二OO 九年八月重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实
性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存
在异议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人胡冬晨先生、主管会计工作负责人莫理兵女士、会计机构
负责人卢勇帐声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司简介........................................................................................1
第二节 会计数据和业务数据摘要..............................................................2
第三节 股本变动及股东情况.....................................................................4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................8
第五节、董事会报告....................................................................................9
第六节、重要事项......................................................................................12
第七节、财务会计报告...............................................................................18
第八节、备查文件......................................................................................67二OO 九年半年度报告正文
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第一节 公司简介
一、公司的法定中文名称：广西河池化工股份有限公司
公司英文名称：GUANGXI HECHI CHEMICAL Co.，Ltd
二、公司法定代表人：胡冬晨
三、公司董事会秘书：韩德穆
联系地址：广西河池市
联系电话：0778——2266832
联系传真：0778——2266882
电子信箱：hdemu@163.com
公司证券事务代表：覃丽芳
联系地址：广西河池市
联系电话：0778——2266867
联系传真：0778——2266867
电子信箱：qlifang75@163.com
四、公司注册及办公地址：广西河池市
邮政编码：547007
公司国际互联网网址：http://www.hechihuagong.com.cn
电子信箱：hchg000953@126.com
五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：Http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：广西河池市河池化工股份有限公司董事会秘书处
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：河池化工
股票代码：000953
七、公司首次注册日期：1993 年7 月
注册地点：广西河池市
企业法人营业执照注册号：451200000002988
税务登记号：452701200887558
公司聘请的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司
办公地点：北京市二OO 九年半年度报告正文
2
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据（单位：人民币元）
报告期
（1－6 月）
上年同期
本报告期比上年
同期增减%
营业利润 -33,079,797.13 1,815,674.66 -1921.90
利润总额 -29,017,528.01 1,775,816.17 -1734.04
归属于上市公司股东的净利润 -29,017,528.01 1,195,414.40 -2527.40
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -33,070,997.13 1,233,978.08 -2780.03
经营活动产生的现金流量净额 -38,318,086.42 34,729,388.54 -210.33
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减%
总资产 1,033,412,409.22 1,057,473,367.00 -2.28
所有者权益 242,947,295.28 271,964,823.29 -10.67
二、主要财务指标（单位：人民币元）
报告期
（1－6 月）
上年同期
本报告期比上年
同期增减%
基本每股收益 -0.0987 0.0041 -2507.32
稀释每股收益 -0.0987 0.0041 -2507.32
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.1125 0.0042 -2778.57
全面摊薄净资产收益率（%） -11.9440 0.2989 -12.2429
加权平均净资产收益率（%） -11.2709 0.2994 -11.5703
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） -13.6124 0.3086 -13.9210
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -12.8453 0.3090 -13.1543
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.13 0.12 -208.33
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减%
归属于上市公司股东的每股净资产 0.8262 0.9249 -10.67
三、按照证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号——非经常性损益》
（2007 年修订）的要求，披露报告期非经常损益情况（单位：人民币元）：
非经常性损益明细 金额
1．非流动性资产处置损益 -97,607.88
2．计入当期损益的政府补助 4,229,800.00二OO 九年半年度报告正文
3
非经常性损益明细 金额
3．处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -8,800.00
4．除上述各项之外的其他营业外收支净额 -69,923.00
非经常性损益合计 4,053,469.12
减：所得税影响金额 0
扣除所得税影响后的非经常性损益 4,053,469.12
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 4,053,469.12二OO 九年半年度报告正文
4
第三节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股本变动情况表（数量单位：股）
本次变动前 本次变动增减（+，—） 本次变动后
数量 比例%
发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例%
一、有限售条件股份 144,612,791 49.18 -844 -844 144,611,947 49.18
1、国家持股 144,493,589 49.14 144,493,589 49.14
2、国有法人持股
3、其他内资持股 119,202 0.04 -844 -844 118,358 0.04
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股（高管持股） 119,202 0.04 -844 -844 118,358 0.04
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 149,446,646 50.82 844 844 149,447,490 50.82
1、人民币普通股 149,446,646 50.82 844 844 149,447,490 50.82
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 294,059,437 100.00 294,059,437 100.00
注：境内自然人持股（即高管持股）减少是因为：根据中国证监会证监公司字[2007]56 号《上市
公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第五条规定， 本公司高管所持
本公司股份总数的25%转为无限售条件股份所致。
（二）股票发行与上市情况
1、截止报告期末，公司前三年未发行新股；
2、报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。
3、截止报告期末，公司无内部职工股。
（三）报告期内，限售股份变动情况表
股东名称 期初 本年解除本年增加 期末 限售原因 解除限售日期二OO 九年半年度报告正文
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限售股数 限售股数 限售股数 限售股数
广西河池化学工业集团公司 144,493,589 0 0 144,493,589 限售期未满 2009-11-21
高管股 119,202 844 0 118,358 2009-01-02
合 计 144,612,791 844 0 144,611,947
二、公司股东情况
（单位：股）
公司股东总数 33641
公司前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
（%）
持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结
的股份数量
广西河池化学工业集团公司 国家股 49.14 144,493,589 144,493,589 100,000,000
董晓丽 境内自然人 0.81 2,391,700 0 0
南宁万东投资咨询有限公司 境内非国有法人 0.81 2,381,300 0 0
南宁市荣择机械设备有限责任公司 境内非国有法人 0.71 2,081,500 0 0
刘尧华 境内自然人 0.66 1,932,739 0 0
江西港洪实业有限公司 境内非国有法人 0.65 1,913,577 0 0
广西富满地农资股份有限公司 境内非国有法人 0.55 1,614,354 0 0
郭晓华 境内自然人 0.52 1,524,500 0 0
郑培芳 境内自然人 0.50 1,480,000 0 0
胡韵梅 境内自然人 0.36 1,070,000 0 0
公司前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
董晓丽 2,391,700 人民币普通股
南宁万东投资咨询有限公司 2,381,300 人民币普通股
南宁市荣择机械设备有限责任公司 2,081,500 人民币普通股
刘尧华 1,932,739 人民币普通股
江西港洪实业有限公司 1,913,577 人民币普通股
广西富满地农资股份有限公司 1,614,354 人民币普通股
郭晓华 1,524,500 人民币普通股
郑培芳 1,480,000 人民币普通股
胡韵梅 1,070,000 人民币普通股
湖州丽阳房地产开发有限公司 1,016,700 人民币普通股
上述股东关联关系或
一致行动的说明
公司控股股东与其他前十名股东之间不存在关联关系，不属于《上市公
司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
公司未知前十名流通股股东是否存在关联关系，也未知前十名流通股股二OO 九年半年度报告正文
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东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、控股股东及实际控制人情况
报告期内，公司控股股东广西河池化学工业集团公司100%国有产权由中国化工农
化总公司无偿划转至中国昊华化工（集团）总公司，由于中国化工农化总公司与中国昊
华化工（集团）总公司均隶属于中国化工集团公司，故本公司实际控制人未发生实际变
化。
1、控股股东情况
控股股东名称：广西河池化学工业集团公司
法定代表人：胡冬晨
注册资本：15,903 万元
成立日期：1993 年7 月
主要经营业务或管理活动：水泥、尿素、复混肥、液体二氧化碳、草酸、塑料编织
袋、塑料制品、甲酸、工业甲醇、甲酸钠、硫酸铵、元明粉、硫磺、设备制造安装、运
输、五金交电、化工建材、技术培训、咨询。
2、实际控制人情况
实际控制人名称：中国化工集团公司
法定代表人：任建新
注册资本：570,000 万元
成立日期：2004 年4 月
主要经营业务或管理活动：化工原料、化工产品、塑料、轮胎、橡胶制品、膜设备、
化工设备的生产与销售；机械产品、电子产品、仪器仪表、建材、纺织品、轻工产品、
林产品、林化产品的生产与销售；化工装备、化学清洗、防腐、石油化工、水处理技术
的研究、开发、设计和施工；技术咨询、信息服务、设备租赁。
3、实际控制人情况
实际控制人名称：中国昊华化工（集团）总公司
法定代表人：陈谋乔
注册资本：373,328 万元
成立日期：1993 年12 月
主要经营业务或管理活动：化工原料、化工产品（不含危险化学品）、化学矿、石油二OO 九年半年度报告正文
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化工、化工装备、机械、电子产品、仪器仪表、建材、纺织品、轻工产品、林产品等。
公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下：
中国昊华化工（集团）总公司
广西河池化学工业集团公司
广西河池化工股份有限公司
100%
49.14%
国务院国资委
中国化工集团公司
100%
100%二OO 九年半年度报告正文
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事及高级管理人员持股变动情况
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
黄喜昭 独立董事 3,375 844 2,531 二级市场售出
注：公司未实行股权激励，公司董事、监事和高级管理人员均未持有公司股票期权或被授予限制
性股票。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况。
经公司于2009 年4 月9 日召开的2008 年度董事会会议审议，同意聘任莫理兵女士
为公司总会计师。相关公告请查阅2009 年4 月11 日刊登在《证券时报》及巨潮网站
（www.cninfom.com.cn）上的《2008 年度董事会决议公告》（公告编号：2009-011）。二OO 九年半年度报告正文
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第五节、董事会报告
一、公司经营情况的讨论与分析
（一）报告期内公司总体经营情况
2009 年上半年，公司实现营业总收入31,947.00 万元，比上年同期的36,115.79 万元
减少4168.79 万元；实现营业利润-3,307.98 万元，比上年同期的181.57 万元减少3489.55
万元；归属于母公司的净利润为-2,901.75 万元，比上年同期的119.54 万元减少3,021.29
万元。
2009 年上半年，公司生产经营受到了严峻的考验，经营亏损主要受以下方面因素影
响：一是一季度生产装置停产检修近两个月，导致产销量减少，停工损失增加；二是受
金融危机等多重因素影响，市场经营环境恶化，营业收入减少；三是本期汇兑收益少以
及利息支出增加，导致本期财务费用较上年同期大幅上升。
（二）公司主营业务及其经营状况
公司主营业务范围：从事化肥、生物药品等产品的生产与销售。
1、报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况如下：
单位：人民币万元
分行业
营业
收入
营业
成本
毛利率
（%）
营业收入比上年
同期增减（%）
营业成本比上年
同期增减（%）
毛利率比上年同
期增减（%）
化学肥料制造业 30,038.85 30,214.63 -0.59 -0.11 -7.79 8.25
生物药品制造业 202.06 391.75 -93.88 -70.94 -49.05 -83.30
合 计 30,240.91 30,606.38 -1.21 -1.71 -8.74 7.79
2、占公司主营业务收入10%以上的产品销售情况
单位：人民币万元
产品名称
营业
收入
营业
成本
毛利率
（%）
营业收入比上年同
期增减（%）
营业成本比上年同
期增减（%）
毛利率比上年同
期增减（%）
尿素 27,707.63 27,830.34 -0.44 -2.26 -10.87 9.70
（三）报告期内，公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的说
明
报告期，公司主营业务毛利率为-1.21%，比上年同期上升了7.79 个百分点，主要原
因是以前年度计提跌价准备的存货本期销售，结转相应的存货跌价准备1,151.18 万元，
以及本期的停工损失1,002.14 万元计入管理费用使主营业务成本大幅下降所致。二OO 九年半年度报告正文
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（四）报告期内，公司利润构成与上年度相比发生重大变化的说明。
1、管理费用本期较上年同期上升160%，主要是因为本期生产装置停产检修，确认
