广西河池化工股份有限公司拟转让
河池化工有限责任公司股权涉及的
河池化工有限责任公司股东全部权益价值评估项目
评估说明
国融兴华评报字[2019]第 030039 号
（共一册 第一册）
评估机构名称：北京国融兴华资产评估有限责任公司
评 估 报 告 日：2019 年 8 月 28 日
广西河池化工股份有限公司拟转让河池化工有限责任公司股权
涉及的河池化工有限责任公司股东全部权益价值评估项目评估说明
评估说明目录
第一部分 关于评估说明使用范围的声明................................................................................... 1
第二部分 企业关于进行评估有关事项的说明........................................................................... 2
第三部分 资产评估说明............................................................................................................... 3
一、评估对象与评估范围说明............................................................................................... 3
（一）评估对象与评估范围内容 ........................................................................................... 3
（二）实物资产的分布情况及特点 ....................................................................................... 4
（三）企业申报的账面记录或者未记录的无形资产状况 ................................................... 4
（四）企业申报的表外资产的类型、数量 ........................................................................... 4
二、资产核实情况总体说明................................................................................................... 4
（一） 资产核实人员组织、实施时间和过程 ..................................................................... 4
（二） 影响资产核实的事项及处理方法 ............................................................................. 5
（三） 核实结论..................................................................................................................... 5
三、评估技术说明................................................................................................................... 5
（一）资产基础法................................................................................................................... 5
1、 货币资金................................................................................................................... 5
2、 其他流动资产........................................................................................................... 6
3、 设备类固定资产....................................................................................................... 6
4、 应付账款、预收账款及其他应付款 ..................................................................... 12
5、 应交税费................................................................................................................. 13
