山东小鸭电器股份有限公司2000年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
（一）、公司的法定中文名称：山东小鸭电器股份有限公司
公司的法定英文名称：SHANDONG XIAOYA ELECTRICAL APPLIANCE CO., LTD
（二）、公司法定代表人：由沛
（三）、公司董事会秘书：张锡顺
证券事务代表：王前峰
联系地址：山东省济南市工业北路44号
联系电话：0531-8980541
传真：0531-8980541
（四）、公司注册地址：山东省济南市工业北路44号
公司办公地址：山东省济南市工业北路44号
公司国际互联网网址：http://www.xiao ya sheng ji-ao.com
公司电子信箱：sdxydq@jn-public.sd.cninfo.net
邮政编码：250101
（五）、公司信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年报备置地点：公司董事会秘书办公室
（六）、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：小鸭电器
股票代码：0951
二、会计数据和业务数据摘要
（一）、公司本年度共实现利润总额13,875,637.91元、净利润9,296,677.40元、扣除非经常性损益后的净利润9,296,677.40元、主营业务利润157,401,114.11元、其他业务利润3,294,312.97元、营业利润10,861,545.87元、营业外收支净额2,416,896.46元、经营活动产生的现金流量净额-47,273,745.26元、现金及现金等价物净增加额-102,509,518.25元。
（二）、财务指标（单位：元）
指标 2000年 1999年 1998年
主营业务收入 661,324,771.18 538,180,431.19 509,243,191.12
净利润 9,296,677.40 37,892,251.93 23,943,186.06
总资产 1,412,929,208.39 1,316,506,709.14 846,855,807.83
股东权益（不含少数股东权益） 629292,480.13 619,261,638.52 257,378,778.90
每股收益 0.0366 0.149 0.146
加全平均每股收益 0.0366 0.20 0.146
每股净资产 2.478 2.438 1.57
调整后的每股净资产 2.356 2.37 1.54
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.186 0.024 0.06(10-12)
月净资产收益率% 1.48 6.12 9.30扣除非经营性损益后每股收益 0.0366 0.118 0.146
根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号通知的规定计算出的有关财务指标。
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益(单位：元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 25.04 25.24 0.62 0.62
营业利润 1.72 1.74 0.0427 0.0427
净利润 1.48 1.49 0.0366 0.0366
扣除非经营性损益 1.48 1.49 0.0366 0.0366
的净利润
三、股东情况介绍
1、本年度末公司股东总数为56137户。
2、本年度末公司前十名股东持股情况
序号 股东名称 持股性质 期初持股 年度内增减 变期末持股 持股比 质押或
数量（万 动数量（万股） 数（万股） 例(%) 冻结情
况股）
1 山东小鸭集团有 国家股 12159 12159 47.87 无
限责任公司
2 中信兴业信托资 国有法人股 4141 4141 16.30 无
公司
3 中国经济技术投 流通股 50 50 0.19 资担保
有限公司
上海分公司
4 济南金钟电子衡 法人股 32.5 32.5 0.13 无
器股份有限公司
5 山东电影机械厂 国有法人股 32.5 32.5 0.13 无
6 山东三塑集团有 法人股 32.5 32.5 0.13 无
限公司
7 陈建波 流通股 24.2 24.2 0.09
8 闫文鸿 流通股 18.5 18.5 0.07
9 于洪 流通股 18.11 18.11 0.07
10 陈建锋 流通股 18 18 0.07
持有公司5%以上（含5%）以上股份的股东所持股份不存在质押情况。
3、持有本公司10%（含10%）以上法人股东情况
山东小鸭集团有限责任公司持有本公司国家股12159万股，占公司股份总额的47.87 %，该公司系国有独资公司，法定代表人石守恭，主营范围：洗衣机、电饭煲、脱水机、清洁用具、电扇，制冷设备、热水器、燃气灶具的制造、自销；中信兴业信托投资公司持有本公司国有法人股4141万股，占公司股份总额的16.30%，该公司系全国性非银行金融结构，法定代表人李顺生，主营范围：信托存款、信托贷款、信托投资、代理、咨询服务，进出口、“三来一补”、批发、零售、代购、代销。
4、报告期内控股股东未发生变更。
四、股东大会简介
（一）、报告期内公司共召开年度股东大会一次，临时股东大会一次，具体情况如下：
1、年度股东大会经公司一届六次董事会会议通过，公司于2000年4月12日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“山东小鸭电器股份有限公司关于召开1999年度股东大会的通知”。2000年5月18日由公司董事会召集，山东小鸭电器股份有限公司1999年度股东大会在公司总部会议室顺利召开。经与会股东及股东代表充分讨论，审议通过决议共6项，此次股东大会决议已刊登于2000年5月19日的《中国证券报》及《证券时报》上。
