广西河池化工股份有限公司
中兴财光华审会字（2019）第 102165 号
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目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-93
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审计报告
中兴财光华审会字(2019)第 102165 号
广西河池化工股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广西河池化工股份有限公司（以下简称河池化工公司）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了河池化工公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于河池化工公司，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、财务报表的编制基础
2.持续经营所述，河池化工公司 2018 年发生净亏损 27,379.37 万元，且于 2018
年 12 月 31 日，河池化工公司流动负债高于流动资产 58,120.19 元，负债总额高
于资产总额，净资产为-24,980.37 万元。2018 年 12 月 8 日，河池化工公司董事
会第八届第二十九次会议通过了《关于生产装置长期全面停产的议案》，决定
对尿素生产线装置进行长期全面停产，并对尿素生产线装置对外处置转让，资
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产处置方式包括但不仅限于对生产线资产进行整体转让或部分拆除转让。这些
事项或情况，连同财务报表附注十四、其他重要事项所示的持续经营事项，表
明存在可能导致对河池化工公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
该事项不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的
关键审计事项。
（一）资产减值估计
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三 12 存货、16 固定资产、17 在建工程；
附注五合并财务报表项目注释 6 存货、9 固定资产、10 在建工程；附注十四其
他重要事项 2 公司生产线停车情况。
2018 年 12 月 8 日，为了进一步盘活公司资产，减少相关费用支出，公司
董事会第八届第二十九次会议通过了《关于生产装置长期全面停产的议案》，
决定对尿素生产线装置进行长期全面停产，并对尿素生产线装置对外处置转
让，资产处置方式包括但不仅限于对生产线资产进行整体转让或部分拆除转
让。该事项导致河池化工公司存货、固定资产、在建工程存在减值迹象，河池
化工公司对相应资产减值金额做出的估计对财务报表影响较为重大，因此我们
将其识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对与资产减值相关的上述关键审计事项执行主要审计程序如下：
（1）我们了解、评估管理层对资产减值测试相关内部控制的设计；
（2）测试资产减值相关的内部控制的有效性，同时关注财务报告中对资
产减值披露的充分性；
（3）实地勘察相关资产，并实施监盘程序，以了解目前资产状况；
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（4）评价减值测试所依据的基础数据，所采用的关键假设及判断的合理
性，复核资产减值测试模型合理性和计算准确性；
（5）与评估专家进行沟通，分析评估专家测算资产可收回金额过程合理
性及测算结果公允性；
（6）聘请第三方评估师，对评估报告进行复核。
五、其他信息
河池化工公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括河
池化工公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
河池化工公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编
制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估河池化工公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算河池化工公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督河池化工公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
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但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。 同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对河池化工公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致河池化工公司不能持续经
营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就河池化工公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并
对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防
范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：李秀华
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：张宝岩
中国北京 2019 年 3 月 11 日
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资产负债表
编制单位：广西河池化工股份有限公司 单位：人民币元
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 5,077,706.04 1,045,108.16 194,391,639.37 189,721,015.87
以公允价值计量且其变动计
五、2 39,571,420.00 39,571,420.00
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 五、3 5,406,929.71 4,814,746.10 8,761,528.98 4,319,764.79
预付款项 五、4 3,808,819.41 1,508,967.43 4,324,215.85 2,004,086.86
其他应收款 五、5 1,236,277.17 1,201,033.23 779,519.29 724,640.57
存货 五、6 18,920,529.76 15,862,080.67 33,475,391.55 27,634,927.56
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、7 18,755,315.10 17,106,555.28 13,679,618.00 11,662,191.92
流动资产合计 53,205,577.19 41,538,490.87 294,983,333.04 275,638,047.57
非流动资产：
可供出售金融资产 五、8
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
投资性房地产
固定资产 五、9 333,966,012.78 324,771,782.16 510,197,630.73 510,197,630.73
在建工程 五、10 10,649,222.74 3,020,850.64
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、11 2,036,574.94 2,036,574.94
递延所得税资产 五、12 10,238.97 11,355.16
其他非流动资产
非流动资产合计 333,976,251.75 329,771,782.16 522,894,783.57 520,255,056.31
资产总计 387,181,828.94 371,310,273.03 817,878,116.61 795,893,103.88
公司法定代表人：施伟光 主管会计工作的公司负责人：莫理兵 公司会计机构负责人：戴栗峰
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资产负债表（续）
编制单位：广西河池化工股份有限公司 单位：人民币元
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五、13 5,000,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 五、14 18,555,073.59 17,132,751.06 30,688,140.91 30,020,478.25
预收款项 五、15 14,489,948.98 18,546,635.43 13,475,943.63 11,669,075.22
应付职工薪酬 五、16 6,069,691.48 6,019,333.03 3,982,648.65 3,904,246.95
应交税费 五、17 52,635.65 36,817.15 139,453.54 40,349.24
其他应付款 五、18 589,443,471.16 579,885,678.79 741,944,400.57 725,809,452.74
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、19 796,642.86 796,642.86 796,642.86 796,642.86
流动负债合计 634,407,463.72 622,417,858.32 791,027,230.16 772,240,245.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、20 2,578,101.11 2,578,101.11 3,374,744.03 3,374,744.03
递延所得税负债 174,702.50 174,702.50
其他非流动负债
非流动负债合计 2,578,101.11 2,578,101.11 3,549,446.53 3,549,446.53
负债合计 636,985,564.83 624,995,959.43 794,576,676.69 775,789,691.79
股东权益：
股本 五、21 294,059,437.00 294,059,437.00 294,059,437.00 294,059,437.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、22 124,568,230.39 124,568,230.39 124,568,230.39 124,568,230.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五、23 5,385,449.45 5,385,449.45 4,696,938.63 4,696,938.63
盈余公积 五、24 35,087,755.07 35,087,755.07 35,087,755.07 35,087,755.07
未分配利润 五、25 -708,904,607.80 -712,786,558.31 -435,110,921.17 -438,308,949.00
归属于母公司股东权益合计 -249,803,735.89 -253,685,686.40 23,301,439.92 20,103,412.09
少数股东权益
股东权益合计 -249,803,735.89 -253,685,686.40 23,301,439.92 20,103,412.09
负债和股东权益总计 387,181,828.94 371,310,273.03 817,878,116.61 795,893,103.88
公司法定代表人：施伟光 主管会计工作的公司负责人：莫理兵 公司会计机构负责人：戴栗峰
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利润表
编制单位：广西河池化工股份有限公司 单位：人民币元
2018 年度 2017 年度
项目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、26 231,109,272.85 90,510,872.22 220,881,635.31 91,402,814.93
减：营业成本 五、26 266,834,189.37 129,857,241.45 225,164,890.59 103,292,124.10
税金及附加 五、27 454,849.81 327,783.34 727,888.49 436,647.71
销售费用 五、28 2,687,691.53 1,046,708.82 4,585,282.46 2,572,819.64
管理费用 五、29 64,920,673.32 64,776,431.78 57,896,032.76 57,764,561.56
研发费用
财务费用 五、30 24,827,161.60 24,194,328.53 25,600,507.15 24,865,046.63
其中：利息费用 24,876,217.49 24,324,378.11 26,092,592.30 25,461,862.03
利息收入 173,154.54 158,757.60 932,449.36 647,680.63
资产减值损失 五、31 151,031,118.15 151,035,582.94 11,760,614.80 11,718,331.24
加：其他收益 五、32 923,351.92 923,351.92 51,640,156.11 51,640,156.11
投资收益(损失以“-”号填列） 五、33 7,709,886.94 7,709,886.94 12,449,253.13 12,449,253.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 五、34 -698,810.00 -698,810.00 698,810.00 698,810.00
资产处置收益(损失以“-”号填列）
二、营业利润(亏损以“-”号填列） -271,711,982.07 -272,792,775.78 -40,065,361.70 -44,458,496.71
加：营业外收入 五、35 652,431.87 652,431.87 71,688,991.39 71,688,855.94
减：营业外支出 五、36 2,511,967.90 2,511,967.90 847,661.81 847,661.72
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） -273,571,518.10 -274,652,311.81 30,775,967.88 26,382,697.51
减：所得税费用 五、37 222,168.53 -174,702.50 1,313,556.96 174,702.50
四、净利润(净亏损以“-”号填列） -273,793,686.63 -274,477,609.31 29,462,410.92 26,207,995.01
（一）按经营持续性分类 -273,793,686.63 -274,477,609.31 29,462,410.92 26,207,995.01
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列） -273,793,686.63 -274,477,609.31 29,462,410.92 26,207,995.01
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 -273,793,686.63 -274,477,609.31 29,462,410.92 26,207,995.01
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”
-273,793,686.63 -274,477,609.31 29,462,410.92 26,207,995.01
号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - - - -
（一）归属于母公司股东的其他综合收益的税
- - - -
后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - -
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收
益
2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - -
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）可供出售金融资产公允价值变动损
益
（3）持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
（4）现金流量套期损益的有效部分
（5）外币财务报表折算差额
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
六、综合收益总额 -273,793,686.63 -274,477,609.31 29,462,410.92 26,207,995.01
归属于母公司股东的综合收益总额 -273,793,686.63 -274,477,609.31 29,462,410.92 26,207,995.01
归属于少数股东的综合收益总额 - -
七、每股收益
（一）基本每股收益 -0.93 -0.93 0.10 0.09
（二）稀释每股收益 -0.93 -0.93 0.10 0.09
本报告期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0.00 元，上期被合并方
实现的净利润为： 0.00 元。
公司法定代表人：施伟光 主管会计工作的公司负责人：莫理兵 公司会计机构负责人：戴栗峰
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现金流量表
编制单位：广西河池化工股份有限公司 单位：人民币元
2018 年度 2017 年度
项目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 251,560,075.31 107,432,677.44 209,196,863.20 70,088,439.49
收到的税费返还 -
五、
收到其他与经营活动有关的现金 995,930.25 975,466.60 60,275,992.36 59,991,223.63
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经营活动现金流入小计 252,556,005.56 108,408,144.04 269,472,855.56 130,079,663.12
购买商品、接受劳务支付的现金 259,478,231.70 120,112,388.68 541,366,287.66 398,443,123.19
支付给职工以及为职工支付的现金 34,837,658.49 34,023,562.59 39,688,357.80 38,956,570.22
支付的各项税费 1,015,457.53 338,684.57 2,690,597.83 417,251.35
五、
支付其他与经营活动有关的现金 9,688,142.95 8,730,770.94 18,731,164.52 19,056,356.02
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经营活动现金流出小计 305,019,490.67 163,205,406.78 602,476,407.81 456,873,300.78
经营活动产生的现金流量净额 -52,463,485.11 -54,797,262.74 -333,003,552.25 -326,793,637.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 45,480,590.16 45,480,590.16 107,424,800.00 107,424,800.00
取得投资收益收到的现金 1,564,500.00 1,564,500.00 13,196,208.32 13,196,208.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 47,045,090.16 47,045,090.16 120,621,008.32 120,621,008.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
871,803.25 11,725,715.06 4,339,189.62
付的现金
投资支付的现金 146,297,410.00 151,297,410.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
五、
支付其他与投资活动有关的现金 644,661.87 644,661.87
38
投资活动现金流出小计 1,516,465.12 644,661.87 158,023,125.06 155,636,599.62
投资活动产生的现金流量净额 45,528,625.04 46,400,428.29 -37,402,116.74 -35,015,591.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 80,000,000.00 80,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
五、
收到其他与筹资活动有关的现金 44,750,000.00 44,350,000.00 1,321,080,284.37 1,283,153,284.37
38
筹资活动现金流入小计 49,750,000.00 44,350,000.00 1,431,080,284.37 1,393,153,284.37
偿还债务支付的现金 254,000,000.00 254,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,295,264.65 10,295,264.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
