中国重汽集团济南卡车股份有限公司

         关于中国重汽财务有限公司的风险评估报告

    按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号—交易与关
联交易》的要求，通过查验中国重汽财务有限公司（以下简称“重汽
财务公司”）《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，并审
阅包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的重汽财务公司的定
期财务报告，对重汽财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评
估，具体情况报告如下：
    一、重汽财务公司基本情况
    历史沿革：中国重汽财务有限公司原为中国重型汽车财务有限责
任公司，成立于 1987 年 10 月，是全国最早成立的经中国人民银行批
准设立的企业集团财务公司之一。2002 年 11 月，根据《中国人民银
行关于中国重型汽车财务有限责任公司债务重组方案的批复》（银复
[2002]323 号），重汽财务公司进行了债务重组，并于 2004 年 3 月完
成了债务重组工作，经中国银监会核准，2004 年 10 月 28 日恢复正
常营业。2007 年 11 月，中国重汽（香港）有限公司持有的重汽财务
公司的股权，纳入了境外红筹上市范围，重汽财务公司成为外资控股
的境内金融企业，最大控股股东为中国重汽(香港)有限公司。2022 年
6 月末单位从业人员 66 人。
    金融许可证机构编码：L0033H222010001
    企业法人营业执照统一社会信用代码：91370000163051590J
    台港澳侨投资批准证书：商外资资审 A 字[2007]0089 号
    注册资本：305,000 万元人民币，共有二十家股东，其中前十名
股东：

                               1
序号                  股东名称             出资额（万元）    持股比例

 1      中国重汽（香港）有限公司                156,565.64   51.3330%
 2      中国重汽集团济南动力有限公司            124,817.87   40.9238%
 3      中国重汽（香港）国际资本有限公司         10,000.00    3.2787%
 4      中国重型汽车集团有限公司                  6,987.62     2.291%
        重庆重型汽车集团卡福汽车零部件有
 5                                                1,372.47      0.45%
        限责任公司

 6      陕西汽车实业有限公司                      1,096.61    0.3595%
 7      宜春农村商业银行股份有限公司               782.20     0.2565%
 8      山东鲁华能源集团有限公司                   778.58     0.2553%
 9      德州银行股份有限公司                       710.47     0.2329%
 10     山东宁津农村商业银行股份有限公司           672.44     0.2205%

       法定代表人：万春玲
       注册地址：山东省济南市高新技术产业开发区华奥路 777 号中国
重汽科技大厦一、二层
       邮编：250101
       企业类型：有限责任公司（台港澳与境内合资）
       经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的
咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险
代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委
托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部
转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成
员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经中国银监会批准发行
财务公司债券；承销成员单位的企业债券；成员单位产品的消费信贷、
买方信贷及融资租赁；有价证券投资（股票投资除外）。
       二、财务公司风险管理的基本情况
       （一）风险管理环境
                                   2
    重汽财务公司已按照《中国重汽财务有限公司章程》中的规定建
立了股东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理
层在风险管理中的责任进行了明确规定。公司治理结构健全，管理运
作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的风
险管理架构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。重汽财务公
司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公
司组织结构。
    组织架构如下：
    董事会：负责决策建立和维护公司健全有效的风险管理体系（包
括风险管理的组织体系框架和政策体系框架）及基本原则；负责决策
公司信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、合规风险、声誉
风险等各类风险的可承受水平，决策公司可承受上述风险水平的依据
和方法。
    监事会：负责监督董事会、高级管理层完善风险管理与内控体系；
负责监督董事会、高级管理层履行风险管理与内控职责；负责对董事
会、高级管理层疏于履行风险管理与内控职能的行为进行质询；负责
要求董事及高级管理人员纠正其违反内控要求的行为，并根据规定程
序实施问责。
    高级管理层：负责建立和完善公司风险管理相关组织机构，保证
风险管理与内部控制的各项职责得到有效履行；负责制定公司风险管
理政策、措施及方案并报董事会审批；负责监督和评价公司风险管理
体系建设及运行情况；负责建立公司授权体系；负责组织建立科学、
有效的激励约束机制，培育良好的公司精神和风险管理文化。
    风险管理委员会：董事会下设风险管理委员会，协助董事会履行
相关职责，主要包括：审定风险战略、风险管理政策、风险管理程序

