关于中国重汽集团济南卡车股份有限公司
截至 2018 年 12 月 31 日止年度
非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况专项报告
关于中国重汽集团济南卡车股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况专项报告
普华永道中天特审字(2019)第0402号
(第一页，共二页)
中国重汽集团济南卡车股份有限公司董事会：
我们审计了中国重汽集团济南卡车股份有限公司(以下简称“中国重汽”)2018 年 12
月 31 日的合并及公司资产负债表、2018 年度合并及公司利润表、合并及公司股东权
益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注，并于 2019 年 3 月 22 日出具了报
告号为普华永道中天审字(2019)第 10085 号的无保留意见审计报告。财务报表的编制
和公允列报是中国重汽管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则
执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2018 年 12 月 31 日止
年度中国重汽非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“情况表”)执
行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号文)
的要求及参照深圳证券交易所《主板信息披露业务备忘录第 1 号—定期报告披露相关
事宜》(2018 年 2 月修订)规定的资金占用情况汇总格式，中国重汽编制了上述情况表。
设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编
制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是中国重汽管理层的责任。
关于中国重汽集团济南卡车股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况专项报告(续)
普华永道中天特审字(2019)第0402号
(第二页，共二页)
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国注册
会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规
定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对
我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会
计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证。在对
财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等
我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由中国重汽编制的截至 2018 年 12 月 31
日止年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表所载资料与我们审计财务
报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情
况。
本报告仅作为中国重汽披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作
任何其他目的。
普华永道中天
会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师
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邓锡麟
2019 年 3 月 28 日 注册会计师
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印嘉炜
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中国重汽集团济南卡车股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2018 年 12 月 31 日止年度
单位： 万元
上市公司 2018 年度往来累
其它关联 往来方与上市公 核算的会 2018 年期初 计发生金额(不含 2018 年度偿还累 2018 年期末往来 往来形成
资金往来 资金往来方名称 司的关联关系 计科目 往来资金余额 利息) 计发生金额 资金余额 原因 往来性质
中国重汽集团国际有限
公司(原“中国重汽集团
进出口有限公司”) 控股股东子公司 应收账款 116,197.54 576,253.33 (506,309.18) 186,141.69 销售商品 经营性往来
中国重汽集团济南动力 销售商品及提
有限公司 控股股东子公司 应收账款 - 18,912.66 (18,814.86) 97.80 供劳务 经营性往来
中国重汽集团济南商用 销售商品及提
车有限公司 控股股东子公司 应收账款 394.47 72,880.53 (73,252.11) 22.89 供劳务 经营性往来
中国重汽集团柳州运力
专用汽车有限公司 控股股东子公司 应收账款 - - - - 销售商品 经营性往来
大股东 及 中国重汽集团杭州发动 销售商品及提
其附属 企 机有限公司 控股股东子公司 应收账款 - - - - 供劳务 经营性往来
业 中国重汽集团复强动力 销售商品及提
有限公司 控股股东子公司 应收账款 - 910.13 (910.13) - 供劳务 经营性往来
中国重汽集团湖北华威
专用汽车有限公司 控股股东子公司 应收账款 - 2,605.70 (2,605.70) - 销售商品 经营性往来
中国重汽集团济宁商用 销售商品及提
车有限公司 控股股东子公司 应收账款 - - - - 供劳务 经营性往来
中国重汽集团重庆燃油 销售商品及提
喷射系统有限公司 控股股东子公司 应收账款 - - - - 供劳务 经营性往来
中国重汽( 香港 ) 有限公
司 控股股东子公司 应收账款 - 40.81 (40.81) - 销售商品 经营性往来
小计 116,592.01 671,603.16 (601,932.79) 186,262.38
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中国重汽集团济南卡车股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)
截至 2018 年 12 月 31 日止年度
单位： 万元
上市公司 2018 年度往来
其它关联
往来方与上市公 核算的会 2018 年期初 累计发生金额 2018 年度偿还 2018 年期末往 往来形成
资金往来
资金往来方名称 司的关联关系 计科目 往来资金余额 (不含利息) 累计发生金额 来资金余额 原因 往来性质
中国重汽集团济南投资 受同一最终控股公司 销售商品及提
有限公司 控制 应收账款 - 66,862.92 (56,815.37) 10,047.54 供劳务 经营性往来
中国重汽集团大同齿轮 受同一最终控股公司 销售商品及提
有限公司 控制 应收账款 - 1,180.99 (1,180.99) - 供劳务 经营性往来
中国重汽集团济南专用 受同一最终控股公司
车有限公司 控制 应收账款 - 2.22 (2.22) - 销售商品 经营性往来
中国重汽集团成都王牌
商用车有限公司 控股股东子公司 应收账款 - 4,122.09 (4,122.09) - 销售商品 经营性往来
中国重汽集团福建海西
汽车有限公司 控股股东子公司 应收账款 22.16 1,636.73 (1,658.89) - 销售商品 经营性往来
大股东及
济南港豪发展有限公司 控股股东子公司 预付账款 - 2,250.66 (2,250.66) - 预付采购款 经营性往来
其附属企
中国重汽集团设计研究
业 院有限公司 控股股东子公司 预付账款 预付采购款 经营性往来
204.13 - (204.13) -
中国重汽集团成都王牌
商用车有限公司 控股股东子公司 预付账款 - - - - 预付采购款 经营性往来
中国重汽集团济南港华
进出口有限公司 控股股东子公司 预付账款 - 5,408.35 (3,247.68) 2,160.68 预付采购款 经营性往来
中国重汽集团国际有限
公司(原“中国重汽集团
进出口有限公司”) 控股股东子公司 预付账款 - 2,755.00 - 2,755.00 预付采购款 经营性往来
中国重汽集团济南建设
有限公司 控股股东子公司 预付账款 - 225.90 (225.90) - 预付采购款 经营性往来
小计 226.29 84,444.86 (69,707.93) 14,963.22
总计 116,818.30 756,048.02 (671,640.72) 201,225.60
本表已于2019年3月26日获董事会批准。
企业负责人:于有德 主管会计工作的负责人:王涤非 总会计师:王涤非 会计机构负责人:王涤非
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