停工损失计入管理费用所致；
2、财务费用本期较上年同期上升1927.64%，主要是因为本期汇兑收益减少及借款
利息增加所致。
（五）本报告期没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（六）本报告期没有投资收益占净利润10%以上的单个参股公司。
（七）经营中的问题与困难
目前公司经营中较为突出的问题有以下几点：一是生产成本偏高，公司利润空间有
限；二是流动资金紧张，制约公司主业发展；三是受金融危机影响，化肥市场低迷，存
在较多不确定因素。
针对上述困难和不利条件，公司拟采取以下措施：一是加强生产管理，做到稳产、
高产出效益；二是管好、开好各项技改项目，通过项目促进节能降耗、提升产量；三是
加强采购管理，严格控制采购成本。
二、公司投资情况
（一）报告期内，公司未募集资金也不存在报告期之前募集资金的使用延续到报告
期内的情况。
（二）报告期内非募集资金投资的重大项目进度及收益情况：
公司运用自筹资金投入合成氨尿素装置节能降耗扩能改造项目及调整造气原料结构
综合技改项目，截止本报告期末，项目累计投入资金16,863.95 万元，已完工结转4,553.26
万元。
本报告期内合成氨醇扩能改造项目共完成了低变炉改造工程、新增干法脱硫系统等
多个子项目的技术改造，经过投入试用使生产流程和工艺得到了进一步优化；此外，30
万吨煤球工程与配套的造气综合技改项目也基本完成，现已试车投产，节能降耗的作用
初步显现。
报告期末正在建设的主要项目如下：
1、半水煤气脱硫改造
报告期内，公司累计投入1810.43 万元进行半水煤气脱硫改造，该项目一期工程已
竣工投入正常使用，二期工程已进入设备安装阶段。二OO 九年半年度报告正文
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2、合成氨醇扩能改造
报告期内，公司累计投入5070.11 万元进行氨醇扩能改造，期末处于设备安装阶段。
3、造气系统内部改造
报告期内，公司累计投入1394.36 万元进行造气系统内部改造，期末处于设备安装
阶段。二OO 九年半年度报告正文
12
第六节、重要事项
一、公司治理情况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》、
《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及其他
有关法律、法规，在完善公司治理，加强公司规范化运作，履行信息披露义务，维护股
东权益等方面做了大量工作，取得了较好的成效。
本报告期，公司进一步加强了规范公司治理的建设。根据《关于修改上市公司现金
分红若干规定的决定》要求，对公司章程中有关利润分配的条款进行了修订和完善，明
确了公司的利润分配政策。
报告期内，公司治理总体与中国证监会要求一致。随着公司的发展，公司将一如既
往地按照有关法律、法规要求规范运作，不断推进公司治理工作，确保公司健康发展。
二、公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或
发行新股方案的情况。公司半年度不进行利润分配、也不进行公积金转增股本。
三、报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项
本公司于2009 年5 月4 日收到广西河池化学工业集团公司（以下简称“河化集团”）
转来广西壮族自治区来宾市中级人民法院（以下简称“来宾中院”）发出的应诉通知书
（2009）来民二初字第15 号。通知书告知：来宾中院已受理中国信达资产管理公司南宁
办事处与河化集团借款合同纠纷一案的诉讼请求，本公司作为本案第二被告受诉；公司
接到应诉通知书后，立即成立专案小组对该诉讼案相关事项进行了核查，并将核查结果
及时予以公告。
该诉讼案的主要情况为河化集团于2002 年至2003 年将其自有资产、下属子公司资
产（包括本公司资产）用于抵押贷款，上述抵押资产中：（1）河化集团在未经本公司同
意及授权下，自行造册将本公司自有资产进行抵押贷款；（2）河化集团2006 年将其设定
抵押的自有资产（301 变电站设备及其房屋建筑物、甲醇设备及其房屋建筑物）用以资
抵债的方式转让给了本公司，本公司在不知情的情况下受让了该资产。
为消除诉讼案对本公司的影响，经与河化集团协商并经本公司董事会、股东大会研
究决定，本公司将受让的抵押资产返还给河化集团，河化集团偿还占用本公司资金。
目前本案尚未开庭审理，诉讼案相关具体内容请查阅2009 年5 月5 日至2009 年6
月30 日刊登在《证券时报》及巨潮网站（www.cninfom.com.cn）上《重大诉讼事项公告》
（公告编号：2009-022）、《重大诉讼进展公告》（公告编号：2009-025）、《资产返还公告》二OO 九年半年度报告正文
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（公告编号：2009-026）、《资产返还进展公告》（公告编号：2009-029）、《出售资产暨关
联交易公告》（公告编号：2009-33）、《资产返还进展公告》（公告编号：2009-035）。
四、报告期内，公司收购、出售资产或重组情况
1、报告期内，公司无收购资产的情况。
2、报告期内，公司出售资产的情况。
经公司董事会2009 年6 月24 日召开的临时会议审议，同意将301 变电站系统改造
工程、F1200 中压甲醇系统改造工程以及甲醇精馏系统改造工程等在建工程以人民币
7,968,635.92 元转让给河化集团。相关具体内容请查阅2009 年6 月26 日刊登在《证券时
报》及巨潮网站（www.cninfom.com.cn）上《关于出售资产暨关联交易公告》（公告编号：
2009-033）。
3、报告期内，公司无资产重组的情况。
五、报告期内，公司重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
报告期内，公司根据生产经营需要，与各关联方签订了日常关联交易协议，该等协
议已经公司2008 年年度股东大会审议通过。本报告期公司与各关联方发生日常关联交易
情况如下表：
（单位：人民币万元）
关联交易类别 按产品或劳务等进一步划分 关联人 预计总金额 本期发生额
采购原材料 包装袋 金塑公司 约1500 307.17
采购燃料动力 煤 金城江工贸公司 约4000 979.96
湖北大田 约3500 1053.21
采购商品 化肥
骏化集团 约9200 2977.73
工程劳务 金鸿公司 约600 150.02
接受劳务
综合服务及其他 河化集团 约350 125.40
南宁化肥销售部 约1900 923.43
桂林化肥销售部 约540 0
富满地农资 约8000 1322.46
中 农 化 约5000 0
化肥
昊华海通 约6000 0
河化集团 约250 149.88
销售产品
和商品
水及原材料
建材公司 约100 12.39二OO 九年半年度报告正文
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关联交易类别 按产品或劳务等进一步划分 关联人 预计总金额 本期发生额
金塑公司 约250 75.48
金鸿公司 约50 10.44
报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易总额为
1073.33 万元。
（二）公司与关联方发生资产、股权转让的关联交易事项。
1、公司与关联方发生资产转让的关联交易事项。
经公司董事会2009 年6 月24 日召开的临时会议审议，同意将301 变电站系统改造
工程、F1200 中压甲醇系统改造工程以及甲醇精馏系统改造工程等在建工程以人民币
7,968,635.92 元转让给河化集团。相关具体内容请查阅2009 年6 月26 日刊登在《证券时
报》及巨潮网站（www.cninfom.com.cn）上《关于出售资产暨关联交易公告》（公告编号：
2009-033）。
2、公司未与关联方发生股权转让的关联交易事项。
（三）公司未发生与关联方共同对外投资的关联交易。
（四）公司与关联方发生债权、债务往来、担保等事项
1、公司与关联方无债权、债务往来事项。
2、公司与关联方发生担保情况。
公司于2006 年8 月28 日召开临时董事会，并经2006 年9 月16 日公司第三次临时
股东大会审议通过了关于与湖北沙隆达股份有限公司进行信贷互保的议案。公司为湖北
沙隆达股份有限公司（以下简称“沙隆达”）提供额度为人民币不超过12,000 万元的短
期流动资金担保，沙隆达为本公司提供人民币不超过12,000 万元的长期项目担保，互保
期限为自签订互保协议之日起五年内。报告期内上述担保事项的履行情况如下：
担保方 被担保方 协议签订日 担保金额 担保期限
广西河池化工股份有限公司 湖北沙隆达股份有限公司 2007.08.03 6000 万元 2003.09.28— 2009.09.26
广西河池化工股份有限公司 湖北沙隆达股份有限公司 2009.01.14 4000 万元 2009.01.14— 2010.01.14
湖北沙隆达股份有限公司 广西河池化工股份有限公司 2008.01.22 10000 万元 2008.01.22— 2013.01.22
六、报告期内，公司重大合同的签订和履行情况。
（一）报告期内，公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁公司资产的情况。
1、报告期内，其他公司租赁公司资产情况
报告期内，公司控股子公司海南莺歌海洋生物技术有限公司继续将现有对虾养殖基
地393.68 亩虾塘对外租赁经营，年租金约为人民币60 万元，该事项已经公司2006 年年二OO 九年半年度报告正文
15
度董事会审议通过，相关内容详见2007 年3 月24 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》
及巨潮网站www.cninfo.com.cn上的《2006 年度董事会决议公告》（公告编号：2007-010）。
2、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包公司资
产的情况。
（二）报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
（三）其他合同签订和履行情况。
报告期内，公司继续为南宁邦力达农资有限责任公司在银行办理的2000 万元人民
币、期限1 年的贷款提供连带责任担保，相关内容详见2009 年4 月29 日刊登于《证券
时报》及巨潮网站www.cninfo.com.cn上《对外担保公告》（公告编号：2009-020）。
七、承诺事项及其履行情况
（一）公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺事项及履行情况：广西河池化学工业集团公司在股权分置改革中承诺持有
的本公司股份36 个月内不上市交易或者转让。报告期内，广西河池化学工业集团公司严
格履行了承诺。
（二）报告期末，持股5%以上的原非流通股股东所持无限售条件流通股数量以及
股改限售股份上市日持股数量相比的增减变动情况
报告期末，由于股改承诺的限售期限未到，持股5%以上的原非流通股股东——广
西河池化学工业集团公司所持的限售股份未上市，故报告期内，广西河池化学工业集团
公司所持无限售条件的流通股股份数量为零。
八、报告期内，公司尚未实施股权激励计划
九、报告期内，公司、公司董事会及董事均没有受中国证券监督管理委员会稽查、
行政处罚、通报批评的情形，也没有受到深圳证券交易所公开谴责的情形。
十、报告期内，公司无董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东涉嫌违规
买卖公司股票的情况。
十一、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
（一）2009 年上半年度，公司能够遵守相关法律法规的规定规范关联交易，报告期
内，公司与控股股东及其他关联方之间因日常生产经营需要存在有部分关联交易，但不
存在非经营性资金占用的情况。
（二）2009 年上半年度，公司没有为控股股东及其他关联方提供担保，控股股东及
其他关联方也未强制公司为他人提供担保。二OO 九年半年度报告正文
16
截至2009 年6 月30 日，公司累计对外提供担保12000 万元，占最近一期经审计净
资产的44.12%，不存在为其他关联方提供担保的情况，也不存在逾期担保的情况。
十二、报告期内，公司接待券商、基金的调研，主要媒体的采访活动
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年05 月14 日 公司证券部 实地调研
宏源证券股份有限公司
分析师
了解公司生产经营情况，参观公司生产现
场。
2009 年03 月13 日 公司证券部 实地调研 证券日报记者 了解公司节能降耗扩能技术改造情况。
2009 年06 月10 日 公司办公室 实地调研 中新网记者 了解公司安全生产事故情况。
十三、其他重大事件
（一）报告期内，证券投资情况。
序号 证券品种
证券
代码
证券简称
初始投资
金额（元）
持有
数量
期末账面值
占期末证券总投
资比例（%）
报告期损益
1 基金 519682 交银增利C 500,000.00 500,000 539,300.00 100.00% 9203.24
期末持有的其他证券投资
报告期已出售证券投资损益
合计 500,000.00 539,300.00 100% 9203.24
（二）报告期内，公司未持有其他上市公司股权情况。
（三）报告期内，公司持有非上市金融企业股权情况 （单位：人民币万元）
所持对象名称
初始
投资金额
持有数量
（万股）
占该公司股
权比例
期末
账面值
报告期
损益
报告期所有者
权益变动
会计核算
科目
股份
来源
国海证券有限责任公司 4000 4000 5% 4000 0 0
长期股权
投资
购入
（四）报告期内，公司未持有拟上市公司股权情况。
十四、报告期内，公司披露过的重要事项信息索引
编号 刊登内容 刊登时间
001 关于暂时停产的公告 2009-01-14
002 召开二OO 九年第一次临时股东大会的通知 2009-01-17
003 业绩预告修正公告 2009-01-23
004 2009 年第一次临时股东大会决议公告 2009-02-03
005 提示性公告 2009-02-10
006 关于恢复生产的提示性公告 2009-03-03
007 临时董事会决议公告 2009-03-12二OO 九年半年度报告正文
17
编号 刊登内容 刊登时间
008 日常关联交易公告 2009-03-12
009 召开二OO 九年第二次临时股东大会的通知 2009-03-12
010 2009 年第二次临时股东大会决议公告 2009-03-28
011 2008 年度董事会决议公告 2009-04-11
012 2008 年度监事会决议公告 2009-04-11
013 日常关联交易公告 2009-04-11
014 关于召开二OO 八年年度股东大会的通知 2009-04-11
015 2008 年年度报告摘要 2009-04-11
016 投资建设项目公告 2009-04-11
017 2009 年第一季度季度报告正文 2009-04-23
018 董事会决议公告 2009-04-23
019 业绩预告公告 2009-04-23
020 对外担保公告 2009-04-29
021 临时董事会决议公告 2009-04-29
022 重大诉讼事项公告 2009-05-05
023 2008 年年度股东大会决议公告 2009-05-12
024 独立董事辞职公告 2009-05-12
025 重大诉讼进展公告 2009-05-19
026 资产返还公告 2009-05-20
027 关于召开二OO 九年第三次临时股东大会的通知 2009-05-20
028 临时董事会决议公告 2009-05-20
029 资产返还进展公告 2009-05-22
030 2009 年第三次临时股东大会决议公告 2009-06-09
031 生产安全事故公告 2009-06-11
032 澄清公告 2009-06-18
033 关于出售资产暨关联交易公告 2009-06-26
034 临时董事会决议公告 2009-06-26
035 资产返还进展公告 2009-06-30
公司公告均指定披露于《证券时报》巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 上。二OO 九年半年度报告正文
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第七节、财务会计报告
（公司半年度财务报告未经审计）
资产负债表
编制单位：广西河池化工股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
期末数 期初数
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 八、1 63,899,639.18 62,557,785.16 73,809,537.33 73,314,415.34
交易性金融资产 八、2 539,300.00 539,300.00 548,100.00 548,100.00
应收票据 八、3 914,303.00 - - -
应收账款 八、4 13,831,628.73 12,981,970.11 17,559,028.42 16,387,869.80
预付款项 八、5 111,676,821.88 111,656,771.23 84,616,091.90 84,516,741.06
应收利息
应收股利
其他应收款 八、6 11,679,243.51 22,002,277.90 10,717,641.95 21,283,376.34
买入返售金融资产
存货 八、7 202,935,603.27 202,594,813.66 211,789,444.80 207,351,289.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 405,476,539.57 412,332,918.06 399,039,844.40 403,401,792.09
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、8 53,140,821.68 70,527,087.61 53,140,821.68 70,527,087.61
