2006年半年度报告
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
CNHTC JINAN TRUCK CO., LTD.
第一章 重要提示及目录
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事均出席本次董事会会议。
公司半年度财务报告未经审计。
公司负责人王浩涛先生、总会计师郭新华先生及会计机构负责人万春玲女士声明：保证年度报告中财务报告真实、完整。
目 录
第一章 重要提示及目录 ……………………………………… 2
第二章 公司基本情况 ………………………………………… 3
第三章 股本变动和主要股东持股情况 ……………………… 5
第四章 董事、监事、高级管理人员情况 …………………… 7
第五章 管理层讨论与分析 …………………………………… 8
第六章 重要事项 ……………………………………………… 9
第七章 财务报告（未经审计）………………………………… 11
第八章 备查文件 ……………………………………………… 48
第二章 公司基本情况
一、公司基本情况
1、 公司法定中文名称：
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
公司法定英文名称：
CNHTC JINAN TRUCK CO., LTD.
英文名称缩写: CNHTC-JNTC
2、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：G重汽
公司股票代码：000951
3、 公司注册地址：济南市市中区党家庄镇南首
公司办公地址：济南市市中区党家庄镇南首
邮政编码：250116
公司电子信箱：dongshiban@cnhtctruck.com
4、 公司法定代表人：王浩涛
5、 公司董事会秘书：刘 波
董事会证券事务代表：张 峰
联系地址：山东省济南市市中区党家庄镇南首
电话：0531-85587586，85587588
传真：0531-85587003（自动）
电子信箱：dongshiban@cnhtctruck.com
6、 公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定国际互联网网址：www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、 其他有关资料：
● 公司首次注册登记日期：1998年9月28日
公司名称：山东小鸭电器股份有限公司
注册地点：济南市工业北路44号
公司最近一次变更注册登记日期：2006年5月15日
公司名称：中国重汽集团济南卡车股份有限公司
注册地点：济南市党家庄镇南首 企业法人营业执照注册号：3700001801767 ● 公司税务登记号码：370103706266513
● 公司聘请的会计师事务所：中和正信会计师事务所
办公地点： 北京市朝阳区东三环中路25号住总大厦E层E06室
二、主要财务数据和指标（单位：人民币元）
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比年
初数增减（%）
流动资产 5,602,009,87 5,050,969,448. 10.91
6.36 58
流动负债 5,304,184,63 4,844,663,461. 9.49
5.77 51
总资产 5,932,266,20 5,386,827,821. 10.13
9.14 64
股东权益（不含少数股 628,081,573. 542,164,360.13 15.85
东权益） 37
每股净资产 2.47 2.13 15.96
调整后的每股净资产 2.47 2.13 15.96
报告期（1-6 上年同期 本报告期比上年
月） 同期增减（%）
净利润 85,917,213.2 79,595,858.69 7.94
4
扣除非经常性损益后的 85,359,731.2 86,745,027.98 -1.60
净利润 0
每股收益 0.34 0.31 9.68
净资产收益率 13.68% 16.92% 减少3.24个百分
点
经营活动产生的现金流 202,807,651. 494,182,180.61 -58.96
量净额 76
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*注：扣除非经常性损益包括的项目和涉及的金额
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项目 金额
短期投资收益 -
处置长期股权投资产生的损益 -
处置固定资产等长期资产的损益 1,054,501.09
各项营业外收入 1,672,424.50
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的 -1,894,862.85
资产减值准备和政府基金后的其他各项营业
外支出
所得税影响 -274,580.70
扣除所得税影响后的非经常性损益 557,482.04
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利润表附表:
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 60.47 64.90 1.50 1.09
营业利润 20.86 22.39 0.52 0.34
净利润 13.68 14.68 0.34 0.31
扣除非经常性损益的净利润 13.59 14.59 0.34 0.34
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第三章 股本变动及股东情况
一、 股本变动情况
1、持股情况变动（数量单位：股）
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发 送 公 其他 小计 数量 比例
% 行 股 积 %
新 金
股 转
股
一、有限 163975 64.5 -25200 -25200 138775 54.6
售条件股 000 6 000 000 000 41
份
1、国家持
股
2、国有法 162000 63.7 -24896 -24896 137103 53.9
人持股 000 9 478 478 522 83
3、其他内 197500 0.78 -30352 -30352 167147 0.65
资持股其 0 2 2 8 8
中：
境内法人 197500 0.78 -30352 -30352 167147 0.65
持股 0 2 2 8 8
境内自然
人持股
４、外资
持股 其
中：
境外法人
持股
境外自
然人持股
二、无限 900000 35.4 +25200 +25200 115200 45.3
售条件股 00 4 000 000 000 58
份
1、人民币 900000 35.4 +25200 +25200 115200 45.3
普通股 00 4 000 000 000 58
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份 253975 100 0 0 253975 100
总数 000 000
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2、股票发行与上市情况
（1） 本公司于1999年9月1日发行人民币普通股9000万股，发行价3.76元，1999年11月25日在深圳证券交易所挂牌上市。截止本报告期末，本公司无股票及衍生证券的发行情况；
（2） 报告期内，公司进行了股权分置改革。经公司股权分置改革相关股东大会审议通过，原非流通股股东以10送2.8的对价向流通股股东支付25,200,000股，从而使得公司的股权结构发生了变化。
（3）公司无内部职工股。
二、 公司股东情况
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股东总数 8179
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 持有有限售 质押或冻
例 条件股份数 结的股份
量 数量
中国重型 国有股东 53.98 137,103,5 137,103,52 0
汽车集团 22 2
有限公司
全国社保 国有股东 4.73 12,018,76 0 未知
基金一零 4
一组合
中国工商 国有股东 1.96 4,976,700 0 未知
银行－南
方稳健成
长证券投
资基金
交通银行 国有股东 1.71 4,340,000 0 未知
－科讯证
券投资基
金
中国工商 国有股东 1.52 3,852,446 0 未知
银行－天
元证券投
资基金
中国建设 国有股东 1.19 3,019,610 0 未知
银行－上
投摩根阿
尔法股票
型证券投
资基金
中国工商 国有股东 1.08 2,743,377 0 未知
银行－融
通蓝筹成
长证券投
资基金
中国农业 国有股东 1.03 2,623,308 0 未知
银行－富
国天瑞强
势地区精
选混合型
开放式证
券投资基
金
华夏成长 国有股东 0.97 2,473,237 0 未知
证券投资
基金
中国银行 国有股东 0.97 2,454,593 0 未知
－同盛证
券投资基
金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
全国社保基金一 12,018,764 人民币普通股
零一组合
中国工商银行－ 4,976,700 人民币普通股
南方稳健成长证
券投资基金
交通银行－科讯 4,340,000 人民币普通股
证券投资基金
中国工商银行－ 3,852,446 人民币普通股
天元证券投资基
金
中国建设银行－ 3,019,610 人民币普通股
上投摩根阿尔法
股票型证券投资
基金
中国工商银行－ 2,743,377 人民币普通股
融通蓝筹成长证
券投资基金
中国农业银行－ 2,623,308 人民币普通股
富国天瑞强势地
区精选混合型开
放式证券投资基
金
华夏成长证券投 2,473,237 人民币普通股
资基金
中国银行－同盛 2,454,593 人民币普通股
证券投资基金
国际金融－汇丰 1,924,979 人民币普通股
－MORGANSTANLEY
&CO.INTERNATION
ALLIMITED
上述股东关联关 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也
系或一致行动的 不知是否属于《上市公司持股信息披露办法》中规定的
说明 一致行动人。