五、
支付其他与筹资活动有关的现金 222,500,000.00 215,000,000.00 616,094,629.55 588,184,287.86
38
筹资活动现金流出小计 222,500,000.00 215,000,000.00 880,389,894.20 852,479,552.51
筹资活动产生的现金流量净额 -172,750,000.00 -170,650,000.00 550,690,390.17 540,673,731.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -179,684,860.07 -179,046,834.45 180,284,721.18 178,864,502.90
加：期初现金及现金等价物余额 184,762,566.11 180,091,942.61 4,477,844.93 1,227,439.71
六、期末现金及现金等价物余额 5,077,706.04 1,045,108.16 184,762,566.11 180,091,942.61
公司法定代表人：施伟光 主管会计工作的公司负责人：莫理兵 公司会计机构负责人：戴栗峰
4
合并股东权益变动表
编制单位：广西河池化工股份有限公司 单位：人民币元
2018 年度
归属于母公司股东权益
少数
项目 其他权益工具
减：库 其他综 其 股东 股东权益合计
股本 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 存股 合收益 他 权益
他
一、上年期末余额 294,059,437.00 124,568,230.39 4,696,938.63 35,087,755.07 -435,110,921.17 23,301,439.92 23,301,439.92
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年期初余额 294,059,437.00 - - - 124,568,230.39 - - 4,696,938.63 35,087,755.07 -435,110,921.17 - 23,301,439.92 - 23,301,439.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - 688,510.82 - -273,793,686.63 - -273,105,175.81 - -273,105,175.81
（一）综合收益总额 -273,793,686.63 -273,793,686.63 -273,793,686.63
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - -
4．其他 - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．对股东的分配 - -
3．其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 - -
（五）专项储备 688,510.82 688,510.82 - 688,510.82
1．本期提取 2,804,408.16 2,804,408.16 2,804,408.16
-
2．本期使用 -2,115,897.34 -2,115,897.34
2,115,897.34
（六）其他 - -
四、本年期末余额 294,059,437.00 - - - 124,568,230.39 - - 5,385,449.45 35,087,755.07 -708,904,607.80 - -249,803,735.89 - -249,803,735.89
公司法定代表人：施伟光 主管会计工作的公司负责人：莫理兵 公司会计机构负责人：戴栗峰
5
合并股东权益变动表（续）
编制单位：广西河池化工股份有限公司 单位：人民币元
2017 年度
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具 减： 其他 少数股 股东权益
其
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 东权益 合计
他
股 债 他 股 收益
一、上年期末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 1,759,724.26 35,087,755.07 -464,573,332.09 -89,098,185.37 -89,098,185.37
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年期初余额 294,059,437.00 - - - 44,568,230.39 - - 1,759,724.26 35,087,755.07 -464,573,332.09 -89,098,185.37 - -89,098,185.37
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 80,000,000.00 - - 2,937,214.37 - 29,462,410.92 112,399,625.29 - 112,399,625.29
（一）综合收益总额 29,462,410.92 29,462,410.92 29,462,410.92
（二）股东投入和减少资本 - - - - 80,000,000.00 - - - - - 80,000,000.00 - 80,000,000.00
1．股东投入的普通股 - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - -
4．其他 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．对股东的分配 - -
3．其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 - -
（五）专项储备 2,937,214.37 2,937,214.37 - 2,937,214.37
1．本期提取 3,691,638.51 3,691,638.51 3,691,638.51
2．本期使用 -754,424.14 -754,424.14 -754,424.14
（六）其他 - -
四、本年期末余额 294,059,437.00 - - - 124,568,230.39 - - 4,696,938.63 35,087,755.07 -435,110,921.17 23,301,439.92 - 23,301,439.92
公司法定代表人：施伟光 主管会计工作的公司负责人：莫理兵 公司会计机构负责人：戴栗峰
6
母公司股东权益变动表
编制单位：广西河池化工股份有限公司 单位：人民币元
2018 年度
项 目 其他权益工具 减：库 其他综 股东权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 存股 合收益 合计
一、上年期末余额 294,059,437.00 124,568,230.39 4,696,938.63 35,087,755.07 -438,308,949.00 20,103,412.09
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 294,059,437.00 - - - 124,568,230.39 - - 4,696,938.63 35,087,755.07 -438,308,949.00 - 20,103,412.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - 688,510.82 - -274,477,609.31 - -273,789,098.49
（一）综合收益总额 -274,477,609.31 -274,477,609.31
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 -
（五）专项储备 688,510.82 688,510.82
1．本期提取 2,804,408.16 2,804,408.16
2．本期使用 -2,115,897.34 -2,115,897.34
（六）其他 -
四、本年期末余额 294,059,437.00 - - - 124,568,230.39 - - 5,385,449.45 35,087,755.07 -712,786,558.31 - -253,685,686.40
公司法定代表人：施伟光 主管会计工作的公司负责人：莫理兵 公司会计机构负责人：戴栗峰
7
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：广西河池化工股份有限公司 单位：人民币元
2017 年度
项 目 其他权益工具 减：库 其他综 股东权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 存股 合收益 合计
一、上年期末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 1,759,724.26 35,087,755.07 -464,516,944.01 -89,041,797.29
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 294,059,437.00 - - - 44,568,230.39 - - 1,759,724.26 35,087,755.07 -464,516,944.01 - -89,041,797.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 80,000,000.00 - - 2,937,214.37 - 26,207,995.01 - 109,145,209.38
（一）综合收益总额 26,207,995.01 26,207,995.01
（二）股东投入和减少资本 - - - - 80,000,000.00 - - - - - - 80,000,000.00
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 80,000,000.00 80,000,000.00
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 -
（五）专项储备 2,937,214.37 2,937,214.37
1．本期提取 3,691,638.51 3,691,638.51
2．本期使用 -754,424.14 -754,424.14
（六）其他 -
四、本年期末余额 294,059,437.00 - - - 124,568,230.39 - - 4,696,938.63 35,087,755.07 -438,308,949.00 - 20,103,412.09
公司法定代表人：施伟光 主管会计工作的公司负责人：莫理兵 公司会计机构负责人：戴栗峰
8
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、 公司基本情况
公司名称：广西河池化工股份有限公司
股票代码：000953
公司类型：股份有限公司
法定代表人：施伟光
注册地址：广西河池市六甲镇
统一社会信用代码：914512002008875580
注册资本：294,059,437.00 元
所属行业：化工行业
经营范围：尿素、复合肥、液体二氧化碳、甲酸、硫酸铵、元明粉、草
酸、硫磺、合成氨、工业甲醇、液化甲烷的生产销售（涉及危险化学品的应取
得生产许可证后方能生产）；有机-无机复合肥、有机肥料、生物有机肥、复合
微生物肥等肥料的生产和销售；经营进料加工和“三来一补”业务；涂装工程，建
构筑物防腐蚀，金属镀层；道路普通货物运输；食品用塑料包装生产（仅限租
赁广西河池金塑有限责任公司生产经营项目）、煤炭购销。（依法须批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
主要产品：尿素、甲醇
广西河池化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于
1993 年 7 月 3 日，系经广西体改委桂体改股（1993）32 号文批准，由广西河池
化学工业集团公司作为独家发起人，将广西河池氮肥厂整体改组，以定向募集
方式募集社会法人股和内部职工股设立的股份公司，本公司总股本为 98,514,868
股。
经中国证券监督管理委员会批准，本公司于 1999 年 9 月 3 日向社会公开发
行 4,500 万股人民币普通股股票，向基金配售 500 万股。其中：社会公众股于
9
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1999 年 12 月 2 日上市交易，向基金配售部分于 2000 年 2 月 14 日上市流通。本
次发行后，本公司总股本变更为 148,514,868 股。
2000 年 4 月 26 日，经 1999 年度股东大会审议通过，以资本公积转增股本方
式向全体股东每 10 股转增 2 股。本次分配后，本公司总股本变更为 178,217,841
股。
2002 年 5 月 16 日，经 2001 年度股东大会审议通过，向全体股东实施每 10
股送 1 股的分配方案。本次分配后，本公司总股本变更为 196,039,625 股。
2003 年 5 月 26 日，经 2002 年度股东大会审议通过，向全体股东每 10 股派
发现金 0.60 元（含税），同时以资本公积转增股本每 10 股转增 5 股。本次分配
后，本公司总股本变更为 294,059,437 股。
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 3 月 11 日批准报出。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 3
户，具体如下：
广西河化安装维修有限责任公司
广西河化生物科技有限责任公司
河池化工有限责任公司
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化，详见本附注七“在其他
主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各
项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）
的披露规定编制。
10
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除
某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资
产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价
值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
2、持续经营
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司公司 2018 年发生净亏损 27,379.37 万元，
且于 2018 年 12 月 31 日，流动负债高于流动资产 58,120.19 元，负债总额高于资
产总额，净资产为-24,980.37 万元。2018 年 12 月 8 日，本公司董事会第八届第二
十九次会议通过了《关于生产装置长期全面停产的议案》，决定对尿素生产线
装置进行长期全面停产，并对尿素生产线装置对外处置转让，资产处置方式包
括但不仅限于对生产线资产进行整体转让或部分拆除转让。停产期间，公司将
继续开展尿素委托加工及销售等业务,以进一步增强公司的盈收能力。本公司董
事会于编制本年度财务报表时，结合经营及财务形势，对本公司的持续经营能
力进行了充分详尽的评估，制定了如“财务报表附注十四、4”披露之采取的措
施。基于以上所述，本公司认为仍应以持续经营为基础编制本年度财务报表。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现
金流量。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分
11
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交
易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取
得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整
留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并
企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指
为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
12
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费
用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有
对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日
已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带
来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并
相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企
业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附
注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，参考本部分前面各段描述 “长期股权投资”进行会计处理；不属于
“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被
13
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合
收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，
除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其
他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或
净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子
公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，
本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将
其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子
公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控
制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包
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括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比
数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当
期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对
于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其财务报表进行调整。
本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以
抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数
股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购
买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子
公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当
期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期
股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进
行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工
具”。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区
分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处
置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交
易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一
项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一
项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽
子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原
则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司
根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营
企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合
营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担
的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售
本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确
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认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下
