证券代码：000953 证券简称：*ST 河化 公告编号：2017-134
广西河池化工股份有限公司
关于深圳证券交易所关注函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完
整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
广西河池化工股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 12 月
15 日收到深圳证券交易所公司管理部的《关于对广西河池化工股份有限
公司的关注函》公司部关注函[2017]第 175 号），现将回复内容公告如下：
1、请你公司结合《企业会计准则第 16 号——政府补助》的要求，
详细说明前述政府补助是否具备无偿性、其来源是否为政府的经济资源以
及其是否与资产相关，进而明确上述补助预计对你公司 2017 年度净利润
的影响情况。此外，根据公告显示，上述政府补助款尚未到账，请你公司
进一步说明若该等款项无法在 2017 年 12 月 31 日前收讫，相关事项对你
公司 2017 年度净利润的影响情况，并提示相应风险。
回复：
根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》及相关指南、讲解规定：
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包
括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用
于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，
应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助，
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与
收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类
为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分
期确认为当期收益。与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：1、
1
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用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益。 2、用于补偿企业已发生的相关费用或
损失的，直接计入当期损益。
本次河池市政府为解决我公司经营困难，无偿给予我公司经营性财
政补助 5000 万元，该补助资金由河池市财政局拨付，其来源为政府的经
济资源。本次补助资金用于补偿公司本年度已发生的亏损，是与收益相关
的补贴。故根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》的要求，本次补
助资金到位后，将计入公司当期损益，将增加公司 2017 年度净利润 5000
万元。上述政府补助已于 2017 年 12 月 18 日拨付到我公司账户。
2、根据公告显示，你公司拟出售的应收款项已被全额计提坏账准备，
账面净值为 0 元，请你公司详细列示上述应收款项的欠款人名称、发生原
因、款项金额、款项性质、账龄等信息，说明上述应收款项出售的具体安
排（包括时间安排、交易方式等）、预计转让金额（若采用挂牌方式的，
明确挂牌底价），并明确若上述应收款项转让在 2017 年 12 月 31 日前完成，
是否将对你公司 2017 年度净利润产生重大影响。
回复：
公司拟转让的应收款项明细情况如下：
2017 年 11 月
序 账面 交易最后发生
客户名称 30 日期末余 已计提减值 款项性质 发生原因
号 净额 时间
额
借款、购买原料及
1 海南东方海利水产品开发公司 12,396,859.35 12,396,859.35 0 其他应收款 2010 年
资金往来款
借款、购买原料及
2 河南新机股份有限公司 11,810,000.00 11,810,000.00 0 其他应收款 2007 年
资金往来款
借款、购买原料及
3 海南省昌江南疆生物技术有限公司 9,638,909.50 9,638,909.50 0 其他应收款 2010 年
资金往来款
借款、购买原料及
4 海南海利化工股份有限公司 6,190,000.00 6,190,000.00 0 其他应收款 2007 年
资金往来款
5 海南金螺实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 0 其他应收款 2002 年 借款
6 海南金三元有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 0 其他应收款 2002 年 借款
借款、购买原料及
7 东方龙洋海洋生物工程有限公司 2,312,338.45 2,312,338.45 0 其他应收款 2002 年
资金往来款
借款、购买原料及
8 南宁市世威生物工程有限责任公司 1,982,445.00 1,982,445.00 0 其他应收款 2007 年
资金往来款
9 三亚东旭水产开发有限公司 1,653,640.50 1,653,640.50 0 其他应收款 2002 年 借款
10 贵州化肥厂有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0 其他应收款 2006 年 9 月 尿素保证金
11 广西自治区第五建筑公司 815,898.66 815,898.66 0 其他应收款 2001 年 预付工程款
2
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2017 年 11 月
序 账面 交易最后发生
客户名称 30 日期末余 已计提减值 款项性质 发生原因
号 净额 时间
