中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2018 年度内部控制审计报告
                              内部控制审计报告



                                       普华永道中天特审字(2019)第 0404 号
                                                         (第一页，共二页)

中国重汽集团济南卡车股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了中国重汽集团济南卡车股份有限公司(以下简称“中国重汽”) 2018 年
12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、   企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是中国重汽
董事会的责任。

二、   注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审
计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、   内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
                         内部控制审计报告(续)


                                     普华永道中天特审字(2019)第 0404 号
                                                       (第二页，共二页)

四、   财务报告内部控制审计意见

我们认为，中国重汽于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




普华永道中天                        注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)                             ————————
                                                             邓锡麟




中国上海市                          注册会计师         ————————
2019 年 3 月 28 日                                           印嘉炜




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