同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅
确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生
符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由
本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公
司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本
位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实
际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门
借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币
货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合
收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的
外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境
外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算
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的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的
外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认
为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后
资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算
差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、
与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入
处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失
对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属
于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
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10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融
资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其
他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所
能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司
采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交
易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易
中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值
技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产
在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的
目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的
一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合
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同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资
产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融
资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关
键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息
收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确
认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）
的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金
融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现
为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的
基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产
或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、
交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非
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衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账
款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确
认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资
产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收
款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金
额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日
金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金
额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当
期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损
益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按
照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股
利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个
资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产
发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大
的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
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合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不
重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失
后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生
的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售
权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值
损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不
予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流
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量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控
制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指
该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及
因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额
计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在
终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继
续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处
理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负
债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或
损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率
贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准
则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第
14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或
其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式
替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损
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益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行
后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形
成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期
间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风
险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍
生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处
理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行
该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金
融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除
此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动
处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用
从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权
益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
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11、应收款项
应收款项包括应收帐款、他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成
的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金
额。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或
单笔金额为 200 万元以上（含 200 万元）的应收款项。
金额标准
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未
单项金额重大并单项计提坏
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期
账准备的计提方法
损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，
按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反
映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资
产的未来现金流量测算相关。
A．不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄分析法
B．组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
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账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同）
1.00 1.00
1-2 年
5.00 5.00
2-3 年
10.00 10.00
3-4 年
15.00 15.00
4-5 年
15.00 15.00
5 年以上
15.00 15.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项中可收回性与其他各项应收款
项存在明显差别的应收款项（例如，债务单位所处的特定地
区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷
单项计提坏账准备的理由
等），如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将
无法真实地反映其可收回金额，故单独进行计价测试计提坏账
准备。
单独进行计价测试计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、
现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进
坏账准备的计提方法
行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏
账准备计提比例。
（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账
面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已
转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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（6）纳入合并范围内关联方的应收款项、预付款项及其他应收款项均不计提坏
账。
（7）一年以上预付款项参照应收款项坏账准备计提比例计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同
订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值
以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
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采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
13、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非
持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件
的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计
划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要
求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出
售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有
待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产
和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的
资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量
规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额
增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减
值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划
分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
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处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第
42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有
待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再
将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按
照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划
分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或
损失计入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制
或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安
排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，
是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
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的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投
资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终
形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期
股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可
供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成
本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、
发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取
得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权
投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂
不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面
价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损
益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计
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量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金
购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价
值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股
权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重
大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股
权投资，采用权益法核算。此外，本公司财务报表采用成本法核算能够对被投
资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资
调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投
资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