                              3
和内部控制流程，以及对相关高级管理人员和风险管理部门在风险管
理方面的工作进行监督和评价等。
    风险管理部：牵头履行全面风险的日常管理工作，主要包括：牵
头推动各类风险管理体系建设，风险偏好拟定及监测，监控风险管理
策略、风险限额及风险管理政策和程序的执行情况，组织监管要求的
贯彻落实等。
    稽核审计部：独立于业务层和经营层，负责依据监管法律、法规
及公司制度，按照审计相关流程开展业务合规、风险管理和内部控制
等方面的审计工作，同时向财务公司董事会及高级管理层报告；稽核
审计部根据财务公司业务发展需要和风险控制要求创新开展审计监
督，实现审计监督全覆盖，进行审计整改指导和日常沟通，发挥审计
监督对业务的支持作用。
    公司对于所面临的每一种主要风险，均建立一个由三条防线组成
的风险防范体系。各业务部门是风险管理的第一道防线；风险管理部
是风险管理的第二道防线；稽核审计部是风险管理的第三道防线。
    （二）风险的识别、评估与监测
    重汽财务公司建立了完善的分级授权管理制度，各部门间、各岗
位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合
理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。
财务公司各部门根据职能分工在其职责范围内对本部门相关业务风
险进行识别与评估，并根据评估结果制定各自不同的风险控制制度、
标准化操作流程及相应的风险应对措施。
    重汽财务公司完成了法人业务的信用评级模型及信用评分标准
的建设工作，开展操作风险与内部控制自我评估，完成风险预警体系
建设，提升风险识别与评估，监测与报告的效率、质量与技术水平。

                              4
    在信贷业务管理方面，综合运用现场和非现场方式监控风险，就
此已经形成了较为完善的制度体系和管理体系。
    （三）控制活动
    1、结算及资金管理
    在结算及资金管理方面，重汽财务公司根据各监管法规，制定了
《结算业务管理办法》《结算账户管理办法》《印鉴卡管理办法》《账
户对账管理办法》《重要空白凭证管理办法》《单位存款管理办法》《银
行票据管理办法》《协助有权机关查询、冻结和扣划客户存款业务管
理办法》《反洗钱管理办法》等业务管理办法和操作流程，有效控制
了业务风险。
    （1）资金集中管理和内部结算业务。成员单位填写《开户申请
表》，重汽财务公司根据成员单位申请，营业管理部审核后由公司总
经理或分管副总经理或财务总监审批，为成员单位开设结算账户以及
各类存款账户，用以存放各成员单位资金。成员单位可通过公司网上
结算平台提交划款指令实现资金划转，重汽财务公司网上结算平台设
定了严格的访问权限控制措施，并提供了及时详尽的对账服务，通过
信息系统控制和健全的制度控制保障了成员单位的资金安全和结算
的便利。
    （2）成员单位存款业务。重汽财务公司严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照
银保监局和人民银行相关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，
维护各当事人的合法权益。
    （3）流动性管理。重汽财务公司严格遵循《企业集团财务公司
管理办法》相关规定进行资产负债流动性管理，借助现金流预测，预
判公司流动性风险变化情况，提前布局业务，保证了公司资金的安全

                               5
性、效益性和流动性。截至 6 月 30 日，重汽财务公司流动性充裕，
尚无大额对外融资需求。
    （4）资金融通。根据流动性情况，公司适时开展资金融通业务，
目前的融资渠道有同业拆借、同业存单二级市场转让、银行间债券市
场质押式回购等，能够满足公司临时性资金需求 。
    2、信贷管理
    重汽财务公司建立了职责分工明确、审贷分离、前后台相互监督
制约的信贷管理体制。为有效防范信贷风险，明确岗位职责，提高授
信业务审批效率和质量，公司设立信贷审查委员会，信贷审查委员会
是公司审议信贷业务的决策机构，通过集体审议的方式对公司信贷政
策、授信方案等信贷业务事项进行审议，向总经理提供审查意见。
    重汽财务公司针对集团金融业务特点制定了有关客户授信业务、
票据业务、流动资金贷款业务、委托贷款业务、贷后管理、资产风险
分类、不良资产处置等规章制度。
    重汽财务公司的信贷业务对象的范围遵循《企业集团财务公司管
理办法》的规定，根据银保监会《流动资金贷款管理暂行办法》等监
管法规的要求，对信贷资金的用途、收息情况、展期贷款、逾期贷款
等进行监控，对信贷资产安全性和可回收性进行贷后检查，并根据信
贷资产风险分类相关规定定期对信贷资产进行风险分类，按贷款损失
的程度计提贷款损失准备。重汽财务公司信贷资产质量良好，拨备覆
盖充足。
    3、信息系统控制
    重汽财务公司设有专门的信息科技部门，风险管理对标商业银行
的建设标准。截止目前已投入使用的重要信息系统有交通银行开发的
“中国重汽财务有限公司核心业务系统”、用友公司开发的“用友 U9