2、临时股东大会经公司一届九次（临时）董事会会议通过，公司于2000年9月30日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“山东小鸭电器股份有限公司2000年度第一次临时股东大会会议通知”。本次临时股东大会由董事会召集，于2000年10月30日在公司总部会议室召开。经与会股东及股东代表充分讨论，大会审议通过同意补选白宗海先生为山东小鸭电器股份有限公司董事，此决议已刊登于2000年10月31日的《中国证券报》、《证券时报》上。
（二）、选举、更换公司董事、监事情况
报告期内公司原董事长王世敦先生因工作调动原因向公司董事会提出辞去公司董事、董事长职务的申请，经公司一届九次（临时）董事会会议通过，同意王世敦先生辞去公司董事、董事长职务，并提名白宗海先生为董事候选人提请临时股东大会审议。经2000年度第一次临时股东大会审议，选举白宗海先生为公司董事。
五、董事会报告
（一）、公司经营情况
1、公司主营家用洗衣机、商用洗衣机，公司2000年度销售家用洗衣机50万台，商用洗衣机974台（套），共实现销售收入64,471.32万元，其中家用洗衣机60,545.10万元，商用洗衣机3,926.22万元。公司前身中国济南洗衣机厂系全国最早生产全自动滚筒洗衣机的定点厂家，公司主导产品家用全自动滚筒洗衣机的销售在同类产品中一直名列前茅。
2、2000年度分行业、地区的业务数据
（1）、按行业及产品分析
行业 产品 销量 销售收入（万元） 占主营业务比例（%）
家电 家用洗衣机 50万台 60,545.10 91.55
机械 商用洗衣机 974台（套） 3,926.22 5.94
其他 配件、材料 1,661.15 2.51
合计 66,132.47 100
（2）、按地区分析（家用洗衣机）
地区 销售收入（万元） 占主营业务比例（%）
华东地区 23,601.52 38.98
华北地区 12,622.90 20.85
东北地区 6,456.77 10.66
西北地区 4,536.98 7.49
华南地区 4,043.37 6.68
西南地区 9,283.56 15.34
合计 60,545.10 100
注：华东地区包括：上海、江苏、浙江、安徽、山东、湖北
华北地区包括：北京、天津、河北、河南
东北地区包括：辽宁、吉林、黑龙江
西北地区包括：陕西、山西、内蒙古、宁夏、新疆、甘肃、青海、西藏
华南地区包括：广东、广西、海南、福建
西南地区包括：江西、四川、云南、贵州、湖南
3、公司报告期内经营中面临的主要问题是家电行业竞争加剧，以及主营业务成本的增加导致公司利润下降。对此，公司将依靠自身的品牌优势、技术优势及遍布全国的销售网络，继续提高品牌的知名度，加大产品开发力度，利用不断推出的新产品占领市场；并加快募集资金投资项目的进度，使其尽快成为公司新的利润增长点。
（二）、公司财务状况
截止2000年12月31日，公司财务状况如下：
1、总资产为141,292.92万元，比99年增加9,642.25万元，主要原因是存货增加所致。
2、长期负债为3,750万元，比99年减少9,099.60万元，主要原因是归还部分长期贷款所致。
3、股东权益为62,929.24万元，比99年增加1,003.08万元，主要原因是新增2000年度经营利润所致。
4、主营业务利润为15,740.11万元，比99年减少3,651.15万元，主要原因是主营业务成本增加所致。
5、净利润为929.66万元，比99年减少2,859.55万元，主要原因是主营业务成本增加所致。
（三）、公司投资情况
1、募集资金投资项目情况
公司于1999年9月1日公开发行人民币普通股9000万股，募集资金已全部到位，公司按照招股说明书承诺，募集资金已经投入使用，尚未使用资金存入公司银行帐户。公司募集资金投向如下所示：
承诺投资项目 募集资金计划 现已投入 预计完工 未使用资金
投资（万元） （万元） 时间 去向
“小鸭圣吉奥”滚筒洗衣机技 19,933.54 15,110.00 2001.5 银行存款
改项目引进干洗机项目 6,575.00 4,001.00 2001.6 银行存款
引进大型冷冲压模具生产设备 5,888.00 4,444.00 2001.5 银行存款
合计 32,396.54 23,555.00
（四）、新年度业务发展计划
1、在产品销售方面
2001年公司将继续借助自身的品牌、技术优势在稳定国内市场的前提下，努力开拓国际市场；在国内市场方面公司将改变销售策略，稳住大中城市，重点开发农村市场，逐步建立一县一店制；并加大广告宣传力度，提高品牌形象，充分利用五一、国庆、元旦等节日假在全国开展大规模的现场促销活动。
2、在产品开发方面
2001年公司将继续加大产品开发力度，改变开发思路，重点开发两头。主要开发低成本低价格大众型产品及高附加值的高档产品。
3、2001年公司将深入开展全员、全方位、全过程的降本增效活动，挖掘内部潜力，通过比价采购法降低产品成本；通过贷新还旧降低财务费用；通过市场化管理降低管理费用、营业费用。
4、继续坚持走产学研联合的路子，充分利用外脑。2001年公司将继续与多家大专院校、科研机构及国外大公司联合开发新产品（2001年2月24日公司母公司小鸭集团已与中科院联合建立纳米技术应用研究所）。
5、大力开展资本运营，提高公司资本利用率。
6、继续严格按照ISO9001标准，从源头抓起，全方位工作，努力保障产品质量，增强市场竞争力。
7、2001年是募集资金投资项目完工投产的一年，公司将在技术、人员、资金方面给予这三个项目最大的支持和投入，力争使这三个项目早日成为公司新的利润增长点，以回报广大投资者。
