    应交个人所得税

    2,807,992.42 1,377,165.00

    其他

    4,531,264.13 3,073,577.42

    -92,420,585.33 110,742,555.63

    (18) 应付利息

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    短期借款应付利息 148,500.00 2,084,445.00

    (19) 应付股利

    截至2010 年6 月30 日止，应付股利余额系本公司之子公司济南桥箱应付其少数股

    东济南动力股利款516,682,588.19 元，及本公司应付母公司重汽香港股利款

    54,290,313.25 元。2010 年半年度报告

    76

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (20) 其他应付款

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    应付经销商返利 317,822,123.47 175,258,723.04

    应付运输费 59,930,296.68 89,412,383.30

    暂收供应商质量保证金 33,826,613.14 17,878,500.00

    其他 265,835,885.60 225,007,698.40

    合计 677,414,918.89 507,557,304.74

    (a) 于2010 年6 月30 日，本集团无其他应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

    单位的其他应付款，其他应付款中无外币余额。

    (b) 应付关联方的其他应付款：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    济南动力

    22,824.14 212,683,411.00

    柳州运力

    500,000.00 500,000.00

    湖北华威

    500,000.00 500,000.00

    济南专用车

    300,000.00 300,000.00

    泰安五岳

    200,000.00 200,000.00

    1,522,824.14 214,183,411.00

    (c)

    于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的其他应付款为9,047,179.13 元，主要为暂收供

    应商的质量保证金，根据双方协议，尚无需偿还。2010 年半年度报告

    77

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (21) 预计负债

    2009 年12 月31

    日

    本年增加 本年减少 2010 年6 月30 日

    未决诉讼 2,439,337,00 2,439,337.00

    产品质量

    保证 92,105,593.60 55,216,716.66 147,322,310.26

    94,544,930.60 55,216,716.66 149,761,647.26

    (22) 长期借款

    币种 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    保证借款(i) 人民币 1,100,000,000.00 900,000,000.00

    信用借款 人民币 360,000,000.00 360,000,000.00

    1,460,000,000.00 1,260,000,000.00

    (i) 于2010 年6 月30 日，银行保证借款 4 亿元、5 亿元及2 亿元(2009 年12 月31

    日：4 亿元和5 亿元)系由济南动力提供担保(附注六(4)(c))，利息每季度支付一次，本

    金分别应于2011 年7 月31 日、2011 年6 月21 日偿还。2010 年半年度报告

    78

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (22) 长期借款(续)

    (a) 金额前五名的长期借款：

    借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 2010 年6 月30 日

    中国进出口银行 2009/12/21 2011/06/21 人民币 3.51% 500,000,000.00

    中国进出口银行 2009/07/31 2011/07/31 人民币 3.51% 400,000,000.00

    华夏银行高新支行 2009/05/25 2011/05/25 人民币 4.86% 220,000,000.00

    中国进出口银行 2010/1/8 2011/06/21 人民币 3.51% 200,000,000.00

    中国银行济南分行 2009/10/23 2011/10/23 人民币 4.86% 100,000,000.00

    (b) 长期借款到期日分析如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    一到二年 1,460,000,000.00 1,260,000,000.00

    二到三年 -

    1,460,000,000.00 1,260,000,000.00

    于2010 年6 月31 日，长期借款的加权平均年利率为3.81%。

    (23) 其他非流动负债

    于2010 年6 月30 日，其他非流动负债包括应付内部退养及医疗福利36,940,000.00

    元及递延收益310,148,928.08 元。

    递延收益

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    与资产相关的政府补助

    - 征地及拆迁补偿款(a) 264,620,000.00 264,620,000.00

    - 驱动桥等项目 42,550,000.00 42,550,000.00

    - 盘式制动器技改项目 2,978,928.08 3,000,000.00

    310,148,928.08 310,170,000.00

    (a) 于2010 年6 月30 日，本集团收到地方政府给予的用于本集团若干新厂区建设的征

    地及拆迁补偿款264,620,000.00 元。2010 年半年度报告

    79

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (24) 股本

    2009 年12 月31 日 限售条件转变 2010 年6 月30 日

    有限售条件股份 -

    外资持股 161,726,204.00 161,726,204.00

    其中：境外法人持股 161,726,204.00 161,726,204.00

    无限售条件股份 -

    人民币普通股 257,699,296.00 257,699,296.00

    419,425,500.00 419,425,500.00

    自本公司股权分置改革方案于2006年2月13日实施后，本公司非流通股股份即获得上市流

    通权，根据约定1至3年不等的限售期，截至2010年6月30日，尚有161,726,204股原非流通

    股股东持有的股份未实现流通(附注一)。2010 年半年度报告

    80

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (25) 资本公积

    股本溢价 其他资本公积 合计

    2009 年12 月31 日 667,756,879.60 16,331,295.23 684,088,174.83

    2010 年6 月30 日 667,756,879.60 16,331,295.23 684,088,174.83

    (26) 盈余公积

    2009 年

    12 月31 日

    本年提取 本年减少

    2010 年

    6 月30 日

    法定盈余公积金 180,619,459.76 180,619,459.76

    任意盈余公积金 163,521,307.49 163,521,307.49

    344,140,767.25 344,140,767.252010 年半年度报告

    81

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (27) 未分配利润

    2010 年度 2009 年度

    金额

    提取

    或

    分配

    比例 金额

    提取或

    分配比

    例

    年初未分配利润 1,408,059,171.55 1,093,519,972.47

    加：归属于母公司股东的净利润 552,434,948.68

    427,897,057.37

    减：提取法定盈余公积(附注五(28)) (50,444,033.29) 10%

    提取任意盈余公积(附注五

    (28)) - - - -

    对股东的分配(a) (41,942,550.00) (62,913,825.00)