四、评估结论及分析............................................................................................................. 13
（一）评估结论..................................................................................................................... 13
（二）资产基础法评估结论与账面价值比较变动情况及原因 ......................................... 14
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第一部分 关于评估说明使用范围的声明
评估说明供委托人、评估业务约定书中约定的其他评估报告使用人和法律、
行政法规规定的评估报告使用人使用。除法律法规规定外，材料的全部或者部分
内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸公开媒体。
北京国融兴华资产评估有限责任公司
2019 年 8 月 28 日
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第二部分 企业关于进行评估有关事项的说明
北京国融兴华资产评估有限责任公司接受广西河池化工股份有公司委托，对
河池化工有限责任公司股东全部权益价值进行评估，有关说明详见后附：委托方、
被评估单位共同编写的《企业关于进行评估有关事项的说明》。
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第三部分 资产评估说明
一、评估对象与评估范围说明
（一）评估对象与评估范围内容
本项目评估对象为河池化工有限责任公司股东全部权益价值。
评估范围为截止 2019 年 5 月 31 日的全部资产及负债。资产总额为
10,389,902.82 元 ， 其 中 ： 流 动 资 产 为 1,544,045.41 元 ， 非 流 动 资 产 为
8,845,857.41 元 ； 负 债 总 额 为 11,386,541.34 元 ， 其 中 ： 流 动 负 债 为
11,386,541.34 元，非流动负债为 0 元；所有者权益总额为-996,638.52 元。详
见下表：
2019 年 5 月 31 日资产负债表
金额单位：人民币元
科目名称 账面价值 科目名称 账面价值
一、流动资产 四、流动负债
货币资金 362,511.12 短期借款
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款 1,357,578.82
减：坏账准备 预收款项 582,600.00
应收款净额 其他应付款 9,446,360.02
预付款项 应付职工薪酬
应收股利 应交税费 2.50
其它应收款 应付股利
存货 其他流动负债
其它流动资产 1,181,534.29 流动负债合计 11,386,541.34
流动资产合计 1,544,045.41 五、非流动负债
二、非流动资产 长期借款
长期股权投资 应付债券
投资性房地产 长期应付款
固定资产原价 9,085,263.08 其他非流动负债
其中：设备类 9,085,263.08 非流动负债合计 0.00
建（构）筑物类 负债合计 11,386,541.34
减：累计折旧 239,405.67 六、所有者（股东）权益
固定资产净值 实收资本
减：固定资产减值准备 资本公积
固定资产净额 8,845,857.41 其他综合收益
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科目名称 账面价值 科目名称 账面价值
其中：设备类 8,845,857.41 专项储备
建（构）筑物类 盈余公积
在建工程 一般风险准备
无形资产 未分配利润 -996,638.52
递延所得税资产 归属于母公司所有者权益 -996,638.52
非流动资产合计 8,845,857.41 所有者（股东）权益合计 -996,638.52
三、资产总计 10,389,902.82 负债和所有者权益总计 10,389,902.82
评估范围内的资产、负债账面价值已经中兴财光华会计师事务所(特殊普通
合伙)审计，并发表了无保留意见。
（二）实物资产的分布情况及特点
纳入评估范围的实物资产为机器设备。实物资产的类型及特点如下：
1、机器设备共计 86 项，主要为卧式链磨粉碎机、笼式破碎机、回转筛分机
等，均位于厂区生产车间，均能正常使用。
（三）企业申报的账面记录或者未记录的无形资产状况
企业未申报账面账面记录或未记录的无形资产
（四）企业申报的表外资产的类型、数量
企业未申报表外资产。
二、资产核实情况总体说明
（一） 资产核实人员组织、实施时间和过程
在进入现场清查前，成立了以现场项目负责人为主的清查核实小组，制定了
现场清查核实实施计划，对企业的资产、负债情况进行清查核实。项目组清查核
实工作从 2019 年 6 月 27 日开始，到 2019 年 7 月 5 日结束。