投资性房地产
固定资产 八、9 465,494,737.62 447,422,680.33 526,108,708.14 507,029,958.69
在建工程 八、10 100,737,776.28 100,737,776.28 69,263,387.53 69,263,387.53
工程物资 八、11 1,035,880.93 1,035,880.93 1,928,578.25 1,928,578.25
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、12 6,992,185.57 819,232.86 7,189,459.69 908,348.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 八、13 534,467.57 534,467.57 802,567.31 802,567.31
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 627,935,869.65 621,077,125.58 658,433,522.60 650,459,927.55
资产总计 1,033,412,409.22 1,033,410,043.64 1,057,473,367.00 1,053,861,719.64
公司法定代表人：胡冬晨 主管会计机构负责人：莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐二OO 九年半年度报告正文
19
资产负债表（续）
编制单位：广西河池化工股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
期末数 期初数
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 八、15 239,900,000.00 239,900,000.00 226,000,000.00 226,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 八、16 20,000,000.00 20,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
应付账款 八、17 91,338,116.02 90,780,713.82 54,903,286.73 53,894,059.45
预收款项 八、18 138,213,377.31 137,940,427.69 145,977,452.78 145,704,503.16
应付职工薪酬 八、19 7,614,898.63 7,531,859.70 6,447,376.87 6,344,901.58
应交税费 八、20 725,999.34 -364,114.93 666,655.48 -84,404.19
应付利息 八、21 10,563,520.13 10,563,520.13 7,105,448.64 7,105,448.64
应付股利 八、22 68,035.03 60,662.40 68,035.03 60,662.40
其他应付款 八、23 73,552,597.42 73,566,047.83 100,809,511.53 100,563,315.13
一年内到期的非流动负债 八、24 41,207,971.23 41,207,971.23 32,156,109.54 32,156,109.54
其他流动负债 八、25 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
流动负债合计 625,184,515.11 623,187,087.87 611,133,876.60 608,744,595.71
非流动负债：
长期借款 八、26 165,280,598.83 165,280,598.83 174,374,667.11 174,374,667.11
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 165,280,598.83 165,280,598.83 174,374,667.11 174,374,667.11
负债合计 790,465,113.94 788,467,686.70 785,508,543.71 783,119,262.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 八、27 294,059,437.00 294,059,437.00 294,059,437.00 294,059,437.00
资本公积 八、28 44,568,230.39 44,568,230.39 44,568,230.39 44,568,230.39
减：库存股
专项储备 八、29 1,283,379.75 1,283,379.75
盈余公积 八、30 35,087,755.07 35,087,755.07 35,087,755.07 35,087,755.07
未分配利润 八、31 -132,051,506.93 -130,056,445.27 -101,750,599.17 -102,972,965.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 242,947,295.28 244,942,356.94 271,964,823.29 270,742,456.82
少数股东权益
所有者权益合计 242,947,295.28 244,942,356.94 271,964,823.29 270,742,456.82
负债和所有者权益总计 1,033,412,409.22 1,033,410,043.64 1,057,473,367.00 1,053,861,719.64
公司法定代表人：胡冬晨 主管会计机构负责人：莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐二OO 九年半年度报告正文
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利润表
编制单位：广西河池化工股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
本期 上年同期
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 319,469,982.77 316,984,053.18 361,157,873.28 353,840,394.56
其中：营业收入 八、32 319,469,982.77 316,984,053.18 361,157,873.28 353,840,394.56
二、营业总成本 352,558,983.14 346,862,724.62 361,179,166.73 351,770,365.11
其中：营业成本 八、32 316,200,118.88 312,048,711.07 349,063,890.81 341,375,649.75
营业税金及附加 八、33 56,900.16 56,900.16 91,688.24 82,652.83
销售费用 4,087,840.10 3,956,198.09 3,301,248.63 3,093,984.02
管理费用 八、34 21,191,826.40 19,754,191.91 8,150,705.25 6,691,799.44
财务费用 八、35 11,377,737.58 11,378,906.77 561,130.69 561,568.83
资产减值损失 八、36 -355,439.98 -332,183.38 10,503.11 -35,289.76
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
八、37 -8,800.00 -8,800.00 2,600.00 2,600.00
投资收益（损失以“-”号填列） 八、38 18,003.24 18,003.24 1,834,368.11 1,834,368.11
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
- - -365,468.64 -365,468.64
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -33,079,797.13 -29,869,468.20 1,815,674.66 3,906,997.56
加：营业外收入 八、39 4,269,600.00 4,269,600.00 33,539.00 33,539.00
减：营业外支出 八、40 207,330.88 200,231.68 73,397.49 71,191.44
其中：非流动资产处置损失 97,607.88 39,000.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -29,017,528.01 -25,800,099.88 1,775,816.17 3,869,345.12
减：所得税费用 八、41 - - 580,401.77 580,401.77
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -29,017,528.01 -25,800,099.88 1,195,414.40 3,288,943.35
归属于母公司所有者的净利润 -29,017,528.01 -25,800,099.88 1,195,414.40 3,288,943.35
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0987 0.0041
（二）稀释每股收益 -0.0987 0.0041
公司法定代表人：胡冬晨 主管会计机构负责人：莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐二OO 九年半年度报告正文
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现金流量表
编制单位：广西河池化工股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
本期 上年同期
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 280,258,629.73 278,775,900.23 363,345,735.48 358,487,705.48
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 八、43 6,879,088.14 6,662,444.72 4,650,260.20 4,179,121.53
经营活动现金流入小计 287,137,717.87 285,438,344.95 367,995,995.68 362,666,827.01
购买商品、接受劳务支付的现金 293,620,541.26 293,509,285.68 291,896,462.26 288,435,971.05
支付给职工以及为职工支付的现金 18,245,264.14 17,918,785.27 24,826,862.87 24,046,339.53
支付的各项税费 2,122,346.50 2,118,373.30 2,134,136.41 2,092,234.03
支付其他与经营活动有关的现金 八、43 11,467,652.39 11,056,719.15 14,409,145.60 13,672,029.56
经营活动现金流出小计 325,455,804.29 324,603,163.40 333,266,607.14 328,246,574.17
经营活动产生的现金流量净额 -38,318,086.42 -39,164,818.45 34,729,388.54 34,420,252.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00
取得投资收益收到的现金 18,003.24 18,003.24 18,250,000.00 18,250,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 49,363,800.92 49,363,800.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 137,398.52 137,398.52
投资活动现金流入小计 49,381,804.16 49,381,804.16 33,387,398.52 33,387,398.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,411,384.92 24,411,384.92 34,736,267.79 34,734,887.79
投资支付的现金 2,675,800.00 2,675,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000.00 100,000.00 200,669.50 200,669.50
投资活动现金流出小计 24,511,384.92 24,511,384.92 37,612,737.29 37,611,357.29
投资活动产生的现金流量净额 24,870,419.24 24,870,419.24 -4,225,338.77 -4,223,958.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 140,400,000.00 140,400,000.00 216,500,000.00 216,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 194,521.36 193,606.70
筹资活动现金流入小计 140,400,000.00 140,400,000.00 216,694,521.36 216,693,606.70
偿还债务支付的现金 126,500,000.00 126,500,000.00 154,100,000.00 154,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,362,230.97 10,362,230.97 12,260,359.55 12,260,359.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 24,654.50 24,026.50
筹资活动现金流出小计 136,862,230.97 136,862,230.97 166,385,014.05 166,384,386.05
筹资活动产生的现金流量净额 3,537,769.03 3,537,769.03 50,309,507.31 50,309,220.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,909,898.15 -10,756,630.18 80,813,557.08 80,505,514.72
加：期初现金及现金等价物余额 73,809,537.33 73,314,415.34 32,001,450.27 31,841,552.18
六、期末现金及现金等价物余额 63,899,639.18 62,557,785.16 112,815,007.35 112,347,066.90
公司法定代表人：胡冬晨 主管会计机构负责人：莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐二OO 九年半年度报告正文
22
合并所有者权益变动表（一）
编制单位：广西河池化工股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
本期数
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
专项储备 盈余公积 未分配利润
少数
股东
权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 35,087,755.07 -101,750,599.17 271,964,823.29
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 294,059,437.00 44,568,230.39 35,087,755.07 -101,750,599.17 271,964,823.29
三、本年增减变动金额 1,283,379.75 -30,300,907.76 -29,017,528.01
（一）净利润 -29,017,528.01 -29,017,528.01
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1,283,379.75 -1,283,379.75 -
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
-
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
-
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
-
4．其他 1,283,379.75 -1,283,379.75 -
上述（一）和（二）
小计
1,283,379.75 -30,300,907.76 -29,017,528.01
（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 1,283,379.75 35,087,755.07 -132,051,506.93 242,947,295.28
公司法定代表人：胡冬晨 主管会计机构负责人：莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐二OO 九年半年度报告正文
23
合并所有者权益变动表（二）
编制单位：广西河池化工股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
上年数
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其他