    其他

    年末未分配利润

    1,918,551,570.23

    1,408,059,171.55

    (28) 少数股东权益

    归属于各子公司少数股东的少数股东权益

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    济南港信 61,365,446.89 53,550,414.40

    济南桥箱 406,859,231.27 254,226,492.47

    468,224,678.06

    307,776,906.872010 年半年度报告

    82

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (29) 营业收入和营业成本

    本期数 上年同期数

    主营业务收入 16,170,686,453.74 10,690,377,438.23

    其他业务收入 392,392,973.74 254,860,040.27

    16,563,079,427.48 10,945,237,478.50

    本期数 上年同期数

    主营业务成本 14,384,830,168.96 9,666,686,222.37

    其他业务成本 372,300,266.37 239,568,849.60

    14,757,130,435.33 9,906,255,071.97

    (a) 主营业务收入和主营业务成本

    按产品分析如下：

    本期数 上年同期数

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    整车销售 14,419,353,509.83

    12,863,397,273.40

    9,737,615,910.59 8,866,099,286.59

    配件销售 1,751,332,943.91 1,521,432,895.56

    930,004,429.62

    780,160,939.25

    其他产品销售

    22,757,098.02

    20,425,996.53

    16,170,686,453.74

    14,384,830,168.96

    10,690,377,438.23 9,666,686,222.372010 年半年度报告

    83

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (29) 营业收入和营业成本(续)

    (a) 主营业务收入和主营业务成本(续)

    按地区分析如下：

    本期数 上年同期数

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    中国国内销售

    16,155,000,561.52

    14,370,636,005.09 10,675,679,529.33 9,652,694,420.12

    出口销售

    15,685,892.22

    14,194,163.87 14,697,908.90 13,991,802.25

    16,170,686,453.74 14,384,830,168.96 10,690,377,438.23 9,666,686,222.37

    (b) 其他业务收入和其他业务成本

    本期数 上年同期数

    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

    销售材料

    364,073,431.68

    370,521,526.46 239,711,706.56 237,962,481.43

    销售废料

    26,495,146.62

    100,889.30 12,995,363.99 -

    其他

    1,824,395.44

    1,677,850.61 2,152,969.72 1,606,368.17

    392,392,973.74

    372,300,266.37 254,860,040.27 239,568,849.60

    (c) 本集团前五名客户的营业收入情况

    本集团前五名客户营业收入的总额为3,440,690,675.95 元，占本集团全部营业收入

    的比例为20.77%，具体情况如下：

    营业收入 占本集团全部营业收

    入的比例(%)

    庞大汽贸集团股份有限公司

    1,280,156,349.08

    7.73%

    济南商用车

    817,979,303.78

    4.94%

    山东进出口

    767,313,089.74

    4.63%

    内蒙古宏达利汽车贸易有限公司

    295,878,006.83

    1.79%

    唐山亚特专用汽车有限公司

    279,363,926.52

    1.69%

    3,440,690,675.95

    20.77%2010 年半年度报告

    84

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (30) 财务费用

    本期数 上年同期数

    利息支出 123,280,550.05 83,060,171.33

    减：利息收入 (41,310,243.30) (41,850,132.22)

    汇兑损失 56,872.63

    其他 1,218,406.13 4,106,030.27

    83,188,712.88 45,372,942.01

    (31) 资产减值损失

    本期数 上年同期数

    坏账损失(转回)/计提

    9,479,491.62

    (12,197,802.84)

    存货跌价损失计提

    172,985.57

    531,788.56

    9,652,477.19

    (11,666,014.28)2010 年半年度报告

    85

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (32) 营业外收入

    本期数 上年同期数

    罚没经销商违约定金收入

    608,037.91 4,066,903.03

    政府补助(a)

