中国重汽集团济南卡车股份有限公司2007年半年度报告
二○○七年八月二十四日
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事均出席本次董事会会议。
公司半年度财务报告未经审计。
公司负责人王浩涛先生、财务总监万春玲女士声明：保证半年度报告中财务报告真实、完整。
目 录
一、公司基本情况------------------------------------------------------- 4
二、主要财务数据和指标------------------------------------------------- 6
三、股本变动和主要股东持股情况----------------------------------------- 7
四、董事、监事、高级管理人员情况---------------------------------------10
五、董事会报告---------------------------------------------------------11
六、重要事项---------------------------------------------------------- 13
七、财务报告---------------------------------------------------------- 15
八、备查文件-----------------------------------------------------------62
第一章 公司基本情况简介
一、公司基本情况
1、 公司法定中文名称：
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
公司法定英文名称：
CNHTC JINAN TRUCK CO., LTD.
英文名称缩写: CNHTC-JNTC
2、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：中国重汽
公司股票代码：000951
3、 公司注册地址：济南市市中区党家庄镇南首
公司办公地址：济南市市中区党家庄镇南首
邮政编码：250116
公司电子信箱：dongshiban@cnhtc.cn
4、 公司法定代表人：王浩涛
5、 公司董事会秘书：刘 波
董事会证券事务代表：张 峰
联系地址：山东省济南市市中区党家庄镇南首
电话：0531-85587586，85587588
传真：0531-85587003（自动）
电子信箱：dongshiban@cnhtc.cn
6、 公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定国际互联网网址：www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、 其他有关资料：
● 公司首次注册登记日期：1998年9月28日
公司名称：山东小鸭电器股份有限公司
注册地点：济南市工业北路44号
公司最近一次变更注册登记日期：2007年5月23日
公司名称：中国重汽集团济南卡车股份有限公司
注册地点：济南市党家庄镇南首 企业法人营业执照注册号：企股鲁总字第004204号 ● 公司税务登记号码：370103706266513
● 公司聘请的会计师事务所：中和正信会计师事务所
办公地点： 北京市朝阳区东三环中路25号住总大厦E层E06室
第二章 主要财务数据和指标
单位：人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 8,827,347,028.95 7,727,326,874.76 7,794,099,332.00 14.24% 13.26%
所有者权益 1,655,588,462.39 1,318,291,623.80 1,315,696,171.00 25.59% 25.83%
每股净资产 5.13 4.09 4.08 25.43% 25.74%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 680,194,810.60 131,009,550.22 131,009,550.22 419.19% 419.19%
利润总额 680,808,002.51 132,567,430.44 132,567,430.44 413.56% 413.56%
净利润 339,892,291.80 85,917,213.24 72,641,865.62 295.60% 367.90%
扣除非经常性损益后的净 339,481,453.22 85,359,731.20 72,084,383.58 297.71% 370.95%
利润
基本每股收益 1.053 0.338 0.286 211.54% 268.18%
稀释每股收益 1.053 0.338 0.286 211.54% 268.18%
净资产收益率 20.53% 13.68% 11.57% 6.85% 8.96%
经营活动产生的现金流量 -454,010,883.73 202,807,651.76 -323.86%
净额
每股经营活动产生的现金 -1.407 0.799 -276.10%
流量净额
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公司2006年下半年实施了新增股份收购资产，总股本变为322635000股，以新股本计算上年同期基本每股收益为0.266元，上年同期调整后基本每股收益为0.223元。
扣除的非经常性损益项目包括： 单位:人民币元
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产 -679,281.02
产生的损益
营业外收入（扣除减值准备后） 1,827,239.93
营业外支出（扣除减值准备后） -534,767.00
非经常性损益的所得税影响数 -202,353.33
合计 410,838.58
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利润表附表如下：
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 20.53% 22.88% 1.053 1.053
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 20.51% 22.85% 1.052 1.052
的净利润
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第三章 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
1、公司股份变动情况表
数量单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积 其他 小计 数量 比例
新股 金转
股
一、有限售条件股份 207,436,800 64.29% -1,671,928 -1,671,928 205,764,872 63.78%
1、国家持股
2、国有法人持股 205,763,522 63.78% -205,763,522 -205,763,522
3、其他内资持股 1,673,278 0.52% -1,671,928 -1,671,928 1,350
其中：境内法人持股 1,671,478 0.52% -1,671,478 -1,671,478
境内自然人持股 1,800 -450 -450 1,350
4、外资持股 205,763,522 205,763,522 205,763,522 63.78%
其中：境外法人持股 205,763,522 205,763,522 205,763,522 63.78%
境外自然人持股
二、无限售条件股份 115,198,200 35.71% 1,671,928 1,671,928 116,870,128 36.22%
1、人民币普通股 115,198,200 35.71% 1,671,928 1,671,928 116,870,128 36.22%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 322,635,000 100.00% 322,635,000 100.00%
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2、股票发行与上市情况
（1）公司1,671,478股有限售条件流通股于2007年3月9日转为无限售流通股。
（2）公司报告期内，无送股、配股、转增股本、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市等事项发生。
（3）公司无内部职工股。
二、公司股东情况介绍
1、截止2007年6月30日，公司的股东总数为8,638户。
2、截止2007年6月30日，本公司前十大股东持股情况如下：
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序号 股东名称 年度内股份增减变 报告期内持股数（股 所持股份类别 年末持股比例
动 ） （%）
1 中国重汽（香港）有限公司 +205,763,522 205,763,522 限售流通股 63.78%
2 全国社保基金一零一组合 12,018,764 流通股 3.73%
3 中国银行－易方达积极成长证券投资基 6,003,166 流通股 1.86%
金
4 中国农业银行—宝盈策略增长股票型证 4,765,784 流通股 1.48%
券投资基金
5 全国社保基金一零四组合 4,364,802 流通股 1.35%
6 交通银行—科讯证券投资基金 4,100,000 流通股 1.27%
7 中国银行—易方达平衡增长证券投资基 3,900,000 流通股 1.21%
金
8 中国工商银行－易方达价值成长混合型 3,653,194 流通股 1.13%
证券投资基金
9 中国银行—景顺长城鼎益股票型开放式 3,608,114 流通股 1.12%
证券投资基金
10 通乾证券投资基金 3,256,022 流通股 1.01%
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前十名股东中，中国重汽（香港）有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股信息披露办法》中规定的一致行动人。
上述第三、六、七、八股东同属易方达基金管理公司旗下；未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股信息披露办法》中规定的一致行动人。
三、 报告期末公司前十名流通股股东情况
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序号 股东名称（全称） 期末持有流通股的数 种类（A、B、H股或其
量 它）
1 全国社保基金一零一组合 12,018,764 A
2 中国银行－易方达积极成长证券投资基金 6,003,166 A
3 中国农业银行—宝盈策略增长股票型证券投资基金 4,765,784 A
4 全国社保基金一零四组合 4,364,802 A
5 交通银行—科讯证券投资基金 4,100,000 A
6 中国银行—易方达平衡增长证券投资基金 3,900,000 A
7 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 3,653,194 A
8 中国银行—景顺长城鼎益股票型开放式证券投资基金 3,608,114 A
9 通乾证券投资基金 3,256,022 A
10 王永华 2,915,348 A
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四、 报告期末公司前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份 可上市交易时间 新增可上市交易股份数 限售条件
数量 量
1 中国重汽（香港）有 205,763,522 2009年2月13日 12,698,750 注
限公司 2009年11月1日 68,660,000
2010年2月13日 12,698,750
2011年2月13日 111,706,022
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注：中国重汽（香港）有限公司在完成股权过户后，将继续履行中国重汽集团在股权分置改革和新增股份发行中对该等限售股份的相关承诺事项：
（1）自公司股权分置改革方案实施后的第一个交易日起三十六个月内，不通过深圳交易所挂牌出售或转让所持有的原非流通股股份；在上述三十六个月的承诺期限届满后，十二个月之内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量，总计不超过公司总股本的5%，二十四个月之内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量，总计不超过公司总股本的10%。
（2）新增6866万股份自上市之日起三十六个月内，不通过深圳证券交易所挂牌出售。
五、公司控股股东或实际控制人变动情况
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新控股股东名称 中国重汽（香港）有限公司
新控股股东变更日期 2007年06月01日
新控股股东变更情况刊登日期 2007年06月02日
新控股股东变更情况刊登报刊 《中国证券报》《证券时报》
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第四章 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况
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姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
刘伟 董事 1800 1350 个人减持
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二、董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况
因工作调整，2007年4月19日经三届董事会第六次会议审议通过，解聘张世山先生的公司副总经理职务；解聘郭新华先生的公司总会计师职务。由公司总经理于有德先生提名，聘任严文俊先生为公司常务副总经理；聘任陈虎先生、王月昌先生、靳文生先生为公司副总经理。
2007年4月19日，经三届监事会第五次会议审议通过，刘少正先生、吕永田先生辞去公司监事职务。
2007年5月11日，经公司2006年度股东大会审议通过，选举李忠清先生、王涤非女士为三届监事会监事。
2007年5月11日，经三届监事会第六次会议审议通过，选举李忠清先生为公司监事会副主席。
第五章 董事会报告
一、报告期内公司经营情况
1、公司主营业务范围
本公司主营载重汽车、专用汽车、重型专用车底盘、客车底盘、汽车配件制造和销售；汽车改装、机械加工；许可证批准范围内的普通货运服务；仓储服务（不含危险化学品）；进出口业务（国家限制或禁止出口的商品除外）。
2、公司经营情况
伴随着物流行业的迅速发展、宏观经济的持续向好等方面的影响，重卡行业需求强劲。报告期内，公司共销售各类重型汽车35101 辆，比去年同期增长54.76%；实现销售收入852846.78万元，比去年同期增长83.76%；实现净利润33989.23万元，比去年同期增长295.6%。在经营指标、产品质量、国际市场业务、技术进步、市场营销网络建立等方面都得到进一步的发展。
3、主营业务情况
3.1 分行业情况
单位：（人民币）千元
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
制造业 8,159,807.75 7,028,660.73 13.86% 75.82% 65.34% 5.46%
主营业务分产品情况
整车 7,925,642.35 6,833,142.84 13.78% 73.64% 62.15% 6.10%
配件 234,165.40 195,517.89 16.50% 205.56% 428.84% -31.74%
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3.2 分地区情况
单位：（人民币）千元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 699,766.2 72.14%
