中国重汽集团济南卡车股份有限公司
    关于中国重汽财务有限公司的风险评估报告
    按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号—
交易与关联交易》的要求，通过查验中国重汽财务有限公司
（以下简称“重汽财务公司”）《金融许可证》、《企业法人营
业执照》等证件资料，并审阅安永华明会计师事务所（特殊
普通合伙）出具的包括资产负债表、利润表、现金流量表等
在内的重汽财务公司的定期财务报告，对重汽财务公司的经
营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
    一、重汽财务公司基本情况
    历史沿革：中国重汽财务有限公司原为中国重型汽车财
务有限责任公司，成立于 1987 年 10 月，是全国最早成立的
经中国人民银行批准设立的企业集团财务公司之一。2002 年
11 月，根据《中国人民银行关于中国重型汽车财务有限责任
公司债务重组方案的批复》（银复[2002]323 号），重汽财务
公司进行了债务重组，并于 2004 年 3 月完成了债务重组工
作，经中国银监会核准，2004 年 10 月 28 日恢复正常营业。
2007 年 11 月，中国重汽（香港）有限公司持有的重汽财务
公司的股权，纳入了境外红筹上市范围，重汽财务公司成为
外资控股的境内金融企业，最大控股股东为中国重汽(香港)
有限公司。2022 年 12 月末单位从业人员 73 人。
    金融许可证机构编码：L0048H237010001
    企 业 法 人 营 业 执 照 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
91370000163051590J
    台港澳侨投资批准证书：商外资资审 A 字[2007]0089 号
    注册资本：305,000 万元人民币，截至 2022 年 12 月 31
日共有十八家股东，其中前十名股东：

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序号                股东名称               出资额（万元）   持股比例

 1      中国重汽（香港）有限公司               156,565.64     51.3330%

 2      中国重汽集团济南动力有限公司           126,392.92     41.4402%

 3      中国重汽（香港）国际资本有限公司        10,000.00      3.2787%

 4      中国重型汽车集团有限公司                 6,987.62       2.291%

 5      陕西汽车实业有限公司                     1,096.61      0.3595%

 6      宜春农村商业银行股份有限公司               782.20      0.2565%

 7      山东鲁华能源集团有限公司                   778.58      0.2553%

 8      德州银行股份有限公司                       710.47      0.2329%

 9      山东宁津农村商业银行股份有限公司           672.44      0.2205%

 10     山东庆云农村商业银行股份有限公司           253.64      0.0832%

       法定代表人：万春玲
       注册地址：山东省济南市高新技术产业开发区华奥路
777 号中国重汽科技大厦一、二层
       邮编：250101
       企业类型：有限责任公司（台港澳与境内合资）
       经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证
及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收
付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成
员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承
兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结
算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理
贷款及融资租赁；从事同业拆借；经中国银监会批准发行财
务公司债券；承销成员单位的企业债券；成员单位产品的消
费信贷、买方信贷及融资租赁；有价证券投资（股票投资除
外）；经银行业监督管理机构或其他享有行政许可权的机构
核准或备案的业务。
       二、财务公司风险管理的基本情况

