中国重汽集团济南卡车股份有限公司
  关于中国重汽财务有限公司的风险评估报告

    按照深交所《主板信息披露业务备忘录第 2 号——交易
和关联交易》的要求，通过查验中国重汽财务有限公司（以
下简称“重汽财务公司”）《金融许可证》、《企业法人营业执
照》等证件资料，并审阅普华永道中天会计师事务有限公司
（具有证券、期货相关业务资格）出具的包括资产负债表、
利润表、现金流量表等在内的重汽财务公司的定期财务报
告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，
具体情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    历史沿革：中国重汽财务有限公司原为中国重型汽车财
务有限责任公司，成立于 1987 年 10 月，是全国最早成立的
经中国人民银行批准设立的企业集团财务公司之一。2000 年
8 月，按原国家经贸委《关于中国重型汽车集团下放地方管
理有关问题的函》（国经贸监督[2000]784 号），与原中国重
汽集团一道下放山东省政府管理。2002 年 11 月，根据《中
国人民银行关于中国重型汽车财务有限责任公司债务重组
方案的批复》（银复[2002]323 号），公司进行了债务重组，
并于 2004 年 3 月完成了债务重组工作，经中国银监会核准，
2004 年 10 月 28 日恢复正常营业。2007 年 11 月，中国重汽
（香港）有限公司持有的重汽财务公司的股权，纳入了境外
红筹上市范围，重汽财务公司成为外资控股的境内金融企
业，最大控股股东为中国重汽(香港)有限公司。2019 年 12
月末单位从业人员 64 人。
    金融许可证机构编码：L0033H222010001
    企 业 法 人 营 业 执 照 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
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91370000163051590J
    台港澳侨投资批准证书：商外资资审 A 字[2007]0089 号
    注册资本：305,000 万元人民币，共有二十七名股东，
其中前十名股东：
序号                 股东名称                 出资额（万元）   持股比例

 1     中国重汽（香港）有限公司                 156,565.64      51.3330%

 2     中国重汽集团济南动力有限公司             122,543.72      40.1782%

 3     中国重汽（香港）国际资本有限公司          10,000.00       3.2787%

 4     中国重型汽车集团有限公司                   5,500.63       1.8035%

 5     中国重汽集团租赁有限公司                   1,486.99       0.4875%
       重庆重型汽车集团卡福汽车零部件有限责
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       任公司
 7     陕西汽车实业有限公司                       1,096.61       0.3595%

 8     山东省国际信托有限公司                       839.15       0.2751%

 9     宜春农村商业银行股份有限公司                 782.20       0.2565%

 10    山东鲁华能源集团有限公司                     778.58       0.2553%

    法定代表人：万春玲
    公司注册地址：山东省济南市高新技术产业开发区华奥
路 777 号中国重汽科技大厦一、二层
    邮编：250101
    企业类型：有限责任公司
    经营范围：经营中国银行业监督管理委员会依照有关法
律、行政法规和其他规定批准的业务，经营范围以批准文件
所列的为准（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动，有效期限以许可证为准）。
    二、财务公司风险管理的基本情况
    （一）风险管理环境
    重汽财务公司已按照《中国重汽财务有限公司章程》中
的规定建立了股东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、
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监事、高级管理层在风险管理中的责任进行了明确规定。公
司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理，职责明
确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有
效性提供必要的前提条件。重汽财务公司按照决策系统、执
行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结
构。
    组织架构如下：
    董事会：负责决策建立和维护公司健全有效的风险管理
体系（包括风险管理的组织体系框架和政策体系框架）及基
本原则；负责决策公司信用风险、市场风险、流动性风险、
操作风险、合规风险、声誉风险等各类风险的可承受水平，
决策公司可承受上述风险水平的依据和方法。
    监事会：负责监督董事会、高级管理层完善风险管理与
内控体系；负责监督董事会、高级管理层履行风险管理与内
控职责；负责对董事会、高级管理层疏于履行风险管理与内
控职能的行为进行质询；负责要求董事及高级管理人员纠正
其违反内控要求的行为，并根据规定程序实施问责。
    高级管理层：负责建立和完善公司风险管理相关组织机
构，保证风险管理与内部控制的各项职责得到有效履行；负
责制定公司风险管理政策、措施及方案并报董事会审批；负
责监督和评价公司风险管理体系建设及运行情况；负责建立
公司授权体系；负责组织建立科学、有效的激励约束机制，
培育良好的公司精神和风险管理文化。
    风险管理委员会：董事会下设风险管理委员会，负责分
析判断国内、外经济运行形势和变化趋势，根据国家和行业
有关方针政策，结合公司实际情况，制定公司风险管理总体
目标和管理政策；制定公司风险管理的中长期战略和总体规
划，制定风险控制的指导性原则；制定公司信用风险、市场

