山东小鸭电器股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
一、公 司 简 介
(一)、公司法定中文名称:山东小鸭电器股份有限公司
公司法定英文名称:SHANDONG XIAOYA ELECTRICAL APPLIANCE CO., LTD
(二)、公司法定代表人:王世敦
(三)、公司董事会秘书:张锡顺
授权代表:王前峰
联系地址:山东省济南市工业北路44号
联系电话:(0531)8980541
联系传真:(0531)8980541
(四)、公司注册地址:山东省济南市工业北路44号
公司办公地址:山东省济南市工业北路44号
公司国际互联网网址:http://www.xiao ya sheng ji-ao.com
公司电子信箱:sdxydq@jn-public.sd.cninfo.net
邮政编码:250101
(五)、公司信息批露报纸名称:《证券时报》、《中国证券报》
登载公司年度报告的互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年报备置地点:深圳证券交易所、公司证券部
(六)、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:小鸭电器
股票代码:0951
二、会计数据和业务数据摘要
(一)、公司本年度实现利润总额56,555,599.90元、净利润37,892,251.93元、扣除非经常性损益后的净利润30,118,334.22元(扣除新股申购冻结资金利息7,773,917.71元)、主营业务利润193,912,649.82元、其他业务利润6,687,427.49 元、营业利润48,745, 615.33元、营业外收支净额7,809,984.57 元、经营活动产生的现金流量净额6,144,753.34元、现金及现金等价物净增加额240,248,818.73 元。
(二)、财务指标
指标
1999年 1998年 1997年
主营业务收入
538,180,431,19 509,243,191.12 616,252,915.33
净利润
37,892,251.93 23,943,186.06 38,942,416.17
总资产
1,316,506,709.14 846,855,807.83 691,853,996.18
股东权益
(不含少数股东权益)
619,261,638.52 257,378,778.90 210,845,647.33
每股收益
0.149 0.146 0.237
加权平均每股收益
0.20 0.146 0.237
每股净资产
2.438 1.57 1.28
调整后的每股净资产
2.37 1.54 1.27
每股经营活动产生
的现金流量净额
0.024 0.06(10-12)月
净资产收益率
6.12 9.30 23.74
扣除非经营性损益后每股收益
0.118 0.146 0.237
注:主要财务指标计算方法:
每股收益 =净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
(三)、股东权益变动情况及变动原因 万元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
起初数 16,397.5 8,755.88 116.90 58.45
467.60 25,737.88
本期增加 9,000 23,399.06 757.84 378.92
3,789.23 36,946.12
本期减少
757.84 757.84
期末数 25,397.5 32,154.94 874.74 437.37
3,498.97 61,926.16
变动原因 发行新股 发行新股 本年提取 本年提取
股本溢价
99年经营成果 发行新股
三、股东情况介绍
(一)、股东情况介绍
1、本年度末公司股东总数为49070户。
2、本公司前十名股东持股情况
序号 股东名称 持股性质 期初持股
数量(万股)
年度内增减 期末持股 持股 质押或冻
变动数量(万股) 数(万股) 比例(％) 结情况
1 山东小鸭集团
有限责任公司 国家股 12159
12159 47.87 无
2 中信兴业信托投资公司 国有法人股 4141
4141 16.30 无
3 基金普丰 流通股
77.15 77.15 0.30 无
4 基金安顺 流通股
77.14 77.14 0.30 无
5 基金裕隆 流通股
77.14 77.14 0.30 无
6 基金兴和 流通股
77.14 77.14 0.30 无
7 基金天元 流通股
77.14 77.14 0.30 无
8 基金金泰 流通股
51.43 51.43 0.20 无
9 基金开元 流通股
51.43 51.43 0.20 无
10 基金安信 流通股
51.43 51.43 0.20 无
持有公司5％以上(含5 ％)以上股份的股东所持股份不存在质押情况。
3、持有本公司10％(含10％)以上法人股东情况
山东小鸭集团有限责任公司持有本公司国家股12159万股,占公司股份总额的 47.87 ％,该公司系国有独资公司,法定代表人王世敦,主营范围:洗衣机、电饭煲、脱水机、清洁用具、电扇,制冷设备、热水器、 燃气灶具制造、自销; 中信兴业信托投资公司持有本公司国有法人股4141万股,占公司股份总额的16.30％,该公司系全国性非银行金融结构,法定代表人李顺生,主营范围:信托存款、信托贷款、信托投资、代理、咨询服务, 进出口、“三来一补”、批发、零售、代购、代销。
4、报告期内控股股东未发生变更。
四、股东大会简介
(一)、 报告期内公司共召开二次临时股东大会,具体内容如下:
1、公司于1999年5月4日就1998年利润分配事宜作出关于召开1999年度第一次临时股东大会的通知。 本次临时股东大会由公司董事会召集,并于1999年6月4 日在公司会议室召开。大会到会有表决权股份总数为16397.5万股,经到会股东讨论, 一致通过决议如下:对公司发起成立后形成的所有利润由发起人股东及流通股股东共同享有。