    291,071.92

    固定资产处置利得

    6,381.47 4,156.82

    其他

    3,104,012.32 2,032,536.98

    4,009,503.62 6,103,596.83

    (33) 营业外支出

    本期数 上年同期数

    固定资产处置损失

    165,861.63

    409,286.19

    对外捐赠

    -

    1,000.00

    罚款支出

    5,550.00

    其他

    1,237,462.40

    4,595,705.39

    1,408,874.03

    5,005,991.582010 年半年度报告

    86

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (34) 所得税费用

    本期数 上年同期数

    按税法及相关规定计算的当期所得税

    149,764,909.11

    68,998,817.07

    递延所得税 -5,293,344.13 12,949,765.95

    144,471,564.98

    81,948,583.02

    将基于合并利润表的利润总额采用各公司适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

    本期数 上年同期数

    利润总额 857,354,284.85 420,344,861.69

    按适用税率计算的所得税 149,764,909.11 68,998,817.07

    变更为高新技术企业后享受优惠税率产

    生的税率变动对原已确认的递延所得

    税资产余额的影响 -

    其他 -5,293,344.13 12,949,765.95

    所得税费用

    144,471,564.98 81,948,583.022010 年半年度报告

    87

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (35) 每股收益

    (a) 基本每股收益

    基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股

    的加权平均数计算：

    本期数 上年同期数

    归属于母公司普通股股东的合并净利润

    552,434,948.68 212,290,045.05

    本公司发行在外普通股的加权平均数 419,425,500.00 419,425,500.00

    基本每股收益 1.32 0.51

    (b) 稀释每股收益

    稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并

    净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2010 年6 月30

    日，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收

    益。2010 年半年度报告

    88

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (36) 现金流量表项目注释

    (a) 收到的其他与经营活动有关的现金

    本期数 上年同期数

    利息收入 40,626,095.63 41,850,132.22

    罚没经销商违约定金收入 608,037.91

    政府补助

    其他 575,579.97 273,560,497.69

    41,809,713.51 315,410,629.91

    (b) 支付的其他与经营活动有关的现金

    本期数 上年同期数

    质量索赔 8,583,221.33 5,813,656.35

    研发费 84,829,531.76 10,313,649.06

    广告费 9,938,169.96 8,425,603.86

    租赁费 31,852,516.18 12,691,965.46

    差旅费 8,515,366.94 8,025,647.53

    企业保险费 2,878.00 518,621.96

    金融机构手续费 1,218,406.13 2,788,853.32

    业务招待费 3,132,342.04 2,507,038.18

    维修费 43,471,872.34 31,361,469.29

    通讯费 1,656,222.09 2,179,472.91

    办公费 2,461,631.90 1,848,626.75

    董事会费 505,953.04 277,736.40

    其他 270,306,474.57 223,915,009.46

    466,474,586.28 310,667,350.522010 年半年度报告

    89

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (37) 现金流量表补充资料

    (a) 现金流量表补充资料

    将净利润调节为经营活动现金流量

    本期数 上年同期数

    净利润 712,882,719.87 338,396,278.67

    加：(转回)/计提资产减值准备 9,652,477.19 -16,191,556.34

    固定资产折旧 108,342,163.44 52,385,916.85

    无形资产摊销 8,511,467.28 8,064,286.18000

    处置固定资产的损失 165,861.63 409,286.19

    财务费用 82,654,454.42 45,372,942.01

    递延所得税资产减少 -5,293,344.13 12,949,765.95

    存货的(增加)/减少 -3,454,572,372.20 -806,897,943.71

    经营性应收项目的增加 -1,992,115,822.92 -2,952,832,163.28

    经营性应付项目的增加/(减少) 2,284,393,921.16 4,657,173,753.29

    经营活动产生/(使用)的现金流量净额 -2,245,378,474.26 1,338,830,565.81

    现金净变动情况

    2010 年

    6 月30 日

    2009 年

    12 月31 日

    现金的年末余额 3,410,315,548.54 4,633,328,116.87

    减：现金的年初余额 4,633,328,116.87 3,527,668,144.80

    现金净增加额 -1,223,012,568.33 1,105,659,972.072010 年半年度报告

    90

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (37) 现金流量表补充资料(续)

    (b) 现金

    2010 年

    6 月30 日

    2009 年

    12 月31 日

    现金

    其中：库存现金 70,051.28 68,938.64

    可随时用于支付的银行存款 3,410,245,497.26 4,633,259,178.23

    年末现金 3,410,315,548.54 4,633,328,116.872010 年半年度报告

    91

    六 关联方关系及其交易

    (1) 母公司情况

    (a) 母公司基本情况

    企业类型 注册地 董事局主席 业务性质 组织机构代码

    重汽香港 国有控股上市公司 香港 马纯济 投资控股 不适用

    本公司的最终控制方为中国重汽集团。

    (b) 母公司注册资本及其变化

    2009 年

    12 月31 日 本年增加 本年减少

    2010 年

    6 月30 日

    重汽香港 261,489,630.00 261,489,630.00

    (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例

    重汽香港 63.78% 63.78% 63.78% 63.78%

    (2) 子公司情况

    子公司的基本情况及相关信息见附注四。2010 年半年度报告

    92

    六 关联方关系及其交易(续)