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计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公
司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投
出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属
于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投
资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公
司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价
值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业
务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确
认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公
司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增
持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额
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计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控
制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会
计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取
得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算
的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权
益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，
其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准
则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财
务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改
按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的
控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投
资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，
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其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具
确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响
的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制
或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权
益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上
述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控
制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地
使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有
关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形
资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
16、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用寿命超过一个会计年度的有形资产，与该固定资产有关的经济利益很可能
流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确
认。
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本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿
命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 年限平均法 10-45 5 2.11-9.50
通用设备 年限平均法 8-28 5 3.22-11.28
专用设备 年限平均法 13-35 5 2.58-6.94
运输设备 年限平均法 8-28 5 3.22-11.28
融资租入固定资产：专用设备 年限平均法 13-35 5 2.58-6.94
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预
计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定
资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使
选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会
行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内计提折旧。
（4）大修理费用
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本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合
固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计
入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作
为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生
产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借
款费用同时满足下列条件时开始资本化：资产支出已经发生，资产支出包括为
购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者
可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符
合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款
费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）本公司取得无形资产时按成本进行初始计量
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确
定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基
础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，
在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来
经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支
出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无
形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形
成项目立项后，进入开发阶段。
21、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊
销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当
期损益。
项 目 预计使用寿命 依 据
催化剂 5年 预计可使用年限
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购
买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将
其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资
产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产
组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产
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组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比
例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相
关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相
应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这
些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部
分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不予转回。
23、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、
生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性
福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪
酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老
保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或
裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职
工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停
止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费
等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定
提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负
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债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补
偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金
额不超过所确认负债的账面价值。
25、收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
具体原则：
同时满足以下条件时确认收入： ①根据与客户签订的销售协议，完成相关产
品生产后发货，并经客户验收合格；②产品销售收入货款金额已确定，款项已
收讫，或预计可以收回；③销售产品的成本能够合理计算。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百
分比法确认收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到
补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费
用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售
商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务
部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不
能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地
计量时，本公司确认收入。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括
政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资
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产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认
政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用
寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出
售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费
用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失
时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部
分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲
减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资
产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基
础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产
及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利
润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有
关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公
司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应
纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣
亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予
确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或
者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认
有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所
得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，
按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
28、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，
或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益
外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税
所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
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性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时
性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初
始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差
异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未
来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回
资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
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减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记
的金额予以转回。
29、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为
融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。
30、安全生产费用
本公司根据财政部、安全监察总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和
使用管理办法〉的通知》（财企［2012］16 号）的有关规定，以上年度实际营
业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产
费：营业收入不超过 1000 万元的，按照 4%提取；营业收入超过 1000 万元至 1
亿元的部分，按照 2%提取；营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%
提取；营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。
安全生产费用提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储
备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储
备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目
完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本
冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提
折旧。
31、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部
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分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区
进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财
务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）。
本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如
下：
影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额
序号 受影响的报表项目名称
增加+/减少-
应收票据 -100,000.00
1 应收账款 -8,661,528.98
应收票据及应收账款 8,761,528.98
应付票据 -9,629,073.26
2 应付账款 -21,059,067.65
应付票据及应付账款 30,688,140.91
应付股利 -60,662.40
3
其他应付款 60,662.40
②其他会计政策变更
本报告期本公司无其他会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
6%、11%、10%、17%、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部
16%、
分为应交增值税
城市维护建设税 按应纳流转税额计缴 1%
教育费附加 按应纳流转税额计缴 3%
地方教育费附加 按应纳流转税额计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
2、优惠税负及批文：无
3、其他
（1）适用 17%增值税税率的产品主要包括商品液氨、甲醇、二氧化碳、液态甲
烷、炉灰等（根据财税【2018】32 号文件规定，自 2018 年 5 月 1 日起，商品液
氨、甲醇、二氧化碳、液态甲烷、炉灰等适用增值税税率 16%）；
（ 2 ） 适 用 11% 增 值税 税 率 的产 品 主 要为 尿 素 、氨 水 、 工 业 水 （ 根据 财 税
【2018】32 号文件规定，自 2018 年 5 月 1 日起，尿素、氨水、工业水适用增值
税税率 10%）；
（3）适用 11%增值税税率的主要为运输、租赁收入（根据财税【2018】32 号文
件规定，自 2018 年 5 月 1 日起，运输、租赁收入适用增值税税率 10%）；
（4）适用 6%增值税税率的主要为装卸收入。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指【2018 年 1 月 1 日】，期末指
【2018 年 12 月 31 日】，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。
1、货币资金
项 目 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 242,916.44 40,296.73