2、公司于1999年9月26日就公司变更注册资本、 股本结构、工商营业执照、 经营范围及通过新章程事宜作出关于召开1999年度第二次临时股东大会的通知。 本次临时股东大会由公司董事会召集,并于1999年10月26 日在公司会议室召开。大会到会有表决权股份总数为16397.5万股,经到会股东讨论,一致通过决议如下:
A、同意变更注册资本、股本结构和工商营业执照及经营范围,在原滚筒全自动洗衣机、 工业洗涤设备的基础上,增加新门类家电产品、电子产品、厨房用具、 农用机械、饮水机、小家电。
B、通过公司股票发行后新章程,并同意经工商行政管理部门登记备案后生效。
公司报告期内董事、监事、 高级管理人员均未发生变化。
五、董事会报告
(一)、公司经营情况
1、公司主营家用洗衣机、商用洗衣机,公司1999年销售家用洗衣机31.72万台,商用洗衣机839 台(套),实现销售收入53,810.84万元,其中家用洗衣机47, 283.36万元,商用洗衣机4,314.66万元。 根据中国轻工总会信息中心统计我公司家用滚筒洗衣机销量连续5年在全国排名前二位。
2、1999年度分行业、地区的业务数据
(1)、按行业及产品分析
行业 产品 销量 销售收入(万元)
占主营业务比例(％)
家电 家用洗衣机 31.72万台 47,283.36
87.86
机械 商用洗衣机 839台(套) 4,314.66
8.02
其他 材料销售 2,220.02
4.12
合计 53,818.04
100
(2)、按地区分析(家用洗衣机)
地 区 销售收入(万元) 占主营业务比例(％)
华东地区 16,193.54 34.25
华北地区 9,524.64 20.14
东北地区 6,049.25 12.79
西北地区 1,915.28 4.05
华南地区 6,684.07 14.14
中南地区 6,916.58 14.63
合 计 47,283.36 100
注:华东地区包括:上海、江苏、浙江、安徽、山东
华北地区包括:北京、天津、河北、河南
东北地区包括:辽宁、吉林、黑龙江
西北地区包括:陕西、山西、内蒙古、宁夏、新疆、甘肃、青海、西藏
华南地区包括:广东、广西、海南、福建
中南地区包括:江西、四川、云南、贵州
3、公司报告期内经营中面临的主要问题是国内经济紧缩,市场有效需求不足,以及行业竞争加剧。 对此,公司将依靠自身的品牌优势, 进一步推进产品的多元化战略,做好市场营销工作,利用品牌、质量、 信誉之优势扩大市场份额;充分利用募集资金加大技改投入, 提高产品技术含量,走技术领先的竞争之路。
(二)、公司财务情况
截止1999年12月31日,公司财务状况如下:
1、总资产为131,650.67万元,比98年增加46, 965.09万元,主要原因是公司发行新股所致。
2、长期负债为12,849.6万元,比98年减少36.16 万元,主要原因是归还部分贷款。
3、股东权益为61,926.16万元,比98年增加36,188.28万元,主要原因是公司发行新股所致。
4、主营业务利润为19,391.26万元,比 98年减少1,299.43万元,主要原因是新产品未形成规模,成本略增所致。
5、净利润为3,789.22万元,比98年增加1,394.9 万元, 主要原因是公司费用降低及新股发行冻结申购资金利息收入所致。
(三)、公司投资情况
公司于1999年9月1日发行9000 万股人民币普通股,募集资金已全部到位,公司按照招股说明书承诺, 募集资金已开始投入使用,尚未使用资金存入公司银行帐户。公司募集资金投向如下表所示:
单位:万元
承诺投资项目 计划投入金额 实际投入金额
未使用资金去向
“小鸭圣吉奥”滚筒
洗衣机技改项目 15,319 6,309.82
银行存款
干洗机技改项目 4,000
银行存款
大型冷冲压模具生产设备 3,000
银行存款
合计 19,319 6,309.82
因预计股票发行时间为1999年年初, 而实际发行时间为1999年9月1日, 所以募集资金实际投入金额比计划投入金额要少。
(四)、中国加入世界贸易组织(WTO)对公司生产经营的重要影响
中国家电行业是较早市场化的行业, 随着改革开放的深入, 国外知名的家电企业均已在国内设厂或与国内企业合资,参与国内市场竞争, 家电行业实际上已经是呈现出国内市场国际化的特点。 作为家电行业尤其是洗衣机行业较具实力的企业,中国加入世界贸易组织, 对公司来说总体上是利大于弊。
首先,加入WTO后,由于进口关税的下调,进口产品的价格会有一定下降, 短期内可能会对国内企业形成一定的冲击。但从长远看,加入WTO将加速行业内优势企业的国际化进程。并且, 关税的降低将同时使关键进口零部件的进口成本降低, 从而降低国内企业产品的成本,在质量相同的情况下占有很大的价格优势,有助于提高国内企业在国际市场的竞争能力。其次加入WTO为国内企业拓展海外市场提供了更好的机遇。本公司相信, 通过加大新产品开发力度、增加产品科技含量、提高产品质量、加强国际销售网络建设、强化品牌宣传等措施, 发挥自身优势, 一定能在巩固国内市场的前提下进军国际市场并在国际市场中确立自身的地位,将压力变动力, 通过自身努力更好的发展自己。
(五)、新年度业务发展计划
(1)、在激烈的市场竞争面前,我们深知只有发挥公司自身优势,创造性的开展工作, 才能在竞争中处于不败之地。2000 年公司将围绕集团提出的“抓好三个重点,搞好三个深化,作好六个加强”这一正确思路, 努力开展工作,力争以更好的经营成果回报广大投资者。
(2)、紧密联系国内外市场,加快新产品开发速度,增加产品科技含量,先进的技术来增加品种、改进质量、提高效益, 用扎实的工作全力推进产品的技术进步和产品的升级换代。
(3)、坚持走产学研联合的路子,充分利用外脑。2000年公司将与国内多家大专院校、 科研机构及国外大公司联合开发新产品,并解决洗衣机在外观、噪音、 震动、体积等问题。此外, 还将长期聘请意大利等国家的专家来公司指导工作, 保证不间断地与外界加强联系,充分借助外力来提高产品质量,解决技术难题。
(4)、继续推行ISO9001质量管理标准, 从源头抓起,全方位工作,努力提高产品质量,增强市场竞争力。