额
12 香港冠诚科技股份有限公司 573,969.00 573,969.00 0 其他应收款 1993 年 购车及广告费
13 四川合众酵菌生物工程有限公司 500,000.00 500,000.00 0 其他应收款 2002 年 项目合作预付款
14 北京天正投资有限公司 320,000.00 320,000.00 0 其他应收款 2003 年 预付原料款
15 广西自治区中建公司 256,309.80 256,309.80 0 其他应收款 2001 年 领用材料款
16 广西南开天河科技发展有限公司 179,137.51 179,137.51 0 其他应收款 2008 年 3 月 往来款
17 海南恒兴饲料实业有限公司 171,011.66 171,011.66 0 其他应收款 2010 年 租金
18 柳州兴旺房地产开发有限公司 117,248.42 117,248.42 0 其他应收款 2000 年 购房余款
19 海口顺铃汽车销售公司 62,001.78 62,001.78 0 其他应收款 2008 年 预付设备款
20 河池市安全生产技术服务有限公司 58,000.00 58,000.00 0 其他应收款 2004 年 预付服务费
21 李志松 50,000.00 50,000.00 0 其他应收款 2002 年 个人借款
22 海南江发机械设备有限公司 42,000.00 42,000.00 0 其他应收款 2008 年 预付设备款
23 罗建平 40,000.00 40,000.00 0 其他应收款 2006 年 12 月 个人借款
24 中国供销华南分公司 37,905.00 37,905.00 0 其他应收款 2000 年前 货款
25 马化高 35,114.01 35,114.01 0 其他应收款 2006 年前 个人借款
26 李金平 33,581.82 33,581.82 0 其他应收款 2007 年 12 月 个人借款
27 东江氮肥厂 21,787.50 21,787.50 0 其他应收款 2001 年 货款
28 覃凤枝 21,000.00 21,000.00 0 其他应收款 2007 年 个人借款
29 李荷芳 20,551.06 20,551.06 0 其他应收款 2004 年 3 月 个人借款
30 广西建工集团第二建筑安装公司 17,602.85 17,602.85 0 其他应收款 2006 年 代垫材料款
31 海口万全机电经营部 17,040.00 17,040.00 0 其他应收款 2008 年 12 月 预付设备款
32 广西通达咨询服务公司 15,000.00 15,000.00 0 其他应收款 1998 年 余款
33 灵山县第五建筑工程有限公司 15,000.00 15,000.00 0 其他应收款 2010 年 6 月 预付工程款
34 师咸卿 15,000.00 15,000.00 0 其他应收款 2002 年 7 月 个人借款
35 姚俊涛 10,000.00 10,000.00 0 其他应收款 2002 年 2 月 个人借款
36 广西河池市乐民贸易有限责任公司 2,182,246.59 2,182,246.59 0 应收账款 2003 年 货款
37 河池化工总厂 1,221,114.11 1,221,114.11 0 应收账款 2000 年 货款
38 宜州市民源化肥有限责任公司 1,157,049.54 1,157,049.54 0 应收账款 2014 年 货款
39 海南东方海利水产品开发公司 956,398.00 956,398.00 0 应收账款 2002 年 12 月 售虾货款
40 广西河池五丰农资有限责任公司 529,359.00 529,359.00 0 应收账款 2014 年 尿素货款
41 河池市鑫吉商贸有限公司 315,511.80 315,511.80 0 应收账款 2008 年 煤款
42 湖南邵阳物资采购站 229,880.00 229,880.00 0 应收账款 1993 年 草酸货款
43 平乐县复肥厂 142,879.83 142,879.83 0 应收账款 1993 年 尿素货款
南宁常超东商贸有限公司(原名南宁
44 135,683.84 135,683.84 0 应收账款 2010 年 尿素货款
东区供销社）
45 河池地区农资公司金城江经营部 130,354.56 130,354.56 0 应收账款 2004 年 尿素货款
46 安阳第二五交化公司 120,740.61 120,740.61 0 应收账款 1993 年 货款
47 河池市液化站 110,812.67 110,812.67 0 应收账款 2002 年 运输款
48 昆仑化工厂 109,671.18 109,671.18 0 应收账款 1995 年 货款
49 天津仕名设备机械装备有限公司 109,220.00 109,220.00 0 应收账款 2006 年 设备加工费
50 广西富满地农资连锁配送有限公司 102,272.67 102,272.67 0 应收账款 2008 年 9 月 尿素货款
51 嵊州市油脂化工制品厂 96,187.50 96,187.50 0 应收账款 2010 年 预付材料款
52 原种场 90,494.98 90,494.98 0 应收账款 2007 年 12 月 代付电费
河池市珊玉贸易有限公司（广西昌隆
53 84,422.08 84,422.08 0 应收账款 2011 年 粉煤、炉渣货款
泰贸易有限公司）
54 柳州地区农资公司 76,507.82 76,507.82 0 应收账款 2007 年 尿素货款
广西区化肥公司（广西壮族自治区化
55 71,564.76 71,564.76 0 应收账款 1993 年 尿素货款
肥工业公司）
56 上林农资公司 70,354.80 70,354.80 0 应收账款 2007 年 代垫铁路运费
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2017 年 11 月
序 账面 交易最后发生
客户名称 30 日期末余 已计提减值 款项性质 发生原因
号 净额 时间
额