华北地区 3,664,727.1 64.88%
华东地区 766,518.2 93.96%
西南地区 310,770.8 11.55%
其他地区 2,483,860.07 94.96%
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4、财务状况分析 （单位：人民币千元）
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项目 本期数 上年同期数 增减比率
业务收入 8,528,467.82 4,784,646.11 83.76%
营业利润 680,194.81 131,009.55 419.19%
利润总额 680,808.00 132,567.43 413.56%
净利润 339,892.29 85,917.21 295.60%
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由于重型卡车市场旺盛的需求，公司上半年营业收入取得了大幅度的增长，同时受今年合并桥箱公司财务报表的影响，使得公司相应财务数据与去年同期相比有了较大的变动。
5、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
6、经营中的困难与问题
报告期内，大吨位重卡成为了卡车市场增长的亮点，导致了重卡市场竞争日趋激烈，尤其能源和钢材等价格的持续增长导致生产成本的增长，都对重型卡车的销售带来不利影响，使得公司在进一步提高市场占有率、降低生产成本等方面面临较大的压力。
公司面对此形势，将进一步提高产品现有水平、强化营销网络建设以及售后服务水平，在提升国内市场占有率的同时，不断提高适应国际市场的能力。同时，继续坚持技术创新，为保持公司在重卡市场的技术领先优势，进一步提升公司核心竞争力，公司已开始以满足新一代重卡开发需要的总装配生产线改造、车架总装联合生产线改造、驾驶室工装模具开发、驾驶室涂装线建设、驾驶室冲焊生产线改造等为内容的技术改造项目投资。并按照上市公司规范运行的要求，建立更加科学的企业内部管理以及完善有效的内控制度，提高企业抗风险的能力。
二、报告期投资情况
1、报告期内无募集资金使用项目
2、非募集资金投资项目情况
详细情况见会计报表附注“在建工程”项。
三、公司业绩预计
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2007年前三季度经营预计 预计与去年同期相比将大幅上升150%-200%
2006年前三季度经营情况 净利润：176,079,959.95元
业绩变动原因及说明 重卡市场需求旺盛，公司生产经营指标将稳步增长
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第六章 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司经深圳证券交易所同意，根据证监会的规定并参照相关的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》指引，修订完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》。同时对公司的《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》也进行了修订，进一步完善了公司的内部管理制度。
二、报告期内，公司无利润分配、公积金转增股本情况和发行新股情况；公司半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内无重大资产收购、出售事项。
五、报告期内发生的重大关联交易事项
根据《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》的相关规定，公司于2007年5月11日召开2006年度股东大会对公司日常关联交易预计议案进行了审议，在关联股东回避的前提下审议通过了《关于公司2007年度日常关联交易预计的议案》。公司董事会及监事会认为公司报告期内关联交易坚持了公正、公平、公允的原则，交易价格公允符合公司及全起股东的利益。详细交易事项见会计报表附注（八）中的“关联方关系及其交易”项。
六、重大合同及其履行情况
在报告期内,公司重大合同主要是在《重大资产收购暨关联交易报告书》中已披露过的与关联方的交易协议，具体履行情况见会计报表附注中的关联方交易。
七、报告期内公司无对外担保事项。
八、其他重要事项
1、2007年4月2日，中国重汽集团与中国重汽（维尔京群岛）有限公司（以下简称“重汽BVI”）及中国重汽（香港）有限公司（以下简称“重汽香港”）签署《资产注入协议》，中国重汽集团将经山东省国资委核准评估结果的、包括持有本公司的63.78%的股份及其他资产，由重汽集团注入重汽BVI，再由重汽BVI注入重汽香港，同时分别由重汽BVI向重汽集团及由重汽香港向重汽BVI相应增发股份，最终完成对重汽香港的注资程序。
2007年4月24日中国重汽（香港）有限公司收到中国证监会证监公司字[2007]69号《关于同意中国重汽（香港）有限公司公告中国重汽集团济南卡车股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，批复对中国重汽（香港）有限公司根据《上市公司收购管理办法》公告《中国重汽集团济南卡车股份有限公司收购报告书》全文无异议，并同意豁免中国重汽（香港）有限公司因受让我公司63.78%的股权而应履行的要约收购义务。
2007年6月1日，中国重型汽车集团有限公司将其持有公司的205,763,522股限售流通股（占公司总股本的63.78%），已过户至中国重汽（香港）有限公司名下。经中华人民共和国商务部商外资资审A字[2007]0084号文批准，公司已变更为外商投资股份制企业。
2、根据《资产置换协议》，本公司在重大资产置换时未置出的负债余额5,793万元，截至2007年6月30日已偿还4,565.45万元，仍有1,227.55万元尚未清偿。
第七章 财务报告（未经审计）
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资产负债表(1)
2007年6月30日
编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 2,762,552,111.45 2,459,051,829.51 3,939,665,682.00 3,345,018,523.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,049,050,894.67 834,770,420.25 610,791,386.00 493,380,484.00
应收账款 556,594,615.71 517,147,585.98 124,321,286.00 94,775,848.00
预付款项 443,796,930.59 403,300,244.35 110,834,692.00 82,274,578.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 8,650,212.66 8,650,212.66 15,473,205.00 13,092,280.00
其他应收款 148,118,762.54 82,380,651.14 52,088,878.00 29,879,550.00
买入返售金融资产
存货 2,567,800,116.95 2,573,990,910.77 1,610,020,339.00 1,541,963,027.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 881,988.69 35,144.13
流动资产合计 7,537,445,633.26 6,879,326,998.79 6,463,195,468.00 5,600,384,290.00
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 329,689,933.00 - 329,689,933.00
投资性房地产
固定资产 931,426,210.47 569,193,247.08 947,384,005.00 589,509,750.00
在建工程 43,837,589.43 18,833,052.00 42,186,682.00 3,938,377.00
工程物资
固定资产清理 261,528.72 261,528.72
生产性生物资产
油气资产
无形资产 230,483,107.75 136,723,909.19 237,345,306.00 138,187,125.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 83,892,959.32 80,228,358.36 103,987,871.00 84,224,960.00
其他非流动资产
非流动资产合计 1,289,901,395.69 1,134,930,028.35 1,330,903,864.00 1,145,550,145.00
资产总计 8,827,347,028.95 8,014,257,027.14 7,794,099,332.00 6,745,934,435.00
公司负责人：王浩涛主管会计工作负责人：万春玲会计机构负责人：
资产负债表(2)
2007年6月30日
编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 650,000,000.00 500,000,000.00 1,341,000,000.00 1,130,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,474,000,000.00 2,174,000,000.00 3,214,420,000.00 3,014,420,000.00
应付账款 1,537,290,330.28 1,868,786,971.46 875,668,466.00 684,985,031.00
预收款项 338,161,874.61 338,157,848.33 204,983,306.00 204,983,306.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 114,266,754.10 103,973,254.68 41,213,820.00 34,259,284.00
应交税费 230,522,601.23 46,979,608.80 148,668,840.00 72,716,446.00
应付利息
其他应付款 79,874,565.64 62,823,009.84 181,422,310.00 101,313,754.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,424,116,125.86 5,094,720,693.11 6,007,376,742.00 5,242,677,821.00
非流动负债：
长期借款 1,170,000,000.00 1,160,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 153,504,611.06 134,792,645.96 94,265,503.00 94,265,503.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,323,504,611.06 1,294,792,645.96 154,265,503.00 154,265,503.00
负债合计 6,747,620,736.92 6,389,513,339.07 6,161,642,245.00 5,396,943,324.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 322,635,000.00 322,635,000.00 322,635,000.00 322,635,000.00
资本公积 819,151,325.59 819,151,325.59 819,151,326.00 819,151,326.00
减：库存股
盈余公积 33,590,724.00 27,796,771.11 33,590,724.00 27,796,771.00
一般风险准备
未分配利润 480,211,412.80 455,160,591.37 140,319,121.00 179,408,014.00
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,655,588,462.39 1,624,743,688.07 1,315,696,171.00 1,348,991,111.00
少数股东权益 424,137,829.64 316,760,916.00
所有者权益合计 2,079,726,292.03 1,624,743,688.07 1,632,457,087.00 1,348,991,111.00
负债和所有者权益总计 8,827,347,028.95 8,014,257,027.14 7,794,099,332.00 6,745,934,435.00
公司负责人：王浩涛主管会计工作负责人：万春玲会计机构负责人：
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利润表(未审计)
编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司2007年6月30日金额单位：人民币元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 8,528,467,815.49 8,054,257,901.05 4,784,646,113.97 4,784,646,113.97
其中：营业收入 8,528,467,815.49 8,054,257,901.05 4,784,646,113.97 4,784,646,113.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,848,273,004.89 7,653,510,374.20 4,653,636,563.75 4,653,636,563.75
其中：营业成本 7,365,192,793.63 7,291,374,425.87 4,399,836,456.26 4,399,836,456.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,523,246.77 - 10,227,475.56 10,227,475.56
销售费用 167,085,881.30 167,085,881.30 149,190,942.12 149,190,942.12
管理费用 203,763,964.21 134,030,032.83 101,970,259.84 101,970,259.84
财务费用 77,717,358.70 40,230,273.92 -1,031,490.23 -1,031,490.23
资产减值损失 24,989,760.28 20,789,760.28 -6,557,079.80 -6,557,079.80
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 680,194,810.60 400,747,526.85 131,009,550.22 131,009,550.22
列）
加：营业外收入 1,875,311.30 1,769,980.21 2,744,902.61 2,744,902.61
减：营业外支出 1,262,119.39 1,159,064.39 1,187,022.39 1,187,022.39
其中：非流动资产处置损失 - - - -
四、利润总额（亏损总额以“-” 680,808,002.51 401,358,442.67 132,567,430.44 132,567,430.44
号填列）
减：所得税费用 233,538,797.07 125,605,865.30 59,925,564.82 59,925,564.82
五、净利润（净亏损以“-”号填 447,269,205.44 275,752,577.37 72,641,865.62 72,641,865.62
列）
归属于母公司所有者的净利润 339,892,291.80 275,752,577.37 72,641,865.62 72,641,865.62