(5)、加强资本运营提高资产利用率。并在政策法规允许范围内开展资产的置换、出售、 出租等资产运营业务。
(6)、积极培植新的利润增长点,争取在2000年利用非募集资金投资农林机械杀虫机等投资少、 见效快、有市场前景的新项目。
(7)、2000年公司将加大国际市场的开发力度,加强同各国进出口公司的联系, 并按照各国不同的要求设计、开发、改造出几个适应各国国情的产品。
2、在募集资金运用方面公司2000年将继续严格按照招股说明书中承诺的三个项目进行投入。 力争使三个项目早日完工投产。
(六)、董事会日常工作情况
1、报告期内董事会会议情况及决议内容
1999年度本公司董事会共召开3次董事会会议:
A、公司于1999年6月25 日在济南召开一届三次董事会会议,经与董事研究,一致通过决议如下:
1 审议通过98年度总经理工作报告;
2 审议通过98年度财务决算报告及99 年度财务预决算方案;
3 审议通过99年度各项工作计划报告。
B、公司于99年9月15 日在公司二楼会议室召开一届四次董事会会议,经与会董事投票表决, 一致通过决议如下:
1 通过有关增资扩股后,变更注册资本、 股本结构和工商营业执照的决议;
2 通过关于对股票发行后申请上市的决议;
3 通过关于规范募集资金投向和资金管理的决议。
C、公司于99年11月18日在公司二楼会议室召开一届五次董事会会议, 经与会董事表决一致通过“根据公司生产经营需要同意变更经营范围, 在原经营范围的基础上增加资产管理及运营”的决议。
(2)、董事会对股东大会决议的执行情况
公司创立大会暨第一届股东大会通过公司股票发行上市的决议,并授权董事会办理相关事宜。 公司董事会按照股东大会决议及授权认真工作使公司股票于1999年9月1日发行成功,并于1999年11月25日顺利上市。
(七)公司管理层及员工情况
1、董事、监事、高级管理人员
(1)公司董事、监事、高级管理人员名单及任职期间、持股数量
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持
股数量
期末持 年内股 变动
股数量 份变动量 原因
王世敦 男 董事长 98.9-2001.9
李 桦 女 副董事长 98.9-2001.9
石守恭 男 副董事长 98.9-2001.9
付安全 男 董事 98.9-2001.9
由 沛 男 董事兼总经理 98.9-2001.9
陶延昌 男 董事 98.9-2001.9
梅 冬 女 董事 98.9-2001.9
周 平 男 董事 98.9-2001.9
王晓军 男 董事 98.9-2001.9
张锡顺 男 董事会秘书 98.9-2001.9
李淑敏 女 监事长 98.9-2001.9
李自雄 男 监事 98.9-2001.9
陈世杰 男 监事 98.9-2001.9
吕金铎 男 监事 98.9-2001.9
张岳勤 男 监事 98.9-2001.9
徐智慧 女 监事 98.9-2001.9
王永平 男 监事 98.9-2001.9
李德强 男 副总经理 98.9-
薛元清 男 副总经理 98.9-
张玉宁 男 副总经理 98.9-
赵殿杰 男 副总经理 98.9-
施振瑞 男 副总经理 98.9-
董事、监事及高级管理人员年报酬情况:3-5万8人,2-3万3人,1-2万7人,其中3名董事,1 名监事不在公司领取报酬。
报告期内无董事、监事、高级管理人员离任。 报告期内公司经理、董事会秘书未发生变化。
2、公司职工情况
公司现有职工3603名,其中:生产工人1613 人、管理人员800人、销售人员746人、科研人员281人、其他人员163人;中专学历345人、大专学历452 人、 本科学历340人、研究生学历14人;初级职称968人、中级职称162人、高级职称31人。
(八)、 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
山东小鸭电器股份有限公司1999年度实现净利润37,892,251.93元,根据《公司章程》规定提取10％法定盈余公积金为3,789,225.19元,提取10％公益金为3, 789,225,19元,加年初未分配利润4,675,972.84元,累计可供股东分配的利润为34,989,774.39元。
根据公司长远发展的需要,决定1999 年度暂不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。 该预案须提请1999年度股东大会审议通过。
(九)、其他报告事项
本公司选定《证券时报》、 《中国证券报》为公司指定信息披露报纸。
六、监事会报告
(一)、监事会工作情况
1999年度公司监事会共召开2次监事会会议
A、公司于1999年6月25 日在济南召开第一届二次监事会会议。会议应到监事7人,实到监事7人, 会议经全体监事表决通过决议如下:1审议并通过1998年度监事会工作报告;2讨论通过制定监事会议事规则的决议。
B、公司于1999年11月20日在(济南)公司二楼会议室召开,与会人数符合章程规定。本次会议对公司A股股票发行工作及增加公司经营范围两项议题进行了审议,经表决,通过以下决议:
(1) 审议通过公司股票发行工作总结, 对股票发行工作结果满意, 并提议公司进一步加强规范上市公司行为。
(2) 对增加经营范围:农用机械、家用电器、 厨房用具、电子产品和资产管理及运营的议题进行了审议。认为对公司发展是有利的, 符合公司的现有生产模式和市场经济要求,与会监事一致表决通过。
(二)、监事会独立意见
本年度公司监事会依照《公司法》和《公司章程》所赋予的职责,认真履行了监督职能, 列席了各次董事会会议, 认为董事会会议及方式和表决程序符合《公司法》、《公司章程》及有关法律法规的规定, 公司董事会及经理层在生产经营活动中严格遵守《公司法》、 《公司章程》及有关法律法规的规定, 认真贯彻执行股东大会决议,切实维护全体股东利益, 无违反法律法规及本公司章程和损害公司利益的行为。