（五）、董事会日常工作
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容2000年度公司共召开四次董事会会议
A、公司于2000年4月10日在济南召开第一届六次董事会会议，会议通过决议如下：
①审议通过《1999年度董事会工作报告》；
②审议通过《1999年度总经理工作报告》；
③审议通过《1999年度财务决算报告》；
④审议通过《1999年度利润分配预案》；
⑤审议通过《关于建立〈四项资产减值准备和损失处理的内部控制制度〉的报告》；
⑥审议通过《关于召开1999年度股东大会的议案》；
⑦审议通过《1999年度报告》及《1999年度报告摘要》；
⑧审议通过《关于续聘山东烟台乾聚会计师事务所有限公司为公司2000年度财务审计机构的议案》；
⑨同意对农林机械杀虫机产品投资的方案，相应设立“山东小鸭电器股份有限公司绿洲机械分公司”的机构进行管理。
B、公司于2000年7月26日在济南召开第一届七次董事会会议，会议通过决议如下：
①审议通过2000年上半年《总经理工作报告》；
②审议通过《2000年中期报告》及《2000年中期报告摘要》；
③审议通过《2000年度中期利润分配预案》。
C、公司于2000年8月25日在济南召开第一届八次董事会会议，会议通过决议如下：
①关于对股东贷款担保进行反担保的措施方案。
D、公司于2000年9月28日在济南召开第一届九次（临时）董事会会议，会议采取通讯表决方式通过决议如下：
①审议通过董事长王世敦先生辞去山东小鸭电器股份有限公司董事、董事长职务的申请；
②选举由沛先生为山东小鸭电器股份有限公司董事长；
③审议通过总经理由沛先生辞去山东小鸭电器股份有限公司总经理职务的申请；
④审议通过聘任白宗海先生为山东小鸭电器股份有限公司总经理；
⑤审议通过副总经理张玉宁先生、施振瑞先生辞去山东小鸭电器股份有限公司副总经理职务的申请；
⑥审议通过聘任薛元清先生为山东小鸭电器股份有限公司总会计师；聘任田效峰先生、宋贵亮先生为山东小鸭电器股份有限公司副总经理；
⑦审议通过提名白宗海先生为董事候选人，提请2000年度第一次临时股东大会审议通过；
⑧审议通过《关于召开2000年度第一次临时股东大会的议案》。
（六）、报告期内公司无利润分配、公积金转增股本、配股、增发新股情况发生。
（七）、公司管理层及员工情况
1、公司董事、监事、高级管理人员名单及任职期间、持股数量
姓名 性别 职务 任期起止日期 年初持 期末持
股数量 股数量
由沛 男 董事长 2000.9—2001.9
李桦 女 副董事长 98.9—2001.9
石守恭 男 副董事长 98.9—2001.9
白宗海 男 董事、总经理 2000.9—2001.9
付安全 男 董事 98.9—2001.9
陶延昌 男 董事 98.9—2001.9
周平 男 董事、副总经理 98.9—2001.9
梅冬 女 董事 98.9—2001.9
王晓军 男 董事 98.9—2001.9
张锡顺 男 董事会秘书 98.9—2001.9
李淑敏 女 监事会召集人 98.9—2001.9
李自雄 男 监事 98.9—2001.9
陈世杰 男 监事 98.9—2001.9
吕金铎 男 监事 98.9—2001.9
张岳勤 男 监事 98.9—2001.9
徐智慧 女 监事 98.9—2001.9
王永平 男 监事 98.9—2001.9
薛元清 男 总会计师、副总经理 98.9—
李德强 男 副总经理 98.9—
赵殿杰 男 副总经理 98.9—
田效峰 男 副总经理 2000.9—
宋贵亮 男 副总经理 2000.9—
2、董事、监事、高级管理人员年报酬情况：
2-3万6人、3—4万3人、4—5万8人，另有4名董事，1名监事不在公司领取报酬。
3、报告期内公司董事长、董事、监事、董事会秘书、高级管理人员变动情况。
报告期内公司董事、董事长王世敦先生因工作调动原因，向公司董事会提出辞去公司董事、董事长职务的申请，公司于第一届九次（临时）董事会会议通过，同意王世敦先生辞去公司董事、董事长职务，并选举由沛先生为公司董事长。经公司2000年度第一次临时股东大会选举白宗海先生为公司董事。根据公司生产经营需要，经公司第一届九次（临时）董事会通过，同意由沛先生辞去公司总经理，张玉宁先生、施振瑞先生辞去公司副总经理职务的申请；同时决定聘任白宗海先生为公司总经理，薛元清先生为公司总会计师，田效峰先生、宋贵亮先生为公司副总经理。
公司董事会秘书、监事会成员报告期内无变动。
4、公司员工情况
公司现有职工3089名，其中：生产工人1699人、管理人员492人、销售人员630人、科研人员103人、其他人员165人；中专学历363人、大专学历375人、本科学历351人、硕士学历5人、博士学历1人；初级职称590人、中级职称68人、高级职称16人。
（八）、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
山东小鸭电器股份有限公司2000年共实现净利润9,296,677.40元，根据《公司章程》规定提取10%法定盈余公积金为929,667.74元，提取10%公益金为929,667.74元，加年初未分配利润35,577,105.76元，累积可供股东分配的利润为43,014,447.68元。
2001年是公司募集资金投资项目完工、投产的一年，需要大量流动资金投入，以加快效益体现，根据公司实际经营需要及公司长远发展需要，公司决定2000年度暂不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。该项预案须提请2000年度股东大会审议通过。2001年公司根据生产经营情况将进行一次利润分配，分配比例将不低于累计可供股东分配利润的40%，具体分配方式为送红股。
（九）、其他报告事项