少数股东损益 107,376,913.64
六、每股收益：
（一）基本每股收益 1.053 0.855 0.286 0.286
（二）稀释每股收益 1.053 0.855 0.286 0.286
公司负责人：王浩涛主管会计工作负责人：万春玲会计机构负责人：
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现金流量表
2007年6月30日
编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公 金额单位：人民币元
司
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的
现金流量：
销售商品、提供劳务 7,785,415, 7,440,8 5,169,894,389 5,169,894,389.14
收到的现金 945.10 05,019. .14
69
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 0.00
收到其他与经营活动 54,067,385 20,844, 28,472,835.86 28,472,835.86
有关的现金 .53 082.54
经营活动现金流入小 7,839,483, 7,461,6 5,198,367,225 5,198,367,225.00
计 330.63 49,102. .00
23
购买商品、接受劳务 7,209,165, 7,152,6 4,779,838,018 4,779,838,018.16
支付的现金 118.41 85,381. .16
55
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职 166,282,34 110,401 64,736,519.99 64,736,519.99
工支付的现金 6.34 ,439.66
支付的各项税费 205,898,71 107,148 91,668,536.79 91,668,536.79
7.73 ,354.78
支付其他与经营活动 712,148,03 233,425 59,316,498.30 59,316,498.30
有关的现金 1.88 ,606.11
经营活动现金流出小 8,293,494, 7,603,6 4,995,559,573 4,995,559,573.24
计 214.36 60,782. .24
10
经营活动产生的现金 -454,010,8 -142,01 202,807,651.7 202,807,651.76
流量净额 83.73 1,679.8 6
7
二、投资活动产生的
现金流量：
收回投资收到的现金 0.00
取得投资收益收到的 0.00
现金
处置固定资产、无形 1,875,311. 42,961. 1,054,501.09 1,054,501.09
资产和其他长期资产 30 37
收回的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动 12,021,834 9,479,7
有关的现金 .00 01.00
投资活动现金流入小 13,897,145 9,522,6 1,054,501.09 1,054,501.09
计 .30 62.37
购建固定资产、无形 30,692,337 25,768, 25,910,628.01 25,910,628.01
资产和其他长期资产 .23 013.42
支付的现金
投资支付的现金 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动 0.00 0.00
有关的现金
投资活动现金流出小 30,692,337 25,768, 25,910,628.01 25,910,628.01
计 .23 013.42
投资活动产生的现金 -16,795,19 -16,245 -24,856,126.9 -24,856,126.92
流量净额 1.93 ,351.05 2
三、筹资活动产生的
现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 1,860,000, 1,670,0 740,000,000.0 740,000,000.00
000.00 00,000. 0
00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入小 1,860,000, 1,670,0 740,000,000.0 740,000,000.00
计 000.00 00,000. 0
00
偿还债务支付的现金 1,230,000, 1,200,0 250,000,000.0 250,000,000.00
000.00 00,000. 0
00
分配股利、利润或偿 96,055,673 57,457, 14,783,237.27 14,783,237.27
付利息支付的现金 .89 841.57
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出小 1,326,055, 1,257,4 264,783,237.2 264,783,237.27
计 673.89 57,841. 7
57
筹资活动产生的现金 533,944,32 412,542 475,216,762.7 475,216,762.73
流量净额 6.11 ,158.43 3
四、汇率变动对现金
及现金等价物的影响
五、现金及现金等价 63,138,250 254,285 653,168,287.5 653,168,287.57
物净增加额 .45 ,127.51 7
加：期初现金及现金 2,177,413, 1,682,7 1,089,699,032 1,089,699,032.37
等价物余额 861.00 66,702. .37
00
六、期末现金及现金 2,240,552, 1,937,0 1,742,867,319 1,742,867,319.94
等价物余额 111.45 51,829. .94
51
公司负责人：王浩涛主管会计工作负责人：万春玲会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2007年06月30日单位：（人民币）元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益合
权益 计
实收资 资本公 减 盈余公 一般风 未分 其他
本（或 积 ： 积 险准备 配利
股本） 库 润
存
股
一、上 322,63 819,15 33,594, 142,9 315,112, 1,633,404,22
年年末 5,000. 1,325. 792.98 10,50 599.13 2.93
余额 00 59 5.23
加：会 -4,068. -2,59 1,648,31 -947,136.34
计政策 98 1,384 6.87
变更 .23
前期差 0.00
错更正
二、本 322,63 819,15 0. 33,590, 0.00 140,3 0 316,760, 1,632,457,08
年年初 5,000. 1,325. 00 724.00 19,12 916.00 6.59
余额 00 59 1.00
三、本 339,8 107,376, 447,269,205.
年增减 92,29 913.64 44
变动金 1.80
额（减
少以“-
”号填
列）
（一） 339,8 107,376, 447,269,205.
净利润 92,29 913.64 44
1.80
（二） 0.00
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可供 0.00
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益 0.00
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计 0.00
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他 0.00
上述（ 0.00 0.00 0. 0.00 0.00 339,8 0 107,376, 447,269,205.
一）和 00 92,29 913.64 44
（二） 1.80
小计
（三） 0.00
所有者
投入和
减少资
本
1.所有 0.00
者投入
资本
2．股份 0.00
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他 0.00
（四） 0.00
利润分
配
1．提取 0.00
盈余公
积
2.提取 0.00
一般风
险准备
3．对所 0.00
有者（
或股东
）的分
配
4．其他 0.00
（五） 0.00
所有者
权益内
部结转
1．资本 0.00
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余 0.00
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余 0.00
公积弥
补亏损
4．其他 0.00
四、本 322,63 819,15 33,590, 480,2 424,137, 2,079,726,29
期期末 5,000. 1,325. 724.00 11,41 829.64 2.03
余额 00 59 2.80
公司负责人：王浩涛主管会计工作负责人：万春玲会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：中国重汽集团济南
卡车股份有限公司
2007年06月30日单位：（人民币）元
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权
权益 益合计
实收资 资本公 减 盈余公 一般风 未分 其他
本（或 积 ： 积 险准备 配利
股本） 库 润
存
股
一、上 253,97 336,09 5,752,0 -53,6 542,164,
年年末 5,000. 2,109. 52.54 54,80 360.13
余额 00 71 2.12
加：会 0.00
计政策
变更
前期差 0.00
错更正
二、本 253,97 336,09 0. 5,752,0 0.00 -53,6 0.00 0.00 542,164,
年年初 5,000. 2,109. 00 52.54 54,80 360.13
余额 00 71 2.12
三、本 72,64 72,641,8
年增减 1,865 65.62
变动金 .62
额（减
少以“-
”号填
列）
（一） 72,64 72,641,8
净利润 1,865 65.62
.62
（二） 0.00
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可供 0.00
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益 0.00
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计 0.00
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他 0.00
上述（ 0.00 0.00 0. 0.00 0.00 72,64 0.00 0.00 72,641,8
一）和 00 1,865 65.62
（二） .62
小计
（三） 0.00
所有者
投入和
减少资
本
1.所有 0.00
者投入
资本
2．股份 0.00
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他 0.00
（四） 0.00
利润分
配
1．提取 0.00
盈余公
积
2.提取 0.00
一般风
险准备
3．对所 0.00
有者（
或股东
）的分
配
4．其他 0.00
（五） 0.00
所有者
权益内
部结转
1．资本 0.00
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余 0.00
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余 0.00
公积弥
补亏损
4．其他 0.00
四、本 253,97 336,09 0. 5,752,0 0.00 18,98 0.00 0.00 614,806,
期期末 5,000. 2,109. 00 52.54 7,063 225.75
余额 00 71 .50
公司负责人：王浩涛主管会计工作负责人：万春玲会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司2007年06月30日单位：（人民币）元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余公 一般风 未分 其他 股东
本（或 积 ： 积 险准备 配利 权益
股本） 库 润
存
股
一、上 322,63 819,15 27,796, 198,4 1,367,985,563.80
年年末 5,000. 1,325. 771.11 02,46
余额 00 59 7.10
加：会 -18,9 -18,994,453.10
计政策 94,45
变更 3.10
前期差 0.00
错更正
二、本 322,63 819,15 0. 27,796, 0.00 179,4 0.00 0.00 1,348,991,110.70
年年初 5,000. 1,325. 00 771.11 08,01
余额 00 59 4.00
三、本 0.00
年增减
变动金
额（减
少以“-
”号填
列）
（一） 275,7 275,752,577.37
净利润 52,57
7.37
（二） 0.00
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可供 0.00
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益 0.00
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计 0.00
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他 0.00
上述（ 0.00 0.00 0. 0.00 0.00 275,7 0.00 0.00 275,752,577.37
一）和 00 52,57
（二） 7.37
小计
（三） 0.00
所有者
投入和
减少资
本
1.所有 0.00
者投入
资本
2．股份 0.00
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他 0.00
（四） 0.00
利润分
配
1．提取 0.00
盈余公
积
2.提取 0.00
一般风
险准备
3．对所 0.00
有者（
或股东
）的分
配
4．其他 0.00
（五） 0.00
所有者
权益内
部结转
1．资本 0.00
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余 0.00
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余 0.00
公积弥
补亏损
4．其他 0.00
四、本 322,63 819,15 0. 27,796, 0.00 455,1 0.00 0.00 1,624,743,688.07
期期末 5,000. 1,325. 00 771.11 60,59
余额 00 59 1.37
公司负责人：王浩涛主管会计工作负责人：万春玲会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司2007年06月30日单位：（人民币）元
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余公 一般风 未分 其他 股东
本（或 积 ： 积 险准备 配利 权益
股本） 库 润
存
股
一、上 253975 336092 5752052 -5365 542164360.13
年年末 000.00 109.71 .54 4802.
余额 12
加：会 0.00
计政策
变更
前期差 0.00
错更正
二、本 253975 336092 0. 5752052 0.00 -5365 0.00 0.00 542164360.13
年年初 000.00 109.71 00 .54 4802.