清查核实工作主要包括以下过程：
1、 指导企业相关的财务与资产管理人员在资产清查的基础上，按照评估机
构提供的“资产评估明细表”、“评估调查表”及其填写要求，进行登记填报，
同时收集被评估资产的产权归属证明文件和项目有关经济技术指标等情况的文
件资料。
2、 初步审查被评估单位提供的资产评估明细表
评估人员通过翻阅有关资料，了解涉及评估范围内具体对象的详细状况。然
后仔细审核各类资产评估明细表，初步检查有无填项不全、错填、资产项目不明
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确，并根据经验及掌握的有关资料，检查资产评估明细表有无漏项等。
3、 现场实地勘察
依据资产评估明细表、评估调查表，对申报资产进行现场勘察。
4、 补充、修改和完善资产评估明细表
根据现场实地勘察结果，进一步完善资产评估明细表，以做到“表”、“实”
相符。
5、 核实产权证明文件
评估人员对评估范围内的产权进行了调查，以确认产权是否清晰。
（二） 影响资产核实的事项及处理方法
不存在影响资产核实的事项.
（三） 核实结论
截至评估基准日，委估的各项资产负债产权清晰，各项资产使用和运行情况
正常。
三、评估技术说明
结合本次资产评估对象、价值类型和评估师所收集的资料，确定采用资产基
础法进行评估。
（一）资产基础法
1、货币资金
货币资金账面价值为 362,511.12 元，为库存现金 4,682.00 元及银行存款
357,829.12 元。
（1）库存现金
库存现金账面价值 4,682.00 元，存放于该公司的财务室，由出纳人员专人
保管，出纳于每日下午结账，进行盘点，核对与当日余额是否相符，并做出当日
现金盘点表。评估人员对库存现金进行了实地盘点，参与盘点人员包括：公司会
计、出纳、评估人员以及其他相关人员。评估人员根据评估基准日与盘点日之间
的现金出库金额、现金入库金额和盘点日余额倒推出评估基准日现金余额，推算
公式为：
评估基准日现金余额=实地盘点日现金余额+评估基准日与实地盘点日之间
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的现金出库金额－评估基准日与实地盘点日之间的现金入库金额
推算后余额与评估基准日余额核对相符，现金以核实后账面价值确定评估价
值。
现金账面价值为 4,682.00 元，评估价值为 4,682.00 元。
（2）银行存款
银行存款账面价值为 357,829.12 元，币种为人民币。开户行为中国农业银
行河池金城江支行。评估人员根据企业提供的银行对账单、余额调节表及银行存
款申报表，首先与银行对账单的评估基准日余额相核对，如有差额，再利用余额
调节表上的未达账项，查明差额原因，并逐笔核对其是否影响净资产，经逐项核
实，各未达账项均非坏账，不影响净资产。评估人员还对银行账户进行了函证，
回函相符。银行外币存款按评估基准日外汇中间价乘以其原币金额确定评估价
值；银行人民币存款以核实后账面价值确定评估价值。
银行存款账面价值为 357,829.12 元，评估价值为 357,829.12 元，评估无增
减值。
货币资金账面价值为 362,511.12 元，评估价值为 362,511.12 元，评估无增
减值。
2、其他流动资产
其他流动资产账面价值为 1,181,534.29 元，为应交企业增值税。评估人员
在对其他流动资产申报值核实无误的基础上，取得了相关合同和入账凭证。本次
评估按账面价值确定评估价值。
其他流动资产账面价值为 1,181,534.29 元，评估价值为 1,181,534.29 元，
评估无增减值。
3、设备类固定资产
（1）评估范围
本次评估范围为河池化工有限责任公司所拥有的机器设备，共 86 项，账面
原值为 9,085,263.08 元，账面净值为 8,845,857.41 元，具体情况如下：
专用设备账面价值
科目名称 数量（项） 账面原值（元） 账面净值（元）
设备类合计 86 9,085,263.08 8,845,857.41
固定资产—专用设备 86 9,085,263.08 8,845,857.41
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（2）机器设备概况
1)机器设备概况
机器设备主要有：卧式链磨粉碎机、造粒机及冷却机等。
2）公司化肥生产流程简图
3）利用状况与日常维护
至评估基准日各种设备均在正常使用，设备的日常维护、保养正常。
4）相关会计政策
①账面原值构成
设备的账面原值主要由设备购置价、运杂费、安装调试费、前期费用和资金
成本等构成，且依据增值税转型改革条例，对符合条件的增值税进项税额进行了
抵扣，账面原值为不含税价值。
②折旧方法
产权持有者单位现有专用设备为非在线资产，采用（年限平均法）计提折旧。
按设备资产类别、预计使用寿命和预计残值，确定各类设备资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%
专用设备 13-35 5 2.58-6.94
（3）核实过程
1）核对账目：根据产权持有者单位提供的专用设备评估申报明细表，首先
与产权持有者单位的资产负债表相应科目核对使总金额相符；然后与产权持有者