银行存款 4,806,373.88 184,693,862.40
其他货币资金 28,415.72 9,657,480.24
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 5,077,706.04 194,391,639.37
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
说明：期末本公司不存在抵押、质押或冻结的款项；其他货币资金为银行承兑
汇票保证金利息 28,415.72 元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
交易性金融资产 39,571,420.00
其中：债务工具投资
权益工具投资 39,571,420.00
衍生金融资产
合 计 39,571,420.00
3、应收票据及应收账款
种 类 2018.12.31 2017.12.31
应收票据 50,000.00 100,000.00
应收账款 5,356,929.71 8,661,528.98
合 计 5,406,929.71 8,761,528.98
（1）应收票据情况
①应收票据分类列示：
种 类 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 50,000.00 100,000.00
商业承兑汇票
合 计 50,000.00 100,000.00
②期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
无
（2）应收账款情况
①应收账款按风险分类
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
5,558,989.00 83.04 249,888.09 4.50 5,309,100.91
备的应收账款
其中：账龄组合 5,558,989.00 83.04 249,888.09 4.50 5,309,100.91
单项金额不重大但单独计提坏账
1,135,365.65 16.96 1,087,536.85 95.79 47,828.80
准备的应收账款
合 计 6,694,354.65 100.00 1,337,424.94 19.98 5,356,929.71
（续）
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
8,993,144.93 100.00 331,615.95 3.69 8,661,528.98
备的应收账款
其中：账龄组合 8,993,144.93 100.00 331,615.95 3.69 8,661,528.98
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 8,993,144.93 100.00 331,615.95 3.69 8,661,528.98
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内 3,027,786.43 54.47 30,277.86 1.00
1至 2年 670,200.63 12.06 33,510.04 5.00
2至 3年 1,861,001.94 33.47 186,100.19 10.00
3至 4年
4至 5年
5 年以上
合计 5,558,989.00 100.00 249,888.09
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（续）
2017.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内 5,664,208.08 62.98 56,642.09 1.00
1至 2年 2,243,062.02 24.94 112,153.10 5.00
2至 3年 1,209.27 0.01 120.93 10.00
3至 4年 62,902.96 0.70 9,435.44 15.00
4至 5年 1,021,762.60 11.37 153,264.39 15.00
5 年以上
合计 8,993,144.93 100.00 331,615.95
②坏账准备
本期减少
项目 2018.01.01 本期增加 2018.10.31
转回 转销
应收账款坏
331,615.95 1,072,377.53 66,568.54 1,337,424.94
账准备
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截 止 2018.12.31 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额
3,042,289.01 元，占应收账款期末余额合计数的比例 45.45%，相应计提的坏账准
备期末余额汇总金额 133,655.18 元。
占应收账款
2018.12.31 坏账准备期
单位名称 账龄 总额的比例
账面余额 末余额
（%）
1 年以内 349,602.63 元；
广西河池市金鸿建筑工程
1,113,003.46 1-2 年 429,542.71 元； 16.63 58,358.97
有限责任
2-3 年 333,858.12 元；
河池市康鑫物业服务有限 1 年以内 954,317.74 元；
965,043.94 14.42 10,079.49
责任公司 1-2 年 10,726.20 元；
广西河池鑫泰贸易有限公
346,749.33 1 年以内 5.18 3,467.49
司
广西东正木业有限公司 314,300.00 2-3 年 4.69 31,430.00
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
柳州市山泰气体有限公司 303,192.28 2-3 年 4.53 30,319.23
合 计 3,042,289.01 45.45 133,655.18
4、预付款项
（1）账龄分析及百分比
2018.12.31 2017.12.31
账龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 3,419,271.91 89.29 - 3,227,317.34 71.68 -
1至 2年 410,050.00 10.71 20,502.50 121,581.27 2.70 6,079.06
2至 3年 - - 18,350.00 0.41 1,835.00
3 年以上 - - 1,135,154.48 25.21 170,273.18
合计 3,829,321.91 100.00 20,502.50 4,502,403.09 100.00 178,187.24
说明：截止到 2018 年 12 月 31 日本公司账龄超过一年的预付款项合计 410,050.00
元，无账龄超过一年单笔金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
与本公司 占预付账款总
单位名称 金 额 账龄 未结算原因
关系 额的比例%
重庆建峰化工股份有限公司 非关联方 1,452,334.27 37.93 1 年以内 暂未结算
广西电网有限责任公司河池
非关联方 1,326,721.96 34.65 1 年以内 暂未结算
供电局
广西河池海达运输有限公司 非关联方 414,312.00 10.82 1 年以内 暂未结算
南宁市金仓农资有限公司 非关联方 302,245.00 7.89 1-2 年 暂未结算
广西河池市金鸿建 筑工程有
非关联方 110,000.00 2.87 1 年以内 暂未结算
限责任公司
合 计 3,605,613.23 94.16
5、其他应收款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
其他应收款 1,236,277.17 779,519.29
应收利息
52
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收股利
合 计 1,236,277.17 779,519.29
（1）其他应收款按风险分类
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额
（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
549,122.03 21.16 20,125.37 3.67 528,996.66
备的其他应收款
其中：账龄组合 549,122.03 21.16 20,125.37 3.67 528,996.66
单项金额不重大但单独计提坏账
2,045,799.76 78.84 1,338,519.25 65.43 707,280.51
准备的其他应收款
合 计 2,594,921.79 100.00 1,358,644.62 52.36 1,236,277.17
（续）
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
813,633.18 59.90 34,113.89 4.19 779,519.29
备的其他应收款
其中：账龄组合 813,633.18 59.90 34,113.89 4.19 779,519.29
单项金额不重大但单独计提坏账
544,776.79 40.10 544,776.79 100.00
准备的其他应收款
合 计 1,358,409.97 100.00 578,890.68 42.62 779,519.29
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31 2017.12.31
账龄 计提
计提
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比
比例%
例%
1 年以内 350,901.83 63.90 3,509.02 1.00 440,902.14 54.19 4,409.02 1.00
1至 2年 64,113.38 11.68 3,205.67 5.00 258,047.86 31.72 12,902.39 5.00
2至 3年 134,106.82 24.42 13,410.68 10.00 8,000.00 0.98 800.00 10.00
3至 4年 45,075.18 5.54 6,761.28 15.00
53
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4至 5年 61,608.00 7.57 9,241.20 15.00
5 年以上
合计 549,122.03 100.00 20,125.37 813,633.18 100.00 34,113.89
（2）坏账准备
本期减少
项目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31
转回 转销
其他应
收款坏 578,890.68 779,952.27 198.33 1,358,644.62
账准备
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018.12.31 2017.12.31
往来款 1,971,704.71 758,764.48
保证金、备用金 78,440.29 54,868.70
工程款 544,776.79 544,776.79
合计 2,594,921.79 1,358,409.97
（4）其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收
是否为 款项性 款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
关联方 质 合计数的比 期末余额
例（%）
河南骏化化肥
否 往来款 564,864.81 3-4 年 21.77 282,432.41
有限公司
江苏宜兴工业
否 工程款 544,776.79 5 年以上 20.99 544,776.79
设备安装公司
贵州纳雍县乐
否 往来款 472,217.70 3-4 年 18.20 236,108.85
治煤焦厂
1 年以内 62,388.00
柳州市特种设 元；
否 往来款 135,794.00 5.23 7,104.63
备检验所 1-2 年 17,197.00 元；
2-3 年 56,209.00 元；
江西省沃尔特
化工电力设备 否 往来款 100,000.00 2-3 年 3.85 30,000.00
有限公司
合 计 — 1,817,653.30 70.05 1,100,422.68
54
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、存货
（1）存货分类
2018.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,229,430.83 1,566,886.77 13,662,544.06
在产品
库存商品 7,855,587.06 2,597,601.36 5,257,985.70
合 计 23,085,017.89 4,164,488.13 18,920,529.76
（续）
2017.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,020,492.49 1,144,585.53 23,875,906.96
在产品
库存商品 12,628,105.38 3,028,620.79 9,599,484.59
合 计 37,648,597.87 4,173,206.32 33,475,391.55
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 2018.01.01 2018.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,144,585.53 1,566,886.77 1,144,585.53 1,566,886.77
在产品 -
库存商品 3,028,620.79 9,397,802.77 9,828,822.20 2,597,601.36
合 计 4,173,206.32 10,964,689.54 10,973,407.73 4,164,488.13
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具体 本年转回存货跌价准备的 本年转销存货跌价
项 目
依据 原因 准备的原因
原材料 可变现净值低于账面成本 生产领用原材料
库存商品 可变现净值低于账面成本 库存商品价格回升 库存商品对外销售
说明：本期计提存货跌价准备的依据为可变现净值低于账面成本，本期转销存
货跌价准备的原因为生产领用原材料和库存商品对外销售。
7、其他流动资产
55
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目
2018.12.31 2017.12.31
预缴所得税 1,496,523.55 1,442,813.90
待抵扣的增值税 17,258,513.34 12,236,525.89
其他预缴税费 278.21 278.21
合 计 18,755,315.10 13,679,618.00
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 23,140,821.68 23,140,821.68 - 23,140,821.68 23,140,821.68 -
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 23,140,821.68 23,140,821.68 - 23,140,821.68 23,140,821.68 -
合 计 23,140,821.68 23,140,821.68 - 23,140,821.68 23,140,821.68 -
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期
单位持股
被投资单位 本期 本期 本期 本期 现金
期初 期末 期初 期末 比例
增加 减少 增加 减少 红利
（%）
中化化肥原料
150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 0.99%
有限责任公司
新乡中大电子
22,990,821.68 22,990,821.68 22,990,821.68 22,990,821.68 37.17%
有限公司
合计 23,140,821.68 23,140,821.68 23,140,821.68 23,140,821.68 --
（3）本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
期初已计提减值余额 23,140,821.68 23,140,821.68
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
56
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：期后公允价值回升转回 ——
期末已计提减值余额 23,140,821.68 23,140,821.68
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 236,984,729.19 1,157,441,147.55 74,030,463.81 9,371,331.45 1,477,827,672.00
2、本年增加金额 9,194,230.62 9,194,230.62
（1）购置
（2）在建工程转入 9,194,230.62 9,194,230.62
（3）融资租入
专用设备转入
3、本年减少金额 1,633,349.87 1,756,450.87 60,800.00 3,450,600.74
（1）处置或报废 1,633,349.87 1,756,450.87 60,800.00 3,450,600.74
（2）融资租入
专用设备转出
4、年末余额 235,351,379.32 1,164,878,927.30 73,969,663.81 9,371,331.45 1,483,571,301.88
二、累计折旧
1、年初余额 104,555,486.18 804,361,904.63 48,010,651.13 3,166,369.33 960,094,411.27
2、本年增加金额 6,234,214.22 38,650,149.87 3,197,333.81 314,144.86 48,395,842.76
（1）计提 6,234,214.22 38,650,149.87 3,197,333.81 314,144.86 48,395,842.76
（2）融资租入
专用设备转入
3、本年减少金额 761,838.40 1,019,383.92 57,072.39 - 1,838,294.71
（1）处置或报废 761,838.40 1,019,383.92 57,072.39 1,838,294.71
（2）融资租入
专用设备转出
4、年末余额 110,027,862.00 841,992,670.58 51,150,912.55 3,480,514.19 1,006,651,959.32
三、减值准备
1、年初余额 5,490,429.79 123,632.95 862,256.71 1,059,310.55 7,535,630.00
2、本年增加金额 11,951,321.65 111,658,986.45 10,650,541.97 1,156,849.71 135,417,699.78
（1）计提 11,951,321.65 111,658,986.45 10,650,541.97 1,156,849.71 135,417,699.78
57
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合 计
（2）企业合并增加
3、本年减少金额 - - - - -
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
4、年末余额 17,441,751.44 111,782,619.40 11,512,798.68 2,216,160.26 142,953,329.78
四、账面价值
1、年末账面价值 107,881,765.88 211,103,637.32 11,305,952.58 3,674,657.00 333,966,012.78
2、年初账面价值 126,938,813.22 352,955,609.97 25,157,555.97 5,145,651.57 510,197,630.73
说明：固定资产情况详见十四、1 公司生产线停车情况。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
扩建二尿厂土建 8,541,231.59 土地权属于广西河池化学工业集团有限公司
扩建造气厂土建 4,348,762.66 土地权属于广西河池化学工业集团有限公司
扩建精炼厂土建 1,141,158.78 土地权属于广西河池化学工业集团有限公司
煤球厂项目 5,314,707.36 土地权属于广西河池化学工业集团有限公司
合成塔项目 12,217,857.28 土地权属于广西河池化学工业集团有限公司
说明：本公司所占用土地权属于广西河池化学工业集团有限公司所有。
10、在建工程
项 目 2018.12.31 2017.12.31
在建工程 10,649,222.74
工程物资
合 计 10,649,222.74
（1）在建工程情况
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合成氨装置产品
结构调整及系统 2,111,744.44 2,111,744.44 2,111,744.44 2,111,744.44
能量优化工程
车间技改项目 909,106.20 909,106.20 909,106.20 909,106.20
10 万吨复合肥项
7,628,372.10 7,628,372.10
目
合 计 3,020,850.64 3,020,850.64 10,649,222.74 10,649,222.74
（2）重要在建工程项目本年变动情况
58
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% 工程进度%
车间技改项目 19,000,000.00 其他来源 98.00 95.00
合成氨装置产品结构调
560,670,000.00 其他来源 0.38 1.50
整及系统能量优化工程
10 万吨复合肥项目 14,735,100.00 其他来源 62.40 100.00
续：
本期增加 本期减少 2018.12.31
工程名称 2018.01.01 其中：利息 转入固定资 其中：利息
金额 其他减少 余额
资本化金额 产 资本化金额
车间技改项目 909,106.20 909,106.20
合成氨装置产品
2,111,744.44 2,111,744.44
结构调整及系统
能量优化工程
10 万吨复合肥
7,628,372.10 1,565,858.52 9,194,230.62
