中国重汽集团济南卡车股份有限公司

              2020年度内部控制评价报告


中国重汽集团济南卡车股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其
他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合
中国重汽集团济南卡车股份有限公司（以下简称公司）内部控
制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
我们对公司 2020 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的
内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施
内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公
司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监
督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事
会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产
安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，
促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能
为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的
风险。
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   二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部
控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董
事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要
求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部
控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺
陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
   三、内部控制评价工作情况
   （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业
务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司
及下属子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报
表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收
入总额的 100%。
    公司纳入评价范围的事项包括内部环境、风险评估、重点
业务控制活动、信息与沟通、内部监督；纳入评价范围的主要
业务包括销售管理、采购管理、资金管理、存货管理、固定资
产管理、财务报告、预算管理、关联交易、对外担保。同时通
过风险检查、内部审计等方式对公司内部控制的设计及运行的
效率、效果进行独立评价，具体评价结果阐述如下：
   1、内部环境
   （1）治理结构


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    公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关
于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《企业内部控制
基本规范》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范
的公司治理结构和科学的议事规则，制定了符合公司发展要求
的各项规则和制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，
形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
    股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法
行使对公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决
定权。
    董事会对股东大会负责，执行股东大会决议，依法行使公
司的经营管理权。董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名。
董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会三个
专门委员会，独立董事在审计委员会及薪酬与考核委员会中占
据多数并担任召集人，涉及专业领域的事务须经过专门委员会
审议后提交董事会，以利于独立董事更好地发挥作用。监事会
向全体股东负责，对本公司董事和高级管理人员的履职情况进
行监督。经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，通
过指挥、协调、管理、监督各职能部门行使经营管理权力，保
证公司的正常经营运转。
    （2）组织机构
    公司综合考虑企业业务特点、发展战略、文化理念和内部
控制要求等因素设置内部机构，并通过公司内部管理制度、流
程文件、质量管理体系文件以及部门岗位职责说明书的形式，
对各机构及岗位的职责权限加以明确，同时根据公司运营情况
不断对组织机构进行改革优化。各部门职能涵盖了公司生产运
营、营销、采购、行政支持、人力资源、财务管理、审计监察
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等各方面的需要。公司下属的各子公司依照《公司法》及相关
法律法规的要求，结合自身经营管理需要设置相应职能部门。
    （3）人力资源政策
    公司始终坚持“以人为本”的管理理念，积极实施有利于
企业可持续发展的人力资源政策，坚持公平、公正、公开、合
理的聘用竞争机制内部选拔或外部招募人才。同时根据“知人
善用、尊重培养、造就高素质团队”的人才培养战略，通过员
工培训及继续教育等方式，大力加强人才队伍建设，积极推动
员工整体素质提升，以实现企业降本增效目标。
    （4）企业文化
    公司始终注重企业文化的宣传和推广，以推进企业文化落
地生根为目标，扎实推进企业文化建设，以打造世界一流商用
车企业为愿景，围绕“责任、创新、沟通、包容”的企业核心
理念，秉承“客户满意是我们的宗旨”的核心价值观，积极践
行“一天当两天半用”的效率文化、“不争第一就是在混”的激
情文化以及领导干部“约法三章”、“八不用”的团队文化。积
极培育内部良好的文化氛围与肥沃土壤，不断增强企业文化的
凝聚作用，助力企业发展。
    （5）社会责任
    公司按照国家相关法律法规的规定，结合公司的实际情况，
在安全管理、质量管理、环境保护、节能环保和员工权益保护
方面均建立了相应的管理制度，并及时修订，有效履行各项社
会责任，打造和提升企业形象。公司始终坚持实施高质量低成
本战略，努力建设资源节约型、环境友好型企业。
    2、风险评估