少数
股东
权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 35,087,755.07 24,995,164.33 398,710,586.79
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 294,059,437.00 44,568,230.39 35,087,755.07 24,995,164.33 398,710,586.79
三、本年增减变动金额 -126,745,763.50 -126,745,763.50
（一）净利润 -126,745,763.50 -126,745,763.50
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -126,745,763.50 -126,745,763.50
（三）所有者投入和减少
资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 35,087,755.07 -101,750,599.17 271,964,823.29
公司法定代表人：胡冬晨 主管会计机构负责人：莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐二OO 九年半年度报告正文
24
母公司所有者权益变动表（一）
编制单位：广西河池化工股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
本期数
项目
股本 资本公积
减：库存
股
专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 35,087,755.07 -102,972,965.64 270,742,456.82
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 294,059,437.00 44,568,230.39 35,087,755.07 -102,972,965.64 270,742,456.82
三、本年增减变动金额 1,283,379.75 -27,083,479.63 -25,800,099.88
（一）净利润 -25,800,099.88 -25,800,099.88
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1,283,379.75 -1,283,379.75 -
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
-
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
-
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
-
4．其他 1,283,379.75 -1,283,379.75 -
上述（一）和（二）
小计
1,283,379.75 -27,083,479.63 -25,800,099.88
（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 1,283,379.75 35,087,755.07 -130,056,445.27 244,942,356.94
公司法定代表人：胡冬晨 主管会计机构负责人：莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐二OO 九年半年度报告正文
25
母公司所有者权益变动表（二）
编制单位：广西河池化工股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
上年数
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 35,087,755.07 57,354,140.81 431,069,563.27
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 294,059,437.00 44,568,230.39 35,087,755.07 57,354,140.81 431,069,563.27
三、本年增减变动金
额
-160,327,106.45 -160,327,106.45
（一）净利润 -160,327,106.45 -160,327,106.45
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-160,327,106.45 -160,327,106.45
（三）所有者投入和
减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 35,087,755.07 -102,972,965.64 270,742,456.82
公司法定代表人：胡冬晨 主管会计机构负责人：莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐二OO 九年半年度报告正文
26
广西河池化工股份有限公司
2009 年半年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
广西河池化工股份有限公司（股票代码000953，以下简称“本公司”）成立于一九九三年七
月三日，系经广西体改委桂体改股（1993）32 号文批准，由广西河池化学工业集团公司作为独
家发起人，将广西河池氮肥厂整体改组，以定向募集方式募集社会法人股和内部职工股设立的
股份公司。经广西壮族自治区工商行政管理局注册登记，公司取得注册号为4500001000215 号
的企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会批准，本公司于1999 年9 月3 日向社会公开发行4,500 万股人
民币普通股股票，向基金配售500 万股。其中：社会公众股于1999 年12 月2 日上市交易，向
基金配售部分于2000 年2 月14 日上市流通。1999 年9 月22 日经广西壮族自治区工商行政管
理局批准，本公司已办理了相应的变更手续。
2000 年4 月26 日，经1999 年度股东大会审议通过，以资本公积转增股本方式向全体股东
每10 股转增2 股，并由广西公信会计师事务所有限公司于2000 年4 月29 日出具桂公信验字
[2000]048 号验资报告验证，并办理了相应的变更手续。
2002 年5 月16 日，经2001 年度股东大会审议通过，向全体股东实施每10 股送1 股的分
配方案，本公司总股本已变更为196,039,625 股。
2003 年5 月26 日，经2002 年度股东大会审议通过，向全体股东每10 股派发现金0.60 元
（含税），同时以资本公积转增股本每10 股转增5 股。本次增股后，本公司总股本已变更为
294,059,437 股。该变更事项已由上海东华会计师事务所有限公司于2003 年6 月30 日出具东华
桂验字[2003]032 号验资报告验证，并办理了相应的变更手续。
法定代表人为胡冬晨，实收资本为294,059,437.00 元。
经营范围：尿素、复合肥（有效期至2010 年1 月）、液体二氧化碳、甲酸、硫酸铵、元明
粉、草酸、硫磺、合成氨、工业甲醇的生产销售（涉及危险化学品的应取得生产许可证后方能
生产）；经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪
器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除
外）；经营进料加工和“三来一补”业务；第一类压力容器，第二类低、中压容器的安装改造维
修；涂装工程，建构筑物防腐蚀，金属镀层；道路普通货物运输；大中型货车维修（二类汽车
维修）。
本公司的控股股东为广西河池化学工业集团公司，最终控制人为中国化工集团公司。二OO 九年半年度报告正文
27
本财务报告于二??九年八月九日经本公司董事会批准报出。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计
准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006 年
2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、
会计估计进行编制。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司的会计年度从公历1 月1 日至12 月31 日止。
2、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够
取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本年度报表项目的计量属性未发生变化。
4、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
5、外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计
量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借
款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资
本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折
算差额，计入财务费用。
6、金融资产与金融负债二OO 九年半年度报告正文
28
（1）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可
供出售金融资产、其他金融负债等。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计
算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期
间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。二OO 九年半年度报告正文
29
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止
确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（5）金融资产的减值准备
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公
允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
7、应收款项坏账准备的核算
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚
未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量二OO 九年半年度报告正文
30
与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：单项应收款项期末余额在200 万元以上的款项。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄
作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以
单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收
款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账
准备计提的比例：
应收款项账龄 估计损失
1 年以内 1%
1-2 年 5%
2-3 年 10%
3 年以上 15%
其中：已确定无法收回的 100%
8、存货的核算方法
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括：在途物资、原材料、包装物、
低值易耗品、外购商品、产成品、在产品、半成品和库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
①外购商品、产成品和库存商品发出时按先进先出法计价。
②周转材料领用时采用一次摊销法。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务二OO 九年半年度报告正文
31
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、投资性房产的核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用资产采用与同类固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政
策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。
10、固定资产的核算方法
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有
形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备和运输设备。
（3）固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成
以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构二OO 九年半年度报告正文
32
成。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为入账价值。
（4）固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值
率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计残值率 预计使用寿命 年折旧率
房屋及建筑物 5% 10-45 年 2.16-9.48%
通用设备 5% 8-28 年 3.36-11.88%
专用设备 5% 13-35 年 2.76-7.32%
运输设备 5% 8-28 年 3.36-11.88%
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。已计提减值准备的固定资产，
应当扣除已计提的固定资产减值准备累计金额，按照尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧
额。
11、在建工程的核算方法
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定
资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。二OO 九年半年度报告正文
33
12、无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属
于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（3）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）定期复核使用寿命
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适
当调整。无形资产的使用寿命为有限的，应当估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量
等类似计量单位数量；但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。每个会
计期间结束，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使
用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用
寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，二OO 九年半年度报告正文
34
估计其使用寿命，并按上述规定处理。
（5）无形资产的减值
在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在减值迹象的，应
当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。其中处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
13、除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
（1）长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于
其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否
存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。二OO 九年半年度报告正文
35
14、长期股权投资的核算
（1）初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的
现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（3）后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可二OO 九年半年度报告正文
36
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，
所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账
面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
15、借款费用的核算
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产二OO 九年半年度报告正文