(1)1999年度公司依照《公司法》、《证券法》和《公司章程》运作,决策程序合法,公司董事、 经理在执行职务时没有违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益的行为,公司已建立并正在建全内部控制制度。
(2)监事会认为山东烟台乾聚会计师事务所有限公司为公司出具的1999年度财务审计报告, 真实的反映了公司的财务状况和经营成果。
(3)1999年度公司募集资金已投入项目和承诺投入项目一致,未投入使用的募集资金已存入公司银行帐户。
(4)报告期内公司无收购,出售资产事项发生。
(5)公司关联交易公平,无损害上市公司利益。
(6)山东烟台乾聚会计师事务所有限公司为本公司出具了无保留意见的审计报告。
七、重要事项
(一)、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)、报告期内公司、 公司董事及高级管理人员无被监管部门处罚的情况发生。
(三)、报告期内公司控股股东未变更, 公司董事会、总经理、董事会秘书均未发生变更或换届。
(四)、报告期内公司无公司收购、出售资产、 吸收合并情况发生。
(五)、 报告期内公司所产生之关联交易均为正常的关联交易,详细情况见财务报表附注。
(六)、 公司与控股股东(山东小鸭集团有限责任公司)之间人员独立、资产完整、财务独立。
1、 人员分开方面
公司系整体改制,人员与母公司完全独立, 公司董事长与控股股东现同一法人, 将逐步按有关规定进行规范;经理、 副经理及高级管理人员与股东单位无一双重任职情况;全体财务人员与关联公司无一兼职; 公司的劳动、人事及工资管理完全独立。
2、 资产完整方面
因上市公司系整体改制,资产完整,生产系统、 辅助生产系统和配套设施、工业产权、 非专利技术全部进入上市公司(母公司水、电、气、风、 通讯由上市公司无偿使用);上市公司拥有独立的产、供、销系统; 不存在上市公司与控股股东从事相同产品生产经营的同业竞争。
3、 财务分开方面
上市公司财务完全独立,拥有独立的财务部门、 财务核算体系、 规范的财务制度和对分公司的财务管理制度;设有独立的银行开户, 不存在与控股股东共用一个银行帐户的情况;完全独立依法纳税。
(七)、 报告期内公司继续聘任山东烟台乾聚会计师事务所。
(八)、 其他重大合同及履行情况见财务报表附注相关部分。
(九)、 公司报告期内股票简称及股票代码均未更改。
(十)、 因执行财政部《关于引发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》对公司财务状况及经营成果的影响。
项目
1999年 1998年
调整前 调整后 调整前 调整后
净利润(万元)
4,399.65 3,789.22 3,044.71 2,394.32
净资产(万元)
63,186.98 61,926.16 26,388.27 25,737.87
净资产收益率(％)
6.96 6.12 11.54 9.30
每股收益(％)
0.173 0.149 0.185 0.146
每股净资产(元)
2.49 2.44 1.61 1.57
八、财务报告
我公司财务报告经山东烟台乾聚会计师事务所有限公司注册会计师杜中恒、刘明乐审计, 出具了无保留意见的烟乾会审字〔2000〕95号审计报告。
(一)、审计报告
烟乾会审字〔2000〕95号
山东小鸭电器股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31 日的资产负债表、1999年度利润表及1999年度现金流量表。 这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12 月 31 日的财务状况、1999年度经营成果及现金流量状况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
山东烟台乾聚会计师事务所有限公司 中国注册会计师 杜中恒
地址: 中国 烟台 中国注册会计师 刘明乐
电话: 0535-6224383 二零零零年四月三日
(二)、会计报表
(三)、会计报表附注:
一、公司基本情况
山东小鸭电器股份有限公司系根据山东省人民政府鲁政字〔1997〕266号文《关于同意山东小鸭集团有山东小鸭电器股份有限公司限责任公司设立股份有限公司的批复》, 由山东小鸭集团有限责任公司为主发起人组建的股份有限公司。 根据山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[1998〗第86号文《关于同意设立山东小鸭电器股份有限公司的函》,由山东小鸭集团有限责任公司、 中信兴业信托投资公司、山东三塑集团有限公司、 济南金钟电子衡器股份有限公司、 山东电影机械厂以发起设立方式设立。山东省人民政府鲁政股字[1998〗54号文颁发了《山东省股份公司批准证书》。1998年9月28日公司领取山东省工商行政管理局颁发的营业执照注册号3700001801767。公司主营家用洗衣机、商用洗衣机及配件的研制、生产、销售;家用电器、电子产品、饮水机、厨房用具、农用机械的生产、销售; 资产管理及运营。公司地址:济南市工业北路44号。
根据中国证券监督管理委员会证券监督管理委员会证监发行字[1999〗111号文批准, 山东小鸭电器股份有限公司于1999年9月1日向社会公开发行人民币普通股9000万股,每股面值1元,发行价格每股3.76元,1999年11月25日公司股票在深圳证券交易所上市。
三、公司的主要会计政策
1、会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》及其有关补充规定。
2、会计年度
公司会计年度采用公历制,即每年一月一日至十二月三十一日。
3、记帐本位币
会计核算以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
采用权责发生制原则记帐,以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