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单位的专用设备明细账、台账核对使明细金额及内容相符；最后对部分专用设备
核对了原始记账凭证等。
2）资料收集：评估人员按照重要性原则，根据专用设备的类型、金额等特
征收集了设备购置发票；收集了设备日常维护与管理制度等评估相关资料。
3）现场勘查：评估人员和产权持有者单位相关人员共同对评估基准日申报
的专用设备进行了盘点与查看。核对了设备名称、规格、型号、数量、购置日期、
生产厂家等基本信息；了解了设备的工作环境、利用情况、维护与保养情况等使
用信息；了解了设备的完损程度和预计使用年限等成新状况；填写了典型设备的
现场调查表。
4）现场访谈：评估人员向产权持有者单位调查了解了专用设备的性能、运
行、维护、更新等信息；调查了解了各类典型设备评估基准日近期的购置价格及
相关税费；调查并了解了专用设备账面原值构成、折旧方法等相关会计政策与规
定。
5）清查核实结果：通过现场勘查发现，河池化工有限责任公司的专用设备
权属明晰，账实相符，设备均能正常使用。
（4）评估方法
本次评估中根据评估目的，按照持续使用原则，以评估基准日市价为依据，
采用重置成本法进行评估，即：
评估价值=重置全价×综合成新率
1）重置全价的确定
对于不需要安装的设备
重置全价=不含税设备购置费+运杂费
对于需要安装的设备
重置全价由设备购置费、运杂费、安装调试费、基础费、资金成本及可抵扣
的增值税组成，具体如下：
重置全价=设备购置费+运杂费+安装调试费+基础费+资金成本-可抵扣的增
值税
设备购置费主要依据市场询价、或参照《2019 中国机电产品报价手册》、
或参考最近购置的同类设备合同价格等方式确定购置费。对少数未能查询到购置
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价的设备，采用同年代、同类别设备的价格变动率推算购置价。
运杂费主要参考《资产评估常用数据与参数手册》、《机械工业建设项目概
算编制办法及各项概算指标》中的概算指标并结合设备的运距、重量、体积等因
素综合确定运杂费。
安装费主要参考委托人提供工程决算资料等，根据设备类型、特点、重量、
人材机耗费程度，结合市场询价获得的信息，并考虑相关必要的费用并根据相关
法规综合确定。对小型、无须安装的设备，不考虑安装费。
设备基础费主要根据设备的安装要求，是否需要另行进行基础建设确定。根
据设备安装工程量，适当考虑设备的基础费率。
资金成本根据本项目合理的建设工期，按照评估基准日相应期限的贷款利
率以设备购置费、运杂费、安装工程费、基础费四项之和为基数确定。
资金成本=（设备购置价+运杂费+安装调试费+基础费）×不同年期的贷款利
率×合理工期×1/2
对于符合增值税抵扣条件的，计算出可抵扣增值税进项税额后进行抵扣。
2）综合成新率的确定
A、对于大型关键设备，通过对设备的运行状况、负荷状况、维护状况、故
障率所进行的现场勘察，再结合理论成新率综合确定其成新率，现场勘察成新率
权重为 50％，理论成新率权重 50％。
公式为：综合成新率=理论成新率×50%+现场勘查成新率×50%
B、对于一般小型设备主要依据设备使用年限确定其综合成新率。
C、部分设备直接以市场二手设备价格进行评估，对于超期服役设备，只按
市场价格给残值。
（5）典型案例
下面以化肥厂主要设备作为案例
案例一、锅炉本体 (机器设备评估明细表 序号：47)
设备安装地点:复合肥厂
设备名称:锅炉本体
生产厂家:江苏鸿星锅炉压力容器制造有限公司
规格型号:WNS1-0.7-Y
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购置日期: 2018 年 8 月 31 日
1）设备概述
主要技术参数如下：
循环方式：辅助循环锅炉
安装方式：快装锅炉
燃料耗量：37.6m³/h 天然气
燃烧方式：室燃炉、
结构形式：卧式
适用燃料：天然气/液化气/沼气/煤气均可燃烧
额定热功率：大于或等于 0.1MW
水位容积：大于或等于 30L
额定蒸汽压力：0.1MPa(含)-0.8MPa(含)
2）重置全价的确定
重置全价=设备购置价格+运杂费+安装调试费+基础费+资金成本-可抵扣增
值税进项税额
设备购置价：
评估人员通过向供应商询价，确定该设备评估基准日设备含税购置价为
68,000.00 元，甲供材 131,163.57 元，设备购置全价为 216,214.83 元（含税）。
运杂费
设备运杂费由设备销售方承担，不考虑运杂费。
安装调试费
参考委托人提供工程决算资料等，根据设备类型、特点、重量、人材机耗费
程度，结合市场询价获得的信息，并考虑相关必要的费用并根据相关法规综合确
定安装费率为 15%。
安装调试费=设备含税价格×费率
=216,214.83×15%
=32,432.22 元
设备基础费
根据设备的安装要求，基础费取 8%。
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基础费=设备含税价格×费率
= 216,214.83×8%
= 17,297.19 元
资金成本
设备生产线建造时间较短，不考虑资金成本
⑥可抵扣增值税进项税额的确定
可抵扣增值税进项税额=设备购置价/1.13×13%+安装费/1.09×9%+基础费
/1.09×9%