    (3) 其他关联方情况

    与本集团的关系 组织机构代码

    重汽专用车 受同一最终控股公司控制 163574965

    济南客车 受同一最终控股公司控制 705892782

    泰安五岳 受同一最终控股公司控制 166414879

    租赁商社 受同一最终控股公司控制 264365230

    济宁商用车 受同一最终控股公司控制 771000850

    济南特种车 受同一最终控股公司控制 78062345-1

    重汽房地产 受同一最终控股公司控制 163087606

    济南物业 受同一最终控股公司控制 264392001

    济南建设 受同一最终控股公司控制 77631423-4

    中国重汽集团大同齿轮公司(以下简称“大同齿轮”) 受同一最终控股公司控制 11039138-0

    济南专用车 受同一最终控股公司控制 16315611-4

    济南汽车检测中心(以下简称“检测中心”) 受同一最终控股公司控制 720710043

    济南动力 控股股东子公司 78741187-3

    重庆燃油喷射 控股股东子公司 504283964

    济南复强动力有限公司(以下简称“复强动力”) 控股股东子公司 613203919

    杭发公司 控股股东子公司 788257521

    济南商用车 控股股东子公司 72624213X

    财务公司 控股股东子公司 163051590

    设计研究院 控股股东子公司 163066637

    山东进出口 控股股东子公司 732627757

    中国重型汽车集团(香港)国际资本有限公司 控股股东子公司 855821760

    港华进出口 控股股东子公司 78062266X

    柳州运力 控股股东子公司 19858141-X

    济南港豪 控股股东子公司 67226750-9

    中国重汽集团绵阳专用汽车有限公司 控股股东子公司 669690234

    湖北华威 控股股东子公司 7391341972010 年半年度报告

    93

    六 关联方关系及其交易(续)

    (4) 关联交易

    本集团与中国重汽集团于2006 年4 月11 日签订了《专利权和专有技术许可使用协议》。根

    据该协议，中国重汽集团许可本集团使用其合法拥有的、本集团正常经营所必需的专利权和

    专有技术，许可期限为20 年，本许可为无偿许可。

    本集团与中国重汽集团于2006 年4 月11 日签订了《商标使用许可协议》，协议规定，中国

    重汽集团许可本集团在汽车产品的生产、销售、设计、开发、售后服务等各个必需的方面无

    偿使用其注册拥有的8 件商标，许可使用期限为5 年，本许可为无偿许可。

    (a) 购销商品、提供和接受劳务

    本期数 上年同期数

    关联方 关联交易类

    型

    关联交易内容

    金额 占同类交易

    金额的比例

    金额 占同类交

    易金额的

    比例

    济南动力 采购商品 采购整车及零部件

    4,350,965,054.37 18.97%

    2,712,266,641.38 27.65%

    济南商用车 采购商品 采购整车及零部件

    2,096,328,714.99 9.14%

    1,214,760,929.98 12.38%

    大同齿轮 采购商品 采购整车及零部件

    373,307,675.96 1.63%

    43,281,076.90 0.44%

    重汽专用车 采购商品 采购整车及零部件

    157,170,766.67 0.69%

    97,174,099.14

    0.99%

    济南特种车 采购商品 采购整车及零部件

    68,410,662.71 0.30%

    56,530,920.07 0.58%

    复强动力 采购商品 采购整车及零部件

    71,249,312.96 0.31%

    25,310,419.65 0.26%

    泰安五岳 采购商品 采购整车及零部件

    93,455,481.36 0.41%

    41,678,032.47 0.42%

    济南客车 采购商品 采购整车及零部件

    57,309,264.05 0.25%

    37,153,640.96 0.38%

    济南专用车 采购商品 采购整车及零部件

    36,830,369.23 0.16%

    济南建设 采购商品 采购整车及零部件

    17,994,232.20

    0.08%

    重庆燃油喷射 采购商品 采购整车及零部件

    3,004,548.73 0.01%

    2,201,587.58 0.02%

    济宁商用车 采购商品 采购整车及零部件

    31,521.50 0.00%

    15,807.38 0.00%

    济南物业 采购商品 采购整车及零部件

    252,880.35 0.00%

    柳州运力 采购商品 采购整车及零部件

    3,894,461.54 0.02%

    湖北华威 采购商品 采购整车及零部件

    120,002,757.28 0.52%

    重汽绵阳 采购商品 采购整车及零部件

    604,324.79 0.00%

    山东进出口 采购商品 采购整车及零部件

    4,876,034.19 0.05%

    杭发公司 采购商品 采购整车及零部件

    978,205.13 0.02%

    检测中心

    1,340,400.00 0.01%

    重汽房地产

    采购商品 采购整车及零部件

    14,273,120.86 0.15%

    上述关联交易定价方式及决策程序：

    存在国家定价的使用国家定价，如果国家定价不适用或不存在则适用市场价，如果适用市场价存在困难或者双方认为难以确定一个公允的市场价格则适

    用成本加成价。2010 年半年度报告

    94

    六 关联方关系及其交易(续)

    (4) 关联交易(续)

    (a) 购销商品、提供和接受劳务(续)