余额 12
三、本 0.00
年增减
变动金
额（减
少以“-
”号填
列）
（一） 72641 72641865.62
净利润 865.6
2
（二） 0.00
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可供 0.00
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益 0.00
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计 0.00
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他 0.00
上述（ 0.00
一）和
（二）
小计
（三） 0.00
所有者
投入和
减少资
本
1.所有 0.00
者投入
资本
2．股份 0.00
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他 0.00
（四） 0.00
利润分
配
1．提取 0.00
盈余公
积
2.提取 0.00
一般风
险准备
3．对所 0.00
有者（
或股东
）的分
配
4．其他 0.00
（五） 0.00
所有者
权益内
部结转
1．资本 0.00
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余 0.00
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余 0.00
公积弥
补亏损
4．其他 0.00
四、本 253975 336092 0. 5752052 0.00 18987 0.00 0.00 614806225.75
期期末 000.00 109.71 00 .54 063.5
余额 0
公司负责人：王浩涛主管会计工作负责人：万春玲会计机构负责人：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产减值准备明细表
编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 8,994,607.69 22,146,064.43 896,034.15 30,244,637.97
二、存货跌价准备 56,943,163.66 12,200,000.00 8,460,270.00 60,682,893.66
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 65,937,771.35 34,346,064.43 9,356,304.15 90,927,531.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：王浩涛 主管会计工作负责人：万春玲 会计机构负责人：
净利润差异调节表
编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 85,917,213.24
加：追溯调整项目影响合计数 -13,275,347.62
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税 -13,275,347.62
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 72,641,865.62
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 72,641,865.62
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公司负责人：王浩涛 主管会计工作负责人：万春玲 会计机构负责人：
利润表调整项目表
编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司 （2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 4,399,836,456.26 4,399,836,456.26
销售费用 149,190,942.12 149,190,942.12
管理费用 101,970,259.84 101,970,259.84
公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
净利润 85,917,213.24 72,641,865.62
公司负责人：王浩涛主管会计工作负责人：万春玲会计机构负责人：
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中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2007年半年度会计报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币 元）
一、公司基本情况
中国重汽集团济南卡车股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）在更名前是山东小鸭电器股份有限公司（以下简称“小鸭电器”）。
小鸭电器系根据山东省人民政府鲁政字[1997]266号文《关于同意山东小鸭集团设立股份有限公司的批复》，由山东小鸭集团有限责任公司（以下简称“小鸭集团”）为主发起人组建的股份有限公司。根据山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[1998]第86号文《关于同意设立山东小鸭电器股份有限公司的函》，由小鸭集团、中信信托投资有限责任公司、山东三塑集团有限公司、济南金钟电子衡器股份有限公司、山东电影机械厂以发起设立方式设立。山东省人民政府鲁政股字[1998]54号文颁发了《山东省股份公司批准证书》。1998年9月28日小鸭电器领取山东省工商行政管理局颁发的营业执照，注册号3700001801767。根据中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]111号文批准，山东小鸭电器股份有限公司于1999年9月1日向社会公开发行人民币普通股9000万股，每股面值1元，发行价格每股3.76元，1999年11月25日公司股票在深圳证券交易所上市。
2003年9月22日，小鸭电器与中国重型汽车集团有限公司（以下简称“中国重汽集团”）签署《资产置换协议》。根据协议，小鸭电器以其合法拥有的完整资产（含全部资产和大部分负债），与中国重汽集团整车生产及销售有关的资产进行置换。中国重汽集团置入资产包括两部分：一部分为整车生产类资产，为原中国重汽集团全资子公司中国重型汽车集团济南卡车公司（以下简称“卡车公司”，该公司2003年6月13日发布工商注销公告，被中国重汽集团吸收合并，并于2004年3月10日注销工商登记）的大部分经营性资产，主要为卡车公司总装厂、车身厂、车架厂、工具厂、运输处、供应处、营销部、财务部等；另一部分为中国重汽集团销售部，为中国重汽集团合法拥有。根据2003年9月22日中国重汽集团与小鸭集团、中信信托投资有限责任公司（以下简称“中信投资”）签订的《股份转让协议》规定，小鸭集团将其持有的小鸭电器的47.48%的股份（计12059万股）、中信投资将其持有的小鸭电器的16.30%的股份（计4141万股）转让给中国重汽集团，上述股权转让已经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记确认。股权转让完成后，中国重汽集团持有小鸭电器股权63.79％（共计16200万股）。
根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2003]54号《关于山东小鸭电器股份有限公司重大资产重组有关问题的批复》批准，小鸭电器与中国重汽集团于2003年12月31日完成该次重大资产置换。根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]265号《关于中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，及财政部财金函[2003]134号《财政部关于同意中信信托投资有限责任公司转让所持小鸭股份有限公司法人股的批复》，上述股权转让行为业经国家有关部门批准。经2004年第一次临时股东大会审议通过，并报山东省工商行政管理局核准，公司全称“山东小鸭电器股份有限公司”变更为“中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司”。经深圳证券交易所批准，证券简称由“小鸭电器”变更为“中国重汽”，证券代码为000951，启用时间为2004年2月12日。
2006年1月19日本公司股权分置改革方案经山东省人民政府国有资产监督管理委员会以《关于中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司股权分置改革中国有股权管理有关问题的批复》文件批准。2006年1月25日，公司召开相关股东会议，审议通过了《中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司股权分置改革方案》，决定由非流通股东向所有流通股东每10股支付2.8股的对价。公司于2006年2月9日发布股权分置改革方案实施公告，并于2006年2月13日实施完毕。公司股份结构发生变化，具体情况如下：
本次股权分置改革方案实施前，公司总股本为25,397.50万股。非流通股股东持有的股数为16,397.50万股，占公司总股本的64.56%，其中，中国重型汽车集团有限公司持有国有法人股16,200.00万股，占公司总股本的63.79%。流通股股东持有的股数为9,000.00万股，占公司总股本的35.44%。
本次股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为25,397.50万股，所有股份均为流通股，其中原非流通股股东的股份变更为有限售条件的流通股。有限售条件的流通股变更为13,877.50万股，占公司总股本的54.64%，其中，中国重型汽车集团有限公司持有国有法人股13,710.3522万股，占公司总股本的53.98%。无限售条件的流通股变更为11,520.00万股，占公司总股本的45.36%。
2006年5月15日，本公司2006年第一次临时股东大会审议通过了关于公司新增股份收购资产的议案，公司向中国重汽集团定向增发6,866万股可流通A股股份，收购中国重汽集团的资产，资产范围包括：（1）中国重汽集团持有的中国重汽集团济南桥箱有限公司51%的股权；（2）HOWO项目资产，即中国重汽集团拥有的HOWO项目部分经营性资产（包括部分机器设备、房屋建筑物、土地等）及负债；（3）其他土地资产，即除HOWO项目资产所占用的土地外，公司向中国重汽集团租赁的其他土地。该议案于2006年8月9日经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2006]159号《关于核准中国重汽集团济南卡车股份有限公司向中国重型汽车集团有限公司发行新股购买资产的通知》核准通过。本次非公开发行股票后，公司总股本由原来的25,397.50万股变更为32,263.50万股。本次增发股票于2006年10月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管。
2007年4月2日，中国重汽集团与中国重汽（维尔京群岛）有限公司（以下简称“重汽BVI”）及中国重汽（香港）有限公司（以下简称“重汽香港”）签署《资产注入协议》，中国重汽集团将经山东省国资委核准评估结果的、包括持有本公司的63.78%的股份及其他资产，由中国重汽集团注入重汽BVI，再由重汽BVI注入重汽香港，同时分别由重汽BVI向中国重汽集团及由重汽香港向重汽BVI相应增发股份，最终完成对重汽香港的注资程序。
2007年4月24日重汽香港公司收到中国证监会证监公司字[2007]69号《关于同意中国重汽（香港）有限公司公告中国重汽集团济南卡车股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，批复对中国重汽（香港）有限公司根据《上市公司收购管理办法》公告《中国重汽集团济南卡车股份有限公司收购报告书》全文无异议，并同意豁免重汽香港公司因受让我公司63.78%的股权而应履行的要约收购义务。
2007年6月1日，中国重汽集团将其持有公司的205,763,522股限售流通股（占公司总股本的63.78%），已过户至中国重汽（香港）有限公司名下。经中华人民共和国商务部商外资资审A字[2007]0084号文批准，公司已变更为外商投资股份制企业。
公司经营范围：载重汽车、专用汽车、重型专用车底盘、客车底盘、汽车配件制造、销售；汽车改装、机械加工；许可证批准范围内的普通货运业务；仓储服务(不含危险化学品)；进出口业务（国家限制或禁止进出口的商品除外）。
公司注册资本：322,635,000元；
公司注册地址：济南市市中区党家庄镇南首；
公司法定代表人：王浩涛。
二、公司主要会计政策、会计估计
（一）会计制度
本公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及有关补充规定。
（二）会计年度
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币折算方法
本公司对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
（六）现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指公司持有的期限短(低于3个月)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（七）坏账核算方法
1、坏账的确认标准为：本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）符合下列条件之一，确认为坏账：
(1)债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回。
2、坏账准备的核算方法： 本公司采用备抵法核算坏账。
3、坏账的转销方法： 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
4、本公司的坏账准备计提方法和计提比例：本公司采用账龄分析法和个别认定法计提坏账准备。
账龄分析法计提坏账准备是公司根据期末按个别认定法计提之外的应收款项余额按照如下账龄和计提比例确定：
1年以内（含一年，下同）按应收款项期末余额的5%计提；
1-2年按应收款项期末余额的10%计提；
2-3年按应收款项期末余额的20%计提；
3-4年按应收款项期末余额的50%计提；
4-5年按应收款项期末余额的80%计提；
5年以上按应收款项期末余额的100%计提。
个别认定法计提坏账准备是指公司根据个别客户的背景、还款记录、信用级别、期后收款情况等因素，对应收款项的可收回程度作出判断，并计提相应比例的坏账准备。对于有确凿证据证明不能收回的应收款项，按照个别认定法计提100%坏账准备。
（八）存货核算方法
1、存货分类：本公司存货包括经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、低值易耗品、委托加工物资、分期收款发出商品等。
2、取得和发出的计价方法：
（1）存货以取得时的实际成本计价，其中：
①购入的，按买价加应计入成本的税金及费用的金额确定；
②自制的，按制造过程中的各项实际支出确定；
③委托外单位加工的，按实际耗用的原材料或半成品成本、发生的委托加工费及相关税费的金额确定；
④投资者投入的，按投资各方确认的价值确定；
⑤接受捐赠的，按捐赠方提供凭据上标明的金额或类似存货市场估计价格，加应支付的相关税费的金额确定；
⑥债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费确定；
⑦以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费确定；
⑧取得存货涉及补价的按相关规定处理。
（2）原材料、在产品、库存商品按计划成本进行日常核算，月末原材料通过材料成本差异、库存商品通过产成品成本差异将计划成本调整为实际成本；库存商品发出成本采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品按实际进价核算，领用时视其使用性质及价值分别采用一次摊销法或五五摊销法摊销。
3、存货数量的盘存方法：采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的确认、计提方法：
本公司于期末对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，将其差额按单个或分类计提的方法，计提跌价准备，存货跌价损失计入当期损益。
（九）长期投资核算方法
1、长期股权投资
长期股权投资的计价和收益确认方法：按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本20%以下的，或虽占20%以上（包括20%）但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业50%以上或虽占被投资企业50%以下但对被投资企业有实际控制权的，按权益法核算并合并会计报表。
2、长期投资减值准备的确认标准、计提方法：本公司对被投资企业期末由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
(十)固定资产计价和折旧方法
1、固定资产的标准：为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值在2000元以上的有形资产。
2、计价方法：固定资产按其实际成本入账，固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
3、折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。
4、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限(年) 净残值率 年折旧率（%）
房屋建筑物 15-35 3% 2.77-6.47
机器设备 7-18 3% 5.39-13.86
运输设备 8 3% 12.13
电子设备 4-5 3% 19.40-24.25
其他设备 10-18 3% 5.39-9.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、固定资产减值准备的确认、计提方法：