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    公司制定有《全面风险管理流程》，用于企业全面风险的识
别、分析、应对、监控等管理。通过有效组织，公司对内外部
风险因素进行梳理，从风险发生的可能性和影响程度两个维度，
采用定量和定性相结合的方法建立风险评估标准。并结合持续
收集的与本单位风险相关的内外部相关信息，包括历史数据和
未来预测数据，对风险进行辨识、分析、评价，形成公司风险
信息库，从而进一步明确风险防范措施、落实责任人、量化防
控目标。
    随着公司内、外部经营环境和经营情况的变化，公司面临
的主要风险也会随之改变，新的风险出现的同时，风险排序也
会每年不同，公司将进一步完善风险评估机制，持续关注风险
的变化和应对。
    3、重点业务控制活动
    （1）销售管理
    公司业务收入主要来自重型汽车及零配件的销售收入，公
司通过完善销售管理制度，对销售业务的主要环节进行了规范
和控制。公司制定的控制流程涵盖了销售计划管理、客户开发
与信用管理、产品定价管理、销售合同管理、销售业务实施、
商务政策兑现等整个销售过程，并不定期的对相关制度流程进
行梳理完善。
    （2）采购管理
    目前已经建立了较为完善的采购管理政策及制度流程，对
采购业务的主要环节进行了规范和控制。制定了《采购控制管
理程序》、《招标采购管理流程》、《供应商准入程序》、《供方业
绩评价程序》、《外协管理办法》等多项制度办法，对采购计划、
方式、结算、质量控制以及供应商的开发、管理、评价、帮扶
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等方面做到了详细规定。既保证了全年供货的及时与稳定，也
不断降低采购成本，提高采购业务水平，同时也进一步提升了
供应商的管理水平，共同成长。
    （3）资金管理
    资金管理流程主要包括现金票据管理、银行账户管理、资
金管理、筹资管理、投资管理方面的内容。为保证资金安全，
提高资金的使用效益，公司制定了《募集资金管理制度》、《货
币资金管理制度》、《货款回收资金管理办法》等规章制度。在
资金管理方面公司严格执行不相容职责恰当分离原则和授权审
批制度，支付印章、支付密码由不同人员分别保管，所有资金
活动需经过相应层级的复核、批准。
    （4）存货管理
    公司配套产品、原材料的验收分别遵循《二方审核管理程
序》和《进货检验管理程序》等程序，整车的验收入库遵循《整
车入库管理规定》，入库验收环节均有质量部负责各项检验指标
的测定并出具检验意见后，才能办理入库手续。仓储管理均按
照公司《物资仓储管理程序》和《整车仓储管理程序》等严格
执行。配套产品、原材料、整车、备件均在物资管理系统和整
车库存系统中实现了信息化管理，通过物流优化、存货价值分
期、库存资源结构分析等手段，对存货资源进行科学分析和信
息通报，实现公司的降本增效。
    （5）固定资产管理
    公司制定了《固定资产使用管理程序》、《固定资产投资项
目管理程序》、《固定资产管理制度》、《固定资产减值准备》等
制度用以明确固定资产管理机构及职责，识别公司固定资产购
置、管理、处置等业务活动中的不相容职务，定义固定资产范
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围和分类，规范固定资产采购、验收、维修、调拨、实物管理、
盘点以及报废处置等流程。
    （6）财务报告
    为规范公司会计核算与信息披露，提高会计信息质量，确
保财务报告合法合规、真实准确完整，保护投资者、债权人及
其他利益相关者的合法权益，公司制定有《会计期末结账流程
及账目调整规定》等财务核算制度以及《独立董事年报工作制
度》、《审计委员会年报工作规程》、《年报信息披露重大差错责
任追究制度》等报告审核制度，对财务结账、一般会计处理、
财务报告编制及报送、财务报告披露和非常规事项及交易等主
要控制流程进行了规定，并对关键控制环节建立并实施了有效
的控制活动，明确了会计核算、报告编制、复核、审批和披露
的控制程序及职责分工。
    （7）预算管理
    公司的预算管理分为预算的编制和下达，预算的执行和分
析以及预算的调整和考核等内容。公司制定有《全面预算管理
流程》、《KPI 考核指标与考核办法》、《组织关键绩效指标管理
流程》等相关制度。公司全面预算的编制遵循“效益优先、积
极稳健、权责对等”原则，预算报表体系完整，各部门充分参
与预算编制过程，体现了“从上至下，从下至上，上下结合”
的要求。预算指标以与各部门签订绩效合约的形式下达，由财
务部每月进行预算分析，并由运营管理部根据运营指标与预算
差异进行考核，经汇总后传递到人力资源部兑现。
    （8）关联交易
    为规范公司关联方及其交易行为，维护股东的合法权益，
公司制定了《关联交易制度》。制度中对于关联方的识别，关
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联交易的认定、审批、披露等进行了详细的规定。董事会审议
关联交易事项时，关联董事当按规定回避表决；股东大会审议
关联交易事项时，关联股东当按规定回避表决；公司产生的关
联交易，均履行了相关审批程序，并明确了关联方交易的定价
原则和价格水平。
   （9）对外担保
    为规范对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，促进
公司稳定健康发展，根据《公司法》、《中华人民共和国民法
典》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《关于规范上市公
司对外担保行为的通知》等法律、法规和规范性文件的规定，
结合自身的实际情况，公司在《公司章程》中对担保业务的各
项情况进行了明确规定。
    4、信息与沟通
    公司建立了对内和对外的信息交流与沟通制度，确保信息
及时沟通，促进内部控制有效运行。在内部信息与沟通方面，
公司每月举行经营月度会议以及公司经营办公会议为公司中高
层之间的交流搭建了平台。公司通过 OA 系统实现了内部管理沟
通的及时、完整和内部信息资源的共享，从而提高了公司管理
的效率，降低了公司管理的成本。同时公司也在持续运用信息
化手段、优化信息流程、整合信息系统，不断提高管理决策及
运营效力。
    在对外信息与沟通方面，公司按照监管要求完善信息披露
制度，准确及时披露有关信息，并采取多种途径加强与投资者
的沟通。公司建立并落实了《信息披露管理制度》，有专门部
门及人员负责信息披露工作和与监管部门沟通。同时制定有《年
报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人登记
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管理制度》、《外部信息使用人管理制度》等制度，旨在规范
信息披露行为，确保信息披露真实、准确、完整、及时，维护
公平原则，保护投资者合法权益。
    5、内部监督
    公司以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，
以及各项应用指引中有关内部监督的规定为依据，开展本公司