    关联方 关联交本期数 上年同期数

    易类型

    关联交易内容

    金额 站 占同

    类交易金

    额的比例

    金额 占同类交

    易金额的

    比例

    山东进出口 销售商品 销售整车及零部件

    767,313,089.74 4.63%

    599,827,516.17 5.52%

    济南商用车 销售商品 销售整车及零部件

    810,918,449.08 4.90%

    439,941,891.74 4.055

    济南特种车 销售商品 销售整车及零部件

    111,900,320.23 0.68%

    73,025,979.05 0.67%

    柳州运力 销售商品 销售整车及零部件

    93,516,736.30 0.56%

    80,496,604.29 0.74%

    济宁商用车 销售商品 销售整车及零部件

    249,260,052.04 1.50%

    110,286,278.73 1.01%

    济南动力 销售商品 销售整车及零部件

    28,840,849.67 0.17%

    37,076,033.78 0.34%

    泰安五岳 销售商品 销售整车及零部件

    21,604,773.94 0.13%

    22,868,022.31 0.21%

    重汽专用车 销售商品 销售整车及零部件

    33,033,481.46 0.20%

    15,267,536.75 0.14%

    复强动力 销售商品 销售整车及零部件

    25,778,366.67 0.16%

    12,512,340.42 0.12%

    湖北华威 销售商品 销售整车及零部件

    20,688,186.34 0.12%

    5,105,394.02 0.05%

    租赁商社 销售商品 销售整车及零部件

    4,076,435.89 0.02%

    5,448,478.65 0.05%

    济南建设 销售商品 销售整车及零部件

    14,631,261.20

    0.09%

    济南客车 销售商品 销售整车及零部件

    781.88 0.00%

    196,594.73 0.00%

    重汽房地产 销售商品 销售整车及零部件

    12,724,993.66 0.12%

    上述关联交易定价方式及决策程序：

    存在国家定价的使用国家定价，如果国家定价不适用或不存在则适用市场价，如果适用市场价存在困难或者双方认为难以确定一个公允的市

    场价格则适用成本加成价。2010 年半年度报告

    95

    六 关联方关系及其交易(续)

    (4) 关联交易(续)

    (a) 购销商品、提供和接受劳务(续)

    关联方 关联交易类型 关联交易内容 本期数 上年同期数

    金额 占同类交易

    金额的比例

    金额 占同类交易

    金额的比例

    中国重汽集团 劳务 接受劳务

    16,052,381.94 17.43%

    13,051,076.30

    1.00%

    济南动力 劳务 接受劳务

    5,552,868.76 6.03%

    3,408,793.12 0.26%

    柳州运力 劳务 接受劳务

    318,846.90 0.35%

    6,673,085.47 0.51%

    设计研究院 劳务 接受劳务

    2,130,000.00 2.31%

    169,511.03 0.01%

    济南物业 劳务 接受劳务

    2,050,928.40 2.23%

    1,159,965.18 0.09%

    济南建设 劳务 接受劳务

    4,579,896.50 4.97%

    济南商用车 劳务 接受劳务

    60,686.15 0.07%

    74,658.04 0.01%

    济南港豪 劳务 接受劳务

    271,703.14 0.30% - -

    杭发公司 劳务 接受劳务

    957,296.09 1.04% - -

    重庆燃油喷射 劳务 接受劳务

    18,877.83 0.02% - -

    重汽专用车 劳务 接受劳务

    100,000.00 0.11% - -

    湖北华威 劳务 接受劳务 - -

    21,105,330.55

    1.62%

    山东进出口

    劳务 接受劳务 - -

    2,415,945.44

    0.19%

    济南特种车 劳务 接受劳务 - -

    229,801.74 0.02%

    济宁商用车 劳务 接受劳务 - -

    153,162.22 0.01%

    重汽房地产

    劳务 接受劳务 - -

    2,631,424.55 0.20%

    上述关联交易定价方式及决策程序：

    存在国家定价的使用国家定价，如果国家定价不适用或不存在则适用市场价，如果适用市场价存在困难或者双方认为难以确定一个公允的市场

    价格则适用成本加成价。2010 年半年度报告

    96

    六 关联方关系及其交易(续)

    (4) 关联交易(续)

    (a) 购销商品、提供和接受劳务(续)

    关联方 关联本期数 上年同期数

    交易

    类型

    关联交易

    内容

    金额 占同类

    交易金

    额的比例

    金额 占同类交易

    金额的比例

    杭发公司 劳务 提供劳务

    110,213,809.14 33.59%

    19,946,884.19 43.70%

    济南动力 劳务 提供劳务

    126,968,976.19 38.70%

    13,556,957.57 29.70%

    济南商用车 劳务 提供劳务

    7,060,854.70 2.15%

    3,989,411.56 8.74%

    重庆燃油喷

    射

    劳务 提供劳务

    2,955,009.37 0.90%

    3,287,845.33 7.20%

    重汽专用车 劳务 提供劳务

    243.59 0.00%

    831,253.65 1.82%

    济南建设 劳务 提供劳务

    1,817,994.54 0.55% - -

    济南专用车 劳务 提供劳务

    45.30 0.00% - -

    复强动力 劳务 提供劳务

    141,245.32 0.04% - -

    济南客车 劳务 提供劳务 - -

    2,935.07 0.01%

    重汽房地产 劳务 提供劳务 - -

    10,058.11 0.02%

    上述关联交易定价方式及决策程序：

    存在国家定价的使用国家定价，如果国家定价不适用或不存在则适用市场价，如果适用市场价存在困难或者双方认为

    难以确定一个公允的市场价格则适用成本加成价。2010 年半年度报告

    97

    六 关联方关系及其交易(续)

    (4) 关联交易(续)