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    （一）风险管理环境
    重汽财务公司已按照《中国重汽财务有限公司章程》中
的规定建立了股东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、
监事、高级管理层在风险管理中的责任进行了明确规定。公
司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明
确、互相制衡、报告关系清晰的风险管理架构，为风险管理
的有效性提供必要的前提条件。重汽财务公司按照决策系
统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组
织结构。
    组织架构如下：
    董事会：负责决策建立和维护公司健全有效的风险管理
体系（包括风险管理的组织体系框架和政策体系框架）及基
本原则；负责决策公司信用风险、市场风险、流动性风险、
操作风险、合规风险、声誉风险等各类风险的可承受水平，
决策公司可承受上述风险水平的依据和方法。
    监事会：负责监督董事会、高级管理层完善风险管理与
内控体系；负责监督董事会、高级管理层履行风险管理与内
控职责；负责对董事会、高级管理层疏于履行风险管理与内
控职能的行为进行质询；负责要求董事及高级管理人员纠正
其违反内控要求的行为，并根据规定程序实施问责。
    高级管理层：负责建立和完善公司风险管理相关组织机
构，保证风险管理与内部控制的各项职责得到有效履行；负
责制定公司风险管理政策、措施及方案并报董事会审批；负
责监督和评价公司风险管理体系建设及运行情况；负责建立
公司授权体系；负责组织建立科学、有效的激励约束机制，
培育良好的公司精神和风险管理文化。
    风险管理委员会：董事会下设风险管理委员会，协助董
事会履行相关职责，主要包括：审定风险战略、风险管理政
策、风险管理程序和内部控制流程，以及对相关高级管理人
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员和风险管理部门在风险管理方面的工作进行监督和评价
等。
    风险管理部：牵头履行全面风险的日常管理工作，主要
包括：牵头推动各类风险管理体系建设，风险偏好拟定及监
测，监控风险管理策略、风险限额及风险管理政策和程序的
执行情况，组织监管要求的贯彻落实等。
    稽核审计部：独立于业务层和经营层，负责依据监管法
律、法规及公司制度，按照审计相关流程开展业务合规、风
险管理和内部控制等方面的审计工作，同时向财务公司董事
会及高级管理层报告；稽核审计部根据财务公司业务发展需
要和风险控制要求创新开展审计监督，实现审计监督全覆
盖，进行审计整改指导和日常沟通，发挥审计监督对业务的
支持作用。
    公司对于所面临的每一种主要风险，均建立一个由三道
防线组成的风险防范体系。各业务部门是风险管理的第一道
防线；风险管理部是风险管理的第二道防线；稽核审计部是
风险管理的第三道防线。
    （二）风险的识别、评估与监测
    重汽财务公司建立了完善的分级授权管理制度，各部门
间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部
门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、
相互制约的风险控制机制。各部门根据职能分工在其职责范
围内对本部门相关业务风险进行识别与评估，并根据评估结
果制定不同的风险控制制度、标准化操作流程及相应的风险
应对措施。
    重汽财务公司制定了《中国重汽财务有限公司全面风险
管理制度》《中国重汽财务有限公司流动性风险管理办法》
《中国重汽财务有限公司市场风险管理办法》《中国重汽财
务有限公司信用风险管理办法》等各类风险制度及应急预
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案，每年开展压力测试及应急演练，充分考虑各类风险的相
互影响及转换，开展内部控制自我评估，提升风险识别与评
估、监测与报告的效率、质量与技术水平。
    在信贷业务管理方面，综合运用现场和非现场方式监控
风险，就此已经形成了较为完善的制度体系和管理体系。
    （三）控制活动
    1、结算及资金管理
    在结算及资金管理方面，重汽财务公司根据各监管法
规，制定了《结算业务管理办法》、《结算账户管理办法》、《印
鉴卡管理办法》、《对账管理办法》、《重要空白凭证管理办
法》、《单位存款管理办法》、《银行票据管理办法》、《协助有
权机关查询、冻结和扣划客户存款业务管理办法》、《反洗钱
管理办法》等业务管理办法和操作流程，有效控制了业务风
险。
    （1）资金集中管理和内部结算业务。成员单位填写《开
户申请表》，重汽财务公司根据成员单位申请，营业管理部
审核后由公司总经理或分管副总经理或财务总监审批，为成
员单位开设结算账户以及各类存款账户，用以存放各成员单
位资金。成员单位可通过公司网上结算平台提交划款指令实
现资金划转，重汽财务公司网上结算平台设定了严格的访问
权限控制措施，并提供了及时详尽的对账服务，通过信息系
统控制和健全的制度控制保障了成员单位的资金安全和结
算的便利。
    （2）成员单位存款业务。重汽财务公司严格遵循平等、
自愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相
关政策严格按照银保监局和人民银行相关规定执行，充分保
障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
    （3）流动性管理。重汽财务公司严格遵循《企业集团
财务公司管理办法》相关规定进行资产负债流动性管理，借
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助现金流预测，预判公司流动性风险变化情况，提前布局业
务，保证了公司资金的安全性、效益性和流动性。截至 2022
年 12 月 31 日，重汽财务公司流动性充裕，尚无大额对外融
资需求。
    （4）资金融通。根据流动性情况，公司适时开展资金
融通业务，目前的融资渠道有同业拆借、同业存单二级市场
转让、银行间债券市场质押式回购等，能够满足公司临时性
资金需求
    2、信贷管理
    重汽财务公司建立了职责分工明确、审贷分离、前后台
相互监督制约的信贷管理体制。为有效防范信贷风险，明确
岗位职责，提高授信业务审批效率和质量，公司设立信贷审
查委员会，信贷审查委员会是公司审议信贷业务的决策机