公司年度内涉及外币的经济业务, 按发生当日外汇市场中间汇价折合人民币入帐; 月末将外币帐户余额按月末外汇市场中间汇价折合人民币进行调整, 调整后的差额列入“财务费用-汇兑损益”。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏帐核算方法
1)坏帐的确认标准:因债务人破产或死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项确认为坏帐;
2)坏帐损失采用备抵法核算;
3)坏帐准备计提方法和计提比例
按应收帐款和其他应收款的年末余额计提,比例如下:
帐龄 计提比例
1年以内 2％
1-2年 5％
2-3年 10％
3年以上 20％
8、存货核算方法
1)存货分类为:原材料、产成品、在产品和低值易耗品等。
2)原材料按计划成本进行核算, 月末按照发出的原材料的计划成本计算应分摊的成本差异并调整为实际成本。
3)在产品包括直接材料、直接人工及制造费用;
4)产成品按实际成本计价, 发出时按加权平均法计价。
5)低值易耗品领用时,采用一次性摊销法核算。
6)存货跌价准备计提方法:
由于存货遭受毁损, 全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分, 期末采用成本与市价孰低计价原则, 按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额,计提存货跌价准备。
9、长期投资核算方法
A:长期股权投资
1) 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％, 但具有重大影响的采用权益法核算,与此相反时则用成本法核算。
2) 公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50％以上,或虽占该单位有表决权资本总额不足50％,但具有实质控制权时,编制合并会计报表。
3) 长期股权投资差额摊销方法:合同规定投资期限的,按投资期限摊销;
没有规定投资期限的, 无论借方还是贷方差额均按10年采用直线法摊销。
B:长期债权投资
1) 长期债权投资:按实际支付的价款扣除支付的各项附加费用, 以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本。
实际成本与债券票面价值的差额,作为溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时,采用直线法摊销。
C:长期投资减值准备
期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致辞长期投资可收回金额低于帐面价值, 且在末来不可收回, 按可收回金额低于帐面价值的差额提取长期投资减值准备。
10、固定资产及其折旧
1)、固定资产使用标准:
使用年限在一年以上,单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、 机器设备和运输工具以及不属于生产经营主要设备,使用年限在两年以上,并且单位价值在2000 元以上的资产。
2)、固定资产按实际成本或重置完全价值计价。
3)、固定资产折旧采用“直线法”分类计算,并预计5％的残值,股份公司设立前按固定资产帐面原值作为计提折旧的依据,固定资产分类折旧率如下:
类别 使用年限(年) 残值率(％) 年折旧率(％)
房屋建筑物 30-40 5 3.17-2.38
机器设备 10-14 5 9.5-6.79
运输工具 6-12 5 15.83-7.92
其他 5-8 5 19-11.88
11、在建工程
1)在建工程按实际成本计价;
2) 在建工程发生的借款利息处理:属于在固定资产尚未交付使用之前发生的, 计入在建固定资产的成本;固定资产交付使用后发生的,计入当期损益。
12、无形资产
1)无形资产按实际成本计价;
2)无形资产摊销:合同规定了受益年限的, 按不超过受益年限的期限摊销; 合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按不超过法律规定的有效年限摊销;经营期短于有效年限的, 按不超过经营期的年限摊销;合同没有规定受益年限,且法律也没有规定有效年限的,按不超过10年的期限摊销。
13、所得税会计处理方法
所得税采用应付税款法核算。
14、收入确认的方法
A、 商品销售:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认业务收入的实现。
B、提供劳务:按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
15、会计政策变更
1) 公司根据财政部财会字[1999〗35号《关于印发〈股份有限公司会计制度的有关会计处理问题补充规定〉的通知》及财政部财会字[1999〗49《关于印发〈股份有限公司会计制度的有关会计处理问题补充规定问题解答〉的通知》的有关规定,经董事会决定从1999年1月1 日起改变如下会计政策:
A、期末短期投资原按成本计价,现改按成本与市孰低计价;
B、 坏帐准备原按应收帐款余额的5‰计提现改为应收款项(包括应收帐款和其他应收款)余额, 以帐龄长短,按不同比例计提;
C、期末存货原按成本计价,现改按成本与可变现净值孰低计价;
D、期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
2) 四项资产减值准备计提的会计政策变更, 已采用追溯法调整了期初留存收益及相关项目的期初数, 利润及利润分配表的上年数栏, 已按调整后的数字填列。上述会计政策变更后的累积影响数额为6,503,969.81元,均为坏帐准备计提影响所致。调减了1999年初留存收益6,503,969.81元,其中未分配利润调减了5,203,175.85元,盈余公积调减了1,033,793.96元。
四、税项
(1)企业所得税
股份公司执行33％企业所得税税率。
(2)流转税及附加:
增值税:
增值税销项税税率为17％,按销项税额扣除进项税额后的余额缴纳。