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风险、操作风险、流动性风险及信息科技风险等重大风险管
理与内部控制操作管理办法；审议确定公司风险管理年度目
标和计划，并对风险管理年度目标和计划进行调整；审议公
司授信资产风险状况，对有关职能部门监控和改善资产质
量、加强风险管理与内部控制情况进行总体评价，提出改进
要求；审议风险管理部报送的风险管理工作报告；检查有关
职能部门落实委员会决议情况，检查有关部门制定的风险管
理与内部控制政策、措施，检查各部门的风险管理与内部控
制工作；审议决定各部门经营中与风险管理和内部控制有关
的重大异常情况的处理方案，对超过业务部门权限的业务进
行审查监督；对公司采用的信息化技术手段进行风险评估；
配合监事会的工作。
    风险管理部：风险管理部是公司信用风险、市场风险、
操作风险、流动性风险、战略风险、合规风险等各类风险的
规划、组织及管理部门；风险管理部应在风险管理委员会工
作规则、风险管理基本制度等框架下开展工作，不能违背和
偏离。
    稽核审计部：是独立于业务层和经营层的部门，负责依
据审计规则，开展风险管理和内部控制等方面的审计工作，
同时向公司董事会及高级管理层报告。
    强化风险控制，根据公司业务发展需要和风控新要求创
新开展审计监督，实现审计监督全覆盖，做好审计整改指导
和日常沟通，更好发挥审计监督对业务的支持作用。
    公司对于所面临的每一种主要风险，均建立一个由三条
防线组成的风险防范体系。各业务部门是风险管理的第一道
防线；风险管理部门是风险管理的第二道防线；稽核审计部
是风险管理的第三道防线。
    （二）风险的识别、评估与监测

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    公司建立了完善的分级授权管理制度。公司各部门间、
各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及
岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相
互制约的风险控制机制。公司各部门根据职能分工在其职责
范围内对本部门相关业务风险进行识别与评估，并根据评估
结果制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程及相应
的风险应对措施。
    公司完成了法人业务的信用评级模型及信用评分标准
的建设工作，开展操作风险与内部控制自我评估，完成风险
预警体系建设，提升风险识别与评估，监测与报告的效率、
质量与技术水平。
    公司综合运用现场和非现场方式监控风险。在现场检查
与非现场检查方面已经形成了较为完善的制度体系和管理
体系。
    （三）控制活动
    1、结算及资金管理
    在结算及资金管理方面，重汽财务公司根据各监管法
规，制定了《结算业务管理办法》、《结算账户管理办法》、《印
鉴卡管理办法》、《账户对账管理办法》、《重要空白凭证管理
办法》、《单位存款管理办法》、《银行票据管理办法》、《协助
查询、冻结、扣划存款工作管理办法》、《反洗钱管理办法》
等业务管理办法和操作流程，有效控制了业务风险。
    （1）资金集中管理和内部结算业务。成员单位填写《开
户申请表》，公司根据成员单位申请，营业管理部审核后由
公司总经理或分管副总经理或财务总监审批，为成员单位开
设结算账户以及各类存款账户，用以存放各成员单位资金。
成员单位可通过公司网上结算平台提交划款指令实现资金
划转，公司网上结算平台设定了严格的访问权限控制措施，

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并提供了及时详尽的对账服务，通过信息系统控制和健全的
制度控制保障了成员单位的资金安全和结算的便利。
    （2）成员单位存款业务。公司严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策
严格按照银监局和人民银行相关规定执行，充分保障成员单
位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
    （3）流动性管理。公司严格遵循《企业集团财务公司
管理办法》相关规定进行资产负债管理，通过制定和实施严
格的资金管理计划，保证了公司资金的安全性、效益性和流
动性。
    （4）资金融通。公司流动性充裕，尚无大额对外融资
需求；目前已开展了同业拆借业务以满足临时性资金需
求。
    2、信贷管理
    公司建立了职责分工明确、审贷分离、前后台相互监督
制约的信贷管理体制。为有效防范信贷风险，明确岗位职责，
提高授信业务审批效率和质量，公司设立信贷审查委员会，
信贷审查委员会是公司信贷工作咨询及信贷业务评审机构，
信贷审查委员会通过集体审议与信贷管理有关的重大事项，
向董事长、总经理提供审查意见。负责公司的授信业务、票
据业务等项目进行审查和审批。
    公司针对集团金融业务特点制定了有关客户授信业务、
票据业务、委托贷款业务贷后管理、资产风险分类、不良资
产处置等规章制度。
    公司的信贷业务对象的范围遵循《企业集团财务公司管
理办法》的规定。公司根据银监会《流动资金贷款管理暂行
办法》等监管法规的要求，对信贷资金的用途、收息情况、
展期贷款、逾期贷款等进行监控，对信贷资产安全性和可回