本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可收回金额低于其账面价值的差额确认固定资产减值准备：
（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
（2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；
（3）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
（4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
（5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；
（6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。
(十一)在建工程核算方法
1、在建工程计价及结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提：期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十二)无形资产核算方法
1、无形资产按取得时的实际成本入账；
2、无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
3、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
（2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
（3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
4、当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
(十三)长期待摊费用核算方法
除购建固定资产外，所有筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，并在开始生产经营当月一次计入损益。
长期待摊费用根据具体内容按预计受益期限分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则长期待摊费用余额全部转入当期损益。
(十四)借款费用的核算方法
1、借款费用确认原则：因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2、借款费用资本化期间
(1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3、借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
(十五)收入确认方法
1、销售商品
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2、提供劳务
（1）劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；
（2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
(十六)所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
（十七）合并报表的编制方法
合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，按照财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策，合并报表范围内各公司间的交易和资金往来等均已在合并时抵销。
三、税(费)项：
(一)增值税：按销项税(销售收入的17%计算)抵扣购进货物进项税后的差额交纳；
(二)营业税：按照相关经营收入的3%或5％税率计缴；
(三)城建税：按照应缴纳增值税、营业税总额的7%计缴；
(四)教育费附加：按照应缴纳增值税、营业税总额的3%计缴；另根据鲁财综[2005]15号文件《山东省地方教育费附加征收管理暂行办法》，按照应缴纳增值税、营业税总额的1%计缴地方教育费附加。
(五)企业所得税：本公司适用的企业所得税率为33%。
四、利润分配
公司章程规定的利润分配顺序如下：
（一）弥补亏损；
（二）提取法定公积金，提取比例为净利润的10%；
（三）提取任意公积金；
（四）分配股利。
五、控股子公司
（一）控股子公司
截至2007年6月30日本公司的控股子公司概况如下：
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被投资单位名称 注册地 注册资 经营范围 投资额（万 所占权益比例 是否纳入
本（万 元） 直接(%) 间接(%) 合并范围
元）
中国重汽集团济南 济南市市中区党家庄镇刘林村 45000 汽车桥厢及零部件 30685.60 51.00 是
桥箱有限公司 的生产、销售；机
械加工等
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六、合并财务报表主要项目注释
（一）资产负债表项目注释
注释1.货币资金
（1）明细情况
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项目 期末数 期初数
现金 141,225.88 340,290.70
银行存款 1,069,842,410.58 2,182,911,289.74
其他货币资金 1,692,568,474.99 1,756,414,101.56
合计 2,762,552,111.45 3,939,665,682.00
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（2）说明：期末其他货币资金全部为票据保证金。
（3）列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括：
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项目 期末数
货币资金期末余额 2,762,552,111.45
减：受到限制的货币资金—银行及商业承兑汇票保证金 522,000,000.00
现金及现金等价物的期末余额 2,240,552,111.45
减：现金及现金等价物的期初余额 2,177,413,861.00
现金及现金等价物的净增加额 63,138,250.45
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注释2.应收票据
（1）明细情况：
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,004,723,471.67 392,938,096.55
商业承兑汇票 44,327,423.00 217,853,289.45
合计 1,049,050,894.67 610,791,386.00
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（2）期末应收票据较期初增加438,259,508.67元，增加了71.8％，主要原因是期末以票据方式收款增加。
注释3.应收账款
（1）账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 574,564,563.52 98.15 27,449,294.50 129,401,209.58 98.82 6,459,973.24
1-2年 8,690,122.40 1.48 869,012.24 1,398,073.60 1.07 139,807.36
2-3年 2,000,420.66 0.34 400,084.13 152,229.27 0.12 30,445.85
3-4年 115,800.01 0.02 57,900.01
4-5年
5年以上
合计 585,370,906.59 100.00 28,776,290.88 130,951,512.45 100.00 6,630,226.45
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（2）截至2007年6月30日，无持有公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款。
（3）期末应收账款较期初增加了454,419,394.14元，增幅为347.01％，主要原因是出口车跨期结算所致。
（4）截至2007年6月30日，应收账款中前五名的欠款单位的欠款金额合计为496,502,757.47元，占应收账款总金额的84.82%。
注释4.其他应收款
（1）账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 146,056,414.89 97.64 1,105,196.19 54,375,923.68 99.86 2,353,283.05
1-2年 3,504,880.44 2.34 350,488.04 43,689.26 0.08 4,368.93
2-3年 814.30 0.00 162.86 33,646.30 0.06 6,729.26
3-4年 25,000.00 0.02 12,500.00
4-5年
5年以上
合计 149,587,109.63 100.00 1,468,347.09 54,453,259.24 100.00 2,364,381.24
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（2）截至2007年6月30日，无持有公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款。
（3）截至2007年6月30日，其他应收款中前五名欠款单位欠款余额合计47,221,002.45元，占期末其他应收款期末余额的31.57%。
注释5.预付账款
（1）账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 443,219,516.89 99.87 109,922,679.22 99.18
1-2年 507,013.70 0.11 702,050.47 0.63
2-3年 70,400.00 0.02 209,962.31 0.19
3-4年
4-5年
5年以上
合计 443,796,930.59 100.00 110,834,692.00 100.00
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（2）截至2007年6月30日止，无预付持有公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。
（3）截至2007年6月30日，预付账款中金额较大的有：
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单位名称 金额 内容
中国重汽集团杭州发动机有限公司 151,368,214.12 货款
中国重汽集团济南动力有限公司 83,650,536.26 货款
山东浩信机械有限公司 20,000,000.00 货款
合计 255,018,750.38
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注释6.存货
（1）明细情况
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
在途物资 3,972,348.89 660,609.24
原材料 289,838,725.22 17,016,692.34 338,872,591.81 13,619,403.96
低值易耗品 15,587,913.37 5,259,609.30 17,090,817.78 5,259,609.92
库存商品 2,146,263,406.62 38,026,019.02 866,978,076.00 37,683,576.63
在产品 172,387,387.37 380,573.00 438,978,763.93 380,573.15
委托加工物资 248,417.75 3,943,522.84
分期收款发出商品 184,811.39 439,121.06
合计 2,628,483,010.61 60,682,893.66 1,666,963,502.66 56,943,163.66
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（2）存货跌价准备：
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 其他减少
原材料 13,619,403.96 3,397,287.06 17,016,691.02
低值易耗品 5,259,609.92 5,259,609.92
库存商品 37,683,576.63 8,802,712.94 8,460,270.00 38,026,019.57
在产品 380,573.15 380,573.15
合计 56,943,163.66 12,200,000.00 8,460,270.00 0.00 60,682,893.66
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（3）期末存货按其账面价值高于可变现净值差额计提存货跌价准备。
（4）本公司期末存货未用于对外担保、抵押。
注释7.固定资产
（1）明细情况
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值：
房屋及建筑物 428,583,469.40 3,527,297.67 - 432,110,767.07
机器设备 794,041,778.07 26,421,758.57 4,391,790.61 816,071,746.03
运输设备 62,596,981.69 6,876,211.36 5,682,070.37 63,791,122.68
电子设备 19,170,037.29 3,732,717.19 189,784.30 22,712,970.18
其他设备 26,295,829.72 93,969.40 781,664.55 25,608,134.57
合计 1,330,688,096.17 40,651,954.19 11,045,309.83 1,360,294,740.53
累计折旧：
房屋及建筑物 76,829,267.92 6,818,991.23 - 83,648,259.15
机器设备 240,430,609.55 40,384,067.49 1,535,031.28 279,279,645.76
运输设备 31,821,060.96 3,632,519.34 4,900,603.48 30,552,976.82
电子设备 9,524,078.24 2,934,181.47 148,452.11 12,309,807.60
其他设备 24,699,074.50 119,824.31 1,741,058.08 23,077,840.73
合计 383,304,091.17 53,889,583.84 8,325,144.95 428,868,530.06
固定资产净值：
房屋及建筑物 351,754,201.48 348,462,507.92
机器设备 553,611,168.52 536,792,100.27
运输设备 30,775,920.73 33,238,145.86
电子设备 9,645,959.05 10,403,162.58
其他设备 1,596,755.22 2,530,293.84
合计 947,384,005.00 0.00 0.00 931,426,210.47
固定资产减值准备： 0
固定资产净额： 947,384,005.00 0.00 0.00 931,426,210.47
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（2）公司无融资租入的固定资产。
（3）公司闲置的固定资产账面原值为591,791.31元，累计折旧为537,285.95元。
（4）已提足折旧继续使用的固定资产原值为163,633,543.82元。
（5）截至2007年6月30日，公司固定资产无明显迹象表明已发生减值，公司期末未计提固定资产减值准备。
注释8.在建工程
明细情况
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项目名称 期初数 本期增加 本期转入 其他 期末数 资金来源
固定资产 减少
数
车身厂第二面漆线 623,783.13 585,240.00 513,503.13 695,520.00 自有资金
改造
新一代驾驶室模具 11,396,000.00 11,396,000.00 自有资金
车架改造 2,398,480.00 2,303,606.00 2,056,206.00 2,645,880.00 自有资金
新总装项目 224,885.70 365,135.24 590,020.94 0.00
工具厂车床系列 1,026,617.00 1,026,617.00 自有资金
总装厂一二车间改 15,000.00 3,388,102.99 3,154,002.99 249,100.00 自有资金
造
桥箱厂改造工程 38,298,935.15 9,124,055.83 22418453.55 25,004,537.43 自有资金
零星项目 625,598.02 7,194,192.50 4,999,855.52 2,819,935.00 自有资金
合计 42,186,682.00 35,382,949.56 33,732,042.13 0.00 43,837,589.43
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（2）公司无因购建在建工程借入的专门借款，故本期在建工程无借款费用资本化利息。
（3）截至2007年6月30日，经检查未发现在建工程存在减值的迹象，公司期末未计提在建工程减值准备。
注释9.无形资产
(1)明细情况
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项目 取得 原始金额 期初数 本期 本期摊销 其他 累计摊销额 期末数 剩余摊
方式 增加 减少 销年限
软件 购买 1,636,186.00 1,162,067.57 144,210.00 618,328.43 1,017,857.57 2.5-4.