本公司2001年度继续选定《证券时报》、《中国证券报》为公司指定信息披露报纸。
六、监事会报告
（一）、监事会工作报告2000年度公司监事会共召开两次监事会会议。
A、公司于2000年4月10日在济南召开第一届四次监事会会议，会议通过决议如下：
①审议通过《1999年度监事会工作报告》；②审议通过《1999年年度报告》及《1999年年度报告摘要》；
③审议通过《关于建立〈四项资产减值准备和损失处理的内部控制制度〉的报告》；
④审议通过《关于续聘山东烟台乾聚会计师事务所有限公司为公司2000年度财务审计机构的议案》
B、公司于2000年7月26日在济南召开第一届五次监事会会议，会议通过决议如下：
①审议通过公司2000年度上半年《总经理工作报告》；
②审议通过中期分配预案；
③审议通过《2000年度中期报告》及《2000年度中期报告摘要》。
（二）、监事会独立意见
本年度监事会依照《公司法》、《证券法》及《公司章程》所赋予的职责，认真履行了监督职能，并列席了各次董事会会议及两次股东大会。监事会认为董事会会议的召集方式和表决程序符合《公司法》、《证券法》、及《公司章程》的有关规定，公司董事会及经理层在生产经营活动中严格遵守《公司法》、《证券法》、《公司章程》的有关规定，切实维护全体股东的利益，无损害公司股东及公司利益的行为。
1、报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》等法律法规依法运作，决策程序合法，公司董事、高级管理人员在执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
公司已建立了完善的内部控制制度。
2、报告期内监事会会同会计师及公司审计机构，对公司财务进行了认真的检查，认为山东乾聚有限责任会计师事务所为公司出具的2000年度财务审计报告，真实的反映了公司的财务状况和经营成果。
3、公司1999年9月1日发行新股所募集资金，完全按照招股说明书所承诺项目进行投入。
4、公司报告期内无收购、出售资产事项发生。
5、公司关联交易公平，无损害上市公司利益。
6、山东乾聚有限责任会计师事务所为本公司出具了无保留意见的审计报告。
七、重要事项
（一）、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）、报告期内公司、公司董事及高级管理人员无被监管部门处罚的情况发生。
（三）、报告期内公司控股股东未发生变化；公司根据生产经营需要，并经公司第一届九次董事会会议通过，决定聘任白宗海先生为公司新任总经理，由沛先生不再担任公司总经理职务；报告期内公司董事会秘书未发生变化。
（四）、公司报告期内无收购或出售资产、吸收合并事项发生。
（五）、重大关联交易事项公司报告期内充分利用自己遍布全国的销售网络，适时根据市场的产品变化，将有市场潜力的套桶、双桶洗衣机纳入公司营销网络，转购代理济南雅奥家用电器厂套桶、双桶洗衣机333,267台，交易额293,324,191.93元，使之不断提高公司的赢利水平。本交易价格严格按照互惠互利的原则，并参考同类产品的市场价格，由双方协商制定，两公司的结算方式为按公司月实际代理销售量与济南雅奥家用电器厂结算一次。
其他关联交易见财务报告相关部分.
（六）、公司与控股股东（山东小鸭集团有限责任公司）之间人员独立、资产完整、财务独立。
1、人员分开方面
公司人员与母公司完全独立，公司法人代表、总经理及其他高级管理人员与控股股东之间无一双重任职情况；公司总经理、副总经理及其他高级管理人员均在公司领取薪酬；公司全体财务人员与关联公司无一兼职；公司的劳动、人事及工资管理完全独立。
2、资产完整方面
公司资产完整，公司的生产系统、辅助生产系统和配套设施、工业产权、非专利技术与母公司之间完全独立；公司拥有独立的产、供、销系统；公司与母公司之间不存在从事相同产品经营的同业竞争。
3、财务分开方面
公司财务完全独立，拥有独立的财务部门、财务核算体系、规范的财务制度和对分公司的财务管理制度；设有独立的银行帐户，不存在与控股股东共用一个银行帐户的情况；公司完全独立纳税。
（七）、报告期内公司继续聘任山东乾聚有限责任会计师事务所为公司财务审计机构。
（八）、报告期内公司于3月31日为山东小鸭集团有限责任公司提供贷款担保，担保额2.38亿元，担保期限5年。公司为降低此项担保的风险，经公司第一届八次董事会会议批准，公司于2000年8月25日与山东小鸭集团有限责任公司签定贷款反担保协议。
（九）、公司报告期内公司名称及股票简称均未发生变化。
八、财务报告
山东乾聚有限责任会计师事务所为本公司出具了无保留意见的财务审计报告。
（一）、审计报告
审计报告
乾聚审字〔2001〕58号
山东小鸭电器股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2000年12月31日的资产负债表、2000年度利润表及利润分配表、2000年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日的财务状况、2000年度经营成果及现金流量状况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
山东乾聚有限责任会计师事务所 中国注册会计师:朱清滨
地址:中国·烟台 中国注册会计师:杜中恒
电话:0535—6224384 二OO一年三月十一日
（二）、会计报表（见附表）
（三）、会计报表注释
山东小鸭电器股份有限公司
会计报表附注
1、会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》及其有关补充规定。
2、会计年度
公司会计年度采用公历制，即每年一月一日至十二月三十一日。
3、记帐本位币
会计核算以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