城市维护建设税:以应缴纳增值税额的7％计算缴纳。
教育费附加:以应缴纳增值税额的3％计算缴纳。
五、关联方关系及其交易
1、关联方关系明细项目列示如下:
1)存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 主营业务
与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
山东小鸭集团 济南市工业 洗衣机、电饭堡、脱水机、
有限责任公司 南路51号 清洁器具、电扇、制冷设备
制造、自销等
母公司 国有独资有限责任公司 王世敦
2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 期初数(万元) 本期增加数 本期减少数 期末数(万元)
山东小鸭集团
有限责任公司 10,132 10,132
3)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司关系
中信兴业信托投资公司 主要股东
山东小鸭集团热水器有限公司 同一母公司
济南小鸭家电商场 同一母公司
济南小鸭电器集团公司花园家电商场 同一母公司
济南家用电器总厂 同一母公司
济南雅奥家用电器厂 同一母公司
济南英特制冷有限公司 同一母公司
济南中新微电机制造有限公司 同一母公司
济南家用电器配件公司 同一母公司
2、关联方交易事项及合同
1)关联方交易
本公司与关联单位在产品购销活动中存在着关联交易。因此双方签订了一系列合同及协议。 有关协议规定的一切交易均按正常商业条款,遵照公平、 公正的市场原则进行核算,本着等价有偿的原则, 按照市场价格定价收费。
关联方交易主要内容:
1、本公司向济南雅奥家用电器厂销售连体筒。
2、济南中新微电机制造有限公司向本公司提供双速电机。
3、济南家用电器配件公司向本公司提供琴键开关、加热器。
4、济南家用电器总厂向本公司提供发泡底托、发泡角件。
5、济南雅奥家用电器厂向本公司销售波轮洗衣机。
6、山东小鸭集团热水器有限公司向本公司销售热水器。
A、销售货物:
济南雅奥家用电器厂
关联单位
本年发生 占总销售额比例％ 上年发生 占总销售额比例％
济南雅奥家用电器厂
4,298,343.40 0.8 638,058.11 0.13
合计
4,298,343.40 0.8 638,058.11 0.13
B、采购物资:
关联单位 本年发生
占采购总额比例％ 上年发生 占采购总额比例％
济南中新微电机制造有限公司 4,970,911.00
1.90 6,153,254.00 3.45
济南小鸭家用电器配件公司 2,634,880.00
1.00 1,742,600.00 0.98
济南家用电器总厂 4,231,239.40
1.59 4,525,818.00 2.54
济南雅奥家用电器厂 67,106,707.00
25.20
济南小鸭集团热水器有限公司 491,639.10
0.18
合计 79,435,376.50
29.87 12,421,672.00 6.97
2)关联方应收应付款项余额
关联方应收应付款项
项 目 1999年12月31日 占该帐
余额 项比例％
1998年12月31日 占该帐 主要经济内容
余额 项比例％
应收帐款
济南雅奥家用电器厂 14,644,900.42 4.62
应付票据
济南雅奥家用电器厂 2,000,000.00 3.78
济南家用电器总厂 300,000.00 0.57
900,000.00 2.66
济南小鸭集团配件公司 200,000.00 0.38
450,000.00 1.33
济南中新微电机
制造有限公司 1,100,000.00 2.08
350,000.00 1.03
预付账款
济南家用电器总厂 5,371,935.11 10.50
济南中新微电机
制造有限公司 3,490,065.94 6.82
749,405.18 2.00
3)关联方合同
本公司与山东小鸭集团有限责任公司在资产、 劳务等方面存在以下关联事项:
A、 本公司与山东小鸭集团有限责任公司签定了《土地租赁协议》,被租用的土地总面积为150,620.73 平方米,年租金为270.9万元。
B、 本公司与山东小鸭集团有限责任公司、 中国济南洗衣机厂签定的《综合服务协议》约定, 由山东小鸭集团有限责任公司、 中国济南洗衣机厂向本公司提供电权、水权、通讯权,无偿使用;居住小区、食堂、浴室、托儿所等生活性服务, 并约定服务费用的定价原则:有国家定价的按国家定价, 无国家定价的按市场价格或协议价格。
C、 本公司与济南雅奥家用电器厂签订了《小鸭双桶洗衣机代理销售协议》, 约定由本公司代理销售济南雅奥家用电器厂生产的小鸭双桶洗衣机, 双方转移价格由协议规定。
七、或有事项
截止审计报告日,股份公司及其董事、 监事和高级管理人员并无涉及任何重大诉讼及仲裁, 近期亦不可能面临重大诉讼威胁。
八、资产负债表日后事项
截止至审计报告日公司已到期应收票据1,150, 000.00元已贴现。
九、其他重要事项
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]111号文批准,山东小鸭电器股份有限公司于1999年9月1日向社会公开发行人民币普通股9000万股,每股面值一元,发行价格每股3.76元,共募集资金338,400,000.00元。
九、公司其他的其他有关资料
(一)、公司注册登记日期:1998年9月28日
公司注册登记地点:山东省工商行政管理局
(二)、企业法人营业执照注册号:3700001801767
(三)、税务登记号码:370112706266513
(四)、 公司未流通股票的托管机构:深圳证券登记有限公司
(五)、 公司报告期内证券主承销商:山东证券有限责任公司
(六)、 公司聘请的会计师事务所名称:山东烟台乾聚会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址:烟台市芝罘区胜利路201-209号汇丰广场12层
山东小鸭电器股份有限公司
董事会
2000年4月12日