=216,214.83/1.13×13%+32,432.22/1.09×9%+17,297.19/1.09×9%
=28,980.37 元
⑦重置全价
重置全价=设备购置价格+运杂费+安装调试费+基础费+资金成本-可抵扣增
值税进项税额
= 216,214.83+0.00+32,432.22+17,297.19+0.00-28,980.37
= 237,000.00 元（取整）
3）成新率的确定
成新率的确定采用年限法与现场勘察法综合，分别测算其年限成新率 N1 和
勘察成新率 N2，加权平均求得其成新率 N，即：
N=N1×50%+N2×50%
① 尚可使用年限法成新率 N1 的确定：
该设备的经济寿命为 16 年，2018 年 8 月建成，建成日期距离评估基准日为
0.75 年，尚可使用年限 15.25 年，则该设备年限成新率为：
成新率=尚可使用年限/（已使用年限)+尚可使用年限）×100%
= 15.25/（0.75+15.25）×100%
=95%（取整）
② 勘察成新率 N2 的确定：
勘察成新率评分表
序号 设备部分 技术状态描述 标准分 评估分
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整体运行正常，能满足生产和工
1 锅炉主体 40 39
艺要求。外观无明细坏损。
2 泵 运转基本正常，有时振动大。 15 14
3 管道、阀门等 运行平稳，工作正常。 10 9
4 辅助设备 运转基本正常，无异常。 20 19
温度、流量控制稳定，各部件工
5 仪表及检测系统 15 14
作正常。个别电子元件已更换。
合计 100 95
勘查成新率=评估分数/标准分数×100%
=95/100×100%
=95%
③ 综合成新率=年限成新率×50%+勘查成新率×50%
=95%×50%+95%×50%
=95%
4）评估值的确定
评估值= 重置全价×成新率
= 237,000.00×95%
= 225,200.00 元
（7）评估结果
设备类固定资产：账面原值 9,085,263.08 元，账面净值 8,845,857.41 元；
评估原值 8,330,000.00 元，评估净值 7,692,000.00 元；评估减值 1,153,857.41
元，减值率为 13.04%。
4、应付账款、预收账款及其他应付款
（1）应付账款
应付账款账面价值为 1,357,578.82 元，主要为企业的设备款、安装工程款
等。
评估人员主要通过查阅企业的购货合同等有关凭证和账簿，了解到企业核算
正确，事实清楚，各应付账款未见异常，以核实后账面价值确定评估价值。
应付账款账面价值为 1,357,578.82 元，评估价值为 1,357,578.82 元。
（2）预收款项
预收款项账面价值为 582,600.00 元，为预收货款等。
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首先，评估人员进行总账、明细账、会计报表及清查评估明细表的核对。其
次，采取函证、检查原始凭证、合同等程序，验证预收款项记账依据的正确性。
再次，分析评估目的实现后被评估单位对预收款项实际需要承担的负债金额，在
确认其真实性的基础上以核实后账面价值确定评估价值。
预收款项账面价值为 582,600.00 元，评估价值为 582,600.00 元。
（3）其他应付款
其他应付款账面价值为 9,446,360.02 元，主要内容为借款及利息。评估人
员审查了相关的文件、合同和相关凭证、账簿，其他款项在确认其真实性的基础
上，以核实后账面价值确定评估价值。
其他应付款账面价值 9,446,360.02 元，评估价值为 9,446,360.02 元，评估
无增减值。
5、应交税费
应交税费是企业应交纳的各种税费，包括印花税，账面价值为 2.50 元。
评估人员按适用税率与企业的营业收入等进行了测算并查阅了完税凭证，了
解企业纳税的基本情况，是否享受税收的优惠政策，核实税款的计提和缴纳情况。
经核实，税额计算准确。本次评估以核实后账面价值确定评估价值。
应交税费账面价值为 2.50 元，评估价值为 2.50 元。
四、评估结论及分析
根据国家有关资产评估的规定，本着独立、公正和客观的原则及必要的评估
程序，对河池化工有限责任公司的股东全部权益价值进行了评估。本次评估采用
了资产基础法，评估结论根据以上评估工作得出，其评估结果如下：
（一）评估结论
截止评估基准日 2019 年 5 月 31 日，在持续经营条件下，河池化工有限责任
公司于评估基准日总资产账面价值 1,038.99 万元，总负债账面价值 1,138.65 万
元，所有者权益账面价值-99.66 万元。经资产基础法评估，河池化工有限责任
公司总资产评估价值 923.60 万元，评估减值 115.39 万元，减值率为 11.11%；
总负债评估价值 1,138.65 万元，无评估增减值；股东全部权益评估价值-215.05
万元，评估减值 115.39 万元，减值率为 115.78%。
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涉及的河池化工有限责任公司股东全部权益价值评估项目评估说明
资产基础法具体评估结果详见下列评估结果汇总表：
资产基础法评估结果汇总表
评估基准日：2019 年 5 月 31 日
金额单位：人民币万元