采用权责发生制原则记帐，以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
公司年度内涉及外币的经济业务，按发生当日外汇市场中间汇价折合人民币入帐；月末将外币帐户余额按月末外汇市场中间汇价折合人民币进行调整，调整后的差额列入“财务费用-汇兑损益”。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏帐核算方法
1）坏帐的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项确认为坏帐;
2）坏帐损失采用备抵法核算；
3）坏帐准备计提方法和计提比例坏帐准备计提采用帐龄分析法，比例如下：
帐龄 计提比例
1年以内 2%
1-2年 5%
2-3年 10%
3年以上 20%
8、存货核算方法
1)存货分类为：原材料、产成品、在产品和低值易耗品等。
2)原材料按计划成本进行核算，月末按照发出的原材料的计划成本计算应分摊的成本差异并调整为实际成本。
3)在产品包括直接材料、直接人工及制造费用；
4)产成品按实际成本计价，发出时按加权平均法计价。
5)低值易耗品领用时，采用一次摊销法核算。
6)存货跌价准备计提方法：由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与市价孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额，计提存货跌价准备。
9、长期投资核算方法
A：长期股权投资
1）公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但具有重大影响的采用权益法核算，与此相反时则用成本法核算。
2）公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50%以上，或虽占该单位有表决权资本总额不足50%，但具有实质控制权时，编制合并会计报表。
3）长期股权投资差额摊销方法：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，无论借方还是贷方差额均按10年采用直线法摊销。
B：长期债权投资
1）长期债权投资：按实际支付的价款扣除支付的各项附加费用，以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本。实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线法摊销。
C：长期投资减值准备
期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于帐面价值，且在未来不可收回，按可收回金额低于帐面价值的差额提取长期投资减值准备。
10、固定资产及其折旧
1）、固定资产使用标准：
使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备和运输工具以及不属于生产经营主要设备，使用年限在两年以上，并且单位价值在2000元以上的资产。
2）、固定资产按实际成本或重置完全价值计价。
3）、固定资产折旧采用“直线法”分类计算，并预计5%的残值，固定资产分类折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30—40 5 3.17—2.38
机器设备 10—14 5 9.5—6.79
运输工具 6—12 5 15.83—7.92
其他 5—8 5 19—11.88
11、在建工程
1)在建工程按实际成本计价；
2)在建工程发生的借款利息处理：属于在固定资产尚未交付使用之前发生的，计入在建固定资产的成本；固定资产交付使用后发生的，计入当期损益。
12、无形资产
1)无形资产按实际成本计价；
2)无形资产摊销：合同规定了受益年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；经营期短于有效年限的，按不超过经营期的年限摊销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过10年的期限摊销。
13、所得税会计处理方法所得税采用应付税款法核算。
14、收入确认的方法
A、商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认业务收入的实现。
B、提供劳务：按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
15、税项
(1)企业所得税
股份公司执行33%企业所得税税率。
(2)流转税及附加：
增值税：增值税销项税税率为17%,按销项税额扣除进项税额后的余额缴纳。
城市维护建设税：以应缴纳增值税额的7%计算缴纳。
教育费附加：以应缴纳增值税额的3%计算缴纳。
16、或有事项
公司于二零零零年三月三十一日与中国建设银行济南市东郊支行签订协议[技改保字（2000）第1号]为山东小鸭集团有限责任公司2.38亿元贷款提供担保，期限为2000年3月31日至2005年3月31日；另公司于2000年8月25日与山东小鸭集团有限责任公司就上述担保事项签订反担保协议书，小鸭集团有限责任公司向公司提供反担保的范围，以公司为小鸭集团确定的保证担保范围为限，公司因集团公司借款承担的担保责任，由山东小鸭集团有限责任公司全部承担。
17、承诺事项
截止至审计报告日，本公司无需要披露的承诺事项。
18、资产负债表日后事项
截止至审计报告日公司应收票据中2,260,000.00元已背书转让，622,281.00已退票，15,310,059.00元已到期收回。
19、其他重要事项