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注：关联关系的确定是按照《深圳证券交易所股票上市规则》规定，一致行动人的认定按照《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》的规定。
前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件 持有的有限 可上市交易时 新增可上市 限售条件
号 股东名称 售条件股份 间 交易股份数
数量 量
1 中国重型汽 137,103,52 2009年2月13 12,698,750 注1
车集团有限 2 日
公司 2010年2月13 12,698,750
日
2011年2月13 111,706,022
日
2 深圳市通乾 973,266 2007年2月13 973,266 注2
投资股份有 日
限公司
3 杭州沃古投 698,212 2007年2月13 698,212 注2
资管理有限 日
公司
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注1：自公司股权分置改革方案实施后的第一个交易日起三十六个月内，不通过深圳交易所挂牌出售或转让所持有的原非流通股股份；在上述三十六个月的承诺期限届满后，十二个月之内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量，总计不超过公司总股本的5%，二十四个月之内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量，总计不超过公司总股本的10%。
注2：自公司股权分置改革方案实施后的第一个交易日起十二个月内，不通过深圳交易所挂牌出售或转让所持有的原非流通股股份。
三、报告期内公司控股股东无变化。
第四章 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况
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姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因
刘伟 董事 0 1800 个人增持
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二、公司报告期内无董事、监事、高管人员变动情况
第五章 管理层讨论与分析
一、报告期经营情况
1、公司主营业务范围
本公司主营载重汽车、专用汽车、重型专用车底盘、汽车配件制造和销售；汽车改装、机械加工；许可证批准范围内的普通货运服务；仓储服务（不含危险化学品）；进出口业务（国家限制或禁止出口的商品除外）。
2、公司经营情况
2006年以来，公司继续以技术领先、销售区域化、低成本以及国际化这四大战略作为公司发展的基础，紧紧抓住商用车重型化发展的契机，不断提升产品的竞争力以及扩大公司的市场份额。在本报告期内，共销售整车22680辆，比去年同期增长34.37%；实现销售收入464,104.6万元，比去年同期增长31.5%；实现税后利润8591.72万元，比去年同期增长7.94%。
3、主营业务情况
3.1 分产品情况 （单位：人民币千元）
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分产品 销量（辆） 销售收入（ 销售成本（ 毛利率％
元） 元）
整车 22680 4,564,412. 4,214,077.3 7.68
40 2
配件 76,633.58 36,971.02 48.24
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3.2 分地区情况 （单位：人民币千元）
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减
（％）
东北地区 406,516.7 增加34.12个百分点
华北地区 2,222,649.2 增加33.82个百分点
华东地区 395,196.2 增加70.25个百分点
西南地区 278,603.8 减少51.67个百分点
其他地区 1,274,056.2 增加184.5个百分点
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4、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
5、经营中的困难与问题
报告期内，重卡行业在经过2005年的调整之后在低基数基础上出现了恢复性增长, 逐渐回归到理性增长的轨道，特别是大吨位重卡更是成为了增长的亮点。但这种状态也导致了重卡市场更加激烈的竞争，尤其是随着新的进入者的参与，各厂家的竞争逐渐集中体现在产品的技术提升、质量、服务和价格等方面。同时国家基础建设的压缩，调控力度的加大，能源和钢材等生产成本的持续增长都对重型卡车的销售带来影响，使公司面临了较大的压力。
面对这种形势，公司将以深入贯彻四大战略为基础，以市场为导向不断提高企业核心竞争力，扩大产品市场份额。
一、做好技术领先战略的有效实施，重点做好整车开发方面的工作，使产品更加面向市场，更加适应用户需求，更有市场竞争力。
二、在营销网络建设和保障运行体系上实现新突破。
三、注重企业现代化管理水平的提升，在高质量低成本和精品工程等方面实现新的突破。
二、报告期投资情况
1、报告期内无募集资金使用项目
2、非募集资金投资项目情况
详细情况见会计报表附注“在建工程”项。
第六章 重要事项
一、公司治理状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》等有关法律法规的要求，从不断完善公司法人治理结构入手，按照建立现代企业制度的要求，建立健全各项规章制度，实现公司规范运作并符合《上市公司治理准则》及相关法律法规的要求。
二、报告期内，公司无利润分配、公积金转增股本情况和发行新股情况；公司半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内的重大诉讼、仲裁事项
根据《资产置换协议》，本公司在重大资产置换时未置出的负债余额5,793万元，截至2006年6月30日已偿还4,384.54万元，仍有1,408.86万元尚未清偿。其相关情况说明已在《重大资产置换报告》中公告。
四、报告期内的重大资产收购、出售及资产重组事项的简要情况
报告期内公司无重大资产收购、出售事项。
五、报告期内发生的重大关联交易事项
详细事项见会计报表附注（六）中的“关联方关系及其交易”项。公司董事会及监事会认为公司报告期内关联交易坚持了公正、公平、公允的原则，交易价格公允符合公司及全起股东的利益。
六、重大合同及其履行情况
在报告期内,公司重大合同主要是在《重大资产置换报告》中已披露过的与关联方的交易协议，具体履行情况见会计报表附注中的关联方交易。
七、报告期内公司无对外担保事项
八、其他重要事项
1、公司董事会于2005年12月31日发布公司《关于进行股权分置改革的提示性公告》，正式启动了公司的股权分置改革。2006年1月19日收到山东省人民政府国有资产监督管理委员会《关于中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司股权分置改革中国有股权管理有关问题的批复》，股权分置改革方案获得山东省人民政府国有资产监督管理委员会的批准。2006年1月25日，公司召开相关股东会议，审议通过了《中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司股权分置改革方案》，决定由非流通股东向所有流通股东每10股支付2.8股的对价。公司于2006年2月9日发布股权分置改革方案实施公告，并于2006年2月13日实施完毕。详情见《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网络2006年1月11日、1月20日、2月9日、2月13日的公司公告。
2、公司于2006年4月11日召开三届董事会第五次会议审议通过了公司新增股份收购资产议案，决定以新增股份收购中国重汽集团持有的桥箱公司51%股权、HOWO项目资产及其他土地资产。本议案已经公司2006年第一次临时股东大会审议通过，并已报送至中国证券监督管理委员会审核。详情见《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网络2006年4月13日、5月16日的公司公告。
第七章 财务报告（未经审计）
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资产负债表
(资产类) 会企01表
编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有 2006年6月30日 单位：人民币
限公司 元
资产 注释 期末数 期初数
号
流动资产
货币资金 1 2,918,425,341. 2,821,111,02
89 8.81
短期投资
应收票据 2 898,064,765.00 315,181,637.
55
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 3 77,534,358.74 373,687,432.
38
其他应收款 4 60,811,493.46 30,353,725.0
0
预付账款 5 175,331,884.37 84,696,584.7
2
应收补贴款
存货 6 1,471,323,797. 1,425,769,04
37 0.15
待摊费用 7 518,235.53 169,999.97
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 5,602,009,876. 5,050,969,44
36 8.58
长期投资
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产 8
固定资产原值 521,790,849.74 505,740,413.
28
减：累计折旧 206,173,837.09 196,691,727.
37
固定资产净值 315,617,012.65 309,048,685.
91
减：固定资产减值准备 4,318,063.57 5,043,881.05
固定资产净额 311,298,949.08 304,004,804.
86
工程物资
在建工程 9 17,185,120.68 30,393,263.4
3
固定资产清理 311,958.25
固定资产合计 328,796,028.01 334,398,068.