5
土地 股权 139,903,146.00 137,025,057.35 1,319,005.73 4,197,094.38 135,706,051.62 46.3
使用 置换
权
土地 股东 28,513,877.69 27,911,494.18 309,933.48 912,316.99 27,601,560.70 45.9
使用 投入
权
车桥 股东 81,424,785.00 71,246,686.90 5,089,049.04 15,267,147.14 66,157,637.86 6.5
专利 投入
技术
合计 251,477,994.69 237,345,306.00 6,862,198.25 20,994,886.94 230,483,107.75
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（2）减值准备
经分析，截至2007年6月30日，公司无形资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提无形资产减值准备。
注释10.短期借款
明细情况
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币种 借款条件 期末数 期初数
人民币 担保借款 650,000,000.00 930,000,000.00
人民币 授信借款授授借款 411,000,000.00
合计 650,000,000.00 1,341,000,000.00
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注释11.应付票据
明细情况
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,004,000,000.00 3,064,420,000.00
商业承兑汇票 470,000,000.00 150,000,000.00
合计 2,474,000,000.00 3,214,420,000.00
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注释12.应付账款
（1）明细情况
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项目 期末数 期初数
应付账款 1,537,290,330.28 875,668,466.00
合计 1,537,290,330.28 875,668,466.00
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（2）无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（3）截至2007年6月30日，期末账龄超过3年的应付账款金额为602,183.46元。
注释13.预收账款
（1）明细情况
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项目 期末数 期初数
预收账款 338,161,874.61 204,983,306.00
合计 338,161,874.61 204,983,306.00
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（2）截至2007年6月30日，无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（3）截至2007年6月30日，公司无账龄超过1年的预收账款。
注释14.应付职工薪酬
（1）明细情况
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项目 期末数 期初数
应付职工薪酬 114,266,754.10 41,213,820.00
合计 114,266,754.10 41,213,820.00
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（2）本项目核算内容包括工资及与工资相关计提的费用。
(3) 本公司采用工效挂钩的办法核算工资，期末无拖欠性质的工资。
注释15.应交税费
（1）明细情况
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项目 期末数 期初数 适用税率
增值税 -33,718,670.94 20,023,145.10 17%
营业税 -78,903.32 -75,959.45 3%
城建税 376,656.65 688,321.98 7%
所得税 261,033,467.80 125,934,022.38 33%
个人所得税 1,535,052.72 830,129.43
房产税 894,037.69 886,541.02
教育费附加 216,060.13 382,639.54 4%
土地使用税 264,900.50
合计 230,522,601.23 148,668,840.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应交税费较期初增加81,853,761.23元，增长了55.06％，主要为2007年利润总额增长计提所得税增加。
注释16.其他应付款
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
其他应付款 79,874,565.64 181,422,310.00
合计 79,874,565.64 181,422,310.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至2007年6月30日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（3）截至2007年6月30日，其他应付款金额前5名的明细情况如下：
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债权人名称 期末数 性质或内容
质量保证金 47,237,420.53 保证金
运费押金 13,119,798.99 押金
社会保险 2,428,597.45 计提的社会保险
工会经费 1,256,452.95 计提的工会经费
教育经费 861,535.48 计提的教育经费
小计 64,903,805.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）截至2007年6月30日，公司无账龄超过3年的其他应付款。
注释17.长期借款
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末数 期初数
担保借款 1,170,000,000.00 60,000,000.00
合计 1,170,000,000.00 60,000,000.00
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注释18.预计负债
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
运费 34,050,869.15 18,779,774.80
返利 51,460,445.94 42,290,917.36
强保、精整费 924,555.46 7,086,427.84
三包索赔费 64,209,487.32 23,816,450.41
未决诉讼 146,097.24 1,939,052.59
其他 2,713,155.95 352,880.00
合计 153,504,611.06 94,265,503.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末预计负债比期初增加59,239,108.06元，增幅为62.84%，主要为2007年销售上涨导致多提三包索赔费、运费及返利等各项费用所致。
注释19.股本
（1）公司股份变动情况表 数量单位：股
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期初 本次变动增减（＋，－） 期末
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限 207436800 64.29 -1671928 -1671928 205764872 63.78
售条件股
份
1、国家
持股
2、国有 205763522 63.78 -205763522 -205763522
法人持股
3、其他 1673278 0.51 -1671928 -1671928 1350
内资持股
其中：
境内法人 1671478 0.51 -1671478 -1671478 0
持股
境内自然 1800 -450 -450 1350
人持股
4、外资 +205763522 +205763522 205763522 63.78
持股
其中：
境外自然
人持股
二、无限 115198200 35.71 +1671928 +1671928 116870128 36.22
售条件股
份
1、人民 115198200 35.71 +1671928 +1671928 116870128 36.22
币普通股
2、境内
上市的外
资股
3、境外
上市的外
资股
4、其他
三、股份 322635000 100 322635000 100
总数
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（2）说明：
①、如附注一所述，2007年6月1日，中国重型汽车集团有限公司将其持有公司的205,763,522股限售流通股（占公司总股本的63.78%），已过户至中国重汽（香港）有限公司名下，其相应股份已转为外资持股。
②、公司原非流通股东深圳市通乾投资股份有限公司、杭州沃古投资管理有限公司已严格履行了股权分置改革实施后12个月内不通过深圳交易所挂牌出售或转让所持有的原非流通股股份的承诺。2007年3月9日，深圳市通乾投资股份有限公司、杭州沃古投资管理有限公司持有的公司1671478股有限售条件流通股已转为无限售条件流通股。
注释20.资本公积
（1）明细情况
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 802,889,492.36 802,889,492.36
接受捐赠非现金资产准备 114,744.00 114,744.00
股权投资准备 1,480,231.95 1,480,231.95
其他资本公积 14,666,857.28 14,666,857.28
合计 819,151,325.59 0.00 0.00 819,151,325.59
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注释21.盈余公积
明细情况
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 33,590,724.00 33,590,724.00
合计 33,590,724.00 0.00 0.00 33,590,724.00
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注释22.未分配利润
明细情况
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项目 期末数 期初数
期初未分配利润 140,319,121.00 140,319,121.00
加:其他转入
加:本期净利润 339,892,291.80
减:提取盈余公积
减:已分配股利
减:转作股本
期末未分配利润 480,211,412.80 140,319,121.00
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（二）利润表项目注释
注释23.营业收入
（1）明细情况
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项目 本期数 上年同期数
成车销售收入 7,925,642,350.69 4,564,412,403.60
配件销售收入 234,165,398.31 76,633,582.12
其他收入 368,660,066.49 143,600,128.25
合计 8,528,467,815.49 4,784,646,113.97
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注释24.营业成本
明细情况
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项目 本期数 上年同期数
成车销售成本 6,833,142,840.66 4,214,077,326.05
配件销售成本 195,517,889.30 36,971,022.42
其他成本 336,532,063.67 148,788,107.79
合计 7,365,192,793.63 4,399,836,456.26
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注释25.营业税金及附加
明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
城建税 6,060,247.95 6,508,393.55
教育费附加 3,462,998.82 3,719,082.01
合计 9,523,246.77 10,227,475.56
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注释26.财务费用
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 96,055,673.89 24,319,342.21
减：利息收入 20,192,950.22 26,967,141.01
汇兑损失
减:汇兑收益
其他 1,854,635.03 1,616,308.57
合计 77,717,358.70 -1,031,490.23
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（2）本期财务费用较上期增加78,748,848.93元，上升的主要原因是本期贷款利息增加。
注释27.营业外收入
(1)明细情况
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项目 本期数 上年同期数
罚款收入 1,648,289.36 1,508,645.50
固定资产处理净收益 48,071.37 1,072,478.11
固定资产盘盈
其他 178,950.57 163,779.00
合计 1,875,311.30 2,744,902.61
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注释28.营业外支出
明细情况
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项目 本期数 上年同期数
固定资产清理损失 727,352.39 17,977.02