37
借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
16、收入确认核算
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
17、所得税核算
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。二OO 九年半年度报告正文
38
五、合并财务报表
1、合并范围的确定原则及合并财务报表的编制方法
财务报表合并范围按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报
表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资
料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性
投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进
行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
2、本公司的子公司情况
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本
本公司合计
持股比例
本公司合计享有
的表决权比例
广西河化生物工程有限责任公司 广西 养殖 3,000.00 100% 100%
海南莺歌海洋生物技术有限公司 海南 制造 1,908.00 100% 100%
3、合并报表范围的变更
报告期内，公司合并报表范围未发生变化。
六、税项
1、增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率按13%
或17%的税率计算销项税。
根据财税[2005]87 号《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》，本
公司2008 年度销售尿素产品暂免征收增值税；根据财税[2001]113 号文的有关规定，本公司2008
年度销售复合肥产品免征增值税。
2、营业税
本公司按应税营业额的3%或5%计缴营业税。装卸收入适用3%的税率，租赁收入适用5%
税率。
3、城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税的1%计缴城市维护建设税。
4、教育费附加
本公司按当期应纳流转税的3%— 4%计缴教育费附加。二OO 九年半年度报告正文
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5、企业所得税
本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，根据国发[2000]33 号文，从2001
年至2010 年减按15％的税率征收企业所得税。2008 年1 月1 日执行《企业所得税法》，上述
所得税优惠继续有效。
七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
本公司本期无会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的情形。
八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
原币金额
折算
汇率
折合人民币 原币金额
折算
汇率
折合人民币
现金 289,920.41 249,063.49
其中：人民币 289,920.41 1.00 289,920.41 249,063.49 1.00 249,063.49
银行存款 57,556,490.73 62,984,734.42
其中：人民币 57,556,490.73 1.00 57,556,490.73 62,984,734.42 1.00 62,984,734.42
其他货币资金 6,053,228.04 10,575,739.42
其中：人民币 6,053,228.04 1.00 6,053,228.04 10,575,739.42 1.00 10,575,739.42
合计 63,899,639.18 73,809,537.33
（2）期末货币资金减少了9,909,898.15 元，主要是本期在建工程投资增加较多所致。
（3）其他货币资金主要为票据的保证金。
2、交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 539,300.00 548,100.00
合计 539,300.00 548,100.00
注：系交银增利C 基金519682。
3、应收票据
（1）分类列类
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 914,303.00 0二OO 九年半年度报告正文
40
票据种类 期末余额 期初余额
合计 914,303.00 0
（2）本报告期不存在未到期贴现的以及因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收
票据。
（3）本报告期末不存在已背书未到期的应收票据。
4、应收账款
（1）按账龄列示
期末数 期初数
账龄
余额 比例 坏账准备
计提
比例
余额 比例 坏账准备
计提
比例
1 年以内(含1 年) 12,248,046.49 64.04% 122,480.46 1.00% 12,252,469.30 53.15% 122,524.70 1.00%
1-2 年(含2 年) 606,119.81 3.17% 30,305.99 5.00% 4,327,613.19 18.77% 216,380.66 5.00%
2-3 年(含3 年) 174,693.20 0.91% 17,469.32 10.00% 654,981.66 2.84% 65,498.17 10.00%
3 年以上 6,096,895.39 31.88% 5,123,870.39 84.04% 5,816,731.28 25.23% 5,088,363.48 87.48%
合计 19,125,754.89 100.00% 5,294,126.16 27.68% 23,051,795.43 100.00% 5,492,767.01 23.83%
（2）按类别列示
期末数 期初数
类别
金额
占总额
比例
坏账准备
计提比例
坏账
准备
金额
占总额
比例
坏账准备
计提比例
坏账
准备
单项金额重大的
应收款项
2,182,246.59 11.41% 100% 2,182,246.59 11,233,824.98 48.73% 21.46% 2,410,557.35
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收款项
3,914,648.80 20.47% 75.14% 2,941,623.80 3,634,484.69 15.77% 79.96% 2,906,116.89
其他不重大应收
款项
13,028,859.50 68.12% 1.31% 170,255.77 8,183,485.76 35.50% 2.15% 176,092.77
合计 19,125,754.89 100.00% 27.68% 5,294,126.16 23,051,795.43 100.00% 23.83% 5,492,767.01
注：单项金额重大的款项划分标准为单项金额在200 万元以上的应收款项；单项金额不重
大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项划分标准是单项金额在200 万元以下，但账龄
在三年以上的应收款项。
（3）单项金额重大的应收账款计提坏账准备的说明：
应收款项内容 期末余额 坏账金额 理由
广西河池市乐民贸易有限责任公司 2,182,246.59 2,182,246.59 个别认定法
合计 2,182,246.59 2,182,246.59二OO 九年半年度报告正文
41
（4）前五名列示
单位名称 金额 欠款时间
占应收账款
总额比例
广西河池市乐民贸易有限责任公司 2,182,246.59 5 年以上 11.41%
上林县农业生产资料公司南宁分公司 1,622,244.00 1 年以内 8.48%
崇左县太平供销社 1,255,448.90 1 年以内 6.56%
河池化工总厂 1,221,114.11 5 年以上 6.38%
广西桂西北农资公司 744,439.90 1 年以内 3.89%
合计 7,025,493.50 36.73%
（5）应收账款无持有本公司5%（含）以上的股东单位欠款。
（6）应收关联方款项占应收款总额的比例为1.08%。
（7）期末应收账款较年初减少17.03%,是因为本期主营业务收入有所减少，收回前期所欠
货款所致。
5、预付账款
（1）账龄列示
账龄 期末余额 比例 期初余额 比例
1 年以内(含1 年) 107,573,999.13 96.33% 76,703,551.12 90.64%
1-2 年(含2 年) 2,862,320.72 2.56% 5,817,672.84 6.88%
2-3 年(含3 年) 57,769.00 0.05% 1,100,299.91 1.30%
3 年以上 1,182,733.03 1.06% 994,568.03 1.18%
合计 111,676,821.88 100.00% 84,616,091.90 100.00%
（2）账龄超过1 年的预付账款，系在建工程的预付工程款未完工决算。
（3）期末预付账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）预付关联方款项占预付账款总额的比例为4.26%。
（5）金额较大的预付账款情况如下：
性质或内容 金额 账龄
河池市长年煤炭供销有限公司 34,904,275.92 1 年以内
河池市鑫业商贸有限公司 13,840,986.61 1 年以内
湖南四化建高压阀门管件有限公司 13,676,312.19 1 年以内
驻马店市骏化农资有限公司 10,418,490.00 1 年以内
贵州贵铁物流有限公司 10,346,956.87 1 年以内
合计 83,187,021.59
（6）期末预付账款余额比期初增加31.98%，主要是因为原材料（主要是煤）预付款增加二OO 九年半年度报告正文
42
所致。
6、其他应收款
（1）按账龄列示
期末数 期初数
账龄结构
余额 比例 坏账准备
计提
比例
余额 比例 坏账准备
计提
比例
1 年以内(含1 年) 4,175,131.45 6.30% 41,751.31 1.00% 2,958,620.58 4.52% 29,586.20 1.00%
1-2 年(含2 年) 5,548,556.77 8.37% 277,427.84 5.00% 3,284,250.71 5.01% 164,212.54 5.00%
2-3 年(含3 年) 1,504,604.93 2.27% 150,460.49 10.00% 4,144,407.09 6.33% 414,440.71 10.00%
3 年以上 55,053,886.60 83.06% 54,133,296.60 98.33% 55,090,098.94 84.14% 54,151,495.92 98.30%
合计 66,282,179.75 100% 54,602,936.24 82.38% 65,477,377.32 100% 54,759,735.37 83.63%
（2）按类别列示
期末数 期初数
类别
金额
占总额
比例
坏账准备
计提比例
坏账准备 金额
占总额
比例
坏账准备
计提比例
坏账准备
单项金额重大的其
他应收款
49,290,810.57 74.36% 95.44% 47,040,810.57 49,290,810.57 75.28% 95.44% 47,040,810.57
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
8,263,076.03 12.47% 88.86% 7,342,486.03 8,299,288.37 12.68% 88.69% 7,360,685.35
其他不重大其他应
收款
8,728,293.15 13.17% 2.52% 219,639.64 7,887,278.38 12.05% 4.54% 358,239.45
合计 66,282,179.75 100% 82.38% 54,602,936.24 65,477,377.32 100% 83.63% 54,759,735.37
注：单项金额重大的款项划分标准为单项金额在200 万元以上的应收款项；单项金额不重
大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项划分标准是单项金额在200 万元以下，但账龄
在三年以上的应收款项。
（3）单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明
应收款项内容 期末余额 坏账金额 理由
河南新机股份有限公司 11,810,000.00 11,810,000.00 个别认定法
东方海利水产品开发有限公司 11,746,859.35 11,746,859.35 个别认定法
海南省昌江南疆生物技术有限公司 9,331,612.77 9,331,612.77 个别认定法
海南海利化工股份有限公司 6,190,000.00 6,190,000.00 个别认定法
海南金螺实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 个别认定法
广西索芙特集团有限公司 2,500,000.00 250,000.00 账龄法
海南金三元公司 2,400,000.00 2,400,000.00 个别认定法
东方龙洋海洋生物工程有限公司 2,312,338.45 2,312,338.45 个别认定法二OO 九年半年度报告正文
43
应收款项内容 期末余额 坏账金额 理由
合计 49,290,810.57 47,040,810.57
（4）前五名列示
单位名称 金额 欠款时间 占其他应收款总额比例
河南新机股份有限公司 11,810,000.00 3 年以上 17.82%
东方海利水产品开发有限公司 11,746,859.35 3 年以上 17.72%
昌江南疆生物技术有限公司 9,331,612.77 3 年以上 14.08%
海南海利化工股份有限公司 6,190,000.00 3 年以上 9.34%
海南金螺实业有限公司 3,000,000.00 3 年以上 4.53%
合计 42,078,472.12 63.48%
（5）其他应收款中无持有本公司5%（含）以上股份的股东单位欠款。
（6）应收关联方款项占其他应收款总额的比例1.13%。
7、存货
（1）存货情况
项目 期末余额 期初余额
原材料 111,762,787.44 79,496,648.85
在产品 12,504,902.00 12,504,902.00
库存商品 77,872,669.02 131,855,843.29
包装物 711,218.79 20,386.05
低值易耗品 758,033.87 97,427.02
合计 203,609,611.12 223,975,207.21
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提
转回 转销 合计
期末余额
原材料 634,581.47 634,581.47
库存商品 11,551,180.94 11,511,754.56 11,511,754.56 39,426.38
合计 12,185,762.41 11,511,754.56 11,511,754.56 674,007.85
（3）本期转销的存货跌价准备11,511,754.56 元，系以前年度计提跌价准备的存货，本期
被销售而转销所致。
（4）期末原材料中价值约6,250 万元的无烟块煤质押给中国工商银行股份有限公司河池分
行。
8、长期股权投资二OO 九年半年度报告正文
44
（1）按核算方法列示
被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额
本期收到的
现金红利
成本法核算 -
中化化肥原料有限责任公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00
国海证券有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
新乡中大电子有限公司 21,401,448.06 22,990,821.68 22,990,821.68
合计 61,551,448.06 63,140,821.68 63,140,821.68
（2）长期投资减值准备
被投资单位 期末数 期初数
新乡中大电子有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
9、固定资产
（1）固定资产分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 1,029,282,870.14 8,905,169.08 46,975,770.81 991,212,268.41
其中：房屋建筑物 180,453,317.76 2,475,100.15 5,193,835.00 177,734,582.91
通用设备 60,834,101.85 451,552.78 7,280,720.81 54,004,933.82
专用设备 774,740,763.02 5,916,316.15 33,009,985.00 747,647,094.17
运输工具 13,254,687.51 62,200.00 1,491,230.00 11,825,657.51
二、累计折旧合计 503,174,162.00 29,730,179.95 7,186,811.16 525,717,530.79
其中：房屋建筑物 61,740,807.99 2,934,831.83 436,915.52 64,238,724.30
通用设备 25,422,462.39 2,336,426.65 1,228,497.24 26,530,391.80
专用设备 411,398,325.76 24,200,405.83 5,227,849.16 430,370,882.43