29
无形资产及其他资产
无形资产 1,460,304.77 1,460,304.77
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 1,460,304.77 1,460,304.77
递延税项
递延税款借项
资产总计 5,932,641,963. 5,386,827,82
84 1.64
公司负责人：王浩涛主管会计工作负责人：郭新华会计机构负责人：万春玲
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资 产 负 债 表
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(负债及权益类) 会企01表
编制单位：中国重汽集团济 2006年6月30日 单位：人民币元
南卡车股份有限公司
负债和所有者权益（或股东 注释号 期末数 期初数
权益）
流动负债
短期借款 10 835,000, 345,000,
000.00 000.00
应付票据 11 3,150,00 3,386,00
0,000.00 0,000.00
应付账款 12 776,844, 715,825,
150.20 625.02
预收账款 13 223,431, 208,932,
842.57 295.66
应付工资 27,112,6 17,061,2
56.79 53.41
应付福利费 14 34,257,9 26,588,9
45.15 73.20
应付股利
应交税金 15 75,151,1 30,553,4
18.17 44.33
其他应交款 16 2,610,64 2,593,45
0.72 5.51
其他应付款 17 84,800,2 94,558,6
67.21 88.17
预提费用 18.1.1 87,483,3 9,170,22
70.23 6.12
预计负债 18.1.2 7,492,64 8,379,50
4.73 0.09
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 5,304,18 4,844,66
4,635.77 3,461.51
长期负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项
递延税款贷项
负债合计 5,304,18 4,844,66
4,635.77 3,461.51
所有者权益（或股东权益）
实收资本（或股本） 19 253,975, 253,975,
000.00 000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 253,975, 253,975,
000.00 000.00
资本公积 20 336,092, 336,092,
109.71 109.71
盈余公积 21 5,752,05 5,752,05
2.54 2.54
其中：法定公益金 2,876,02 2,876,02
6.27 6.27
未分配利润 22 32,262,4 -53,654,
11.12 802.12
所有者权益（或股东权益） 628,081, 542,164,
合计 573.37 360.13
负债和所有者权益（或股东 5,932,26 5,386,82
权益）合计 6,209.14 7,821.64
公司负责人：王浩涛主管会计工作负责人：郭新华会计机构负
责人：万春玲
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表
编制单位：中国重汽集团济南卡车股 2006年1—6月 会企02表
份有限公司 单位：人民币元
项目 注释号 2006年1—6月 2005年1—6月
一、主营业务收入 23 4,641,045,985.7 3,529,201,397.6
2 5
减：主营业务成本 24 4,251,048,348.4 3,251,569,355.6
7 4
主营业务税金及附加 25 10,227,475.56 2,054,939.35
二、主营业务利润 379,770,161.69 275,577,102.66
加：其他业务利润 26 -5,187,979.54 13,293,826.80
减：营业费用 149,190,942.12 113,441,211.26
管理费用 95,413,180.04 90,075,088.52
财务费用 27 -1,031,490.23 -2,016,203.91
三、营业利润 131,009,550.22 87,370,833.59
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 28 2,744,902.61 472,992.52
减：营业外支出 29 1,187,022.39 8,247,967.42
四、利润总额 132,567,430.44 79,595,858.69
减：所得税 46,650,217.20
五、净利润 85,917,213.24 79,595,858.69
补充资料：
项目 2005年1—6月 2004年1—6月
1、出售、处置部门或被投资单位所
得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利
润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利
润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司负责人：王浩涛主管会计工作负责人：郭新华会计机构负责人：万春玲
利润分配表
编制单位：中国重汽集团济南卡车股 2006年1—6月 会企02表附表1
份有限公司 单位：人民币元
项目 注释号 2006年1—6月 2005年1—6月
一、净利润 85,917,213.24 79,595,858.69
加：年初未分配利润 -53,654,802.12 -204,294,840.94
其他转入
二、可供分配的利润 32,262,411.12 -124,698,982.25
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配利润 32,262,411.12 -124,698,982.25
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通
股股利
四、未分配利润 32,262,411.12 -124,698,982.25
公司负责人：王浩涛主管会计工作负责人：郭新华会计机构负责人：万春玲
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现金流量表⑴
2006年1—6月
编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限 会企03表
公司 单位：人民币元
项目 注释 金额
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,169,894,389.14
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 30 28,472,835.86
现金流入小计 5,198,367,225.00
购买商品、接受劳务支付的现金 4,779,838,018.16
支付给职工以及为职工支付的现金 64,736,519.99
支付的各项税费 91,668,536.79
支付的其他与经营活动有关的现金 59,316,498.30
现金流出小计 4,995,559,573.24
经营活动产生的现金流量净额 202,807,651.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 1,054,501.09
收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,054,501.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 25,910,628.01
支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 31
现金流出小计 25,910,628.01
投资活动产生的现金流量净额 -24,856,126.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 740,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 740,000,000.00
偿还债务所支付的现金 250,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,783,237.27
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 264,783,237.27
筹资活动产生的现金流量净额 475,216,762.73
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 653,168,287.57
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公司负责人：王浩涛 主管会计工作负责人：郭新华 会计机构负责人：万春玲
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现金流量表⑵
2006年1—6月
编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限 会企03表续表
公司 单位：人民币元
补充资料 注释 金额
号
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 85,917,213.24
加：计提的资产减值准备 -6,557,079.80
固定资产折旧 19,255,930.98
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加） -348,235.56
预提费用的增加（减：减少） 78,437,143.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 1,054,501.09
损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 -1,031,490.23
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -50,868,381.85
经营性应收项目的减少（减：增加） -258,993,348.73
经营性应付项目的增加（减：减少） 335,941,399.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 202,807,651.76
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 1,742,867,319.94
减：现金的期初余额 1,089,699,032.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 653,168,287.57
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公司负责人：王浩涛 主管会计工作负责人：郭新华 会计机构负责人：万春玲
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资产减值准备明细表
编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司会企01表附表1
单位：人民币元
项目 行 年初 本年 本年减少数 年末
次 余额 增加数 因资 其他原 合计 余额
产价 因转出
值回 数
升转
回数
① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦
一、坏帐准备合 1 23,556 2,092,2 × × 13,237 12,411,
计 ,500.5 71.22 ,158.1 613.61
6 7
其中：应收帐款 2 21,917 × × 13,237 8,680,5
,666.0 ,158.1 07.89
6 7
其他应收款 3 1,638, 2,092,2 × × 3,731,1
834.50 71.22 05.72
二、短期投资跌 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
价准备合计
其中：股票投资 5 0.00 0.00
债券投资 6 0.00 0.00
三、存货跌价准 7 57,301 11,673, 0.00 6,360, 6,360, 62,615,
备合计 ,636.8 624.63 000.00 000.00 261.49
6
其中：库存商品 8 36,071 11,673, 0.00 47,744,
,066.9 624.63 691.59
6
原材料 9 21,230 6,360, 6,360, 14,870,
,569.9 000.00 000.00 569.90
0
四、长期投资减 10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
值准备合计
其中：长期股权 11 0.00 0.00
投资
长期债权投资 12 0.00 0.00
五、固定资产减 13 5,043, 0.00 0.00 725,81 725,81 4,318,0
值准备合计 881.05 7.48 7.48 63.57
其中：房屋、建 14 0.00 0.00 0.00
筑物
机器设备 15 0.00 0.00 0.00
运输设备 5,043, 725,81 725,81 4,318,0
881.05 7.48 7.48 63.57