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收性进行贷后检查，并根据信贷资产风险分类相关规定定期
对信贷资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失
准备。公司信贷资产质量良好，拨备覆盖充足。
    3、信息系统控制
    公司设有专门的信息科技部门，风险管理对标商业银行
的建设标准。截止目前已投入使用的重要信息系统有交通银
行开发的“中国重汽财务有限公司新一代业务信息系统”、
用友公司开发的“U9 财务系统”，基本涵盖风险监测、风险
分析、不良资产处置等风险管理环节，基本实现了全过程风
险的信息采集、传递、分析系统的建设。
    公司成立了信息科技管理委员会，制定了《中国重汽财
务有限公司信息科技管理委员会议事规则》、《中国重汽财务
有限公司信息科技管理办法》、《中国重汽财务有限公司信息
科技安全管理办法》、《中国重汽财务有限公司信息科技数据
管理办法》等制度及操作规程，以保障公司运营的 IT 支撑。
对网络安全、系统设备管理与维护、灾备及应急处理、用户
及权限管理、密钥管理、异常业务处理等做了详细的规定，
对各部门各岗位的系统权限逐一进行了明确，系统各关键控
制环节均设置多级审批以控制操作风险，系统管理人员与业
务操作人员等不相容岗位权限严格分离。
    4、合规风险控制
    公司制定了《全面风险管理制度》、《合规管理办法》， 建
立了完善的全面风险管理体系，风险管理部围绕公司重点业
务、关键环节，坚持以预防为主，不定期对公司各部门进行
合规风险检查,并出具相应的合规风险简报及合规风险提
示。管理层须根据风险合规的检查情况和评价结果，提出整
改意见和纠正措施，并督促各机构落实。有效防范风险，堵
塞漏洞，防止与制止业务风险，保障资产质量安全。

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     5、审计监督
     公司设立了独立的稽核审计部门，明确了稽核审计部门
在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法和
要求。稽核审计部门对公司内部控制的合理性、健全性和有
效性进行检查、评价，定期对内部控制制度执行情况进行稽
核监督，并就内部控制存在的问题提出改进建议并监督改
进。公司信息沟通渠道通畅，各部门发现内部控制的隐患和
缺陷，均有便利的渠道向高级管理层、董事会、监事会报告。
     （四）风险管理总体评价
     财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金管理
方面公司较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建
立了相应的信贷业务风险控制程序，有较为先进的风险管理
技术，使整体风险控制在较低的水平。
     三、财务公司经营管理及风险管理情况
     （一）经营情况
     截至 2019 年 12 月 31 日，公司资产合计 3,768,872.31
万 元 ， 所 有 者 权 益 合 计 494,429.82 万 元 ； 营 业 收 入
127,375.97 万 元 ， 利 润 总 额 53,638.70 万 元 ， 净 利 润
40,132.75 万元；吸收存款 3,235,447.05 万元。
     （二）管理情况
     财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格
按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监
督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》
和国家有关金融法规、条例以及公司章程，规范经营行为，
加强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，未
发现截至 2019 年 12 月 31 日止与财务报表相关的资金、信
贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。
     （三）监管指标

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    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2019
年 12 月 31 日，公司的各项监管指标均符合规定要求：
    1、监管指标要求资本充足率不得低于 10.5%，公司实际
资本充足率为 18.19%，有较强的资本实力和抗风险能力。
    2、监管指标要求拆入资金比例不得高于 100%，公司实
际拆入资金余额为 0 亿元，拆入资金比例为 0%。
    3、监管指标要求投资比例不得高于 70%，公司投资比例
为 29.42%。
    四、本公司在重汽财务公司的存贷情况
    根据深圳证券交易所《主板信息披露业务备忘录第 2 号
——交易和关联交易》的要求，公司对在财务公司业务情况
进行了自查，发现截至 2019 年 12 月 31 日公司及控股子公
司在重汽财务公司的存款余额为 225,065.16 万元，贷款余
额为 390,000 万元。存款余额占财务公司吸收的存款余额的
比例未超过 30％。公司在重汽财务公司存款占财务公司吸收
存款余额比例符合风险处置预案要求。公司在重汽财务公司
的存款安全性和流动性良好，未发生重汽财务公司因现金头
寸不足而延迟付款的情况。




                                 二〇二〇年三月三十日




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