运输工具 4,612,565.86 258,515.64 293,549.24 4,577,532.26
三、固定资产减值准备累计金额合计
其中：房屋建筑物
通用设备
专用设备
运输工具
四、固定资产账面价值合计 526,108,708.14 465,494,737.62
其中：房屋建筑物 118,712,509.77 113,495,858.61
通用设备 35,411,639.46 27,474,542.02
专用设备 363,342,437.26 317,276,211.74
运输工具 8,642,121.65 7,248,125.25
（2）经营租赁租出的固定资产情况二OO 九年半年度报告正文
45
固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 固定资产净值
房屋建筑物 16,829,777.84 6,497,465.98 10,332,311.86
专用设备 1,421,429.80 1,046,478.65 374,951.15
运输工具 19,800.00 16,380.84 3,419.16
合计 18,271,007.64 7,560,325.47 10,710,682.17
（3）固定资产抵押情况
项目 账面原值 已提累计折旧 减值准备 账面净值
专用设备 738,280,127.27 425,382,455.54 312,897,671.73
合计 738,280,127.27 425,382,455.54 312,897,671.73
（4）固定资产本期减少的主要原因是受诉讼案影响，公司将301 变电站设备及其房屋建
筑物、甲醇设备及其房屋建筑物返还给控股股东河化集团。
10、在建工程
（1）在建工程原值
期初余额 本期减少 期末余额
工程
名称
预算数
(万元) 金额
其中：利息
资本化金额
本期
增加
本期
转入
固定
资产
额
其他
减少额
金额
其中：利息
资本化金额
资金
来源
工程投入
占预算的
比例
尿素造粒塔及
一尿厂后续改
造
1,831.59 3,920,791.71 456,426.46 3,920,791.71 456,426.46
自筹及
贷款
20%
半水煤气脱硫
改造
2,268.34 7,821,810.96 1,291,772.21 3,068,344.45 200.00 10,889,955.41 313,638.70
自筹及
贷款
80%
合成氨醇扩能
改造
5,977.00 41,837,984.15 4,051,889.72 16,885,736.99 8,022,612.01 50,701,109.13 1,017,055.44
自筹及
贷款
95%
造气系统内部
改造
2,093.10 2,030,158.90 486,855.26 11,915,806.88 2,339.21 13,943,626.57 230,491.33 贷款 75%
合成氨尿素装
置扩能改造筹
备费用
1,071.34 3,311,923.12 364,748.65 3,311,923.12 364,748.65 贷款 95%
车间技改项目 10,605,642.60 895,138.98 2,117,319.26 2,086,617.36 10,636,344.50 46,036.64 自筹
供销干煤棚 52,408.63 2,195,450.14 2,247,858.77 贷款 100%
30 万吨煤球工
程
466,712.72 5,403,499.61 5,870,212.33 102,574.82 贷款 95%
合计 13,241.37 70,047,432.79 7,546,831.28 41,586,157.33 10,111,768.58 101,521,821.54 2,530,972.04
（2）在建工程减值准备
项 目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额
车间技改项目 784,045.26 784,045.26二OO 九年半年度报告正文
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项 目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额
合计 784,045.26 784,045.26
（3）本期资本化的借款费用为1,709,796.93 元，以同期银行贷款利率作为资本化率。
（4）期末在建工程较期初增加较多，主要是因为本期主要技改项目合成氨醇扩能改造持
续投资所致。
11、工程物资
（1）按类别列示
类别 期末余额 期初余额
工程物资 1,035,880.93 1,928,578.25
合计 1,035,880.93 1,928,578.25
（2）工程物资系为在建工程购买储备的零配件、电缆等。
12、无形资产
（1）按类别列示
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 23,085,518.00 23,085,518.00
非专利技术 15,396,153.00 15,396,153.00
土地使用权 7,689,365.00 7,689,365.00
二、累计摊销额合计 15,896,058.31 197,274.12 16,093,332.43
非专利技术 14,487,804.84 89,115.30 14,576,920.14
土地使用权 1,408,253.47 108,158.82 1,516,412.29
三、无形资产减值准备累计金额合计
非专利技术
土地使用权
四、无形资产账面价值合计 7,189,459.69 6,992,185.57
非专利技术 908,348.16 819,232.86
土地使用权 6,281,111.53 6,172,952.71
（2）本期没有发生内部研究开发支出。
（3）灵国用（2003）第01-156-1号、灵国用（2002）第01-2026-10号、灵国用（2004）第
01-228号，原值5,459,365.00元，净值3,044,242.00的土地使用权被抵押给交通银行南宁分行。
13、长期待摊费用二OO 九年半年度报告正文
47
项目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限
道路及绿化支出 2,274,701.37 802,567.31 - 268,099.74 1,740,233.80 534,467.57 31 个月
合计 2,274,701.37 802,567.31 - 268,099.74 1,740,233.80 534,467.57
14、资产减值准备
本期减少
项目 期初余额
本期
计提 转回 转销 合计
期末余额
坏账准备 60,252,502.38 355,439.98 355,439.98 59,897,062.40
存货跌价准备 12,185,762.41 11,511,754.56 11,511,754.56 674,007.85
长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00
在建工程减值准备 784,045.26 784,045.26
合计 83,222,310.05 355,439.98 11,511,754.56 11,867,194.54 71,355,115.51
15、短期借款
（1）分类列示
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 189,900,000.00 176,000,000.00
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
质押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 239,900,000.00 226,000,000.00
（2）质押借款系将价值约6,250 万元的无烟块煤质押，向中国工商银行股份有限公司河池
分行借入款项。
（3）保证借款系由中国化工农化总公司担保向交通银行南宁分行借入款项。
（4）抵押借款系将固定资产中的专用设备抵押，详见附注八、9。
16、应付票据
（1）分类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 20,000,000.00 35,000,000.00
合计 20,000,000.00 35,000,000.00
（2）期末不存在已到期尚未支付的应付票据。
（3）前五名列示如下：二OO 九年半年度报告正文
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票据种类 业务内容 承兑人 受票单位 出票日 到期日 期末数
银行承兑汇票 煤款 本公司 河池市鑫业商贸有限公司 2009.02.26 2009.08.26 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
17、应付账款
（1）按账龄列示
期末数 期初数
账龄结构
账面余额 比例 账面余额 比例
1 年以内(含1 年) 88,256,531.40 96.63% 50,905,311.27 92.72%
1-2 年(含2 年) 2,278,025.28 2.49% 3,262,541.98 5.94%
2-3 年(含3 年) 66,123.21 0.07% 56,967.70 0.10%
3 年以上 737,436.13 0.81% 678,465.78 1.24%
合计 91,338,116.02 100% 54,903,286.73 100.00%
（2）应付账款较期初增加较多，主要是尚未结算货款。
（3）账龄超过1 年的应付账款3,081,584.62 元，未偿还原因为尚未结算货款。
（4）期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）应付关联方款项占应付账款总额的比例0.03%。
18、预收账款
（1）按账龄列示
期末数 期初数
账龄结构
账面余额 比例 账面余额 比例
1 年以内(含1 年) 136,081,672.80 98.46% 143,339,882.32 98.20%
1-2 年(含2 年) 528,032.85 0.38% 919,180.85 0.63%
2-3 年(含3 年) 7,332.00 0.01% 514,555.35 0.35%
3 年以上 1,596,339.66 1.15% 1,203,834.26 0.82%
合计 138,213,377.31 100.00% 145,977,452.78 100.00%
（2）期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）期末欠关联方的款项为52,751,154.81 元，占总金额的38.17%。
19、应付职工薪酬
（1）按类别列示二OO 九年半年度报告正文
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项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,657,894.10 14,348,070.35 15,471,776.35 534,188.10
二、职工福利费 3,560.00 25,470.00 6,500.00 22,530.00
三、社会保险费 4,638,482.12 4,080,851.79 2,654,094.67 6,065,239.24
其中：1．医疗保险费 235,218.98 298,615.85 533,834.83
2．基本养老保险费 3,428,722.19 3,184,937.67 2,237,558.57 4,376,101.29
3．年金缴费
4．失业保险费 956,147.41 377,829.59 223,500.00 1,110,477.00
5．工伤保险费 18,393.54 131,847.65 464.40 149,776.79
6．生育保险费 87,621.03 192,571.70 -104,950.67
四、住房公积金 2,776,512.20 1,906,166.00 870,346.20
五、工会经费及职工教育经费 147,440.65 278,639.90 303,485.46 122,595.09
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 6,447,376.87 21,509,544.24 20,342,022.48 7,614,898.63
20、应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1.企业所得税 -307,475.84 -307,475.84
2.增值税 87,099.47 104,392.94
3.营业税 31,938.11 31,377.15
4.城市维护建设税 1,956.58 5,516.08
5.代扣缴个人所得税 3,580.30 7,911.01
6.教育费附加 255,004.04 176,394.89
7.防洪保安费 653,896.68 648,539.25
合计 725,999.34 666,655.48
21、应付利息
债权人名称 期末余额 期初余额
亚洲开发银行 10,563,520.13 7,105,448.64
合计 10,563,520.13 7,105,448.64
22、应付股利
债权人名称 期末余额 期初余额 欠付原因二OO 九年半年度报告正文
50
债权人名称 期末余额 期初余额 欠付原因
国有法人股 60,662.40 60,662.40 尚未领取
其他 7,372.63 7,372.63 尚未领取
合计 68,035.03 68,035.03
23、其他应付款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄结构
账面余额 比例 账面余额 比例
1 年以内(含1 年) 32,766,829.77 44.55% 58,813,448.53 58.35%
1-2 年(含2 年) 11,675,915.08 15.87% 12,502,063.43 12.40%
2-3 年(含3 年) 1,952,683.22 2.65% 2,423,014.85 2.40%
3 年以上 27,157,169.35 36.93% 27,070,984.72 26.85%
合计 73,552,597.42 100.00% 100,809,511.53 100.00%
（2）其他应付款中欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位— 广西河池化学工业
集团公司的款项为1,506,538.23 元。
（3）期末欠关联方的款项为14,117,080.84 元，占总金额的19.19%。
24、一年内到期的非流动负债
种类 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 41,207,971.23 32,156,109.54
合计 41,207,971.23 32,156,109.54
注：为一年到期的长期借款。
25、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
注：系上期收到的河池市财政局技术改造财政贴息。
26、长期借款
（1）按类别列示二OO 九年半年度报告正文
51
借款类别 币种 期末余额 期初余额
抵押借款 人民币 100,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 人民币 65,280,598.83 74,374,667.11
合计 165,280,598.83 174,374,667.11
（2）抵押借款系上期向中国农业银行河池分行借款1 个亿用于合成氨尿素装置节能降耗
扩能改造，该借款经湖北沙隆达股份有限公司提供保证担保，并将价值15,142,583.00 元的专用
设备抵押。
（3）保证借款系河池市财政局担保向亚洲开发银行借入的化肥行业贷款。
27、股本
本次变动前 本次变动增减（+，—） 本次变动后
数量 比例%
发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例%
一、有限售条件股份 144,612,791 49.18 -844 -844 144,611,947 49.18
1、国家持股 144,493,589 49.14 144,493,589 49.14
2、国有法人持股
3、其他内资持股 119,202 0.04 -844 -844 118,358 0.04
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股（高管持股） 119,202 0.04 -844 -844 118,358 0.04
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 149,446,646 50.82 844 844 149,447,490 50.82
1、人民币普通股 149,446,646 50.82 844 844 149,447,490 50.82
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 294,059,437 100.00 294,059,437 100.00
28、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额二OO 九年半年度报告正文
52
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本（股本）溢价 43,326,534.80 43,326,534.80
其他资本公积 1,241,695.59 1,241,695.59
合计 44,568,230.39 44,568,230.39
29、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,283,379.75 1,283,379.75
合计 1,283,379.75 1,283,379.75
注：根据《企业会计准则解释第3 号》（财会[2009]8 号）规定，高危行业企业按照国家规
定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