六、无形资产减 16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
值准备合计
其中：专利权 17 0.00
商标权 18 0.00
七、在建工程减 19 0.00
值准备
八、委托贷款减 20 0.00
值准备
九、总计 21 85,902 13,765, 0.00 7,085, 20,322 79,344,
,018.4 895.85 817.48 ,975.6 938.67
7 5
公司负责人：王浩涛主管会计工作负责人：郭新华会计机构负责人：万春玲
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中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2006年半年度会计报表附注
一、公司基本情况
中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）在更名前是山东小鸭电器股份有限公司（以下简称“小鸭电器”）。
小鸭电器系根据山东省人民政府鲁政字[1997]266号文《关于同意山东小鸭集团设立股份有限公司的批复》，由山东小鸭集团有限责任公司（以下简称“小鸭集团”）为主发起人组建的股份有限公司。根据山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[1998]第86号文《关于同意设立山东小鸭电器股份有限公司的函》，由小鸭集团、中信信托投资有限责任公司、山东三塑集团有限公司、济南金钟电子衡器股份有限公司、山东电影机械厂以发起设立方式设立。山东省人民政府鲁政股字[1998]54号文颁发了《山东省股份公司批准证书》。1998年9月28日小鸭电器领取山东省工商行政管理局颁发的营业执照，注册号3700001801767。根据中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]111号文批准，山东小鸭电器股份有限公司于1999年9月1日向社会公开发行人民币普通股9000万股，每股面值1元，发行价格每股3.76元，1999年11月25日公司股票在深圳证券交易所上市。
2003年9月22日，小鸭电器与中国重型汽车集团有限公司（以下简称“中国重汽集团”）签署《资产置换协议》。根据协议，小鸭电器以其合法拥有的完整资产（含全部资产和大部分负债），与中国重汽集团整车生产及销售有关的资产进行置换。中国重汽集团置入资产包括两部分：一部分为整车生产类资产，为原中国重汽集团全资子公司中国重型汽车集团济南卡车公司（以下简称“卡车公司”，该公司2003年6月13日发布工商注销公告，被中国重汽集团吸收合并，并于2004年3月10日注销工商登记）的大部分经营性资产，主要为卡车公司总装厂、车身厂、车架厂、工具厂、运输处、供应处、营销部、财务部等；另一部分为中国重汽集团销售部，为中国重汽集团合法拥有。根据2003年9月22日中国重汽集团与小鸭集团、中信信托投资有限责任公司（以下简称“中信投资”）签订的《股份转让协议》规定，小鸭集团将其持有的小鸭电器的47.48%的股份（计12059万股）、中信投资将其持有的小鸭电器的16.30%的股份（计4141万股）转让给中国重汽集团，上述股权转让已经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记确认。股权转让完成后，中国重汽集团持有小鸭电器股权63.79％（共计16200万股）。
根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2003]54号《关于山东小鸭电器股份有限公司重大资产重组有关问题的批复》批准，小鸭电器与中国重汽集团于2003年12月31日完成该次重大资产置换。根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]265号《关于中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，及财政部财金函[2003]134号《财政部关于同意中信信托投资有限责任公司转让所持小鸭股份有限公司法人股的批复》，上述股权转让行为业经国家有关部门批准。经2004年第一次临时股东大会审议通过，并报山东省工商行政管理局核准，公司全称“山东小鸭电器股份有限公司”变更为“中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司”。经深圳证券交易所批准，证券简称由“小鸭电器”变更为“中国重汽”，证券代码为000951，启用时间为2004年2月12日。2006年6月8日公司正式更名为“中国重汽集团济南卡车股份有限公司”, 证券简称及证券代码不变。
变更后公司经营范围：载重汽车、专用汽车、重型专用车底盘、客车底盘、汽车配件制造、销售；汽车改装、机械加工；许可证批准范围内的普通货运业务；仓储服务（不含危险化学品）；进出口业务（国家限制或禁止进出口的商品除外）。
公司注册资本：25,397.5万元；
公司注册地址：济南市市中区党家庄镇南首；
公司法定代表人：王浩涛
二、公司主要会计政策、会计估计
（一）会计制度
本公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及有关补充规定。
（二）会计年度
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币折算方法
本公司对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
（六）现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指公司持有的期限短(低于3个月)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（七）坏账核算方法
1、坏账的确认标准为：本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）符合下列条件之一，确认为坏账：
(1)债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回。
2、坏账准备的核算方法： 本公司采用备抵法核算坏账。
3、坏账的转销方法： 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
4、本公司的坏账准备计提方法和计提比例：本公司采用账龄分析法和个别认定法计提坏账准备。
账龄分析法计提坏账准备是公司根据期末按个别认定法计提之外的应收款项余额按照如下账龄和计提比例确定：
1年以内（含一年，下同）按应收款项期末余额的5%计提；
1-2年按应收款项期末余额的10%计提；
2-3年按应收款项期末余额的20%计提；
3-4年按应收款项期末余额的50%计提；
4-5年按应收款项期末余额的80%计提；
5年以上按应收款项期末余额的100%计提。
个别认定法计提坏账准备是指公司根据个别客户的背景、还款记录、信用级别、期后收款情况等因素，对应收款项的可收回程度作出判断，并计提相应比例的坏账准备。对于有确凿证据证明不能收回的应收款项，按照个别认定法计提100%坏账准备。
（八）存货核算方法
1、存货分类：本公司存货包括经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、低值易耗品、委托加工物资、分期收款发出商品等。
2、取得和发出的计价方法：
（1）存货以取得时的实际成本计价，其中：
①购入的，按买价加应计入成本的税金及费用的金额确定；
②自制的，按制造过程中的各项实际支出确定；
③委托外单位加工的，按实际耗用的原材料或半成品成本、发生的委托加工费及相关税费的金额确定；
④投资者投入的，按投资各方确认的价值确定；
⑤接受捐赠的，按捐赠方提供凭据上标明的金额或类似存货市场估计价格，加应支付的相关税费的金额确定；
⑥债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费确定；
⑦以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费确定；
⑧取得存货涉及补价的按相关规定处理。
（2）原材料、在产品、库存商品按计划成本进行日常核算，月末原材料通过材料成本差异、库存商品通过产成品成本差异将计划成本调整为实际成本；库存商品发出成本采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品按实际进价核算，领用时视其使用性质及价值分别采用一次摊销法或五五摊销法摊销。
3、存货数量的盘存方法：采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的确认、计提方法：
本公司于期末对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，将其差额按单个或分类计提的方法，计提跌价准备，存货跌价损失计入当期损益。
（九）短期投资核算方法
短期投资以取得时的实际成本计价，其中：
（1）以现金购入的，按实际支付的全部价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额确定；
（2）投资者投入的，按投资各方确认的价值确定；
（3）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，加上应支付的相关税费确定；
（4）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定；
（5）取得短期投资涉及补价的按相关规定处理。
短期投资的现金股利和利息于实际收到时冲减短期投资账面价值；处置短期投资时，短期投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。
短期投资期末按成本与市价孰低单项计提短期投资跌价准备。
（十）长期投资核算方法
1、长期股权投资
（1）长期股权投资的计价和收益确认方法：按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本20%以下的，或虽占20%以上（包括20%）但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业50%以上或虽占被投资企业50%以下但对被投资企业有实际控制权的，按权益法核算并合并会计报表。
（2）股权投资差额的摊销方法：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接计入资本公积—股权投资准备。
2、长期债权投资
长期债权投资以取得时的实际成本计价，其中：
①以支付现金取得的，按实际支付的全部价款，减去已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额确定；
②债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费确定；
③以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定；
④取得长期债权投资涉及补价的按相关规定处理。
（2）长期债权投资按照票面价值和票面利率计算并确认利息收入，处置长期债权投资时，长期债权投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。长期债权投资的溢（折）价在债券持有期内按直线法（实际利率法）分期摊销。
3、长期投资减值准备的确认标准、计提方法：本公司对被投资企业期末由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
(十一)固定资产计价和折旧方法
1、固定资产的标准：为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值在2000元以上的有形资产。
2、计价方法：固定资产按其实际成本入账，固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
3、折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。
4、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限(年) 净残值率 年折旧率（%）
房屋建筑物 15-40 3% 2.43-6.47
机器设备 12-28 3% 3.46-8.08
运输设备 12 3% 8.08
电子设备 8-10 3% 9.70-12.13
其他设备 14-22 3% 4.41-6.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、固定资产减值准备的确认、计提方法：
本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可收回金额低于其账面价值的差额确认固定资产减值准备：
（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
（2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；
（3）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
（4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
（5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；
（6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。
(十二)在建工程核算方法
1、在建工程计价及结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提：期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十三)无形资产核算方法