57 上海晨富化工有限公司 65,370.00 65,370.00 0 应收账款 2006 年 货款
58 河南新乡郊区劳动服务公司 63,976.85 63,976.85 0 应收账款 1996 年 劳务费
59 杞县金盛化工有限公司 63,568.14 63,568.14 0 应收账款 2010 年 销售液氨
南宁华桂邕农业生产资料公司（广西
60 58,390.93 58,390.93 0 应收账款 2008 年 8 月 尿素货款
华桂邕农业发展有限公司）
桂林桂福砖厂（桂林市临桂桂福页岩
61 56,818.32 56,818.32 0 应收账款 2008 年 6 月 代垫运费
砖厂）
62 广西河丰药业有限责任公司 52,559.56 52,559.56 0 应收账款 2006 年 销售材料款
梧州制革厂（梧州市柏拿皮革制品有
63 51,210.00 51,210.00 0 应收账款 1993 年 货款
限公司）
64 扶绥县渠黎供销社 49,048.44 49,048.44 0 应收账款 2007 年 货款
65 中农调运化肥有限公司北海分公司 47,161.00 47,161.00 0 应收账款 2009 年 尿素款
66 永福县化肥厂 40,141.90 40,141.90 0 应收账款 1991 年 煤款
67 宾阳县农业生产资料公司 39,837.70 39,837.70 0 应收账款 2011 年 货款
广西建工集团建筑设备安装工程有
68 35,409.00 35,409.00 0 应收账款 2007 年 劳务费
限责任公司第二分公司
69 天津椿本输送机械有限公司 35,323.80 35,323.80 0 应收账款 2006 年 预付设备款
70 宾阳农资公司 33,930.04 33,930.04 0 应收账款 1999 年收入 货款
广西邕宁县农业生产资料公司（南宁
71 32,790.79 32,790.79 0 应收账款 2009 年 货款
市邕农农资有限公司）
72 广西河化集团桂林贸易公司 30,287.00 30,287.00 0 应收账款 2005 年 货款
73 广西舜泉蚕业科技有限公司 30,240.00 30,240.00 0 应收账款 2011 年 尿素货款
74 柳州赤程化工建材有限公司 29,561.42 29,561.42 0 应收账款 1999 年收入 工程款
75 广东省农业生产资料总公司 28,729.25 28,729.25 0 应收账款 2010 年 尿素货款
76 柳铁鸿发贸易公司 25,240.51 25,240.51 0 应收账款 2005 年前 货款
77 西双版纳农垦供销公司 22,830.00 22,830.00 0 应收账款 1994 年价 货款价格纠纷
78 桂林市沙河热能有限公司 20,667.00 20,667.00 0 应收账款 2008 年 代垫运费
79 河池市制药厂 19,636.40 19,636.40 0 应收账款 2005 年前 货款
广西来宾市农业生产资料有限责任
80 17,734.80 17,734.80 0 应收账款 2012 年 代垫尿素运费
公司小平阳分公司
81 河池市农资公司 16,116.00 16,116.00 0 应收账款 2005 年前 货款
82 贵南化工厂 15,639.94 15,639.94 0 应收账款 1993 年 货款
83 金秀土产公司鹿寨转运站 14,894.60 14,894.60 0 应收账款 2008 年 货款
84 环江县农资公司 14,731.64 14,731.64 0 应收账款 2005 年 尿素货款
85 广东高州市农资公司(配送公司) 14,046.90 14,046.90 0 应收账款 2010 年 货款
86 来宾欣鑫有色金属有限公司 13,753.60 13,753.60 0 应收账款 2008 年 代垫运费
87 柳城县农资公司 10,115.99 10,115.99 0 应收账款 2008 年 货款
合计 64,921,839.73 64,921,839.73 0
上述应收款项公司将于 2017 年 12 月 22 日采取公开拍卖的方式出售，
起拍价为 600 万元。由于上述应收款项账龄较长，预计全额收回的可能性
不大。鉴于上述应收款项公司已全额计提了坏账准备，如上述应收款项转
让在 2017 年 12 月 31 日前拍卖成功并收取拍卖成交价款，公司将按取得
的拍卖成交确认价款全部计入当期损益,将增加公司 2017 年度净利润。
3、根据公告显示，银亿集团赠与你公司的现金入账后将计入公司资
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本公积，不影响当期经营成果。请你公司详细说银亿集团现金赠与事项是
否存在后续安排，你公司是否对上述赠与事项负有其他义务，上述款项是
否符合确认为资本公积的条件。此外，公告显示你公司尚未收讫上述款项，
请你公司督促银亿集团及时履行该赠与事项，切实保护中小投资者的权
益。
回复：
银亿集团现金赠与事项，是银亿集团做为公司控股股东的控股股东，
为切实解决公司经营困难，提高公司持续经营能力，而给予公司的资金支
持，不存在后续安排，公司对上述赠与不负有其他义务。
根据财政部在 2008 年发布的《关于做好执行企业会计准则企业 2008
年年报工作的通知》(财会函[2008]60 号)中规定，“企业接受的捐赠和
债务豁免，按照会计准则规定符合确认条件的，通常应当确认为当期收益。
如果接受控股股东或控股股东的子公司直接或间接的捐赠，从经济实质上
判断属于控股股东对企业的资本性投入，应作为权益性交易，相关利得计
入所有者权益(资本公积)”。故本次银亿集团作为公司控股股东的控股股
东，其赠与现金事项应视为控股股东对企业的资本性投入，应作为权益性
交易，相关利得计入所有者权益(资本公积)。
上述赠与资金已于 2017 年 12 月 18 日转入到我公司账户。
特此公告。
广西河池化工股份有限公司董事会
2017 年 12 月 20 日
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