截止至审计报告日，公司无需要披露的其他重要事项。
山东小鸭电器股份有限公司董事会
二00一年三月二十九日
资产负债表
编制单位：山东小鸭电器股份有限公司 2000年12月31日 单位：人民币元
资产 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 274662701.67 172153183.42
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 15250000 28258740
应收股利
应收利息
应收帐款 317310089.25 348937031.33
其它应收款 127915498 140657128.97
减：坏帐准备 17201343.21 17053081.79
应收帐款净额 428024244.04 472541078.51
预付帐款 51169185.32 40549425.29
应收补贴款 48150.07
存货 253122610.35 351329823.59
减：存货跌价准备
存货净额 253122610.35 351329823.59
待摊费用 211763.81 7701.06
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 1022488655.26 1064839951.87
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计
减：长期投资减值准备
长期投资净额
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 404768023.75 427395598.83
减：累计折旧 141750156.14 162051469.65
固定资产净值 263017867.61 265344129.18
工程物资
在建工程 25146886.27 77619427.34
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 288164753.88 342963556.52
无形及其它资产：
无形资产 3662300 3247700
开办费
长期待摊费用 2191000 1878000
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 5853300 5125700
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 1316506709.14 1412929208.39
流动负债：
短期借款 175035000 251625000
应付票据 52950000 158450000
应付帐款 221324582.05 161115107.77
预收帐款 31882812.17 33525413.31
代销商品款
应付工资
应付福利费 2380120.58 3245411.57
应付股利
应付税金 41685638.59 37167434.43
其它应交款 8137677.87 8460468.07
其它应付款 25332717.74 16620851.58
应付短期债券
预提费用 20460 165660.98
一年内到期的长期负债 10000000 75761380.55
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 568749009 746136728.26
长期负债：
长期借款 123663075.39 37500000
应付债券
长期应付款
住房周转金 4832986.23
其它长期负债
长期负债合计 128496061.62 37500000
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 697245070.62 783636728.26
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本 253975000 253975000
资本公积金 321549420.55 321549420.55
盈余公积 8747443.58 10753611.9
其中：公益金 4373721.79 5376805.95
未确认的外资损失
未分配利润 34989774.39 43014447.68
外币报表折算差额
股东权益合计 619261638.52 629292480.13
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 1316506709.14 1412929208.39
利润及利润分配表
编制单位：山东小鸭电器股份有限公司 2000年度 单位：人民币元
资产 上年同期数 本年累计数
一、主营业务收入 538180431.19 661324771.18
减：折扣与折让
主营业务收入净额 538180431.19 661324771.18
减：主营业务成本 340854888.69 500958523.56
主营业务税金及附加 3412892.68 2965133.51
二、主营业务利润 193912649.82 157401114.11
加：其他业务利润 6687427.49 3294312.97
减：存货跌价损失
营业费用 65667411.42 69475435.24
管理费用 57543864.26 59266182.16
财务费用 28643186.3 21092263.81
三、营业利润 48745615.33 10861545.87
加：投资收益
期货损益
补贴收入 597195.58
营业外收入 7882340.84 3568684.91
以前年度损益调整