项目
合计 10,649,222.74 1,565,858.52 9,194,230.62 3,020,850.64
11、长期待摊费用
项 目 2018.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2018.12.31 其他减少的原因
未来长期停产
催化剂 2,036,574.94 660,979.80 1,375,595.14
余额全部摊销
12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2018.12.31 2017.12.31
项 目 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性
资产 差异 资产 差异
资产减值准备 10,238.97 40,955.88 11,355.16 45,420.64
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
59
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 10,238.97 40,955.88 11,355.16 45,420.64
说明:2018 年对子公司计提的资产减值损失-坏账准备确认了递延所得税资产，母
公司由于巨额亏损未确认递延所得税资产。
（2）未经抵销的递延所得税负债
2018.12.31 2017.12.31
项 目 应纳税 应纳税
递延所得税负债 递延所得税负债
暂时性差异 暂时性差异
非同一控制下企业合并
资产评估增值
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 174,702.50 698,810.00
资产
合 计 174,702.50 698,810.00
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣暂时性差异 163,787,692.49 12,752,109.55
可抵扣亏损 277,270,027.66 153,630,893.74
合 计 441,057,720.15 166,383,003.29
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2018.12.31 2017.12.31 备注
2019
2020 31,649,972.32 31,649,972.32
2021 121,980,921.42 121,980,921.42
2022
2023 123,639,133.92
合 计 277,270,027.66 153,630,893.74
13、短期借款
（1）短期借款分类：
借款类别 2018.12.31 2017.12.31
信用借款
60
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
保证借款 5,000.000.00
抵押借款
质押借款
合 计 5,000.000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
截止期末，公司不存在逾期未偿还的短期借款情况。
14、应付票据及应付账款
种 类 2018.12.31 2017.12.31
应付票据 9,629,073.26
应付账款 18,555,073.59 21,059,067.65
合 计 18,555,073.59 30,688,140.91
（1）应付票据情况
种类 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 9,629,073.26
商业承兑汇票
合 计 9,629,073.26
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
（2）应付账款情况
①应付账款列示
项目 2018.12.31 2017.12.31
采购款 15,606,848.02 18,789,665.08
工程款 2,299,641.33 1,750,345.88
劳务费 275,606.93 327,488.35
其他 372,977.31 191,568.34
合 计 18,555,073.59 21,059,067.65
②账龄超过 1 年的重要应付账款
2018.12.31
项 目 未偿还或结转的原因
期末余额
61
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四川天一科技股份有限公司 1,923,540.00 尚未结算
吉安特德莱自控仪表有限公司 676,372.00 尚未结算
广西建工集团第二安装建设有限公司 635,562.77 尚未结算
北海新力进出口贸易有限公司 502,602.32 尚未结算
贵州纳雍经济开发有限公司 499,999.92 尚未结算
湖南四化建高压阀门管件有限公司 426,752.78 尚未结算
郑州锅炉股份有限公司 399,000.00 尚未结算
郑州大城矿冶设备有限公司 324,700.00 尚未结算
江苏世能化工设备有限公司 316,985.00 尚未结算
合 计 5,705,514.79
15、预收款项
（1）预收款项列示
项目 2018.12.31 2017.12.31
货款 14,489,948.98 13,475,943.63
（2）账龄超过 1 年的重要预收账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
广西河池群山农业生产资
5,729,571.45 尚未结算
料有限公司
大化瑶族自治县顺意农资
921,545.79 尚未结算
有限责任公司
河池五丰农资公司崇左经
525,272.52 尚未结算
营部
合 计 7,176,389.76
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,852,958.33 29,203,258.04 28,770,814.96 4,285,401.41
二、离职后福利-设定提存计划 4,457,185.60 4,457,185.60
三、辞退福利 129,690.32 2,916,258.13 1,261,658.38 1,784,290.07
合 计 3,982,648.65 36,576,701.77 34,489,658.94 6,069,691.48
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴 1,350,192.14 23,566,747.11 23,264,407.55 1,652,531.70
62
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
2、职工福利费 992,266.70 992,266.70
3、社会保险费 988.57 1,850,312.38 1,851,300.95
中：医疗保险费 988.57 1,442,618.65 1,443,607.22
工伤保险费 294,330.66 294,330.66
生育保险费 113,363.07 113,363.07
4、住房公积金 176,571.00 1,968,812.00 2,145,383.00
5、工会经费和职工教
2,325,206.62 825,119.85 517,456.76 2,632,869.71
育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
合 计 3,852,958.33 29,203,258.04 28,770,814.96 4,285,401.41
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,342,821.20 4,342,821.20
2、失业保险费 114,364.40 114,364.40
3、企业年金缴费
合计 4,457,185.60 4,457,185.60
17、应交税费
税 项 2018.12.31 2017.12.31
增值税 11,999.95
企业所得税 97,582.32
个人所得税 36,071.12 26,943.79
城市维护建设税 840.00 149.24
教育费附加 600.00 106.60
印花税 3,124.58 12,160.10
价格调节基金
水利建设基金 2,511.49
合 计 52,635.65 139,453.54
63
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
关联方借款本金及利息 579,455,300.27 732,335,637.57
工程款及质保金 2,242,089.16 2,302,089.16
保证金 416,431.00 266,331.00
押金 84,275.00 84,275.00
董事会基金 551,771.97
往来款 3,003,494.99 2,654,494.99
应付利息 6,554.79
应付股利 60,662.40 60,662.40
其他 4,174,663.55 3,689,138.48
合 计 589,443,471.16 741,944,400.57
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
2018.12.31
项 目 未偿还或结转的原因
期末余额
昊华化工有限责任公司 1,191,500.00 尚未结算
广西河池化学工业集团有
1,097,953.23 尚未结算
限公司
合 计 2,289,453.23
（3）其中，应付股利情况
项目 2018.12.31 2017.12.31
普通股股利 60,662.40 60,662.40
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合 计 60,662.40 60,662.40
说明：未支付原因，主要是部分小股东未领取以前年度发放的股利。
19、其他流动负债
项 目 2018.12.31 2017.12.31
递延收益 796,642.86 796,642.86
64
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
20、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,374,744.03 796,642.92 2,578,101.11
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
十大重点节能
414,000.00 207,000.00 207,000.00 与资产相关
工程拨款
2010 年重点产
业技改项目贴 460,000.00 230,000.04 229,999.96 与资产相关
息
2007 年企业技
360,000.00 180,000.00 180,000.00 与资产相关
术改造贴息
2016 年配电变
压器能效提升 2,140,744.03 179,642.88 1,961,101.15 与资产相关
财政奖励
合 计 3,374,744.03 796,642.92 2,578,101.11
21、股本
本期增减
项目 2018.01.01 2018.12.31
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 294,059,437.00 294,059,437.00
22、资本公积
项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31
股本溢价 43,326,534.80 43,326,534.80
其他资本公积 81,241,695.59 81,241,695.59
合 计 124,568,230.39 124,568,230.39
23、专项储备
项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31
安全生产费 4,696,938.63 2,804,408.16 2,115,897.34 5,385,449.45
24、盈余公积
65
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31
法定盈余公积 35,087,755.07 35,087,755.07
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合 计 35,087,755.07 35,087,755.07
25、未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -435,110,921.17
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -435,110,921.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -273,793,686.63
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -708,904,607.80
26、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2018 年度 2017 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 216,475,459.32 247,192,124.61 214,383,593.86 220,613,825.52
其他业务 14,633,813.53 19,642,064.76 6,498,041.45 4,551,065.07
合 计 231,109,272.85 266,834,189.37 220,881,635.31 225,164,890.59
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
2018 年度 2017 年度
行业名称
收入 成本 收入 成本
化工行业 216,475,459.32 247,192,124.61 214,383,593.86 220,613,825.52
66
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
2018 年度 2017 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
尿素 196,582,905.35 208,388,943.32 209,106,740.44 216,154,242.72
甲醇 3,861,260.55 6,586,747.80 5,276,853.42 4,459,582.80
液氨 16,031,293.42 32,216,433.49
合 计 216,475,459.32 247,192,124.61 214,383,593.86 220,613,825.52
（4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
2018 年度 2017 年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
华南地区 216,475,459.32 247,192,124.61 214,383,593.86 220,613,825.52
27、税金及附加
项 目 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 1,063.86 10,402.22
教育费附加 759.90 46,184.10
车船使用税 4,887.60 7,720.20
印花税 99,649.98 419,249.52
水利建设基金 111,715.45 244,332.45
环境保护税 236,773.02
合 计 454,849.81 727,888.49
28、销售费用
项 目 2018 年度 2017 年度
装卸费 896,983.34 821,953.52
职工薪酬 658,360.39 1,927,605.09
业务费 446,646.37 461,917.25
办公费用及其他 163,830.83 119,268.08
运输费 338,353.58 722,569.85
固定资产折旧 113,776.82 205,170.50
仓储费 65,475.32 242,091.45
67
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2018 年度 2017 年度
物料消耗 4,264.88 84,706.72
合 计 2,687,691.53 4,585,282.46
29、管理费用
项 目 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 13,812,236.44 9,621,630.34
环境保护相关支出 1,239,629.83 1,184,984.81
固定资产折旧 2,593,977.94 1,349,525.30
聘请中介机构费 3,188,562.92 2,989,660.34
咨询费 182,262.76 132,924.53
维修费 79,864.75 487,724.41
董事会基金 286,340.64
业务招待费 366,346.56 280,415.53
办公费 181,012.12 156,317.34
差旅费 434,850.87 629,862.15
停工损失 39,696,299.87 37,558,617.29
其他 2,859,288.62 3,504,370.72
合 计 64,920,673.32 57,896,032.76
30、财务费用
项 目 2018 年度 2017 年度
利息支出 24,876,217.49 26,092,592.30
减：利息收入 173,154.54 932,449.36
承兑汇票贴息
汇兑损失
减：汇兑收益
售后回租融资费用 352,007.25
手续费 58,098.65 88,356.96
担保费 66,000.00
合 计 24,827,161.60 25,600,507.15
31、资产减值损失
68
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2018年度 2017年度
坏账损失 1,627,878.19 168,690.26
存货跌价损失 10,964,689.54 11,591,924.54
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 135,417,699.78
工程物资减值损失
在建工程减值损失 3,020,850.64
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其 他
合 计 151,031,118.15 11,760,614.80
说明：资产减值损失详见十四、1 公司生产线停车情况。
32、其他收益
项目 2018 年度 2017 年度
政府补助 923,351.92 51,640,156.11
其中，涉及政府补助的项目：
补贴是
是否 与资产相
发放 否影响 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 性质类型 特殊 关/与收益
原因 当年盈 金额 金额
补贴 相关
亏
因研究开
发、技术
2010 年 重 点 产 广西壮族自治区 更新及改 与资产相
业技改项目贴 工信委、广西壮 补助 造等获得 否 否
息 族自治区财政厅
617,000.04 关
的补助
69
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
因研究开
发、技术
广西壮族自治 广西壮族自治区 更新及改 与资产相
区配电变压器 工信委、广西壮 补助 造等获得 否 否
能效提升奖励 族自治区财政厅
179,642.88 关
的补助
因符合地
方政府招
商引资等
河池市社会保险 与收益相
稳岗补贴 补助 地方性扶 否 否 126,709.00
事业局 关
持政策而
获得的补
助
合计 923,351.92
33、投资收益
被投资单位名称 2018年度 2017年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
1,564,500.00
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
6,145,386.94 12,449,253.13
金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
收到零碎股处置收益
合 计 7,709,886.94 12,449,253.13
34、公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 2018年度 2017年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -698,810.00 698,810.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其 他
合 计 -698,810.00 698,810.00
35、营业外收入
70
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常性损益
项 目 2018年度 2017年度
的金额
债务重组利得 152,431.87 65,552,238.81 152,431.87
接受捐赠
政府补助 500,000.00 500,000.00
拍卖应收款项所得 6,000,000.00
其他 136,752.58
合 计 652,431.87 71,688,991.39 652,431.87
计入当期损益的政府补助：
补助项目 2018年度 2017年度
废旧造粒塔拆除项目安全生产专
与收益相关 500,000.00
项资金
合 计 500,000.00
36、营业外支出
项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益
债务重组损失
对外捐赠支出 10,000.00 10,000.00 10,000.00
非流动资产损毁报废损失 2,256,967.90 829,786.34 2,256,967.90
罚款、违约金等 245,000.00 7,875.47 245,000.00
非常损失
合 计 2,511,967.90 847,661.81 2,511,967.90
37、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2018年度 2017年度
当期所得税费用 395,754.84 1,150,209.62
递延所得税费用 -173,586.31 163,347.34
71
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 222,168.53 1,313,556.96