资 产 负 债 表
单位名称:山东小鸭电器股份有限公司1999年12月31日 单位:人民币元
资 产 附注 期初数 期末数
流动资产:
货币资金
1 34,413,886.94 274,662,701.67
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 2 26,043,700.00 15,250,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 3 215,446,495.97 317,310,089.25
其他应收款 4 55,037,515.80 127,915,498.00
减:坏帐准备 7,581,202.29 17,201,343.21
应收款项净额 262,902,809.48 428,024,244.04
预付账款 5 37,422,603.97 51,169,185.32
应收补贴款 6 36,470.07 48,150.07
存货 7 193,885,838.05 253,122,610.35
减:存货跌价准备
存货净额 193,885,838.05 253,122,610.35
待摊费用 8 41,745.80 211,763.81
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 554,747,054.31 1,022,488,655.26
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资 272,061.69
长期投资合计 272,061.69 -
减:长期投资减值准备
长期投资净额 272,061.69 -
固定资产:
固定资产原值9 401,460,040.60 404,768,023.75
减:累计折旧 117,551,365.33 141,750,156.14
固定资产净值 283,908,675.27 263,017,867.61
工程物资
在建工程 10 1,347,116.56 25,146,886.27
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 285,255,791.83 288,164,753.88
无形资产及递延资产:
无形资产 11 4,076,900.00 3,662,300.00
开办费
长期待摊费用
12 2,504,000.00 2,191,000.00
其他长期资产
无形资产及递延资产合计
6,580,900.00 5,853,300.00
递延税项:
递延税款借项
资产总计 846,855,807.83 1,316,506,709.14
资 产 负 债 表
单位名称:山东小鸭电器股份有限公司1999年12月31日 单位:人民币元
负债及股东权益
附注 期初数 期末数
流动负债:
短期借款 13 188,815,000.00 175,035,000.00
应付票据 14 33,850,500.00 52,950,000.00
应付帐款 15 80,568,167.63 221,324,582.05
预收账款 16 19,936,735.94 31,882,812.17
代销商品款
应付工资 22,070,531.31
应付福利费 2,347,743.08 2,380,120.58
应付股利
应交税金 19 47,264,136.81 41,685,638.59
其他应交款 9,472,080.20 8,137,677.87
其他应付款17 25,204,417.51 25,332,717.74
预提费用 18 1,590,005.06 20,460.00
一年内到期的长期负债
20 29,500,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 460,619,317.54 568,749,009.00
长期负债:
长期借款 21 124,033,782.54 123,663,075.39
应付债券
长期应付款
住房周转金 4,823,928.85 4,832,986.23
其他长期负债
长期负债合计 128,857,711.39 128,496,061.62
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 589,477,028.93 697,245,070.62
股东权益:
股本 22 163,975,000.00 253,975,000.00
资本公积 23 87,558,812.86 321,549,420.55
盈余公积 24 1,168,993.20 8,747,443.58
其中:公益金 584,496.60 4,373,721.79
未分配利润 25 4,675,972.84 34,989,774.39
股东权益合计 257,378,778.90 619,261,638.52
负债及股东权益合计 846,855,807.83 1,316,506,709.14
利 润 表
编制单位: 山东小鸭电器股份有限公司 1999年度 单位:人民币元
项 目 附注 上年同期 本年累计数
一、主营业务收入 29 509,243,191.12 538,180,431.19
减:折扣与折让
主营业务收入净额 509,243,191.12 538,180,431.19
减:主营业务成本 30 297,791,646.36 340,854,888.69
主营业务税金及附加 4,544,546.62 3,412,892.68
二、主营业务利润 206,906,998.14 193,912,649.82
加:其他业务利润 31 2,750,214.85 6,687,427.49
减:存货跌价损失
营业费用 70,654,780.83 65,667,411.42
管理费用 32 72,115,218.19 57,543,864.26
财务费用 33 27,114,378.04 28,643,186.30