    (b) 租赁

    出租方

    名称

    承租方

    名称

    租赁

    资产

    情况

    租赁资产涉

    及金额

    租赁

    起始日

    租赁

    终止日

    租赁费用 租赁收

    益确定

    依据

    租赁收入

    对本集团

    影响

    中国重汽集团 本公司 房产 12,981,565.13 2009/01/01 2010/12/31

    2,086,306.20

    按照租赁

    合同确定

    无重大影响

    中国重汽集团 本公司 房产 3,789,738.99 2009/01/01 2010/12/31

    699,648.84

    按照租赁

    合同确定

    无重大影响

    中国重汽集团 本公司 房产 38,744,486.30 2008/01/10 2011/01/09

    1,312,500.00

    按照租赁

    合同确定

    无重大影响

    济南港豪 济南桥箱 房产 115,000,000.00 2009/07/31 2011/06/30

    14,545,000.00

    按照租赁

    合同确定

    无重大影响

    中国重汽集团 济南港信 房产 1,745,906.59 2009/01/01 2011/11/30

    1,595,486.60

    按照租赁

    合同确定 无重大影响

    (c) 担保

    担保方 被担保方 担保性质 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

    济南动力 本公司 银行借款 500,000,000.00 2009/12/21 2011/06/21 否

    济南动力 本公司 银行借款 400,000,000.00 2009/07/31 2011/07/31 否

    济南动力 本公司 银行借款 300,000,000.00 2009/09/29 2010/09/29 否

    济南动力 本公司 银行借款 300,000,000.00 2009/10/23 2010/04/22 是

    济南动力 济南桥箱 银行借款 200,000,000.00 2009/12/30 2010/06/30 是

    济南动力 本公司 银行借款 40,000,000.00 2008/12/31 2010/02/25 否

    济南动力 济南桥箱 银行借款 30,000,000.00 2009/12/31 2010/06/30 是2010 年半年度报告

    98

    六 关联方关系及其交易(续)

    (4) 关联交易(续)

    (d) 与财务公司的交易

    于2010 年6 月30 日，本集团存于财务公司活期存款的余额为 890,163,526.17 元，活

    期利率为0.36%。

    2010 年1-6 月，本集团自财务公司取得的利息收入为 591,997.22 元。

    于2010 年6 月30 日，本集团没有尚未偿还的自财务公司借入的短期借款。

    2010 年1-6 月，本集团支付给财务公司的利息费用为6,706,901.00 元。

    (e) 资产转让

    本期数 上年同期数

    关联方 关联交易内容 关联交易

    类型

    金额 占同类交易金额

    的比例

    金额 占同类交易金额

    的比例

    设计研究院 采购固定资产 采购设备 1,852,727.72 6.70%

    济南动力 采购固定资产 采购设备 21,807.81 0.08%

    济南商用车 销售固定资产 销售设备

    922.37

    0.00%

    济南动力 销售固定资产 销售设备 83,758.15 1.06%

    重汽专用车 销售固定资产 销售设备 281,789.98 3.56%

    上述关联交易定价方式及决策程序：

    存在国家定价的使用国家定价，如果国家定价不适用或不存在则适用市场价，如果适用市场价存在困难或者双方认为

    难以确定一个公允的市场价格则适用成本加成价。2010 年半年度报告

    99

    六 关联方关系及其交易(续)

    (5) 关联方应收、应付款项余额

    2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    银行存款 财务公司 890,163,526.17 708,017,767.37

    2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    应收账款 山东进出口

    551,600,367.05

    94,458,046.00

    济宁商用车

    76,206,523.86

    38,252,617.00

    济南特种车

    11,267,552.16

    15,000,000.00

    复强动力

    165,257.03

    -

    柳州运力

    670,000.00

    -

    济南建设

    1,515,294.75

    374,571.00

    泰安五岳 8,234,796.00

    济南动力 775,299.39

    641,424,994.85 157,095,329.39

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    预付账款 济南港豪

    19,805,367.23 5,309,508.65

    济南动力 242,683,411.00

    泰安五岳 10,895,408.00

    19,805,367.23 258,888,327.652010 年半年度报告

    100

    六 关联方关系及其交易(续)

    (5) 关联方应收、应付款项余额(续)

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    应付账款 柳州运力

    3,374,710.00 5,078,255.00

    济南特种车

    4,111,360.03 3,054,795.00

    济南动力

    149,865,987.57

    重汽绵阳

    707,060.00

    设计研究院 6,796,096.28

    重汽专用车 2,666,041.00

    济南物业 260,901.00

    湖北华威 66,154.00

    -

    158,059,117.60 17,922,242.28

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    其他应付款 济南动力 22824.14 212,683,411.00

    柳州运力 500000 500,000.00

    湖北华威 500000 500,000.00

    济南专用车 300000 300,000.00

    泰安五岳 200000 200,000.00

    1,522,824.14 214,183,411.00

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    短期借款 财务公司 400,000,000.002010 年半年度报告

    101

    六 关联方关系及其交易(续)

    (5) 关联方应收、应付款项余额(续)

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    预收账款 柳州运力

    11,155,625.38 6,980,213.00

    湖北华威

    2,256,785.80 1,660,286.00

    重汽专用车

    1,743,674.72 1,315,313.72

    租赁商社

    811,159.50 80,590.00

    泰安五岳

    114,377.61

    济南商用车 99,112,575.26

    16,081,623.01 109,148,977.98

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    应付股利 济南动力 516,682,588.19 516,682,588.19