1、无形资产按取得时的实际成本入账；
2、无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
3、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
（2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
（3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
4、当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
(十四)长期待摊费用核算方法
除购建固定资产外，所有筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，并在开始生产经营当月一次计入损益。
长期待摊费用根据具体内容按预计受益期限分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则长期待摊费用余额全部转入当期损益。
(十五)借款费用的核算方法
1、借款费用确认原则：因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2、借款费用资本化期间
(1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3、借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
(十六)收入确认方法
1、销售商品
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2、提供劳务
（1）劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；
（2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
(十七)所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法核算。
(十八)会计政策、会计估计的变更及其影响
公司在报告期内会计政策、会计估计未发生变更事项。
三、税(费)项：
(一)增值税：按销项税(销售收入的17%计算)抵扣购进货物进项税后的差额交纳；
(二)营业税：按照相关经营收入的3%或5％税率计缴；
(三)城建税：按照应缴纳增值税、营业税总额的7%计缴；
(四)教育费附加：按照应缴纳增值税、营业税总额的3%计缴；另根据鲁财综[2005]15号文件《山东省地方教育费附加征收管理暂行办法》，按照应缴纳增值税、营业税总额的1%计缴地方教育费附加。
(五)企业所得税：本公司适用的企业所得税率为33%。
四、利润分配
公司章程规定的利润分配顺序如下：
（一）弥补亏损；
（二）提取法定公积金，提取比例为净利润的10%；
（三）提取法定公益金, 提取比例为净利润的5%-10%；
（四）提取任意公积金；
（五）分配股利。
五、会计报表主要项目注释
（以下金额单位除特别说明外，均指人民币元）
（一）资产负债表项目注释
注释1.货币资金
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
现金 436,441.39 407,435.10
银行存款 1,165,121,181.36 789,291,597.27
其他货币资金 1,752,867,719.14 2,031,411,996.44
合计 2,918,425,341.89 2,821,111,028.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
货币资金期末余额 2,918,425,341.89
减：受到限制的货币资金—银行及商业承 1,175,558,021.95
兑汇票保证金
现金及现金等价物的期末余额 1,742,867,319.94
减：现金及现金等价物的期初余额 1,089,699,032.37
现金及现金等价物的净增加额 653,168,287.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释2、应收票据
（1）明细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 895,964,765.00 315,181,637.55
商业承兑汇票 2,100,000.00
合计 898,064,765.00 315,181,637.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应收票据较期初增加582,883,127.45元，增加了184.93％，主要原因是期末以票据方式收款增加所致。
注释3.应收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例( 坏账准备 金额 比例 坏账准备
%) (%)
1年以 54,055,629. 62.70 2,702,781. 367,098,02 92.7 18,354,90
内 99 50 2.77 9 1.13
1-2年 4,541,209.3 5.27 454,120.93 21,386,502 5.41 2,138,650
3 .07 .21
2-3年 27,618,027. 32.03 5,523,605. 7,120,573. 1.80 1,424,114
31 46 60 .72
3-4年
4-5年
5年以
上
合计 86,214,866. 100.0 8,680,507. 395,605,09 100. 21,917,66
63 0 89 8.44 00 6.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至2006年6月30日，无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（3）截至2006年6月30日，应收账款中前五名的欠款单位的欠款金额合计为65,728,557.48元，占应收账款总金额的76.24%。
（4）截至2006年6月30日，公司无按照个别认定法计提坏账的应收账款。
注释4.其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以 55,145,284 85.44 2,757,264 31,625,185 98.85 1,581,259
内 .36 .22 .69 .28
1-2年 9，297，61 14.41 929,761.8 158,995.34 0.50 15,899.53
8.12 1
2-3年 19，228.87 0.03 3,845.77 208,378.47 0.65 41,675.69
3-4年 80，467.83 0.12 40,233.92
4-5年
5年以
上
合计 64,542,599 100.0 3,731,105 31,992,559 100.0 1,638,834
.18 0 .72 .50 0 .50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至2006年6月30日，持有公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款23,000.42元，明细详见附注六·（二）。
（3）截至2006年6月30日，其他应收款中前五名欠款单位欠款余额合计11,086,124.27元，占期末其他应收款期末余额的17.18%。
（4）截至2006年6月30日，公司无按照个别认定法计提坏账的其他应收款。
注释5.预付账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 175,331,884.37 100.00 84,176,461.18 99.39
1-2年 520,123.54 0.61
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计 175,331,884.37 100.00 84,696,584.72 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末预付账款较期初增加90,635,299.65元，增加了107％，主要是由于本期预付供应商的货款增加所致。
（3）截至2006年6月30日止，预付持有公司5%(含5%)以上股份的股东的款项3,524,082.60元，明细详见附注六·（二）。
（4）截至2006年6月30日，预付账款中金额较大的有：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 内容
青岛宝井钢材加工配送有限公司 53,718,546.23 货款
湖北汇通钢铁工贸有限公司 44,121,938.48 货款
重汽集团济南客车有限公司 8,487,535.52 货款
中国重型汽车集团进出口有限责任公 6,654,302.24 货款
司
青岛黄海橡胶集团有限责任公司 5,248,050.91 货款
合计 118,230,373.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释6.存货
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
在途物资 5,700,455.06 5,112,244.07
原材料、配套 335,078,809.0 14,870,569 381,804,309.8 21,230,569
件 6 .90 5 .90
低值易耗品 3,527,884.25 5,549,699.77
库存商品 1,116,089,596 47,744,691 1,060,576,902 36,071,066
.33 .59 .99 .96
在产品 72,966,818.41 29,651,116.80
委托加工物资 575,495.75 376,403.53
分期收款发出
商品
合计 1,533,939,058 62,615,261 1,483,070,677 57,301,636
.86 .49 .01 .86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存货跌价准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 其他减少
原材料 21,230,569. 6，360，00 14,870,569.9
90 0.00 0
库存商品 36,071,066. 11，673，6 47,744,691.5
96 24.63 9
合计 57,301,636. 62,615,261.4
86 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）本公司期末存货未用于对外担保、抵押。
注释7.待摊费用
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期摊消 期末数 备
注
待抵扣的进 169,999.97 518,235.5 169,999.97 518,235.53
项税 3
合计 169,999.97 518,235.5 169,999.97 518,235.53
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）待抵扣的进项税是由于时间因素尚未经过税务局认证而无法在当期抵扣的增值税进项税额。
注释8.固定资产
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值：
房屋及建筑物 99,257,181. 10,663,862. 0.00 109,921,044.
51 65 16
机器设备 322,124,043 6,005,874.6 2,448,821.6 325,681,096.
.08 6 9 05
运输设备 48,704,918. 8,894,728.9 230,721.67 57,368,925.7
44 5 2
电子设备 12,861,388. 1,300,560.9 87,555.00 14,074,394.2
33 3 6
其他设备 22,792,881. 1,246,713.0 9,294,205.3 14,745,389.5
92 0 7 5
合计 505,740,413 28,111,740. 12,061,303. 521,790,849.
.28 19 73 74
累计折旧： 0.00
房屋及建筑物 43,629,468. 1,256,461.1 0.00 44,885,929.1
05 0 5
机器设备 112,938,025 12,987,828. 2,431,603.7 123,494,250.
.14 62 3 03
运输设备 24,194,753. 2,605,805.7 1,230.05 26,799,328.7
05 3 3
电子设备 3,193,788.4 1,595,890.8 66,354.34 4,723,324.96
5 5
其他设备 12,735,692. 1,023,881.1 7,488,569.5 6,271,004.22
68 3 9
合计 196,691,727 19,469,867. 9,987,757.7 206,173,837.
.37 43 1 09
固定资产净值
：
房屋及建筑物 55,627,713. 65,035,115.0
46 1
机器设备 209,186,017 202,186,846.
.94 02
运输设备 24,510,165. 30,569,596.9
39 9
电子设备 9,667,599.8 9,351,069.30
8
其他设备 10,057,189. 8,474,385.33
24
合计 309,048,685 315,617,012.
.91 65
固定资产减值 5,043,881.0 4,318,063.57
准备： 5
固定资产净额 304,004,804 311,298,949.