构，通过集体审议的方式对公司信贷政策、授信方案等信贷
业务事项进行审议，向总经理提供审查意见。
    重汽财务公司针对集团金融业务特点制定了有关客户
授信业务、票据业务、流动资金贷款业务、委托贷款业务、
贷后管理、资产风险分类、不良资产处置等规章制度。
    重汽财务公司的信贷业务对象的范围遵循《企业集团财
务公司管理办法》的规定，根据银保监会《流动资金贷款管
理暂行办法》等监管法规的要求，对信贷资金的用途、收息
情况、展期贷款、逾期贷款等进行监控，对信贷资产安全性
和可回收性进行贷后检查，并根据信贷资产风险分类相关规
定定期对信贷资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷
款损失准备。重汽财务公司信贷资产质量良好，拨备覆盖充
足。
    3、信息系统控制
    重汽财务公司设有专门的信息科技部门，风险管理对标
商业银行的建设标准。截止目前已投入使用的重要信息系统
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有交通银行开发的“中国重汽财务有限公司核心业务系统”、
用友公司开发的“用友 U9 财务管理系统”，基本涵盖风险
监测、风险分析、不良资产处置等风险管理环节，基本实现
了全过程风险的信息采集、传递、分析系统的建设。
    重汽财务公司成立了信息科技管理委员会，制定了《中
国重汽财务有限公司信息科技管理委员会议事规则》、《中国
重汽财务有限公司信息科技管理办法》、《中国重汽财务有限
公司信息科技安全管理办法》、《中国重汽财务有限公司信息
科技数据管理办法》等制度及操作规程，以保障公司运营的
IT 支撑。对网络安全、系统设备管理与维护、灾备及应急处
理、用户及权限管理、密钥管理、异常业务处理等做了详细
的规定，对各部门各岗位的系统权限逐一进行了明确，系统
各关键控制环节均设置多级审批以控制操作风险，系统管理
人员与业务操作人员等不相容岗位权限严格分离。
    4、合规风险控制
    重汽财务公司制定了《中国重汽财务有限公司全面风险
管理制度》《中国重汽财务有限公司合规风险管理办法》等
内控制度，建立了完善的全面风险管理体系，风险管理部围
绕公司重点业务、关键环节，坚持以预防为主，不定期对公
司各部门进行合规风险检查,并出具相应的合规检查报告，
提出整改意见和纠正措施，并督促各部门有效落实，有效防
范风险，堵塞漏洞，防控业务风险，保障资产质量安全。
    5、审计监督
    重汽财务公司设立了独立的稽核审计部门，明确了稽核
审计部门在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程
序、方法和要求。稽核审计部门对重汽财务公司内部控制的
合理性、健全性和有效性进行检查、评价，定期对内部控制
制度执行情况进行稽核监督，并就内部控制存在的问题提出
改进建议并监督改进。重汽财务公司信息沟通渠道通畅，各
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部门发现内部控制的隐患和缺陷，均有便利的渠道向高级管
理层、董事会、监事会报告。
    （四）风险管理总体评价
    重汽财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金
管理方面公司较好地控制流动性风险；在信贷业务方面公司
建立了相应的信贷业务风险控制程序，有较为有效的风险管
理技术措施，使整体风险控制在较低的水平。
       三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2022 年 12 月 31 日，重汽财务公司资产合计
4,161,823.21 万元，所有者权益合计 640,185.07 万元；营
业收入 125,633.77 万元，利润总额 63,427.99 万元，净利
润 47,580.13 万元；吸收存款 3,317,735.21 万元。
    （二）管理情况
    重汽财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，
严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行
业监督管理法》、《企业会计准则-基本准则》、《企业集团财
务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程，
规范经营行为，加强内部管理。根据对重汽财务公司风险管
理的了解和评价，未发现截至 2022 年 12 月 31 日止与财务
报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制
体系存在重大缺陷。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2022
年 12 月 31 日，重汽财务公司的各项监管指标均符合规定要
求：
    1、监管指标要求资本充足率不低于银保监会的最低监
管要求，公司实际资本充足率为 20.95%，有较强的资本实力
和抗风险能力。
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    2、监管指标要求拆入资金比例不得高于 100%，公司实
际拆入资金余额为 0 亿元，拆入资金比例为 0%。
    3、监管指标要求投资比例不得高于 70%，公司投资比例
为 64.15%。
       四、本公司在重汽财务公司的存贷情况
    根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号—
交易与关联交易》的要求，公司对在重汽财务公司业务情况
进行了自查，发现截至 2022 年 12 月 31 日公司及控股子公
司在重汽财务公司的存款余额为 824,717.27 万元，贷款余
额为 50,061.69 万元。本公司在重汽财务公司的存款及贷款
余额最高均不超过关联交易限额，且存款安全性和流动性良
好，未发生重汽财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情
况。 重汽财务公司资金头寸能够满足本公司的重大经营支
出，可持续为公司提供良好的金融服务平台和信贷资金支
持。



                                二〇二三年三月二十九日




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