    重汽香港

    54,290,313.25 38,117,692.85

    570,972,901.44 554,800,281.04

    七 或有事项

    截至2010年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。2010 年半年度报告

    102

    十 公司财务报表附注

    (1) 应收账款

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    应收账款

    1,152,121,645.11 1,239,368,728.93

    减：坏账准备

    （30,190,590.62） (20,711,099.00)

    1,121,931,054.49 1,218,657,629.93

    (a) 应收账款余额账龄分析如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    一年以内

    1,150,516,613.33

    29,904,049.46 1,225,128,170.48 13,977,518.90

    一到二年

    344,651.99 34,465.20 5,873,622.40 587,362.24

    二到三年 1,260,379.79 252,075.96 571,994.01 114,398.80

    三到四年 2,529,261.03 1,264,630.45

    四到五年 2,492,456.99 1,993,964.59

    五年以上 2,773,224.02 2,773,224.02

    1,152,121,645.11

    30,190,590.62 1,239,368,728.93 20,711,099.00

    (b) 应收账款按类别分析如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 占总额

    比例

    金额 计提比例 金额 占总额

    比例

    金额 计提比例

    单项金额重大 782,622,294.05 67.93%

    11,747,484.60 1.50% 945,577,792.48 76.30% - -

    单项金额不重大

    但按信用风

    险特征组合

    后该组合风

    险较大

    364,736,329.04 31.66%

    18,443,106.02 5.06% 293,790,936.45 23.70% 20,711,099.00 7.05%

    其他不重大 4,763,022.02 0.41%

    - - - -

    1,152,121,645.11 100.00%

    30,190,590.62 2.62% 1,239,368,728.93 100.00% 20,711,099.00 1.60%

    (c) 于2010 年6 月30 日，本公司无单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的应

    收账款。2010 年半年度报告

    103

    十 公司财务报表附注(续)

    (1) 应收账款(续)

    (d) 于2009 年及2008 年12 月31 日，本公司单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

    组合风险较大的应收账款如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

    一年以内 363,131,297.26 99.56%

    18,156,564.86 5.00% 279,550,378.00 95.15% 13,977,518.90 5.00%

    一到二年 344,651.99 0.09%

    34,465.20 10.00% 5,873,622.40 2.00% 587,362.24 10.00%

    二到三年 1,260,379.79 0.35%

    252,075.96 20.00% 571,994.01 0.19% 114,398.80 20.00%

    三到四年 50.00% 2,529,261.03 0.86% 1,264,630.45 50.00%

    四到五年 80.00% 2,492,456.99 0.85% 1,993,964.59 80.00%

    五年以上 100.00% 2,773,224.02 0.94% 2,773,224.02 100.00%

    364,736,329.04 100% 18,443,106.02 5.06% 293,790,936.45 100.00% 20,711,099.00 7.05%

    (e) 于2010 年6 月30 日，本公司无实际核销的应收账款。

    (f) 于2010 年6 月30 日，本公司无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单

    位的应收账款，应收账款中无外币余额。

    (g) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的应收账款分析如下：

    与本公司

    关系

    金额 年限 占应收账款

    总额比例

    中国重汽集团进出口有限公司 关联方 551,600,367.05 一年以内 47.88%

    长沙中联重工科技发展股份有限公司沅江分公司 第三方 72,723,022.00 一年以内 6.31%

    郑州开元汽车贸易有限公司 第三方 21,050,611.00 一年以内 1.83%

    成都市国富汽车贸易有限责任公司 第三方 19,598,183.01 一年以内 1.70%

    重汽集团济南考格尔专用汽车有限公司 第三方 18,410,542.25 一年以内 1.60%

    683,382,725.31

    59.32%

    (h) 应收关联方的应收账款分析如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    与本公司关系

    金额

    占应收账款

    总额的比例(%) 坏账准备 金额

    占应收账款

    总额的比例(%) 坏账准备

    山东进出口

    控股股东子公司

    551,600,367.05 47.88% - 94,458,046.00 7.62% -

    泰安五岳 受同一最终控股

    公司控制

    - 8,234,796.00 0.66% -

    济宁商用车 受同一最终控股

    公司控制 - 21,291.00 0.00% -

    柳州运力 控股股东子公司 670,000.00

    0.06%

    复强动力 控股股东子公司 165,257.03

    0.01% - - - -

    552,435,624.08

    47.95% - 102,714,133.00 8.29% -2010 年半年度报告

    104

    十 公司财务报表附注(续)

    (2) 其他应收款

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    应收供应商质量索赔款

    59,353,763.28

    27,232,165.55

    备用金

    7,022,755.90

    7,111,065.72

    其他

    8,765,758.89

    5,726,606.90

    75,142,278.07 40,069,838.17

    减：坏账准备 -

    75,142,278.07 40,069,838.17

    (a) 其他应收款余额账龄分析如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    一年以内

    75,118,527.80 39,845,073.16 -

    一到二年 204,896.00 -

    二到三年 19,869.01 -

    三到四年 23,750.27 -

    75,142,278.07 40,069,838.17 -

    (b) 其他应收账按类别分析如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 占总额

    比例

    金额 计提

    比例

    金额 占总

    额比

    例

    金额 计提

    比例

    单项金额重大 59,353,763.28 78.99% 27,232,165.55 67.96% - -

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合风险较大 - - - -

    其他不重大

    15,788,514.79 21.01% 12,837,672.62 32.04% - -

    75,142,278.07 100% 40,069,838.17 100.00% - -

    (c) 于2010 年6 月30 日，本公司的其他应收款在单独进行减值测试后无需计提坏账准备。

    (d) 于2010 年6 月30 日，本公司无实际核销的其他应收款。

    (e) 于2010 年6 月30 日，本公司无其他应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股

    东单位的其他应收款，其他应收款中无外币余额。2010 年半年度报告

    105

    十 公司财务报表附注(续)