： .86 08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）公司无融资租入的固定资产。
（3）公司闲置的固定资产账面原值为591,791.31元，累计折旧为543,468.59元。
（4）已提足折旧继续使用的固定资产原值为132,321,093.85元。
（5）固定资产减值准备明细：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 其他减少
运输设备 5,043,881.05 725,817.4 4,318,063.57
8
小计 5,043,881.05 4,318,063.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释9.在建工程
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期转 其 期末数 资金来 工程进度
名称 加 固定资 入 他 源
产 减
少
数
车身 1,978, 1,491, 1,824,6 1,645,3 自有资 90%
厂第 377.80 615.00 77.80 15.00 金
二面
漆线
改造
物流 62,643 1,594, 1,657,0 - 自有资 100%
中心 .50 380.00 23.50 金
车架 10,037 4,555,3 5,481,8 自有资 90%
改造 ,206.7 26.70 80.00 金
0
总装 2,827, 3,240, 6,067,6 - 自有资 100%
大棚 641.35 000.00 41.35 金
新总 1,648, 577,58 1,624,5 601,000 自有资 90%
装项 000.00 9.26 89.26 .00 金
目
车身 6,584, 79,000. 6,505,8 自有资 90%
厂冲 800.00 00 00.00 金
焊技
改项
目
运输 3,880, 1,332, 5,213,0 - 自有资 100%
处2*3 868.08 152.92 21.00 金
.5M电
动柱
式悬
臂吊
工具 425,31 488,25 433,073 480,500 自有资 80%
厂车 8.00 5.00 .00 .00 金
床系
列
总装 2,017, 460,46 957,826 1,520,2 自有资 70%
厂一 570.00 0.00 .40 03.60 金
二车
间改
造
零星 930,83 3,097, 3,078,0 950,422 自有资
项目 8.00 642.08 58.00 .08 金
合计 30,393 17,185,
,263.4 120.68
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）公司无因购建在建工程借入的专门借款，故本期在建工程无借款费用资本化利息。
（3）期末在建工程余额较年初减少13,208,142.75元，减少了43.5%，主要是本期在建工程完工转入固定资产所致。
（4）截至2006年6月30日，经检查未发现在建工程存在减值的迹象，公司期末未计提在建工程减值准备。
注释10.无形资产
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 取 原始金 期初数 本期增 本期 其他 累计 期末数 剩
目 得 额 加 摊销 减少 摊销 余
方 额 摊
式 销
年
限
软 购 1,607, 1,460, 146,8 1,460,3 4
件 买 186.00 304.77 81.23 04.77
合 1,607, 1,460, 146,8 1,460,3
计 186.00 304.77 81.23 04.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）减值准备
经分析，截至2006年6月30日，公司无形资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提无形资产减值准备。
注释11.短期借款
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
币种 借款条件 期末数 期初数
人民币 担保借款 835,000,000.00 345,000,000.00
合计 835,000,000.00 345,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释12.应付票据
明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,890,000,000.00 3,276,000,000.00
商业承兑汇票 260,000,000.00 110,000,000.00
合计 3,150,000,000.00 3,386,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释13.应付账款
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
应付账款 776,844,150.20 715,825,625.02
合计 776,844,150.20 715,825,625.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至2006年6月30日，应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项合计7,945,292.76元，详细情况见附注六·（二）。
（3）截至2006年6月30日，公司无账龄超过3年的应付账款。
注释14.预收账款
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
预收账款 223,431,842.57 208,932,295.66
合计 223,431,842.57 208,932,295.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至2006年6月30日，无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（3）截至2006年6月30日，公司无账龄超过1年的预收账款。
注释15.应付工资
(1)明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
应付工资 27,112,656.79 17,061,253.41
合计 27,112,656.79 17,061,253.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司采用工效挂钩的办法核算工资，期末无拖欠性质的工资。
注释16.应付福利费
明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
应付福利费 34,257.945.15 26,588,973.20
合计 34,257,945.15 26,588,973.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释17.应交税金
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 适用税率
增值税 48,691,054.4 20,307,468.53 17％
营业税 -76,999.15 -73,294.84 3％
城建税 3,402,983.85 1,417,422.80 7％
所得税 22,891,457.2 8,358,236.34 33％
个人所得税 242,621.87 543,611.50
合计 75,151,118.17 30,553,444.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应交税金较期初增加54,597,673.84元，增长了178.7％，主要为期末未交增值税和计提2006年度所得税所致。
注释18.其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
教育费附 1,945,389.95 810,783.62 4%
加
住房公积 665,250.77 1,782,671.89
金
合计 2,610,640.72 2,593,455.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释19.其他应付款
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
其他应付款 84,800,267.21 94,558,688.17
合计 84,800,267.21 94,558,688.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至2006年6月30日，应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项合计3,764,077.69元，明细情况详见附注六·（二）。
（3）截至2006年6月30日，其他应付款金额前5名的明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债权人名称 期末数 性质或内容
送车公司押金 16,350,000.00 押金
教育经费 9,023,054.99 计提教育经费
社会保险 4,679,089.43 计提的社会保险
中国重型汽车集团有限公 3,764,077.69 往来款
司
石家庄翔飞汽贸 1,500,000.00 往来款
小计 35,316,222.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）截至2006年6月30日，公司无账龄超过3年的其他应付款。
注释20.预计负债
(1)明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
三包索赔费 6,650,999.90 7,537,855.26
未决诉讼 841,644.83 841,644.83
合计 7,492,644.73 8,379,500.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释21.股本
公司股份变动情况表： 数量单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发 送 公 其他 小计 数量 比例
% 行 股 积 %
新 金
股 转
股
一、有限 163975 64.5 -25200 -25200 138775 54.6
售条件股 000 7 000 000 000 4
份
1、国家持
股
2、国有法 162000 63.7 -24896 -24896 137103 53.9
人持股 000 9 478 478 522 8
3、其他内 197500 0.78 -30352 -30352 167147 0.66
资持股其 0 2 2 8
中：
境内法人 197500 0.78 -30352 -30352 167147 0.66
持股 0 2 2 8
境内自然
人持股
４、外资
持股 其
中：
境外法人
持股
境外自
然人持股
二、无限 900000 35.4 +25200 +25200 115200 45.3
售条件股 00 3 000 000 000 6
份
1、人民币 900000 35.4 +25200 +25200 115200 45.3
普通股 00 3 000 000 000 6
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份 253975 100 0 0 253975 100
总数 000 000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释22.资本公积
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 321,549,420.55 321,549,420.5
5
接受捐赠非现金 114,744.00 114,744.00
资产准备
其他资本公积 14,427,945.16 14,427,945.16
合计 336,092,109.71 336,092,109.7
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释23.盈余公积
明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 2,876,026.27 2,876,026.27
法定公益金 2,876,026.27 2,876,026.27
合计 5,752,052.54 5,752,052.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释24.未分配利润
明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
期初未分配利润 -53,654,802.12 -204,294,840.94
加:其他转入
加:本期净利润 85,917,213.24 150,640,038.82
减:提取盈余公积
减:已分配股利
减:转作股本
期末未分配利润 32,262,411.12 -53,654,802.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）利润表项目注释
注释25.主营业务收入
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
成车销售收入 4,564,412,403.60 3,375,590,831.26
配件销售收入 76,633,582.12 153,610,566.39
合计 4,641,045,985.72 3,529,201,397.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释26.主营业务成本
明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
成车销售成本 4,214,077,326.05 3,138,771,922.53
配件销售成本 36,971,022.42 112,797,433.11
合计 4,251,048,348.47 3,251,569,355.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释27.主营业务税金及附加
明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
城建税 6,508,393.55 1,304,506.76
教育费附加 3,719,082.01 745,432.43
其他 5,000.16
合计 10,227,475.56 2,054,939.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释28.其他业务利润
明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数
收入 支出 利润
销售材料 142,137,356.40 146,725,791.40 -4,588,435.00
运输/维修收入 1,422,543.92 1,003,239.78 419,304.14
其他 40,227.93 1,059,076.61 -1,018,848.68
合计 143,600,128.25 148,788,107.79 -5,187,979.54
项目 上期数
收入 支出 利润
销售材料 159,842,591.59 148,062,783.62 11,779,807.97
运输/维修收入 1,758,651.04 975,334.48 783,316.56
其他 1,145,794.08 415,091.81 730,702.27
合计 162,747,036.71 149,453,209.91 13,293,826.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释29.财务费用
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
利息支出 24,319,342.21 13,951,766.05
减：利息收入 26,967,141.01 17,395,401.23
汇兑损失
减:汇兑收益
其他 1,616,308.57 1,427,431.27
合计 -1,031,490.23 -2,016,203.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释30.营业外收入
明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
罚款收入 1,508,645.50 70,000.00
固定资产处理净 1,072,478.11 299,294.19
收益
固定资产盘盈
其他 163,779.00 103,698.33
合计 2,744,902.61 472,992.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释31.营业外支出
明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
固定资产清理损失 17,977.02 1,038,527.03
罚款、赔偿金支出 88,862.85 1,505,515.35
计提固定资产减值 -725,817.48
准备
固定资产盘亏
债务重组损失
诉讼损失 1,800,000.00 5,515,053.03
其他 6,000.00 188,872.01
合计 1,187,022.39 8,247,967.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释32.所得税
明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
本期计提所得税 46,650,217.20 0.00
减：所得税减免
合计 46,650,217.20 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）现金流量表项目注释
注释33.收到的其他与经营活动有关的现金
明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
营业外收入中的现金收入 1,505,694.85
银行存款利息收入 26,967,141.01
暂存款收入
其他现金收入
合计 28,472,835.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释34.支付的其他与经营活动有关的现金
明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
运费 852,359.27
差旅费 4,916,277.88
业务招待费 1,912,956.23
水电费 928,043.5
广告费 14,769,206.22
维修费 1,763,955.54
办公费 1,965,777.33
通讯费 1,826,178.17
交通费 3,201,298.92
银行手续费及贴现息 11,177,640.64
物料消耗 1,771,703.25
其他 14,231,101.35
合计 59,316,498.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司的 经济性 法定
关系 质 代表
人
中国重型汽车集 济南市 重型汽车制 控股股东 国有独 马纯
团有限公司 造 资公司 济
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增 本期减少 期末数
加
中国重型汽车集团有限 97,658.00万元 97,658.00
公司 万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名 期初数 本期增加 本期减少 期末数
称 金额 比例 金 比 金额 比 金额 比
额 例 例 例
中国重 16,200万 63.79 2,322.5万 9.1 13,877.5 53.