                              6
财务管理系统”，基本涵盖风险监测、风险分析、不良资产处置等风
险管理环节，基本实现了全过程风险的信息采集、传递、分析系统的
建设。
    重汽财务公司成立了信息科技管理委员会，制定了《中国重汽财
务有限公司信息科技管理委员会议事规则》《中国重汽财务有限公司
信息科技管理办法》《中国重汽财务有限公司信息科技安全管理办法》
《中国重汽财务有限公司信息科技数据管理办法》等制度及操作规
程，以保障公司运营的 IT 支撑。对网络安全、系统设备管理与维护、
灾备及应急处理、用户及权限管理、密钥管理、异常业务处理等做了
详细的规定，对各部门各岗位的系统权限逐一进行了明确，系统各关
键控制环节均设置多级审批以控制操作风险，系统管理人员与业务操
作人员等不相容岗位权限严格分离。
    4、合规风险控制
    重汽财务公司制定了《全面风险管理制度》《合规管理办法》《市
场风险管理办法》等内控制度，建立了完善的全面风险管理体系，风
险管理部围绕公司重点业务、关键环节，坚持以预防为主，不定期对
公司各部门进行合规风险检查,并出具相应的合规风险简报及合规风
险提示。管理层须根据风险合规的检查情况和评价结果，提出整改意
见和纠正措施，并督促各部门有效落实。有效防范风险，堵塞漏洞，
防控业务风险，保障资产质量安全。
    5、审计监督
    重汽财务公司设立了独立的稽核审计部门，明确了稽核审计部门
在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法和要求。稽
核审计部门对重汽财务公司内部控制的合理性、健全性和有效性进行
检查、评价，定期对内部控制制度执行情况进行稽核监督，并就内部

                              7
控制存在的问题提出改进建议并监督改进。重汽财务公司信息沟通渠
道通畅，各部门发现内部控制的隐患和缺陷，均有便利的渠道向高级
管理层、董事会、监事会报告。
    （四）风险管理总体评价
    重汽财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金管理方面
公司较好地控制流动性风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷
业务风险控制程序，有较为有效的风险管理技术措施，使整体风险控
制在较低的水平。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2022 年 6 月 30 日，重汽财务公司资产合计 4,141,223.21 万
元，所有者权益合计 617,099.17 万元；营业收入 66,605.63 万元，利
润总额 32,643.91 万元，净利润 24,494.22 万元；吸收存款 3,491,099.44
万元。
    （二）管理情况
    重汽财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照
《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企
业会计准则—基本准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关
金融法规、条例以及公司章程，规范经营行为，加强内部管理。根据
对重汽财务公司风险管理的了解和评价，未发现截至 2022 年 6 月 30
日止与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控
制体系存在重大缺陷。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2022 年 6 月 30
日，重汽财务公司的各项监管指标均符合规定要求：

                                 8
    1、监管指标要求资本充足率不得低于 10%，公司实际资本充足
率为 21.22%，有较强的资本实力和抗风险能力。
    2、监管指标要求拆入资金比例不得高于 100%，公司实际拆入资
金余额为 0 亿元，拆入资金比例为 0%。
    3、监管指标要求投资比例不得高于 70%，公司投资比例为
48.98%。
    四、本公司在重汽财务公司的存贷情况
    根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号—交易与关
联交易》的要求，公司对在重汽财务公司业务情况进行了自查，发现
截至 2022 年 6 月 30 日公司及控股子公司在重汽财务公司的存款余额
为 716,048.36 万元，贷款余额为 120,000.00 万元。公司在重汽财务公
司存款占财务公司吸收存款余额比例为 20.51%，符合风险处置预案
要求。公司在重汽财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生重汽
财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。




                                        二〇二二年八月三十一日




                               9