    (2) 其他应收款(续)

    (f) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

    与本公司

    关系 金额 年限

    占其他应收款

    总额比例

    质量保证金 第三方 59,353,763.28 一年以内 79.01%

    备用金 第三方 7,047,755.90 一年以内 9.38%

    新国线济南运输有限公司 第三方 3,000,000.00 一年以内 3.99%

    大连佳成机械设备 第三方 300,000.00 一年以内 0.40%

    中国太平洋保险股份有限公司 第三方 150,000.00 一年以内 0.20%

    69,851,519.18 92.99%

    (g) 于2010 年6 月30 日，本公司无应收关联方的其他应收款。

    (3) 长期股权投资

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    子公司(a) 268,513,887.24 268,513,887.24

    268,513,887.24 268,513,887.24

    减：长期股权投资减值准备 - -

    268,513,887.24 268,513,887.24

    本公司不存在长期投资变现的重大限制。2010 年半年度报告

    106

    十 公司财务报表附注(续)

    (3) 长期股权投资(续)

    (a) 子公司

    核算方法 初始投资成本 2009 年12 月31 日 本年增减变动 2010 年6 月30 日

    持股

    比例

    表决权

    比例

    持股比例与表决权

    比例不一致的说明 减值准备

    本年计提减

    值准备

    本年宣告分派的

    现金股利

    济南桥箱 成本法 268,513,887.24 268,513,887.24 - 268,513,887.24 51% 51% 不适用 - -2010 年半年度报告

    10 7

    十 公司财务报表附注(续)

    (4) 营业收入和营业成本

    本期数 上年同期数

    主营业务收入 15,257,270,486.94 10,208,790,427.42

    其他业务收入 405,707,823.55 259,159,799.51

    15,662,978,310.49 10,467,950,226.93

    本期数 上年同期数

    主营业务成本 14,130,469,430.00 9,601,584,859.42

    其他业务成本 390,923,193.12 249,811,278.58

    14,521,392,623.12 9,851,396,138.002010 年半年度报告

    108

    十 公司财务报表附注(续)

    (4) 营业收入和营业成本(续)

    (a) 主营业务收入和主营业务成本

    按产品分析如下：

    本期数 上年同期数

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    整车销售

    14,419,353,509.83

    13,351,206,641.29

    9,737,615,910.59

    9,158,227,763.91

    配件销售

    837,916,977.11

    779,262,788.71 470,418,337.56 442,847,430.68

    其他产品销售 756,179.27 509,664.83

    15,257,270,486.94

    14,130,469,430.00 10,208,790,427.42 9,601,584,859.42

    按地区分析如下：

    本期数 上年同期数

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    中国国内销售 15,241,584,594.72 14,116,275,266.13 10,194,092,518.52 9,587,593,057.17

    出口销售 15,685,892.22 14,194,163.87 14,697,908.90 13,991,802.25

    15,257,270,486.94 14,130,469,430.00 10,208,790,427.42 9,601,584,859.42

    (b) 其他业务收入和其他业务成本

    本期数 上年同期数

    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

    销售材料

    381,856,978.88

    389,144,453.21

    249,693,106.28

    248,204,910.41

    销售废料

    22,303,923.20

    100,889.30

    7,974,181.62

    -

    其它

    1,546,921.47

    1,677,850.61

    1,492,511.61

    1,606,368.17

    405,707,823.55

    390,923,193.12

    259,159,799.51

    249,811,278.582010 年半年度报告

    109

    十 公司财务报表附注(续)

    (4) 营业收入和营业成本(续)

    (c) 本公司前五名客户的营业收入情况

    本公司前五名客户营业收入的总额为2,883,041,845.51 元，占本公司全部营业收入的

    比例为18.40%，具体情况如下：

    营业收入 占本公司全部营业

    收入的比例(%)

    庞大汽贸集团股份有限公司

    1,280,156,349.08 8.17%

    山东进出口

    767,233,746.89 4.90%

    内蒙古宏达利汽车贸易有限公司

    295,878,006.83 1.89%

    唐山亚特专用汽车有限公司

    279,363,926.52 1.78%

    长沙中联重工科技发展股份有限公司沅江分公

    260,409,816.19 1.66%

    2,883,041,845.51 18.40%2010 年半年度报告

    110

    第七章 备查文件

    一、载有董事长签名的半年报报告正文；

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人

    签名并盖章的会计报表；

    三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有

    公司文件的正本及公告的原稿。

    董事长： 王浩涛

    中国重汽集团济南卡车股份有限公司董事会

    二○一○年八月二十八日