型汽车 股 % 股 5% 万股 98%
集团有
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
中国重型汽车销售公司 控股股东子公司
杭州汽车发动机厂 控股股东子公司
中国重汽集团济南商用车有限公司 控股股东子公司
重汽集团专用汽车公司 控股股东子公司
中国重型汽车集团泰安五岳专用汽车有 控股股东子公司
限公司
中国重汽集团重庆燃油喷射系统有限公 控股股东子公司
司
中国重汽集团济南物业经营管理中心 控股股东子公司
重汽集团济南客车有限公司 控股股东子公司
中国重型汽车物资供应公司 控股股东子公司
济南汽车检测中心 控股股东子公司
中国重汽集团山东进出口有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济南动力有限公司 控股股东子公司
济南复强动力有限公司 控股股东子公司
中国重型汽车集团房地产开发公司 控股股东子公司
中国重汽集团济南设计研究院有限公司 控股股东子公司
中国重型汽车科技开发公司 控股股东子公司
中国重汽财务有限公司 控股股东子公司
中国重型汽车集团租赁商社 控股股东子公司
中国重汽（香港）国际资本公司 控股股东子公司
中国重汽集团济宁商用车有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济南港华进出口有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济南特种车有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济南技术中心有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济南桥箱有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济南投资有限公司 控股股东子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联方交易
1、定价原则
公司对关联交易的定价原则：为存在国家定价的使用国家定价，如果国家定价不适用或不存在则适用市场价，如果适用市场价存在困难或者双方认为难以确定一个公允的市场价格则适用成本加成价。
2、关联方交易协议
（1）综合服务协议
本公司与中国重汽集团于2003年9月22日签订了《综合服务协议》。协议规定，中国重汽集团向本公司提供必要的综合服务，服务内容包括公用设施、物业管理和职工福利设施。本协议期限为5年。报告期内，本公司已支付相关的综合服务费合计233万元。
（2）辅助生产服务协议
本公司与中国重汽集团于2003年9月22日签订了《辅助生产服务协议》。协议规定，中国重汽集团向本公司提供进行正常生产所必需的水、电、煤气、天然气、设备大修等辅助生产服务。本协议有效期为3年。报告期内，本公司已支付相关的辅助生产服务费合计3,104.28万元。
（3）专利权和专有技术许可使用协议
本公司与中国重汽集团于2003年9月22日签订了《专利权和专有技术许可使用协议》。根据该协议，中国重汽集团许可本公司使用其合法拥有的、本公司正常经营所必需的专利权和专有技术，许可期限为20年，本许可为无偿许可。
（4）商标使用许可协议
本公司与中国重汽集团于2003年9月22日签订了《商标使用许可协议》，协议规定，中国重汽集团许可公司在汽车产品的生产、销售、设计、开发、售后服务等各个必需的方面无偿使用其注册拥有的8件商标，许可使用期限为5年，本许可为无偿许可。
（5）供货协议
本公司与中国重汽集团于2003年9月22日签订了《供货协议》，协议规定，中国重汽集团及其关联方向本公司提供本公司生产经营所必需的货物，该协议为笼统性大协议，具体每次采购的商品名称、数量、价款、验收及付款由具体协议另行规定。本协议有效期为5年。
（6）资产委托管理和选购权协议
中国重汽集团济南商用车有限公司生产的“斯太尔飞龙”系列重型汽车与本公司构成同业竞争，为解决同业竞争，本公司与中国重汽集团于2003年9月22日签订了《资产委托管理和选购权协议》。协议规定，商用车公司委托本公司经营管理生产“飞龙”系列重型汽车的相关资产，资产委托管理的期限为3年，协议有效期内，本公司有权选购该部分资产。报告期内，本公司未支付中国重汽集团济南商用车有限公司资产占用费。
（7）土地使用权租赁
根据本公司与中国重汽集团于2003年9月22日签订的《土地租赁协议》，本公司向中国重汽集团租赁一宗土地使用权，土地面积595,792.00平方米，租赁期限20年，租赁费每年100万元。报告期内，本公司已预提国重汽集团土地租赁费50万元。
（8）房屋租赁
根据本公司与中国重汽集团于2003年9月22日签订的《房屋租赁协议》，本公司向中国重汽集团租赁其合法拥有的部分房产，租赁期限为20年，租金每年40万元。报告期内，本公司已预提中国重汽集团房屋租赁费20万元。
（9）技术服务
根据本公司与中国重汽集团于2003年9月22日签订的《技术服务协议》，中国重汽集团应积极进行重型汽车技术基础性研究和产品的预研制；为本公司提供日常性及非日常性技术咨询与技术服务，接受本公司委托进行技术开发。对中国重汽集团提供的日常性技术服务，公司每年应支付中国重汽集团技术服务费100万元；对于非日常性技术咨询、技术服务及技术开发，双方根据具体协议另行约定。报告期内，本公司已预提中国重汽集团日常性技术服务费50万元，已支付非日常性技术开发费1,060.26万元。
（10）职工医疗服务协议
根据本公司与中国重汽集团于2004年6月30日签订的《职工医疗服务协议》，中国重汽集团所属职工医院向卡车股份全体员工提供所必需的包括不限于保健、疾病的诊断和治疗、康复治疗等医疗服务，协议有效期为五年。报告期内，本公司已预提中国重汽集团医疗服务费425万元。
(11)HOWO资产租赁协议
根据本公司与中国重汽集团于2006年5月15日签订的《HOWO资产租赁协议》，中国重汽集团将其与HOWO资产相关的机器设备以及相关的生产车间租赁给公司使用，租赁期限为3年。报告期内，本公司已预提中国重汽集团HOWO资产租赁费906.7万元。
3、采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期数 上期数 备
金额 占年度购 金额 占年度 注
货% 购货%
中国重型汽车集 19,257,403.6 0.48 826,225,626. 22.72
团有限公司 2 66
杭州汽车发动机 798,187,212. 20.03 6,750.00 0.00
厂 43
中国重汽集团济 413,203,780. 10.37 275,149,249. 7.56
南商用车有限公 52 08
司
中国重汽集团济 1,268,774.93 0.03
宁商用车有限公
司
中国重汽集团济 9,235,040.36 0.23
南特种车有限公
司
中国重型汽车集 25,880,472.3 0.71
团商业贸易公司 0
重汽集团济南客 3,379,372.59 0.08 153,598.00 0.00
车有限公司
中国重汽集团山 27,088,748.1 0.68 89,068,355.3 2.45
东进出口有限公 3 1
司
济南复强动力有 5,621,707.29 0.14
限公司
中国重汽集团济 1,039,271,91 26.08
南桥箱有限公司 1.95
合计 2,316,513,95 58.12 1,216,484,05 33.44
1.82 1.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期数 上期数 备
金额 占年度 金额 占年度 注
销货% 销货%
中国重型汽车集团 1,286,406.91 0.03 115,739,626. 3.14
有限公司 46
中国重型汽车销售 3,876,507.47 0.08
公司
中国重型汽车集团 2,797,825.32 0.08
商业贸易公司
中国重汽集团济南 7,630,176.04 0.16 42,235,596.1 1.15
商用车有限公司 7
中国重汽集团专用 25,869,941.69 0.55 59,769,128.4 1.62
汽车公司 1
中国重型汽车集团 12,433,350.00 0.27 32,806,493.0 0.89
泰安五岳专用汽车 0
有限公司
重汽集团济南客车 1,429,110.00 0.03 7,805,307.93 0.21
有限公司
中国重汽集团山东 571,381,320.1 12.19 92,607,522.2 2.51
进出口有限公司 7 1
济南复强动力有限 4,068,376.07 0.09
公司
中国重型汽车集团 30,829,059.00 0.66
租赁商社
中国重汽集团济南 19,903,585.72 0.42
特种车有限公司
中国重汽集团济南 8,777.98 0.00
技术中心有限公司
中国重汽集团济南 26,881,244.09 0.57
桥箱有限公司
中国重汽集团济宁 4,942,322.15 0.11 1,027,073.06 0.03
商用车有限公司
合计 710,540,177.2 15.16 354,788,572. 9.63
9 56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、接受劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期数 上期数 备注
金额 占年 金额 占年
度接 度接
受劳 受劳
务% 务%
中国重型汽车 268,565. 0.25 7,333,177 6.35
集团有限公司 50 .42
中国重汽集团 45,849,5 42.1 63,341,63 54.9
专用汽车公司 00.00 6 4.00 6
中国重型汽车 29,492,8 27.1 22,401,03 19.4
集团泰安五岳 70.00 2 0.00 4
专用汽车有限
公司
中国重汽集团 1,786.73 0.00 31,803.78 0.03
济南物业经营
管理中心
重汽集团济南 370,790. 0.34
客车有限公司 72
中国重汽集团 22,730,6 20.9
济南特种车有 19.61 0
限公司
中国重汽集团 1,076,31 0.99
济南桥箱有限 0.59
公司
中国重汽集团 168,000.0 0.15
济南设计研究 0
院有限公司
合计 99,790,4 91.7 93,275,64 80.9
43.15 6 5.20 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、提供劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期数 上期数 备注
金额 占年度 金额 占年
提供劳 度提
务% 供劳
务%
中国重型汽车 1,084,6 44.41
集团有限公司 25.00
中国重汽集团 1,000.0 0.04
济南特种车有 0
限公司
中国重汽集团 909,426 38.53
济南桥箱有限 .00
公司
中国重汽集团 103,662 4.39 242,184 9.92
济南商用车有 .00 .04
限公司
中国重汽集团 620,854 26.30 387,272 15.86
专用汽车公司 .69 .81
重汽集团济南 9,998.0 0.42 4,000.0 0.15
客车有限公司 0 0
中国重汽集团 2,564.1 0.11
山东进出口有 0
限公司
合计 1,647,5 69.79 1,718,0 70.34
04.79 81.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 占该项 金额 占
目的比 该
例% 项
目
的
比
例%
应收账款
中国重型汽车集团有限 106,480.10 0.0
公司 3
中国重型汽车销售公司 29,540,104.15 34.26 23,413,185.96 5.9
2
中国重汽集团济南商用 8,365,535.42 2.1
车有限公司 1
中国重汽集团专用汽车 1,279,854.22 1.48 892,689.13 0.2
公司 3
中国重汽集团山东进出 31,973,825.11 37.09 343,501,825.00 86.