30、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,087,755.07 35,087,755.07
合计 35,087,755.07 35,087,755.07
31、未分配利润
项目 本期金额 期初余额
上期期末余额 -101,750,599.17 24,995,164.33
加：会计政策变更
前期会计差错
其他
本期期初余额 -101,750,599.17 24,995,164.33
本期增加 -29,017,528.01 -126,745,763.50
①本期净利润 -29,017,528.01 -126,745,763.50
②其他
本期减少 1,283,379.75
①提取法定盈余公积
②提取任意盈余公积
③提取储备基金 1,283,379.75
④提取企业发展基金
⑤分配利润
⑥其他
期末余额 -132,051,506.93 -101,750,599.17二OO 九年半年度报告正文
53
32、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
收入 成本
项目
本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额
主营业务 302,409,059.51 307,684,889.11 306,063,797.75 335,360,104.38
其他业务 17,060,923.26 53,472,984.17 10,136,321.13 13,703,786.43
合计 319,469,982.77 361,157,873.28 316,200,118.88 349,063,890.81
（2）主营业务收入和成本情况
主要产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
类别 本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额
尿素 277,076,300.67 283,490,537.17 278,303,407.19 312,231,336.03 -1,227,106.52 -28,740,798.86
甲醇 265,748.72 1,074,183.27 -808,434.55
液氨 205,107.68 391,593.73 -186,486.05
高浓度复合肥 23,046,439.51 17,036,765.54 22,768,679.71 15,048,933.56 277,759.80 1,987,831.98
L-丙氨酸 2,020,570.61 6,952,478.72 3,917,527.58 7,688,241.06 -1,896,956.97 -735,762.34
合计 302,409,059.51 307,684,889.11 306,063,797.75 335,360,104.38 -3,654,738.24 -27,675,215.27
（3）公司前五名客户的销售收入总额100,833,279.94 元，占公司全部营业收入的31.56%。
（4）本期主营业务成本比上期下降较多，主要是因为：①以前年度计提跌价准备的存货
本期销售，结转相应的存货跌价准备1,151.18 万元；②报告期初公司生产装置停产检修，确认
停工损失1,002.14 万元未进入生产成本而全部计入管理费用；③同受停产检修影响，公司产销
量减少，营业总成本相应减少。
（5）本期毛利较上年同期上升的主要原因是报告期内主营业务成本较上年同期下降较多
所致。
33、营业税金及附加
项目 税率 本期发生额 上年同期发生额
营业税 3%或5% 4,836.82 2,610.15
城市维护建设税 1% 10,385.94 16,186.85
教育费附加 3%或4% 41,543.71 64,747.42
防洪费 1‰ 133.69 8,143.82
合计 56,900.16 91,688.24
34、管理费用
项目 本期发生额 上年同期发生额二OO 九年半年度报告正文
54
项目 本期发生额 上年同期发生额
1．职工薪酬 2,561,063.24 3,818,032.65
2．折旧 2,216,805.76 2,106,264.93
3．办公费 172,825.09 225,518.37
4．差旅费 207,572.20 347,178.94
5．运输费 95,195.86
6．保险费 243,522.25 287,004.87
7．修理费 94,248.00 89,047.60
8．中介费 2,220,000.00 325,000.00
9．物料消耗 96,390.55
10．无形资产摊销 197,274.12 486,609.42
11．长期待摊费用摊销 268,099.74 268,099.74
12．存货盘亏或盘盈 -2,413,805.77
13．停工损失 10,021,393.72
14．业务招待费 507,349.50 870,819.80
15．董事会津贴 140,000.00 41,000.00
16．税金 91,608.47 126,822.96
17．综合服务费 1,000,000.00
18．水电费 30,385.96 33,446.57
19．其他 1,028,091.94 1,539,665.17
合计 21,191,826.40 8,150,705.25
本期管理费用较上期增加，主要原因是报告期初公司停产检修两个月，停工损失全部计入
管理费用。
35、财务费用
（1）按明细列示
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 11,566,964.57 8,713,795.82
减：利息收入 130,809.96 152,541.43
汇兑损益 -46,712.60 -7,848,200.42
其他 -11,704.43 -151,923.28
合计 11,377,737.58 561,130.69
（2）本期财务费用较上期增加较多，主要因为本期汇兑损益减少及借款利息增加所致。
36、资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额二OO 九年半年度报告正文
55
1．坏账损失 -355.439.98 10,503.11
2．存货跌价准备
合计 -355,439.98 10,503.11
37、公允价值变动收益
内容 本期发生额 上年同期发生额
交银增利C 基金公允价值变动 -8,800.00 2,600.00
合计 -8,800.00 2,600.00
38、投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -365,468.64
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出
售金融资产等期间取得投资收益及处置收益
18,003.24 2,250,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -50,163.25
其它
合计 18,003.24 1,834,368.11
（2）投资收益汇回不存在重大限制。
39、营业外收入
项目 本期发生额 上年同期发生额
1．处置非流动资产利得小计 39,000.00
其中：处置固定资产利得 39,000.00
处置无形资产利得
2．政府补助 4,229,800.00
3．违约金及罚款收入 6,739.00
4．其他 800.00 26,800.00
合计 4,269,600.00 33,539.00
40、营业外支出
项目 本期发生额 上年同期发生额
1．处置非流动资损失合计 97,607.88 204.28二OO 九年半年度报告正文
56
项目 本期发生额 上年同期发生额
其中：处置固定资产损失 97,607.88 204.28
处置无形资产损失
2．公益性捐赠支出 25,554.84
3．非常损失
4．赔款及违约金 6,200.00
5．自查税及滞纳金
6．罚款支出 103,523.00 5,671.60
7.其他 41,966.77
合计 207,330.88 73,397.49
41、所得税费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
所得税费用 580,401.77
其中：当期所得税
递延所得税 580,401.77
42、本期政府补助情况
项目 金额 来源和依据
贷款贴息资金 309,800.00 桂财企［2008］186 号
技术改造奖励 3,920,000.00 桂财企［2008］183 号
合计 4,229,800.00
43、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目明细 本期数 上年同期发生额
一、收到的其他与经营活动有关的现金 6,879,088.14
收河池市财政局技改奖励资金 3,920,000.00
收履约保证金 897,388.75
收企业保险赔偿 2,187,064.00
收贷款贴息资金 309,800.00
其他 2,649,288.14
二、支付的其他与经营活动有关的现金 11,467,652.39
排污费 508,780.00
中介服务费 2,176,572.00 700,000.00
财产保险费 1,683,882.47 1,596,650.38
运输装卸费 2,648,549.12 2,129,015.91二OO 九年半年度报告正文
57
项目明细 本期数 上年同期发生额
业务招待费 571,079.30 223,412.00
其他 3,878,789.50
单位往来款 4,000,000.00
联营费 2,000,000.00
44、将净利润调节为经营活动现金流量净额
项目 本期数 上年同期发生额
一、净利润 -29,017,528.01 1,195,414.40
加：资产减值准备 -341,577.69 10,503.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,730,965.09 28,803,967.03
无形资产摊销 197,274.12 486,609.42
长期待摊费用摊销 268,099.74 268,099.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 97,607.88
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 204.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 8,800.00 -2,600.00
财务费用（收益以“－”号填列） 10,495,971.22 561,130.69
投资损失（收益以“－”号填列） -18,003.24 -1,834,368.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,365,596.09 30,723,924.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,022,031.34 26,514,095.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -77,127,322.969 -51,997,592.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 -38,318,086.42 34,729,388.54
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 63,899,639.18 112,815,007.35
减：现金的期初余额 73,809,537.33 32,001,450.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,909,898.15 80,813,557.08
九、母公司财务报表项目注释
1、应收账款二OO 九年半年度报告正文
58
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例 坏帐准备
计提
比例
余额 比例 坏帐准备
计提
比例
1 年以内(含1 年) 11,921,858.99 69.34% 119,218.59 1.00% 11,726,281.80 56.41% 117,262.82 1.00%
1-2 年(含2 年) 122,119.81 0.71% 6,105.99 5.00% 3,713,613.19 17.86% 185,680.66 5.00%
2-3 年(含3 年) 100,323.20 0.58% 10,032.32 10.00% 580,611.66 2.79% 58,061.17 10.00%
3 年以上 5,048,601.41 29.37% 4,075,576.40 80.73% 4,768,437.30 22.94% 4,040,069.50 84.73%
合计 17,192,903.41 100.00% 4,210,933.30 24.49% 20,788,943.95 100.00% 4,401,074.15 21.17%
（2）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
金额
占总额
比例
坏账准备
计提比例
坏账准备 金额
占总额
比例
坏账准备
计提比例
坏账准备
单项金额重大的
应收款项
2,182,246.59 12.69% 100% 2,182,246.59 11,233,824.98 54.04% 21.46% 2,410,557.35
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收款项
2,866,354.82 16.67% 66.05% 1,893,329.81 2,586,190.71 12.44% 71.84% 1,857,822.91
其他不重大应收
款项
12,144,302.00 70.64% 1.11% 135,356.90 6,968,928.26 33.52% 1.90% 132,693.89
合计 17,192,903.41 100.00% 24.49% 4,210,933.30 20,788,943.95 100.00% 21.17% 4,401,074.15
（3）金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明：
应收款项内容 期末余额 坏账金额 理由
广西河池市乐民贸易有限责任公司 2,182,246.59 2,182,246.59 个别认定法
合计 2,182,246.59 2,182,246.59
注：单项金额重大的款项划分标准为单项金额在200 万元以上的应收款项；单项金额不重
大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项划分标准是单项金额在200 万元以下，但账龄
在三年以上的应收款项。
（4）前五名列示
单位名称 金额 欠款时间 占应收账款总额比例
广西河池市乐民贸易有限责任公司 2,182,246.59 5 年以上 12.69%
上林县农业生产资料公司南宁分公司 1,622,244.00 1 年以内 9.45%
崇左县太平供销社 1,255,448.90 1 年以内 7.30%
河池化工总厂 1,221,114.11 5 年以上 7.10%
广西桂西北农资公司 744,439.90 1 年以内 4.32%
合计 7,025,493.50 40.86%
（5）应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。二OO 九年半年度报告正文
59
（6）应收关联方款项占应收款项总额的比例为1.20%。
2、其他应收款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄结构
余额 比例 坏帐准备
计提
比例
余额 比例 坏帐准备
计提
比例
1 年以内(含1 年) 3,860,875.98 7.80% 38,608.76 1.00% 2,883,940.41 5.90% 28,839.40 1.00%
1-2 年(含2 年) 5,751,609.18 11.61% 287,580.46 5.00% 3,486,601.72 7.12% 174,330.09 5.00%
2-3 年(含3 年) 13,578,271.33 27.42% 1,357,827.13 10.00% 16,272,278.18 33.24% 1,627,227.82 10.00%
3 年以上 26,335,787.73 53.17% 25,840,249.97 98.12% 26,306,864.88 53.74% 25,835,911.54 98.21%
合计 49,526,544.22 100.00% 27,524,266.32 55.57% 48,949,685.19 100.00% 27,666,308.85 56.52%
（2）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
金额
占总额
比例
坏账准
备计提
比例
坏账
准备
金额
占总额
比例
坏账准
备计提
比例
坏账
准备
单项金额重大的其他
应收款
35,044,901.74 70.76% 62.05% 21,744,266.53 35,348,797.81 72.21% 61.88% 21,872,366.47
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款
5,935,787.73 11.98% 91.65% 5,440,249.97 5,906,864.88 12.07% 92.03% 5,435,911.54
其他不重大其他应收
款
8,545,854.75 17.26% 3.98% 339,749.82 7,694,022.50 15.72% 4.65% 358,030.84
合计 49,526,544.22 100% 55.57% 27,524,266.32 48,949,685.19 100.00% 56.52% 27,666,308.85
注：单项金额重大的款项划分标准为单项金额在200 万元以上的应收款项；单项金额不重
大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项划分标准是单项金额在200 万元以下，但账龄