的日常监督和专项监督活动。
    公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情况
及公司依法运作情况进行监督；审计委员会是董事会的专业工
作机构，协助董事会审查公司全面风险管理和内部控制体系的
建立健全，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，
协调内部控制检查和审计，并对公司年度《内部控制自我评价
报告》进行审议。此外，公司设有内控审计实施项目小组，负
责年度内部控制体系有效性自我评估工作的具体实施。
    同时公司以防控风险、规范管理为重点，开展监督检查、
效能监察和专项治理工作。按照效能监察工作要求，积极做好
效能监察的调查研究、立项、实施及跟踪管理各项工作。
    重点关注的高风险领域主要包括销售管理、采购管理、资
金管理、存货管理、关联交易、对外担保等领域。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵
盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及《公司法》、《证券法》、
《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《深
圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规
章制度的规定，组织开展内部控制评价工作。
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    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要
缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险
偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报
告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认
定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认
定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    本公司在定量评估财务报告内部控制缺陷时以对税前利润
的影响作为主要的考量因素，并辅之考虑对营业收入及资产总
额的影响。如果该缺陷单独或连同其它缺陷可能导致的财务报
告错报金额小于税前利润的 2.5%，则认定为一般缺陷；如果超
过税前利润的 2.5%，小于 5%认定为重要缺陷；如果超过税前利
润 5%则认定为重大缺陷。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    （1）如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理
可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错
报，则将该缺陷认定为重大缺陷。如下迹象通常表明内部控制
可能存在重大缺陷，包括但是不限于：
    该缺陷可能导致对已经签发财务报告的进行更正和追溯；
   当期财务报表存在重大错报，而内控在运行过程中未能发
   现该错报；
    审计委员会或内部审计职能对内部控制的监督无效；
    董事、监事和高级管理层的舞弊行为；
    风险管理职能无效；
    控制环境无效；
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    重大缺陷未及时在合理期间得到整改。
    （2）一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能
性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超
过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报，就应
将该缺陷认定为重要缺陷。
    （3）不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，应认定
为一般缺陷。
       2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
    本公司在定量评估非财务报告内部控制缺陷时以对税前利
润的影响作为主要的考量因素，并辅之考虑对营业收入及资产
总额的影响。如果该缺陷单独或连同其它缺陷可能导致的财务
报告错报金额小于税前利润的 2.5%，则认定为一般缺陷；如果
超过税前利润的 2.5%，小于 5%认定为重要缺陷；如果超过税前
利润 5%则认定为重大缺陷。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
    具有以下特征的缺陷，且影响程度严重的应认定为重大缺
陷：
    （1）违反国家法律、行政法规和规范性文件,影响严重;
    （2）“三重一大”事项未经过集体决策程序;
    （3）关键岗位管理人员和技术人员流失严重;
    （4）涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系
统失效,严重影响控制目标的实现;
    （5）信息披露内部控制失效,导致公司被监管部门公开谴
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责;
      （6）内部控制评价的结果中的重大缺陷未得到整改。
      发生以上几个方面的事项,但其影响程度未达严重程度的
缺陷认定为重要缺陷；除以上重大和重要缺陷之外的其他缺陷,
为一般缺陷。
      （三）内部控制缺陷认定及整改情况
      1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
      根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公
司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
      2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
      根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。




                                          董事长：刘正涛
                        中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                              2021年3月30日




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