口有限公司 83
中国重汽集团济南动力 241,061.86 0.28
有限公司
小计 63,034,845.34 73,11 376,279,715.61 95.
12
预付账款
中国重型汽车集团有限 3,524,082.60 2.01 399,061.13 0.4
公司 7
济南复强动力有限公司 3,969,000.00 2.26
中国重型汽车销售公司 581,245.71 0.6
9
中国重汽集团专用汽车 3,883,834.58 2.22 836,360.88 0.9
公司 9
中国重型汽车集团泰安 25,200.00 0.0
五岳专用汽车有限公司 3
重汽集团济南客车有限 8,487,535.52 4.84 8,077,256.21 9.5
公司 4
中国重汽集团山东进出 6,654,302.24 3,80 34,964,158.57 41.
口有限公司 28
中国重型汽车集团设计 500,000.00 0.5
研究院 9
中国重汽集团济宁商用 3,474,472.86 1.98 7,224,958.71 8.5
车有限公司 3
小计 29,993,227.80 17.11 52,608,241.21 62.
12
其他应收款
中国重型汽车集团有限 23,000.42 0.04 1,079,914.03 3.3
公司 8
中国重型汽车销售公司 199,500.21 0.6
2
杭州汽车发动机厂 10,628,500.00 16.47 108,787.60 0.3
4
中国重汽集团济南商用 532,116.60 1.6
车有限公司 6
中国重型汽车集团房地 2,000,000.00 6.2
产开发公司 5
小计 10,651,500.42 16.51 3,920,318.44 12.
25
应付账款
中国重型汽车集团有限 7,945,292.76 1.02 8,017,243.66 1.1
公司 2
中国重型汽车销售公司 915,231.06 0.1
3
杭州汽车发动机厂 2,237,478.83 0.29 655,038.75 0.0
9
中国重汽集团济南商用 865,949.90 0.11 7,770,130.76 1.0
车有限公司 9
中国重汽集团济南特种 2,647,080.26 0.34
车有限公司
中国重汽集团济南桥箱 62,752.59 0.01
有限公司
中国重汽集团重庆燃油 372.00 0.0
喷射系统有限公司 0
中国重型汽车集团房地 4,264,532.55 0.55
产开发公司
重汽集团济南客车有限 1,401,683.16 0.18 176,680.25 0.0
公司 2
中国重型汽车销售公司 1,623,958.52 0.21
济南复强动力有限公司 84,000.00 0.01 284,621.00 0.0
4
中国重汽集团济南设计 263,723.98 0.03
研究院有限公司
小计 21,396,452.55 2.75 17,819,317.48 2.4
9
预收账款
中国重型汽车集团租赁 1,399,032.44 0.63
商社
中国重汽集团专用汽车 919,549.69 0.4
公司 4
中国重型汽车集团泰安 6,068,879.59 2.72 301,576.51 0.1
五岳专用汽车有限公司 4
中国重汽集团山东进出 12,998.37 0.01 7,026,351.20 3.3
口有限公司 6
小计 7,480,910.40 3.36 8,247,477.40 3.9
4
其他应付款
中国重型汽车集团有限 3,764,077.69 4.44 1,610,358.39 1.7
公司 0
中国重汽集团济南物业 45,003.02 0.05
经营管理中心
济南复强动力有限公司 36,400.00 0.0
4
中国重汽集团济南设计 124,337.89 0.15 95,025.00 0.1
研究院有限公司 0
小计 3,933,418.60 4.64 1,741,783.39 1.8
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、担保事项
（1）银行短期借款担保
报告期内，中国重汽集团为本公司银行短期借款提供的担保事项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保单位 担保内容 担保金额（ 担保方式
万元）
中国重型汽车 银行借款 63,500 担保连带责任
集团有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）银行短期借款之外的担保事项
报告期内，中国重汽集团为本公司提供的银行短期借款之外的担保事项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保单位 担保内容 担保金额（ 担保方式
万元）
中国重型汽车 银行承兑汇票 134,000.00 保证担保并承担连带责任
集团有限公司
合计 134,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、或有事项
本公司无应披露而未披露的或有事项。
八、承诺事项
本公司2006年继续对部分经销商开展保兑仓业务。保兑仓业务下，经销商开出收款人为本公司的银行承兑汇票并在开出后立即交付本公司，本公司在收到相关银行的准予提车通知单后交车并确认收入。若经销商在上述银行承兑汇票到期后不能兑付，本公司承诺保证兑付。截止2006年6月30日，本公司为经销商垫付保兑仓业务资金已全部收回。
九、资产负债表日后事项
本公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、公司董事会于2005年12月31日发布公司《关于进行股权分置改革的提示性公告》，正式启动了公司的股权分置改革。2006年1月19日收到山东省人民政府国有资产监督管理委员会《关于中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司股权分置改革中国有股权管理有关问题的批复》，股权分置改革方案获得山东省人民政府国有资产监督管理委员会的批准。2006年1月25日，公司召开相关股东会议，审议通过了《中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司股权分置改革方案》，决定由非流通股东向所有流通股东每10股支付2.8股的对价。公司于2006年2月9日发布股权分置改革方案实施公告，并于2006年2月13日实施完毕。
2、公司于2006年4月11日召开三届董事会第五次会议审议通过了公司新增股份收购资产议案，决定以新增股份收购中国重汽集团持有的桥箱公司51%股权、HOWO项目资产及其他土地资产。本议案已经公司2006年第一次临时股东大会审议通过，并已报送至中国证券监督管理委员会审核。
3、报告期内，公司接河南省南阳市中级人民法院通知，河南省南阳市中级人民法院已于2006年6月28日裁定解除该院冻结的中国重型汽车集团有限公司持有本公司的贰仟零叁拾万股股权。该部分股权已在中国登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解冻手续。
4、截至2005年6月30日，本公司与中国重汽集团签署的《资产置换协议》所约定的相关置入资产中的房产过户手续尚未办理完毕。
5、根据《资产置换协议》，本公司在重大资产置换时未置出的负债余额5,793万元，截至2006年6月30日已偿还4,384.54万元，仍有1,408.86万元尚未清偿。
第八章 备查文件
一、载有董事长签名的半年报报告正文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长： 王浩涛
中国重汽集团济南卡车股份有限公司董事会
二○○六年八月八日