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -273,571,518.10
按法定/适用税率计算的所得税费用 -68,392,879.52
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 121,071.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
68,493,976.71
损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 222,168.53
38、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2018年度 2017年度
政府补助 626,709.00 53,343,543.00
利息收入 173,154.54 932,449.36
往来款 196,066.71 6,000,000.00
合计 995,930.25 60,275,992.36
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2018年度 2017年度
管理费用现金支出 6,940,937.13 9,295,782.40
销售费用现金支出 1,777,354.38 2,055,988.91
往来款 969,851.44 7,379,393.21
合计 9,688,142.95 18,731,164.52
72
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2018年度 2017年度
报废资产拆除费用 644,661.87
合计 644,661.87
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2018年度 2017年度
票据保证金净额 130,435,631.26
关联方借款 44,750,000.00 1,190,644,653.11
合计 44,750,000.00 1,321,080,284.37
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2018年度 2017年度
关联方借款 222,500,000.00 531,490,000.00
非关联方借款 60,000,000.00
融资租赁租金 2,245,467.45
关联方借款利息 22,359,162.10
合计 222,500,000.00 616,094,629.55
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2018年度 2017年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -273,793,686.63 29,462,410.92
加：资产减值准备 151,031,118.15 11,760,614.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,995,811.90 49,067,220.33
无形资产摊销 -
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2018年度 2017年度
长期待摊费用摊销 2,036,574.94 660,979.80
资产处置损失（收益以“－”号填列） -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,256,967.90 829,786.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 698,810.00 -698,810.00
财务费用（收益以“－”号填列） 24,876,217.49 26,444,599.55
投资损失（收益以“－”号填列） -7,709,886.94 -12,449,253.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,116.19 -11,355.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -174,702.50 174,702.50
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,554,861.79 -2,954,362.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,813,088.76 23,232,112.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -423,598.64 -458,522,197.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 -52,463,485.11 -333,003,552.25
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,077,706.04 184,762,566.11
减：现金的期初余额 184,762,566.11 4,477,844.93
加：现金等价物的期末余额
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2018年度 2017年度
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -179,684,860.07 180,284,721.18
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 2018年度 2017年度
一、现金 5,077,706.04 184,762,566.11
其中：库存现金 242,916.44 40,296.73
可随时用于支付的银行存款 4,806,373.88 184,693,862.40
可随时用于支付的其他货币资金 28,415.72 28,406.98
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,077,706.04 184,762,566.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
40、政府补助
（1）本期确认的政府补助
与资产相关 与收益相关
是否实
补助项目 金额 冲减资产 冲减成
递延收益 递延收益 其他收益 营业外收入 际收到
账面价值 本费用
稳岗补贴 126,709.00 126,709.00 是
安全生产专项资金废
500,000.00 500,000.00 是
旧造粒塔拆除项目
合计 626,709.00 126,709.00 500,000.00 ——
（2）计入当期损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
广西壮族自治区配电变
与资产相关 179,642.88
压器能效提升奖励
稳岗补贴 与收益相关 126,709.00
2010 年重点产业技改项
与资产相关 617,000.04
目贴息
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
安全生产专项资金废旧
与收益相关 500,000.00
造粒塔拆除项目
合计 —— 923,351.92 500,000.00
（3）本期退回的政府补助情况：无
六、合并范围的变更：无
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
普通设备制造、
广西河化安装维修有限
河池 河池 加工、修理、安 100% 设立
责任公司
装、防腐保温
化肥、饲料、化
广西河化生物科技有限
河池 河池 工产品等批发零 100% 设立
责任公司
售及进出口贸易
尿素、复合肥的
河池化工有限责任公司 河池 河池 100% 设立
生产销售
八、与金融工具相关的风险：无
九、公允价值的披露：无
十、 关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本
注册资本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 公司的表决
(万元) 司的持股比例%
权比例%
宁波银亿控股有 金属材料、装潢材
宁波 100,000.00 29.59 29.59
限公司 料、化工原料
本公司的母公司情况的说明：2016 年 7 月 12 日，广西河池化学工业集团公
司向宁波银亿控股有限公司协议转让所持河池化工 8,700 万股股份事项办理完毕
过户登记手续，本公司控股股东变更为宁波银亿控股有限公司。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本企业最终控制方是熊续强先生。
报告期内，母公司注册资本变化如下：
项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31
注册资本 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
2、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
熊续强 现最终控制人
宁波银亿控股有限公司 同受现最终控制人控制
银亿集团有限公司 同受现最终控制人控制
宁波中科银亿新材料有限公司 同受现最终控制人控制
广西河池化学工业集团有限公司 本公司持股 5%以上股东
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
金额
关联方名称 关联交易内容
2018年度 2017年度
宁波中科银亿新材料有限公司 购买材料 196,631.76
②出售商品/提供劳务情况
无
（2）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
宁波银亿控股有限公司 6,790,000.00 2017 年 3 月 9 日 2018 年 1 月 2 日 借款
宁波银亿控股有限公司 33,950,000.00 2017 年 3 月 13 日 2018 年 1 月 2 日 借款
宁波银亿控股有限公司 9,629,073.26 2017 年 3 月 27 日 2018 年 1 月 2 日 借款
宁波银亿控股有限公司 4,500,000.00 2017 年 3 月 29 日 2018 年 1 月 2 日 借款
宁波银亿控股有限公司 4,945,579.85 2017 年 3 月 30 日 2018 年 1 月 2 日 借款
宁波银亿控股有限公司 36,000,000.00 2017 年 4 月 5 日 2018 年 1 月 2 日 借款
宁波银亿控股有限公司 25,000,000.00 2017 年 4 月 7 日 2018 年 1 月 2 日 借款
宁波银亿控股有限公司 30,000,000.00 2017 年 4 月 10 日 2018 年 6 月 6 日 借款
宁波银亿控股有限公司 15,000,000.00 2017 年 4 月 11 日 2018 年 6 月 6 日 借款
宁波银亿控股有限公司 49,185,346.89 2017 年 4 月 12 日 2018 年 1 月 2 日 借款
宁波银亿控股有限公司 31,414,653.11 2017 年 4 月 12 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 9,000,000.00 2017 年 4 月 13 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 56,000,000.00 2017 年 4 月 14 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 10,240,000.00 2017 年 4 月 25 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 5,000,000.00 2017 年 6 月 27 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 5,000,000.00 2017 年 8 月 29 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 20,000,000.00 2017 年 9 月 18 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 25,000,000.00 2017 年 9 月 25 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 2,000,000.00 2017 年 9 月 28 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 40,000,000.00 2017 年 10 月 9 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 50,000,000.00 2017 年 11 月 23 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 70,000,000.00 2017 年 11 月 23 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 6,500,000.00 2017 年 12 月 4 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 40,000,000.00 2017 年 12 月 29 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 110,000,000.00 2017 年 12 月 29 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 20,000,000.00 2017 年 12 月 31 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 3,000,000.00 2017 年 3 月 29 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 2,500,000.00 2017 年 7 月 4 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 2,500,000.00 2017 年 9 月 28 日 2019 年 9 月 19 日 借款
78
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
宁波银亿控股有限公司 500,000.00 2017 年 12 月 27 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 5,000,000.00 2017 年 2 月 23 日 2018 年 6 月 27 日 借款
宁波银亿控股有限公司 2,500,000.00 2017 年 3 月 1 日 2018 年 6 月 27 日 借款
宁波银亿控股有限公司 5,000,000.00 2018 年 1 月 15 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 5,000,000.00 2018 年 1 月 22 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 5,000,000.00 2018 年 1 月 24 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 5,000,000.00 2018 年 2 月 2 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 5,000,000.00 2018 年 2 月 26 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 3,500,000.00 2018 年 3 月 26 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 2,000,000.00 2018 年 6 月 15 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 1,000,000.00 2018 年 6 月 25 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 7,100,000.00 2018 年 6 月 27 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 1,000,000.00 2018 年 7 月 25 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 500,000.00 2018 年 11 月 22 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 1,100,000.00 2018 年 11 月 28 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 2,500,000.00 2018 年 12 月 18 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 150,000.00 2018 年 12 月 25 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 500,000.00 2018 年 12 月 28 日 2019 年 9 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 400,000.00 2018 年 6 月 27 日 2019 年 9 月 19 日 借款
本公司向关联方借款，产生的借款利息费用情况如下：
金额
关联方名称 关联交易内容
2018年度 2017年度
银亿集团有限公司 利息支出 561,762.63
宁波银亿控股有限公司 利息支出 24,869,662.70 21,810,226.54
广西河池化学工业集团有限公司 利息支出
合 计 24,869,662.70 22,371,989.17
（3）关键管理人员报酬
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2018年度 2017年度
关键管理人员报酬 2,352,188.00 2,229,782.00
5、关联方应收应付款项
（1）应付项目
2018.12.31 2017.12.31
项目名称 关联方名称
账面余额 账面余额
应付账款 宁波中科银亿新材料有限公司 98,092.80
其他应付款 广西河池化学工业集团有限公司 1,097,953.23 1,097,953.23
其他应付款 宁波银亿控股有限公司 578,357,347.04 731,237,684.34
十一、股份支付：无
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理
判决执行情
基本情况 （万元） 预计负债 进展 结果及影响
况
80
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理
判决执行情
基本情况 （万元） 预计负债 进展 结果及影响
况
广西壮族自治区河池市金
城江区人民法院一审判决
解除生物公司与金仓公司
于 2017 年 4 月 7 日签订的
《复混肥买卖合同》；金
原告（反诉被
一审已判 仓公司返还生物公司定金
告）广西河池生
决，广西壮 250,000.00 元；生物公司
物科技有限责任
族自治区河 支付金仓公司 97,687,50
公司（简称生物
池市金城江 元；驳回生物公司的其他
公司）与被告
34.77 否 区人民法院 诉讼请求；驳回金仓公司 二审在审
（反诉原告）南
民事判决书 的其他诉讼请求，该案件
宁市金仓农资有
（2018）桂 受理费 8,800.00 元，由生
限公司（简称金
1202 民初 物公司负担 4,400.00 元，
仓公司）买卖合
271 号 由金仓公司负担 4,400.00
同纠纷案
元，反诉案件受理费
3,552.00 元，由金仓公司
负担 2,655.00 元，由生物
公司负担 897.00 元。金仓
公司不服判决提起上诉。
十三、资产负债表日后事项：无
十四、其他重要事项
1、公司生产线停车情况
由于本公司安全生产许可证将于2018年7月到期，根据本公司安全生产许可
证延期换证的工作安排，需对部分设备进行安全检测，同时根据目前本公司设
备运转情况，需对设备进行安全隐患排查整改。为较好地完成本次检测及排查
整改工作，确保生产装置后期安全、稳定运行，经本公司研究决定，于2018年6
月5日对全套生产装置实施临时停产。2018年12月8日，为了进一步盘活公司资
产，减少相关费用支出，本公司董事会第八届第二十九次会议通过了《关于生
产装置长期全面停产的议案》，决定对尿素生产线装置进行长期全面停产，并
对尿素生产线装置对外处置转让，资产处置方式包括但不仅限于对生产线资产
进行整体转让或部分拆除转让。在对尿素生产线装置资产处置同时，本公司将
根据劳动合同法及相关法律法规对生产装置附属员工进行相应的安排, 仅保留本
公司生产运营所必需的人员。停产期间，本公司将继续开展尿素委托加工及销
售等业务,以进一步增强本公司的盈收能力。
为核实本公司资产情况，期末本公司对资产进行了全面清查，并聘请评估
机构对本公司固定资产及存货资产进行了评估。依据评估情况进行减值测试
后，在2018年期末账面价值的基础上，固定资产计提减值准备13,541.77万元，存
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
货计提减值准备161.22万元。
2、重大资产重组情况
2018年10月18日，本公司发布了《关于筹划重大事项的提示性公告》，涉
及收购医药中间体制造企业的控股权，并对现有生产装置资产、员工进行处置
和安排。目前相关方正在积极磋商交易的具体方案，该事项涉及重大资产重
组。
2018年11月1日，本公司发布了《关于筹划重大事项的提示性公告》，本公
司本次拟购买重庆南松医药科技股份有限公司（以下简称“南松医药”）控股
权；并对现有尿素生产相关的业务、资产及负债进行出售，本公司预计本次交
易构成重大资产重组。截至目前，本公司正按照《上市公司重大资产重组管理
办法》及其他有关规定，就重大资产重组相关事项与有关各方进行商讨、论
证；同时，相关中介机构对标的资产的尽职调查等各项工作正在积极有序推动
中,本公司将根据重大资产重组的进展情况及时履行信息披露义务。因本事项仍
处于筹划阶段，尚存在较大不确定性，本次重大资产重组存在无法完成的风