三、营业利润 39,772,835.93 48,745,615.33
加:投资收益 34 26,122.14
补贴收入
营业外收入 35 6,144.40 7,882,340.84
减:营业外支出 36 89,056.98 72,356.27
四、利润总额 39,716,045.49 56,555,599.90
减:所得税 37 15,772,859.43 18,663,347.97
五、净利润 23,943,186.06 37,892,251.93
利 润 分 配 表
编制单位:山东小鸭电器股份有限公司 1999年度 单位:人民币元
项 目 附注 上年同期数 本年累计数
一、净利润 23,943,186.06 37,892,251.93
加:年初未分配利润
盈余公积转入
减:评估基准日至公司成立日实现
的利润分配给原发起股东的数额
18,098,220.02
二、可供分配的利润 5,844,966.04 42,568,224.77
减:提取法定盈余公积 584,496.60 3,789,225.19
提取法定公益金 584,496.60 3,789,225.19
三、可供股东分配的利润 4,675,972.84 34,989,774.39
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 4,675,972.84 34,989,774.39
现金流量表
编制单位:山东小鸭电器股份有限公司 1999年度
单位:人民币元
项 目 行次 金 额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 525,583,049.14
收取的租金
收到的税费返还 482,645.64
收到的其他与经营活动有关的现金 7,818,078.93
现金流入小计 533,883,773.71
购买商品、接受劳务支付的现金 339,494,181.70
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 50,846,436.06
支付的增值税款 56,739,092.57
支付的所得税款 4,190,000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 7,958,197.18
支付的其他与经营活动有关的现金 68,511,112.86
现金流出小计 527,739,020.37
经营活动产生的现金流量净额 6,144,753.34
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金流量
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 3,200.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 3,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
26,825,459.03
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 26,825,459.03
投资活动产生的现金流量净额 -26,822,259.03
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 331,462,800.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 179,790,000.00
收到的其他与筹资产活动有关的现金 25,197.69
现金流入小计 511,277,997.69
偿还债务所支付的现金 213,440,000.00
发生筹资费用所支付的现金 7,497,390.00
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 29,414,283.27
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 250,351,673.27
筹资活动产生的现金流量净额 260,926,324.42
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 240,248,818.73
附注:
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务 50,989,489.21
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量: 37,892,251.93
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 9,620,140.92
固定资产折旧 24,198,790.81
无形资产摊销 413,600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(减收益) -64,261.91
固定资产报废损失 60,184.00
财务费用 29,414,283.27
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -59,236,772.30
经营性应收项目的减少(减增加) -177,706,136.83
经营性应付项目的增加(减减少) 142,979,236.52
增值税增加净额(减减少)
其他 -1,426,563.07
经营活动产生的现金流量净额 6,144,753.34
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 274,662,705.67
减:货币资金的期初余额 34,413,886.94
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 240,248,818.73