在三年以上的应收款项。
（3）单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明
应收款项内容 期末余额 坏账金额 理由
河南新机股份有限公司 11,810,000.00 11,810,000.00 个别认定法
广西河化生物工程有限责任公司 9,757,455.09 975,031.64 账龄法
海南海利化工股份有限公司 6,190,000.00 6,190,000.00 个别认定法
广西索芙特集团有限公司 2,500,000.00 250,000.00 账龄法
海南金三元公司 2,400,000.00 2,400,000.00 个别认定法
海南莺歌海洋生物技术有限公司 2,387,446.65 119,234.89 账龄法
合计 35,044,901.74 21,744,266.53二OO 九年半年度报告正文
60
（4）前五名列示
单位名称 金额 欠款时间 占应收账款总额比例
河南新机股份有限公司 11,810,000.00 3 年以上 23.85%
广西河化生物工程有限责任公司 9,757,455.09 1-3 年 19.70%
海南海利化工股份有限公司 6,190,000.00 3 年以上 12.50%
广西索芙特集团有限公司 2,500,000.00 2-3 年 5.05%
海南金三元公司 2,400,000.00 3 年以上 4.85%
合计 32,657,455.09 65.94%
（5）其他应收款中无持有本公司5%（含）以上股份的股东单位欠款。
（6）其他应收关联方款项占其他应收款总额的比例1.51%。
3、长期股权投资
（1）按核算方法列示
被投资单位 初始投资金额 期初账面金额
本期
增加
本期
减少
期末账面金额
本期收到的现
金红利
成本法核算
海南莺歌海洋生物有限公司 36,360,782.82 36,360,782.82 36,360,782.82 -
广西河化生物工程有限公司 19,080,000.00 19,080,000.00 19,080,000.00 -
中化化肥原料有限责任公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 -
国海证券有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 -
新乡中大电子有限公司 21,401,448.06 22,990,821.68 22,990,821.68
合计 116,992,230.88 118,581,604.50 118,581,604.50
（2）长期投资减值准备
被投资单位 期末余额 期初余额
海南莺歌海洋生物有限公司 25,726,333.46 25,726,333.46
广西河化生物工程有限公司 12,328,183.43 12,328,183.43
新乡中大电子有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 48,054,516.89 48,054,516.89
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
收入 成本
项目
本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额
主营业务 300,388,488.90 300,732,410.39 302,146,270.17 327,671,863.32二OO 九年半年度报告正文
61
其他业务 16,595,564.28 53,107,984.17 9,902,440.90 13,703,786.43
合计 316,984,053.18 353,840,394.56 312,048,711.07 341,375,649.75
（2）主营业务收入和成本情况
主要产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
类别 本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额
尿素 277,076,300.67 283,490,537.17 278,303,407.19 312,231,336.03 -1,227,106.52 -28,740,798.86
甲醇 265,748.72 1,074,183.27 -808,434.55
液氨 205,107.68 391,593.73 -186,486.05
高浓度复合肥 23,046,439.51 17,036,765.54 22,768,679.71 15,048,933.56 277,759.80 1,987,831.98
合计 300,388,488.90 300,732,410.39 302,146,270.17 327,671,863.32 -1,757,781.27 -26,939,452.93
（3）公司前五名客户的销售收入总额100,833,279.94 元，占公司全部营业收入的31.81%
（4）本期主营业务成本比上期下降较多，主要是因为：①以前年度计提跌价准备的存货
本期销售，结转相应的存货跌价准备1,151.18 万元；②报告期初公司生产装置停产检修，确认
停工损失1,002.14 万元未进入生产成本而全部计入管理费用；③同受停产检修影响，公司产销
量减少，营业总成本相应减少。
5、投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -365,468.64
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 18,003.24
处置持有至到期投资取得的投资收益 2,250,000.00
其它 -50,163.25
合计 18,003.24 1,834,368.11
（2）投资收益汇回不存在重大限制。
十、关联方关系及其交易
1、关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，即构成关联方。
2、本公司的母公司有关信息
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本二OO 九年半年度报告正文
62
广西河池化学工业集团公司 河池市 生产、销售水泥、塑料编织袋及提供维修、运输服务等 15,903 万元
注：中国昊华化工（集团）总公司为本公司实际控制人。
3、母公司对本公司的持股比例及表决权比例
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
持股比例 49.14% 49.14%
表决权比例 49.14% 49.14%
4、本公司的子公司情况
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本
本公司合计
持股比例
本公司合计享有
的表决权比例
海南莺歌海洋生物技术有限公司 海南
海洋生物技术研究、开发；
农业种植；水产养殖等
3,000.00 100% 100%
广西河化生物工程有限责任公司 广西
生产、销售氨基酸及其衍生
物等
1,908.00 100% 100%
5、不存在控制关系的关联方
单位名称 注册地址 与本公司关系
广西河池化学工业（集团）建筑材料股份合作有限公司 广西河池市 同一母公司
广西河池化学工业（集团）金城江工贸公司 广西河池市 同一母公司
广西河池市金鸿建筑工程有限责任公司 广西河池市 其他关联方
广西河池金塑有限责任公司 广西河池市 其他关联方
湖北大田化工股份有限公司 湖北荆州市 同一最终控制人
广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 广西南宁市 同一母公司
广西河池化学工业集团公司桂林化肥销售部 广西桂林市 同一母公司
中国化工农化总公司 北京市 同一最终控制人
广西富满地农资股份有限公司 广西河池市 其他关联方
河南骏化国际贸易有限公司 河南驻马店市 同一实际控制人
6、定价政策
（1）销售交易：本公司向关联方销售化肥按当时当地市场价格执行，其他交易参考本地
市场价格确定。
（2）采购交易：参考本地市场价格确定。
7、关联方交易（单位：人民币元）
（1）购销交易
企业名称
关联方关系
性质
交易
内容
交易金额
交易金额
相应比例
%
未结算项目
金额
未结算项
目相应比
例%
采购交易
广西河池化学工业集团公司 母公司 劳务 1,253,991.00 26.61二OO 九年半年度报告正文
63
企业名称
关联方关系
性质
交易
内容
交易金额
交易金额
相应比例
%
未结算项目
金额
未结算项
目相应比
例%
广西河池市金鸿建筑工程有限责任公司 其他关联关系 劳务 1,500,236.39 31.84 -412,461.50 -27.49
广西河池金塑有限责任公司 其他关联关系 编织袋 3,071,747.25 100.00 356,639.28 11.61
湖北大田化工股份有限公司 同一最终控制人 化肥 10,532,076.00 3.80 -25,636.00 -0.24
河南骏化国际贸易有限公司 同一最终控制人 化肥 29,777,322.00 10.75 973,463.00 3.27
广西河池化工(集团)金城江工贸公司 受同一企业控制 煤 9,799,581.42 6.58 4,757,717.61 48.55
合计 55,934,954.06 5,649,722.39
销售交易
广西河池化学工业集团公司 母公司 原材料等 1,498,829.70 14.34
广西河池化学工业集团公司 母公司 工程款 7,968,635.92 76.25
广西河池金塑有限责任公司 其他关联关系 原材料等 754,757.72 7.22
广西河池市金鸿建筑工程有限责任公司 其他关联关系 原材料等 104,388.11 1.00
广西河池化工(集团)建筑材料股份合作有限公司 受同一企业控制 原材料等 123,907.03 1.19
广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 受同一企业控制 化肥 9,234,311.69 3.33 -1,919,953.69 -20.79
广西富满地农资股份有限公司 其他关联关系 化肥 13,224,647.81 4.77 8,351,191.69 63.15
合计 32,909,477.98 6,431,238.00
（2）关联方担保事项
担保单位 被担保单位
被担保单位
性质
期末担保
总额
担保期
被担保单位
现状
广西河池化工股份有限公司 湖北沙隆达股份有限公司 股份公司 6000万元 2003年9月28日至2009年9月26日 正常经营
广西河池化工股份有限公司 湖北沙隆达股份有限公司 股份公司 4000万元 2009年1月14日至2010年1月14日 正常经营
（3）关联方往来余额情况
关联方名称
款项余额性
质
年末数
占全部余额比
重%
年初数
占全部余额比
重%
应收账款：
广西河池化工（集团）建筑材料股份合作有限公司 货款 0.00 0.00 1,061,424.31 4.60
广西河池化工(集团)桂林贸易公司 货款 3,499,838.39 15.18
广西河池化工（集团）金城江工贸公司 货款 206,924.80 1.08 206,924.80 0.90
小计 206,924.80 1.08 4,768,187.50 20.68
其他应收款：
广西河池化工（集团）建筑材料股份合作有限公司 货款及往来款 82,713.32 0.13
广西河池市金鸿建筑工程有限责任公司 货款及往来款 412,461.50 0.62 0.00
广西河池化工(集团)桂林贸易公司 货款及往来款 139,437.93 0.21
广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 货款及往来款 315,082.11 0.48 412,107.02 0.63
广西河池化工（集团）金城江工贸公司 货款及往来款 0.00 0.00 56,279.69 0.09
广西河池金谷农资有限公司 货款及往来款 21,585.70 0.03 21,585.70 0.03
小计 749,129.31 1.13 712,123.66 1.09
预付账款：二OO 九年半年度报告正文
64
关联方名称
款项余额性
质
年末数
占全部余额比
重%
年初数
占全部余额比
重%
广西河池化工（集团）金城江工贸公司 货款及往来款 4,757,717.61 4.26 2,471,688.90 2.92
湖北大田化工股份有限公司 货款及往来款 0.00 0.00 6,826,440.00 8.07
小计 4,757,717.61 4.26 9,298,128.90 10.99
预收账款：
中国化工农化总公司 货款及往来款 50,463,840.41 36.51 50,463,840.41 34.57
广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 货款及往来款 2,235,035.80 1.62 573,004.50 0.39
广西河池金谷农资有限公司 货款及往来款 52,278.60 0.04 52,278.60 0.04
小计 52,751,154.81 38.17 51,089.123.51 35.00
应付帐款
湖北大田化工股份有限公司 货款及往来款 25.636.00 0.03 0.00 0.00
小计 25.636.00 0.03 0.00 0.00
其他应付款：
广西河池化学工业集团公司 货款及往来款 1,506,538.23 2.05 1,592,672.64 1.58
广西河池金塑有限责任公司 货款及往来款 356,639.28 0.49 334,991.02 0.33
广西河池市金鸿建筑工程有限责任公司 货款及往来款 0.00 0.00 139,363.06 0.14
中国化工农化总公司 货款及往来款 12,253,903.33 16.66 11,231,683.33 11.14
小计 14,117,080.84 19.20 13,298,710.05 13.19
十一、股份支付
无
十二、非货币性资产交换
无
十三、债务重组
无
十四、借款费用
本期资本化的借款费用为1,709,796.93 元，以同期银行贷款利率作为资本化率。
十五、外币折算
本期计入当期损益的汇兑收益为46,712.60 元
十六、或有事项
本公司于2009 年4 月28 日召开临时董事会会议，审议通过了关于为南宁邦力达农资有限
责任公司提供贷款担保的议案。本公司为南宁邦力达农资有限责任公司在银行办理的2000 万
元人民币、期限1 年的贷款提供连带责任担保。二OO 九年半年度报告正文
65
十七、资产负债表日后事项
无
十八、承诺事项
无
十九、补充资料
1、净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股股东
的净利润
-11.9440 0.2989 -11.2709 0.2994 -0.0987 0.0041 -0.0987 0.0041
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润
-13.6124 0.3086 - 1 2 .8 4 5 3 0 .3090 -0.1125 0.0042 -0.1125 0.0042
每股收益的计算过程：
基本每股收益=P÷SS=SO＋Sl＋Si×Mi÷MO－Sj×Mj÷MO-Sk）
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]÷（SO＋Sl＋
Si×Mi÷MO－Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
指标 本期数 上年数
归属于公司所有者的净利润 -29,017,528.01 -126,745,763.50
P
扣除非经常性损益后归属于公司所有者的净利润 -33,070,997.13 -129,498,359.80
S0：期初股份总数 294,059,437.00 294,059,437.00
S1：报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
Si：报告期因发行新股或债转股等增加股份数
Mi：增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
Sj：报告期因回购或缩股等减少股份数
Mj：减少股份下一月份起至报告期期末的月份数
M0：报告期月份数 6 12
Sk：报告期缩股数
S：发行在外的普通股加权平均数 294,059,437.00 294,059,437.00
公司报告期和上年同期没有发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股。
2、按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益[2008]》的要求，披
露报告期非经常损益情况二OO 九年半年度报告正文
66
非经常性损益明细 金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -97,607.88
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
4,229,800.00
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
-8,800.00
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -69,923.00
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 4,053,469.12
减：所得税影响金额
扣除所得税影响后的非经常性损益 4,053,469.12
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 4,053,469.12
归属于少数股东的非经常性损益
二十、其他重要事项
无二OO 九年半年度报告正文
67
第八节、备查文件
包括下列文件：
（一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告原稿；
（四）在其他证券市场公布的半年度报告文本。
文件存放地：广西河池化工股份有限公司董事会秘书处
广西河池化工股份有限公司董事会
董事长：胡冬晨
二OO 九年八月六日