减：营业外支出 72356.27 1151788.45
分给外单位利润
四、利润总额 56555599.9 13875637.91
减：所得税 18663347.97 4578960.51
少数股东损益
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 37892251.93 9296677.4
加：年初未分配利润 4675972.84 35577105.76
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 42568224.77 44873783.16
减：提取法定盈余公积金 3789225.19 929667.74
提取法定公益金 3789225.19 929667.74
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 34989774.39 43014447.68
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 34989774.39 43014447.68
现金流量表
编制单位：山东小鸭电器股份有限公司 2000年度 单位：人民币元
资产 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 638725771.98
收取的租金
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还 597195.58
收到的其它与经营活动有关的
现金 15802891.44
经营活动产生的现金流入小计 655125859
购买商品、接受劳务支付的现
金 523879671.42
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金 72432137.91
支付的增值税款 22431816.65
支付的所得税款 13277413.53
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 4667420.63
支付的其它与经营活动有关的
现金 65711144.12
经营活动产生的现金流出小计 702399604.26
经营活动产生的现金流量净额 -47273745.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额 302875.48
收到的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流入小计 302875.48
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 73185254.53
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流出小计 73185254.53
投资活动产生的现金流量净额 -72882379.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 199000000
收到的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流入小计 199000000
偿还债务所支付的现金 152121775.93
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 29033713.01
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金 197905
筹资活动产生的现金流出小计 181353393.94
筹资活动产生的现金流量净额 17646606.06
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 -102509518.25
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务 182951.4
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务 18175422.88
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 9296677.4
加：少数股东损益
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -148261.42
固定资产折旧 22475206.74
无形资产及其他资产摊销 931662.75
待摊费用的减少（减增加）
预提费用的增加（减减少） 145200.98
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） 712182.43
固定资产报废损失 305351.31
财务费用 29033713.01
投资损失（减收益）
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -98207213.24
经营性应收项目的减少（减增
加） -46709402.95
经营性应付项目的增加（减减
少） 34891137.73
增值税增加净额
其它
经营活动产生的现金流量净额 -47273745.26
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 172153183.42
减：货币资金的期初余额 274662701.67
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -102509518.25