账面价值 评估价值 增减值 增值率%
项目
A B C=B-A D=C/A×100
一、流动资产 1 154.40 154.40 - -
二、非流动资产 2 884.59 769.20 -115.39 -13.04
其中：长期股权投资 3
投资性房地产 4
固定资产 5 884.59 769.20 -115.39 -13.04
在建工程 6
无形资产 7
其中：土地使用权 8
递延所得税资产 9
资产总计 10 1,038.99 923.60 -115.39 -11.11
三、流动负债 11 1,138.65 1,138.65 - -
四、非流动负债 12 - - - -
负债总计 13 1,138.65 1,138.65 - -
净资产 14 -99.66 -215.05 -115.39 -115.78
经资产基础法评估，河池化工有限责任公司股东全部权益价值为-215.05 万
元。
（二）资产基础法评估结论与账面价值比较变动情况及原因
1、评估结果与账面价值比较变动情况
评估结果与账面价值比较，减值 115.39 万元，减值率为 115.78%。与账面
价值比较，其中：
（1）流动资产：评估价值为 154.40 万元，与账面价值比较无增减值。
（2）固定资产：评估价值为 769.20 万元，与账面价值比较减值 115.39 万
元，减值率为 13.04%。
（3）负债：评估价值为 1,138.65 万元，与账面价值比较无增减值。
2、评估结果分析
评估结果与委评资产的账面价值比较出现减值，主要原因如下：
主要是因为固定资产减值：
评估重置全价中的安装费、基础费低于被评估单位固定资产入账价值。
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涉及的河池化工有限责任公司股东全部权益价值评估项目评估说明
企业关于进行资产评估有关事项的说明
一、委托方与被评估单位概况
本评估项目的委托方为广西河池化工股份有公司，被评估单位为河池化工有
限责任公司。
（一）委托方概况
1、注册登记情况
名称：广西河池化工股份有公司
统一社会信用代码：914512002008875580
住 所：广西河池市六甲镇
法定代表人：施伟光
注册资本：贰亿玖仟肆佰零伍万玖仟肆佰叁拾柒圆整
成立日期：1993 年 07 月 03 日
经营期限：长期
公司类型：股份有限公司(上市)
经营范围：尿素、复合肥、液体二氧化碳、甲酸、硫酸铵、元明粉、草酸、
硫磺、合成氨、工业甲醇、液化甲烷的生产销售（涉及危险化学品的应取得生产
许可证后方能生产）；有机-无机复合肥、有机肥料、生物有机肥、复合微生物
肥等肥料的生产和销售；经营进料加工和“三来一补”业务；涂装工程，建构筑
物防腐蚀，金属镀层；道路普通货物运输；食品用塑料包装生产（仅限租赁广西
河池金塑有限责任公司生产经营项目）、煤炭购销。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动。）
（二）被评估单位概况
1、注册登记情况
名 称：河池化工有限责任公司
统一社会信用代码：91451200MA5KE07M56
住 所广西河池市六甲镇
法定代表人：覃宝明
注册资本：2000 万
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公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
成立日期：2016 年 09 月 13 日
经营范围：尿素、复合肥的生产销售；经营进料加工和“三来一补”业务；
涂装工程、建构筑物防腐蚀、金属镀层；普通货物道路运输；食品用塑料包装袋
生产（仅限租赁广西河池金塑有限责任公司生产经营项目）、煤炭购销。
2、公司股东及持股比例、股权变更情况
2016 年 09 月 13 日，广西河池化工股份有公司设立河池化工有限责任公司，
投资总额为 2000 万元，注册资本为 2000 万元，由广西河池化工股份有公司以货
币方式认缴出资；广西河池市金城江区六甲镇；公司类型为有限责任公司（非自
然人投资或控股的法人独资）。截止评估基准日尚未实际出资。
3、近三年来企业的资产、负债、权益状况和经营业绩
财务指标 2017 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年 5 月 31 日
总资产（元） 8,883,827.51 10,423,537.22 10,389,902.82
总负债（元） 9,091,644.80 11,018,104.91 11,386,541.34
股东权益（元） -207,817.29 -594,567.69 -996,638.52
经营业绩 2017 年 2018 年 2019 年 1-5 月
营业收入（元） - - -
利润总额（元） -205,671.54 -386,750.40 -402,070.83
净利润（元） -205,671.54 -386,750.40 -402,070.83
（三）委托方与被评估单位关系
委托方为被评估单位全资子公司。
二、关于经济行为的说明
本次评估目的是确定河池化工有限责任公司股东全部权益价值，为广西河池
化工股份有限公司拟转让其持有的河池化工有限责任公司股权提供价值参考依
据。
三、关于评估对象和范围的说明