罚款支出 185,506.00 88,862.85
计提固定资产减值准备 -725,817.48
固定资产盘亏
债务重组损失
诉讼损失 1,800,000.00
其他 349,261.00 6,000.00
合计 1,262,119.39 1,187,022.39
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注释29.所得税
(1)明细情况
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项目 本期数 上年同期数
本期计提所得税 233,538,797.07 46,650,217.20
减：所得税减免
合计 233,538,797.07 46,650,217.20
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(2) 本期所得税比上期增加186,888,579.87元，增幅为400.62%，主要为本期应纳税所得额大幅度增加所致。
（三）现金流量表项目注释
注释30.收到的其他与经营活动有关的现金
明细情况
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项目 本期金额
营业外收入中的现金收入 1,875,311.30
利息收入中的现金收入 20,192,950.22
承兑保证金减少
保证金收入
其他 31,999,124.01
往来收款
合计 54,067,385.53
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注释31.支付的其他与经营活动有关的现金
明细情况
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项目 本期金额
技术开发费 25,139,140.10
广告宣传费 12,262,314.30
运输费 6,077,559.32
差旅费 338,184.27
董事会费 1,132,051.46
金融机构手续费及贴现息 60,109,171.19
低值易耗品 2,235,815.33
维修费 1,797,305.33
业务招待费 2,766,045.43
通讯费 2,077,470.03
会议费 927,121.88
交通费 1,402,263.43
水电费 2,061,743.64
往来支付 41,853,804.01
其他费用 551,968,042.16
合计 712,148,031.88
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七、母公司财务报表重要项目注释
注释1、应收账款
（1）账龄分析：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 533,728,476.92 98.05 25,959,825.63 98,413,574.71 98.56 4,925,136.36
1—2年 8,690,122.40 1.60 869,012.24 1,398,073.60 1.40 139,807.36
2—3年 1,947,280.66 0.36 389,456.13 36,429.26 0.04 7,285.85
3-4年
4-5年
5年以上
合计 544,365,879.98 100.00 27,218,294.00 99,848,077.57 100.00 5,072,229.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至2007年6月30日，应收账款中欠款前5名的欠款金额总计为441,116,965.23元，占应收账款账面余额的81.03%。
（3）截至2007年6月30日，无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
注释2、其他应收款
（1）账龄分析：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 83,658,202.48 99.05 273,201.14 31,087,497.11 99.83 1,250,866.33
1—2年 776,383.25 0.92 77,638.33 17,780.20 0.06 1,778.02
2—3年 0.00 0.00 - 33,646.30 0.11 6,729.26
3-4年 25000 0.03 12,500.00
4-5年
5年以上
合计 84,459,585.73 100.00 363,339.46 31,138,923.61 100.00 1,259,373.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至2007年6月30日，其他应收款中欠款前5名的欠款金额总计为44,721,765.2元，占其他应收款账面余额的52.95%。
（3）截至2007年6月30日，无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
注释3、长期股权投资
（1）明细情况
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 329,689,933.00 0.00 0.00 329,689,933.00
其中：对子公司投资 329,689,933.00 0.00 0.00 329,689,933.00
对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
其他股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 329,689,933.00 0.00 0.00 329,689,933.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）采用权益法核算的长期股权投资
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被投资单位 初始投资额 期初数 本期投 本期权益增减额 累计权益增减额 期末数
资变动
额
中国重汽集团 306,856,000.00 329,689,933.00 22,833,933.00 329,689,933.00
济南桥箱有限
公司
合计 306,856,000.00 329,689,933.00 0.00 0.00 22,833,933.00 329,689,933.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释4、营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
成车销售收入 7,527,785,656.00 4,564,412,403.60
配件销售收入 234,165,398.31 76,633,582.12
其他收入 292,306,846.74 143,600,128.25
合计 8,054,257,901.05 4,784,646,113.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释5、营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
成车销售成本 6,827,589,962.23 4,214,077,326.05
配件销售成本 195,517,889.30 36,971,022.42
其他成本 268,266,574.34 148,788,107.79
合计 7,291,374,425.87 4,399,836,456.26
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八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人
中国重型汽车集团有限公司 济南市 重型汽车制造 实际控制人 国有独资 马纯济
中国重汽（香港）有限公司 香港 投资控股 控股股东 国有独资 马纯济
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2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国重型汽车集团有限公司 97,658.00万元 97,658.00万元
中国重汽（香港）有限公司 386532.999万元 386532.999万元
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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
中国重型汽 205,763,522 63.78% 0.00 0.00 205,763,522 63.78% 0.00 0.00
车集团有限
公司
中国重汽（ 0.00 0.00 205,763,522 63.78% 0.00 0.00 205,763,522 63.78%
香港）有限
公司
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4、不存在控制关系的关联方情况
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企业名称 与本企业的关系
中国重汽集团济南动力有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团重庆燃油喷射系统有限公司 控股股东孙公司
济南复强动力有限公司 控股股东孙公司
中国重汽集团杭州发动机有限公司 控股股东孙公司
中国重型汽车集团济南商用车有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团专用汽车公司 实际控制人子公司
中国重型汽车集团泰安五岳专用汽车有限公司 实际控制人子公司
中国重汽集团济南客车有限责任公司 实际控制人子公司
济南汽车检测中心 实际控制人子公司
中国重型汽车集团山东进出口有限公司 控股股东子公司
中国重型汽车集团房地产开发公司 实际控制人子公司
中国重汽济南物业管理公司 实际控制人孙公司
中国重型汽车集团设计研究院有限公司 控股股东子公司
中国重汽财务有限公司 控股股东子公司
中国重汽（香港）国际资本有限公司 控股股东子公司
中国重型汽车集团济宁商用车有限公司 实际控制人子公司
中国重汽集团济南港华进出口有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济南特种车有限公司 实际控制人孙公司
中国重汽集团济南技术中心有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济南投资有限公司 实际控制人子公司
杭州发动机厂 实际控制人子公司
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（二）关联方交易
1、定价原则
公司对关联交易的定价原则：存在国家定价的使用国家定价，如果国家定价不适用或不存在则适用市场价，如果适用市场价存在困难或者双方认为难以确定一个公允的市场价格则适用成本加成价。
2、关联方交易协议
（1）综合服务协议
本公司与中国重汽集团于2003年9月22日签订了《综合服务协议》。协议规定，中国重汽集团向本公司提供必要的综合服务，服务内容包括公用设施、物业管理和职工福利设施以及包括存贷款、委托贷款、票据承兑等在内的金融服务。本协议期限为5年。2006年4月11日双方续签协议，协议增加向中国重汽集团济南桥箱有限公司提供必要的综合服务，协议有效期5年。报告期内，本公司已支付相关的综合服务费合计908.93万元。
（2）辅助生产服务协议
本公司与中国重汽集团于2006年4月11日签订了《辅助生产服务协议》。协议规定，本公司将向中国重汽集团提供进行正常生产所必需的水、电、煤气、天然气、设备大修等辅助生产服务；本协议有效期为3年。
（3）专利权和专有技术许可使用协议
本公司与中国重汽集团于2003年9月22日签订了《专利权和专有技术许可使用协议》。根据该协议，中国重汽集团许可本公司使用其合法拥有的、本公司正常经营所必需的专利权和专有技术，许可期限为20年，本许可为无偿许可；2006年4月11日重新签订协议，协议内容无变化，协议期限20年。
（4）商标使用许可协议
本公司与中国重汽集团于2003年9月22日签订了《商标使用许可协议》，协议规定，中国重汽集团许可公司在汽车产品的生产、销售、设计、开发、售后服务等各个必需的方面无偿使用其注册拥有的8件商标，许可使用期限为5年，本许可为无偿许可；2006年4月11日重新签订协议，协议内容无变化，协议期限5年。
（5）供货和劳务互供协议
本公司与中国重汽集团于2003年9月22日签订了《供货和劳务互供协议》，协议规定，中国重汽集团及其关联方向本公司提供本公司生产经营所必需的货物，该协议为笼统性大协议，具体每次采购的商品名称、数量、价款、验收及付款由具体协议另行规定。本协议有效期为5年；2006年4月11日重新签订协议，协议内容无变化，协议期限5年。
（6）房屋租赁
根据本公司与中国重汽集团于2003年9月22日签订的《房屋租赁协议》，本公司向中国重汽集团租赁其合法拥有的部分房产，租赁期限为20年，租金每年40万元。
2006年4月重汽集团与本公司签订《房屋租赁协议》，本公司向中国重汽集团租赁其合法拥有的包括2003年9月签订房屋租赁协议中规定的房产在内共十处房产，租赁期限10年，租金每年280万，2003年9月签订的房屋租赁协议于本协议开始执行之日终止。报告期内，本公司已支付中国重汽集团房屋租赁费208.63万元。
（7）技术服务
根据本公司与中国重汽集团于2003年9月22日签订的《技术服务协议》，中国重汽集团应积极进行重型汽车技术基础性研究和产品的预研制；为本公司提供日常性及非日常性技术咨询与技术服务，接受本公司委托进行技术开发。对中国重汽集团提供的日常性技术服务，本公司每年应支付中国重汽集团技术服务费100万元；对于非日常性技术咨询、技术服务及技术开发，双方根据具体协议另行约定。2006年4月11日重新签订协议，协议增加，中国重汽集团同时向中国重汽集团济南桥箱有限公司提供相关的技术服务，中国重汽集团济南桥箱有限公司每年应支付中国重汽集团技术服务费100万元，协议期限5年。报告期内，本公司已支付中国重汽集团日常性技术服务费100万元；本年非日常性技术开发费1,870万元，与重汽集团济南技术中心有限公司另行签订的技术开发合同。
（8）职工医疗服务协议
根据本公司与中国重汽集团于2004年6月30日签订的《职工医疗服务协议》，中国重汽集团所属职工医院向卡车股份全体员工提供所必需的包括不限于保健、疾病的诊断和治疗、康复治疗等医疗服务，协议有效期为五年；2006年4月11日双方续签协议，协议增加，中国重汽集团同时向子公司中国重汽集团济南桥箱有限公司提供相同的医疗服务，协议有效期5年。
（9）房屋承租协议
2006年6月1日本公司控股子公司中国重汽济南桥箱有限公司于中国重汽集团有限公司签订《房屋承租协议》，中国重汽济南桥箱有限公司向中国重汽集团租赁其合法拥有的部分房产，租赁期限为3年，租金每年332.40万元。报告期内，已支付中国重汽集团租金166.2万元。