险。
3、已完结诉讼情况
（1）2018 年 1 月 31 日，浙江省金华市中级人民法院对贾满根诉东阳市杜
宇燃料有限公司、江西煤业销售有限责任公司、广西河池化工股份有限公司运
输合同纠纷一案作出判决（【2018】浙 07 民终 855 号），该案按上诉人贾满根
自动撤回上诉处理，一审判决（浙江省东阳市人民法院（2016）浙 0783 民初
18129 号）自本裁定书送达之日起发生法律效力，一审判决：该案原告未能举证
证明其真实受让了运费债权，诉讼请求依法不能成立，驳回原告贾满根的诉讼
请求。
（2）2018 年 1 月 31 日，浙江省金华市中级人民法院对贾满根诉东阳市杜
宇燃料有限公司、江西煤业销售有限责任公司、广西河池化工股份有限公司运
输合同纠纷一案作出判决（【2018】浙 07 民终 854 号），该案按上诉人贾满根
自动撤回上诉处理，一审判决（浙江省东阳市人民法院（2016）浙 0783 民初
18128 号）自本裁定书送达之日起发生法律效力，一审判决：该案原告未能举证
证明其真实受让了运费债权，诉讼请求依法不能成立，驳回原告贾满根的诉讼
请求。
（3）2018 年 1 月 31 日，浙江省金华市中级人民法院对贾满根诉东阳市杜
宇燃料有限公司、江西煤业销售有限责任公司、广西河池化工股份有限公司运
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
输合同纠纷一案作出判决（【2018】浙 07 民终 856 号），该案按上诉人贾满根
自动撤回上诉处理，一审判决（浙江省东阳市人民法院（2016）浙 0783 民初
18127 号）自本裁定书送达之日起发生法律效力，一审判决：该案原告未能举证
证明其真实受让了运费债权，诉讼请求依法不能成立，驳回原告贾满根的诉讼
请求。
（4）2018 年 1 月 31 日，浙江省金华市中级人民法院对贾满根诉东阳市杜
宇燃料有限公司、江西煤业销售有限责任公司、广西河池化工股份有限公司运
输合同纠纷一案作出判决（【2018】浙 07 民终 857 号），该案按上诉人贾满根
自动撤回上诉处理，一审判决（浙江省东阳市人民法院（2016）浙 0783 民初
18182 号）自本裁定书送达之日起发生法律效力，一审判决：该案原告未能举证
证明其真实受让了运费债权，诉讼请求依法不能成立，驳回原告贾满根的诉讼
请求。
（5）2018 年 1 月 31 日，浙江省金华市中级人民法院对贾满根诉东阳市杜
宇燃料有限公司、江西煤业销售有限责任公司、广西河池化工股份有限公司运
输合同纠纷一案作出判决（【2018】浙 07 民终 853 号），该案按上诉人贾满根
自动撤回上诉处理，一审判决（浙江省东阳市人民法院（2016）浙 0783 民初
18181 号）自本裁定书送达之日起发生法律效力，一审判决：该案原告未能举证
证明其真实受让了运费债权，诉讼请求依法不能成立，驳回原告贾满根的诉讼
请求。
（6）2018 年 5 月 22 日，浙江省金华市中级人民法院对上诉人江西煤业销
售有限责任公司与被上诉人贾满根、原审被告东阳市杜宇燃料有限公司、广西
河池化工股份有限公司及原审第三人樟树市万鸿汽车运输有限公司债权转让合
同纠纷一案作出判决（【2017】浙 07 民终 648 号），判决如下：撤销浙江省东
阳市人民法院（2016）浙 0783 民初 5837 号民事判决；驳回贾满根的诉讼请求；
一审案件受理费 16,479.00 元，二审案件受理费 15,369.00 元，鉴定费 13,910.00
元，均由贾满根负担。
（7）2018 年 5 月 22 日，浙江省金华市中级人民法院对上诉人江西煤业销
83
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
售有限责任公司与被上诉人贾满根、原审被告东阳市杜宇燃料有限公司、广西
河池化工股份有限公司及原审第三人樟树市万鸿汽车运输有限公司债券转让合
同纠纷一案作出判决（【2017】浙 07 民终 649 号），判决如下：撤销浙江省东
阳市人民法院（2016）浙 0783 民初 5831 号民事判决；驳回贾满根的诉讼请求；
一审案件受理费 17,526.00 元，二审案件受理费 16,422.00 元，鉴定费 15,110.00
元，均由贾满根负担。
（8）2018 年 8 月 13 日，广西壮族自治区河池市金城江区人民法院对原告
（反诉被告）广西河池生物科技有限责任公司与被告（反诉原告）南宁市金仓
农资有限公司买卖合同合同纠纷一案作出判决（【2018】桂 1202 民初 272
号），判决解除原告（反诉被告）广西河池生物科技有限责任公司与被告（反
诉原告）南宁市金仓农资有限公司于 2017 年 4 月 7 日签订的《BB 肥买卖合
同》；被告（反诉原告）南宁市金仓农资有限公司返还原告（反诉被告）广西
河池生物科技有限责任公司预付货款 58,695.00 元；驳回原告（反诉被告）广西
河池生物科技有限责任公司的其他诉讼请求；驳回被告（反诉原告）南宁市金
仓农资有限公司的诉讼请求，该诉案件受理费 1,787.00 元（原告已预交），由
本诉原告广西河化生物科技有限责任公司负担 467.00 元，由本诉被告南宁市金
仓农资有限公司负担 1,320.00 元。反诉案件受理费 656.00 元，由反诉原告南宁市
金仓农资有限公司负担。
4、持续经营
本公司公司 2018 年发生净亏损 27,379.37 万元，且于 2018 年 12 月 31 日，
流动负债 高于流动 资产 58,120.19 元，负债总额 高于资产 总额，净 资产为 -
24,980.37 万元。本公司持续经营遇到困难。
目前，本公司采取的主要措施有：
（1） 并购重组
本公司拟通过并购重组，置入优质资产，并对现有尿素生产相关的业务、
资产及负债进行出售，实现转型升级,改善经营状况，增强持续盈利能力和抗风
险能力。本公司成功收购南松医药后，将形成尿素委托加工及销售业务和医药
中间体业务双主业驱动，实现主营业务的盈利。
（2）委托加工业务
本公司积极开拓经营思路，转变经营模式，由传统的生产型企业向经营型
企业转变，依托原有营销网络，通过子公司广西河化生物科技有限责任公司逐
84
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
步开展尿素委托加工及销售业务。本公司将继续加大尿素委托加工生产销售经
营业务，避开目前公司生产尿素成本高的短板，由其他低成本生产厂进行委托
加工，充分利用本公司河化“群山”牌的品牌优势进行销售经营，本公司通过
择优委托加工企业和派员驻厂监督生产等手段，控制产品质量风险，维护好公
司品牌。
（3）股东资金支持
2018 年 9 月，本公司与宁波银亿控股有限公司签订借款框架协议，宁波银
亿控股有限公司提供，期限为 1 年，最高本金限额不超过人民币 10 亿元额度的
借款资金，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司已使用 5.5 亿元，尚有 4.5 亿元借款
额度没有使用。并且大股东承诺借款到期后将与本公司继续签订协议，为本公
司提供持续资金支持。
如果上述措施不能顺利实施，本公司持续经营将存在重大不确定性。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
种 类 2018.12.31 2017.12.31
应收票据 50,000.00 100,000.00
应收账款 4,764,746.10 4,219,764.79
合 计 4,814,746.10 4,319,764.79
（1）应收票据情况
①应收票据分类列示：
种 类 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 50,000.00 100,000.00
商业承兑汇票
合 计 50,000.00 100,000.00
②期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
无
（2）应收账款按风险分类
2018.12.31
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
85
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
4,948,975.61 81.34 232,058.31 4.69 4,716,917.30
备的应收账款
其中：账龄组合 4,348,975.61 71.48 232,058.31 5.34 4,116,917.30
关联方组合 600,000.00 9.86 600,000.00
单项金额不重大但单独计提坏账
1,135,365.65 18.66 1,087,536.85 95.79 47,828.80
准备的应收账款
合 计 6,084,341.26 100.00 1,319,595.16 21.69 4,764,746.10
（续）
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
4,506,514.43 100.00 286,749.64 6.36 4,219,764.79
备的应收账款
其中：账龄组合 4,506,514.43 100.00 286,749.64 6.36 4,219,764.79
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 4,506,514.43 100.00 286,749.64 6.36 4,219,764.79
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31 2017.12.31
账龄 计提
计提
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比
比例%
例%
1 年以内 1,961,014.04 45.09 19,610.14 1.00 1,177,577.58 26.13 11,775.78 1.00
1至 2年 526,959.63 12.12 26,347.98 5.00 2,243,062.02 49.77 112,153.10 5.00
2至 3年 1,861,001.94 42.79 186,100.19 10.00 1,209.27 0.03 120.93 10.00
3至 4年 - 62,902.96 1.40 9,435.44 15.00
4至 5年 - 1,021,762.60 22.67 153,264.39 15.00
5 年以上 -
合计 4,348,975.61 100.00 232,058.31 4,506,514.43 100.00 286,749.64
（2）坏账准备
86
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期减少
项目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31
转回 转销
应收账款坏账准备 286,749.64 1,055,980.16 23,134.64 1,319,595.16
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,042,289.01
元，占应收账款期末余额合计数的比例 50.00%，相应计提的坏账准备期末余额
汇总金额 133,655.18 元。
占应收账款
坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 总额的比例
余额
（%）
1 年以内 349,602.63 元；
广西河池市金鸿建筑工程
1,113,003.46 1-2 年 429,542.71 元； 18.29 58,358.97
有限责任
2-3 年 333,858.12 元；
河池市康鑫物业服务有限 1 年以内 954,317.74 元；
965,043.94 15.86 10,079.49
责任公司 1-2 年 10,726.20 元；
广西河池鑫泰贸易有限公
346,749.33 1 年以内 5.70 3,467.49
司
广西东正木业有限公司 314,300.00 2-3 年 5.17 31,430.00
柳州市山泰气体有限公司 303,192.28 2-3 年 4.98 30,319.23
合 计 3,042,289.01 50.00 133,655.18
2、其他应收款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
其他应收款 1,201,033.23 724,640.57
应收利息
应收股利
合 计 1,201,033.23 724,640.57
（1）其他应收款按风险分类
2018.12.31
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
87
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
513,522.09 20.06 19,769.37 3.85 493,752.72
备的其他应收款
其中：账龄组合 513,522.09 20.06 19,769.37 3.85 493,752.72
单项金额不重大但单独计提坏账
2,045,799.76 79.94 1,338,519.25 65.43 707,280.51
准备的其他应收款
合 计 2,559,321.85 100.00 1,358,288.62 53.07 1,201,033.23
（续）
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
758,200.13 58.19 33,559.56 4.43 724,640.57
备的其他应收款
其中：账龄组合 758,200.13 58.19 33,559.56 4.43 724,640.57
单项金额不重大但单独计提坏账
544,776.79 41.81 544,776.79 100.00 -
准备的其他应收款
合 计 1,302,976.92 100.00 578,336.35 724,640.57
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31 2017.12.31
账龄 计提
计提
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比
比例%
例%
1 年以内 315,301.89 61.40 3,153.02 1.00 385,469.09 50.84 3,854.69 1.00
1至 2年 64,113.38 12.49 3,205.67 5.00 258,047.86 34.03 12,902.39 5.00
2至 3年 134,106.82 26.11 13,410.68 10.00 8,000.00 1.06 800.00 10.00
3至 4年 45,075.18 5.95 6,761.28 15.00
4至 5年 61,608.00 8.12 9,241.20 15.00
5 年以上
合计 513,522.09 100.00 19,769.37 758,200.13 100.00 33,559.56
（2）坏账准备
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广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期减少
项目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31
转回 转销
其他应收款
578,336.35 779,952.27 1,358,288.62
坏账准备
（4）其他应收款按性质分类：
款项性质 2018.12.31 2017.12.31
往来款 1,965,104.77 743,200.13
保证金、备用金 49,440.29 15,000.00
工程款 544,776.79 544,776.79
合计 2,559,321.85 1,302,976.92
（5）其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收
是否为 款项性 款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
关联方 质 合计数的比 期末余额
例（%）
河南骏化化肥
否 往来款 564,864.81 3-4 年 22.07 282,432.41
有限公司
江苏宜兴工业
否 工程款 544,776.79 5 年以上 21.29 544,776.79
设备安装公司
贵州纳雍县乐
否 往来款 472,217.70 3-4 年 18.45 236,108.85
治煤焦厂
1 年以内 62,388.00
柳州市特种设 元；
否 往来款 135,794.00 5.30 7,104.63
备检验所 1-2 年 17,197.00 元；
2-3 年 56,209.00 元；
江西省沃尔特
化工电力设备 否 往来款 100,000.00 2-3 年 3.91 30,000.00
有限公司
合 计 1,817,653.30 71.02 1,100,422.68
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
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广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营、合营企
业投资
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
广西河化生物科技有限责
5,000,000.00 5,000,000.00
任公司
减：长期投资减值准备
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00
4、营业收入及成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2018 年度 2017 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 75,955,354.32 113,206,738.06 82,331,847.13 95,819,995.10
其他业务 14,555,517.90 16,650,503.39 9,070,967.80 7,472,129.00
合 计 90,510,872.22 129,857,241.45 91,402,814.93 103,292,124.10
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
2018 年度 2017 年度
行业名称
收入 成本 收入 成本
化工行业 75,955,354.32 113,206,738.06 82,331,847.13 95,819,995.10
（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下
2018 年度 2017 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
90
广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
尿素 56,138,325.59 74,403,556.74 77,170,134.90 91,360,412.31
甲醇 3,843,838.36 6,586,747.80 5,161,712.23 4,459,582.79
液氨 15,973,190.37 32,216,433.52
合 计 75,955,354.32 113,206,738.06 82,331,847.13 95,819,995.10
（4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
2018 年度 2017 年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
华南地区 75,955,354.32 113,206,738.06 82,331,847.13 95,819,995.10
5、 投资收益
被投资单位名称 2018 年度 2017 年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
1,564,500.00
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
6,145,386.94 12,449,253.13
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
收到零碎股处置收益
合 计 7,709,886.94 12,449,253.13
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广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -2,256,967.90
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 1,423,351.92
或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益 152,431.87
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同本公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 865,690.00
公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
6,145,386.94
金融资产取得的投资收益
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广西河池化工股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -255,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 6,074,892.83
减：非经常性损益的所得税影响数
非经常性损益净额 6,074,892.83
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
归属于公司普通股股东的非经常性损益 6,074,892.83
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收益率
报告期利润
（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
-- -0.9311 -0.9311
净利润
扣除非经常损益后归属于
-- -0.9517 -0.9517
普通股股东的净利润
广西河池化工股份有限公司
2019 年 3 月 11 日
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