（一）评估对象和评估范围
评估对象为河池化工有限责任公司股东全部权益价值。
评估范围为截止 2019 年 5 月 31 日的全部资产及负债。资产总额为
10,389,902.82 元 ， 其 中 ： 流 动 资 产 为 1,544,045.41 元 ， 非 流 动 资 产 为
8,845,857.41 元 ； 负 债 总 额 为 11,386,541.34 元 ， 其 中 ： 流 动 负 债 为
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11,386,541.34 元，非流动负债为 0.00 元；所有者权益总额为-996,638.52 元。
详见下表：
2019 年 5 月 31 日资产负债表
金额单位：人民币元
科目名称 账面价值 科目名称 账面价值
一、流动资产 四、流动负债
货币资金 362,511.12 短期借款
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款 1,357,578.82
减：坏账准备 预收款项 582,600.00
应收款净额 其他应付款 9,446,360.02
预付款项 应付职工薪酬
应收股利 应交税费 2.50
其它应收款 应付股利
存货 其他流动负债
其它流动资产 1,181,534.29 流动负债合计 11,386,541.34
流动资产合计 1,544,045.41 五、非流动负债
二、非流动资产 长期借款
长期股权投资 应付债券
投资性房地产 长期应付款
固定资产原价 9,085,263.08 其他非流动负债
其中：设备类 9,085,263.08 非流动负债合计 0.00
建（构）筑物类 负债合计 11,386,541.34
减：累计折旧 239,405.67 六、所有者（股东）权益
固定资产净值 实收资本
减：固定资产减值准备 资本公积
固定资产净额 8,845,857.41 其他综合收益
其中：设备类 8,845,857.41 专项储备
建（构）筑物类 盈余公积
在建工程 一般风险准备
无形资产 未分配利润 -996,638.52
递延所得税资产 归属于母公司所有者权益 -996,638.52
非流动资产合计 8,845,857.41 所有者（股东）权益合计 -996,638.52
三、资产总计 10,389,902.82 负债和所有者权益总计 10,389,902.82
评估范围内的资产、负债账面价值已经中兴财光华会计师事务所(特殊普通
合伙)审计，并发表了无保留意见。
四、关于评估基准日的说明
（一）本项目评估基准日为 2019 年 5 月 31 日。
（二）按照评估基准日尽可能与资产评估应对的经济行为实现日接近的原
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则，委托方与资产评估机构共同协商确定评估基准日。
（三）本次资产评估的工作中，评估范围的界定、评估参数的选取、评估价
值的确定等，均以评估基准日企业内部的财务报表、外部经济环境以及市场情况
确定。本报告书中一切取价标准均为评估基准日有效的价格标准。
五、可能影响估值工作的重大事项说明
未发现可能影响评估工作的重大事项。
六、资产负债清查情况的说明
为了组织开展好资产清查工作，公司成立了资产清查领导小组，由财务部门
统一负责组织清查和协调工作，并向相关部门下发了清查实施方案，经过了准备
阶段、清查阶段以及总结检查阶段。
（一）列入清查范围的资产负债情况
列入本次清查范围的资产及负债是 2019 年 5 月 31 日资产负债表所列示的全
部资产及负债，具体如下表：
金额单位：人民币元
项 目 账面价值
流动资产 1,544,045.41
非流动资产 8,845,857.41
固定资产 8,845,857.41
无形资产
资产总计 10,389,902.82
流动负债 11,386,541.34
非流动负债
负债总计 11,386,541.34
净资产 -996,638.52
（二）实物资产的分布情况及特点
纳入评估范围的实物资产为机器设备。实物资产的类型及特点如下：
1、机器设备共计 86 项，主要为卧式链磨粉碎机、笼式破碎机、回转筛分机
等，均位于厂区生产车间，均能正常使用。
（三）清查工作的组织情况
为配合本次资产评估而进行的资产清查工作于 2019 年 6 月 27 日开始，公司
为此成立了以有关领导为组长的资产清查领导小组，参加人员有财务、设备、技
术等有关人员。资产清查工作于 2019 年 7 月 5 日结束。
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（四）清查核实采取的措施
对实物性资产和非实物性资产分别采用不同的清查措施：
1、实物资产的清查：对照账、表、卡，采用全面盘点核实，对账实不符的
情况查明原因作好记录。
2、对非实物性资产及负债的清查：对内外部往来款项、存款及各项负债，
主要从账面上进行清查核实。
（五）清查结论
委估的各项资产产权清晰，各项资产情况正常。
七、资料清单
（一）资产评估申报明细表；
（二）相关经济行为的批文；
（三）资产权属证明文件、产权证明文件；
（四）重大合同、协议等；
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