3、采购货物
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企业名称 本期数 上期数 备注
金额 占年度购 金额 占年度购货%
货%
中国重型汽车集团有限公司 72,709.79 0.00 19,257,403.62 0.48
杭州汽车发动机厂 798,187,212.43 20.03
中国重汽集团济南商用车有限公 931,261,619.90 10.60 413,203,780.52 10.37
司
中国重汽集团济宁商用车有限公 1,268,774.93 0.03
司
中国重汽集团济南特种车有限公 84,934,921.28 0.97 9,235,040.36 0.23
司
重汽集团济南客车有限责任公司 22,333,108.04 0.25 3,379,372.59 0.08
中国重汽集团山东进出口有限公 2,831,961.51 0.03 27,088,748.13 0.68
司
济南复强动力有限公司 8,909,538.91 0.10 5,621,707.29 0.14
中国重汽集团济南动力有限公司 700,658,010.18 7.97 64,101,256.61 1.61
中国重汽集团杭州发动机有限公 1,060,702,019.02 12.07
司
中国重汽集团济南技术中心有限 220,085.47 0.00
公司
合计 2,811,923,974.10 32.00 1,341,343,296.48 33.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期数 上期数 备注
金额 占年度销货% 金额 占年度销货
%
中国重型汽车集团有限公司 85,520.57 0.00 1,286,406.91 0.03
中国重型汽车销售公司 5,332.04 0.00 3876507.47 0.08
中国重汽集团济南商用车有限公 278,161,157.27 3.35 7,630,176.04 0.16
司
中国重汽集团专用汽车公司 17,341,229.51 0.21 25,869,941.69 0.55
中国重型汽车集团泰安五岳专用 423,500.00 0.01 12,433,350.00 0.27
汽车有限公司
重汽集团济南客车有限公司 4,020,572.10 0.05 1,429,110.00 0.03
中国重汽集团山东进出口有限公 618,204,786.96 7.44 571,381,320.17 12.19
司
济南复强动力有限公司 4068376.07 0.09
中国重型汽车集团租赁商社 1,710,235.90 0.02 30829059 0.66
中国重汽集团济南特种车有限公 72,291,377.43 0.87 19903585.72 0.42
司
中国重汽集团济南技术中心有限 711,734.51 0.01 8777.98 0
公司
中国重汽集团济宁商用车有限公 101,224,521.45 1.22 4,942,322.15 0.11
司
中国重汽集团济南动力有限公司 8,639,983.09 0.10
中国重汽集团杭州发动机有限公 393,828.43 0.00
司
中国重汽集团济南港华进出口有 39,026,973.38 0.47
限公司
合计 1,142,240,752.64 13.75 683,658,933.20 14.59
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5、接受劳务
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企业名称 本期数 上期数 备注
金额 占年度接受劳务% 金额 占年度接
受劳务%
中国重型汽车集团有限公司 14,837,663.52 2.19 268,565.50 0.25
中国重汽集团专用汽车公司 65,675,697.44 9.70 45,849,500.00 42.16
中国重型汽车集团泰安五岳专用 23,886,751.28 3.53 29,492,870.00 27.12
汽车有限公司
中国重汽集团济南物业经营管理 105,428.00 0.02 1,786.73 0
中心
重汽集团济南客车有限公司 443,178.07 0.07 370,790.72 0.34
中国重汽集团济南特种车有限公 4,776,923.08 0.71 22,730,619.61 20.9
司
中国重汽集团济南技术中心有限 22,900,000.00 3.38
公司
中国重汽集团济南动力有限公司 290,772.11 0.04
中国重汽集团济南商用车有限公 7,049,680.25 1.04
司
合计 139,966,093.75 20.66 98,714,132.56 90.77
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6、提供劳务
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企业名称 本期数 上期数 备注
金额 占年度提供劳务% 金额 占年度提供劳
务%
中国重汽集团济南特种车有限 22,000.00 0.03 1,000.00 0.04
公司
中国重汽集团济南商用车有限 642,977.33 0.85 103,662.00 4.39
公司
中国重汽集团专用汽车公司 778,888.87 1.03 620,854.69 26.3
重汽集团济南客车有限公司 25,792.40 0.03 9,998.00 0.42
中国重汽集团山东进出口有限 2,564.10 0.11
公司
中国重汽集团济南动力有限公 28,446,497.08 37.76
司
中国重汽集团杭州发动机有限 7,800,455.83 10.35
公司
中国重型汽车集团有限公司 1,126,721.04 1.50
中国重汽集团济宁商用车有限 286,153.85 0.38
公司
中国重汽集团重庆燃油喷射系 109,645.84 0.15
统有限公司
合计 39,239,132.24 52.09 738,078.79 31.26
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7、关联方应收应付款项余额
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项目 期末数 期初数
金额 占该项目的 金额 占该项目的比
比例% 例%
应收帐款
中国重型汽车集团有限公司 188,572.86 0.03 3,807,977.53 2.91
重汽集团济南客车有限责任公司 2,683,677.64 2.05
中国重汽集团专用汽车公司 378,800.00 0.06 465,989.13 0.36
中国重汽集团济南港华进出口有限公 5,550,550.00 4.25
司
中国重型汽车集团济宁商用车有限公 24,779,253.97 4.23 23,668,185.46 18.1
司
中国重型汽车集团山东进出口有限公 356,157,040.70 60.84
司
中国重汽集团济南特种车有限公司 14,838,846.80 2.53
小计 396,342,514.33 67.71 36,176,379.76 27.67
预付帐款
中国重型汽车集团有限公司 4,921,537.06 4.41
中国重汽集团济南客车有限责任公司 3,813,444.42 3.42
中国重型汽车集团山东进出口有限公 5,121,085.01 1.15 3,329,100.55 2.99
司
中国重型汽车集团设计研究院 150,500.00 0.03 40,000.00 0.04
中国重型汽车集团济宁商用车有限公 232,542.61 0.05 3,512,096.80 3.15
司
济南复强动力有限公司 3,907,000.00 3.5
中国重汽集团济南动力有限公司 83,650,536.26 18.85 1,490,689.00 1.34
中国重汽集团杭州发动机有限公司 151,368,214.12 34.11
小计 240,522,878.00 54.20 21,013,867.83 18.85
其他应收款
中国重汽集团济南动力有限公司 7,000,000.00 14.85
中国重型汽车集团济宁商用车有限公 1,633.30 -
司
中国重汽集团济南技术中心有限公司 5,000.00 0.00
小计 5,000.00 0.00 7,001,633.30 14.85
应付票据
中国重汽集团杭州发动机有限公司 560,000,000.00 17.42
中国重汽集团济南特种车有限公司 100,000,000.00 3.11
中国重型汽车集团济南商用车有限公 540,000,000.00 21.83 300,000,000.00 9.33
司
中国重汽集团济南动力有限公司 494,000,000.00 19.97 200,000,000.00 6.22
中国重型汽车集团有限公司 200,000,000.00 6.22
小计 0.00 0.00 1,360,000,000.00 42.30
应付帐款
中国重型汽车集团有限公司 6,935,960.91 0.79
中国重汽集团专用汽车公司 11,882.04 0.00 100,000.00 0.01
中国重型汽车集团济南商用车有限公 5,064,514.34 0.33
司
小计 5,076,396.38 0.33 7,035,960.91 0.80
预收帐款
中国重汽集团专用汽车公司 520,660.00 0.15 366,121.00 0.18
中国重型汽车集团泰安五岳专用汽车 309,681.59 0.09 292,712.59 0.14
有限公司
中国重型汽车集团山东进出口有限公 11,988,229.20 3.55 3,390,200.00 1.65
司
中国重型汽车集团房地产开发公司 527,955.15 0.25
小计 12,818,570.79 3.79 4,576,988.74 2.22
其他应付款
济南复强动力有限公司 36,400.00 0.03
中国重汽集团济南动力有限公司 71,170,060.37 52.69
中国重型汽车集团泰安五岳专用汽车 500,000.00 0.54 500,000.00 0.37
有限公司
小计 500,000.00 0.54 71,706,460.37 53.09
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8、在关联方存贷款情况
截至2007年6月30日，本公司在中国重汽集团财务有限公司存款余额80.04万元，在中国重汽集团财务有限公司借款余额30,000.00万元。
9、关联方担保事项
（1）银行短期借款担保
报告期内，中国重汽集团为本公司银行短期借款提供的担保事项列示如下：
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担保单位 担保内容 担保金额（万元） 担保方式
中国重型汽车集团有限公 银行借款 146,000.00 担保连带责任
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）银行短期借款之外的担保事项
报告期内，中国重汽集团为本公司提供的银行短期借款之外的担保事项列示如下：
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担保单位 担保内容 担保金额（万元） 担保方式
中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 70,000,000.00 保证担保
中国重型汽车集团有限公司 授信协议担保 100,000,000.00 保证担保
中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 127,000,000.00 保证担保
中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 140,000,000.00 保证担保
中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 90,000,000.00 保证担保
中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 300,000,000.00 保证担保
中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 100,000,000.00 保证担保
中国重型汽车集团有限公司 银行承兑汇票 20,000,000.00 保证担保
合计 947,000,000.00
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九、或有事项
本公司无应披露而未披露的或有事项。
十、承诺事项
本公司无应披露而未披露的承诺事项。
十一、其他重要事项
根据《资产置换协议》，本公司在重大资产置换时未置出的负债余额5,793万元，截至2007年6月30日已偿还4,565.45万元，仍有1,227.55万元尚未清偿。
补充资料
一、全面摊薄计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的 20.53% 22.88% 1.053 1.053
净利润
扣除非经常性损益后归属 20.51% 22.85% 1.052 1.052
于公司普通股股东的净利
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、扣除非经常性损益后的净利润
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项目 本期数 上期数
净利润 339,892,291.80 85,917,213.24
加：非经常性损益项目
其中：处置固定资产等长期资产的损益 679,281.02 -1,054,501.09
税收返还、减免
政府补贴
非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益
委托投资损益
营业外收入（扣除减值准备后） -1,827,239.93 -1,672,424.50
营业外支出（扣除减值准备后） 534,767.00 2,620,680.33
不可抗力因素计提的减值
以前年度计提的减值转回
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
小计 -613,191.91 -106,245.26
减：非经常性损益的所得税影响数 -202,353.33 -35,060.94
扣除非经常性损益后的净利润 339,481,453.22 85,846,028.92
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第八章 备查文件
一、载有董事长签名的半年报报告正文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长： 王浩涛
中国重汽集团济南卡车股份有限公司董事会
二○○七年八月二十四日