2008年半年度报告
2008年八月
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人胡冬晨先生、会计机构负责人莫理兵女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司简介 1
第二节 会计数据和业务数据摘要 2
第三节 股本变动及股东情况 4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 7
第五节、董事会报告 8
第六节、重要事项 11
第七节、财务会计报告 15
第八节、备查文件 64
第一节 公司简介
一、公司的法定中文名称：广西河池化工股份有限公司
公司英文名称：GUANGXI HECHI CHEMICAL Co.，Ltd
二、公司法定代表人：胡冬晨
三、公司董事会秘书：韩德穆
联系地址：广西河池市
联系电话：0778--2266832
联系传真：0778--2266882
电子信箱：hdemu@163.com
公司证券事务代表：覃丽芳
联系地址：广西河池市
联系电话：0778--2266867
联系传真：0778--2266867
电子信箱：qlifang75@163.com
四、公司注册及办公地址：广西河池市
邮政编码：547007
公司国际互联网网址：http://www.hechihuagong.com.cn
电子信箱：hchg000953@126.com
五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：Http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：广西河池市河池化工股份有限公司董事会秘书处
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：河池化工
股票代码：000953
七、公司首次注册日期：1993年7月
注册地点：广西河池市
企业法人营业执照注册号：451200000002988
税务登记号：452701200887558
公司聘请的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司
办公地点：北京市
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据（单位：人民币元）
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减%
营业利润 1,815,674.66 7,855,052.20 -76.89
利润总额 1,775,816.17 7,653,202.39 -76.80
归属于上市公司股东的净利润 1,195,414.40 7,012,871.42 -82.95
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1,233,978.08 7,184,443.76 -82.82
经营活动产生的现金流量净额 34,729,.388.54 62,064,884.10 -44.04
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减%
总资产 1,140,668,108.57 1,142,309,130.17 -0.14
所有者权益 399,906,001.19 398,710,586.79 0.30
二、主要财务指标（单位：人民币元）
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减%
基本每股收益 0.0041 0.0238 -82.77
稀释每股收益 0.0041 0.0238 -82.77
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0042 0.0244 -82.79
全面摊薄净资产收益率 0.2989% 1.7589% -1.46
加权平均净资产收益率 0.2994% 1.8503% -1.55
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 0.3086% 1.8019% -1.49
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 0.3090% 1.8956% -1.59
每股经营活动产生的现金流量净额 0.12 0.21 -42.86
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减%
归属于上市公司股东的每股净资产 1.3599 1.3559 0.30
三、按照证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号--非经常性损益》（2007年修订）的要求，披露报告期非经常损益情况（单位：人民币元）：
非经常性损益明细 金额
1．非流动资产处置损益 -204.28
2．除上述各项之外的其他营业外收支净额 -39,654.21
非经常性损益合计 -39,858.49
减：所得税影响金额 -1,294.81
扣除所得税影响后的非经常性损益 -38,563.68
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -38,563.68
第三节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股本变动情况表（数量单位：股）
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例%
一、有限售条件股份 146,228,270 49.73 -1,615,379 -1,615,379 144,612,891 49.18
1、国家持股 144,493,589 49.14 144,493,589 49.14
2、国有法人持股
3、其他内资持股 1,734,681 0.59 -1,615,379 -1,615,379 119,302 0.04
其中：
境内非国有法人持股 1,614,354 0.55 -1,614,354 -1,614,354
境内自然人持股（高管持股） 120,327 0.04 -1,025 -1,025 119,302 0.04
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 147,831,167 50.27 1,615,379 1,615,379 149,446,546 50.82
1、人民币普通股 147,831,167 50.27 1,615,379 1,615,379 149,446,546 50.82
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 294,059,437 100.00 294,059,437 100.00
注：1、境内法人持股减少是因为：报告期内境内法人所持股份限售期满，股份转为无限售条件股份所致；
2、境内自然人持股（即高管持股）减少是因为：根据中国证监会证监公司字[2007]56号《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第五条规定， 本公司高管所持本公司股份总数的25%转为无限售条件股份所致。
（二）股票发行与上市情况
1、截止报告期末，公司前三年未发行新股；
2、报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。
3、截止报告期末，公司无内部职工股。
（三）报告期内，限售股份变动情况表
股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期
广西河池化学工业集团公司 144,493,589 0 0 144,493,589 限售期未满 2009-11-21
广西富满地农资股份有限公司 1,614,354 1,614,354 0 0 2008-05-28
高管股 120,327 1,025 0 119,302 2008-01-02
合 计 1,734,681 1,615,379 0 144,612,891
二、公司股东情况
（单位：股）
公司股东总数 44215
公司前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
广西河池化学工业集团公司 国家 49.14 144,493,589 144,493,589 0
北京国润物业管理有限责任公司 境内非国有法人 0.58 1,700,000 0 0
广西富满地农资股份有限公司 境内非国有法人 0.55 1,614,354 0 0
郭晓华 境内自然人 0.52 1,524,500 0 0
郑培芳 境内自然人 0.44 1,283,300 0 0
徐学建 境内自然人 0.39 1,143,800 0 0
徐学平 境内自然人 0.35 1,036,000 0 0
雷空军 境内自然人 0.30 880,300 0 0
北京国汇房地产开发有限公司 境内非国有法人 0.26 756,000 0 0
廖文珍 境内自然人 0.25 722,189 0 0
公司前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
北京国润物业管理有限责任公司 1,700,000 人民币普通股
广西富满地农资股份有限公司 1,614,354 人民币普通股
郭晓华 1,524,500 人民币普通股
郑培芳 1,283,300 人民币普通股
徐学建 1,143,800 人民币普通股
徐学平 1,036,000 人民币普通股
雷空军 880,300 人民币普通股
北京国汇房地产开发有限公司 756,000 人民币普通股
廖文珍 722,189 人民币普通股
俞秋淋 700,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东与其他前十名股东之间不存在关联关系，不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知前十名流通股股东是否存在关联关系，也未知前十名流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、控股股东及实际控制人情况
（一）控股股东情况
报告期内，公司控股股东仍为广西河池化学工业集团公司（以下简称"河化集团" ），持有本公司股份144,493,589股，占总股本的49.14%。该公司成立于1993年7月，性质为国有企业，法定代表人胡冬晨，注册资本15903万元，经营范围为水泥、塑料编织袋、塑料制品等。
（二）实际控制人情况
报告期内，公司的实际控制人为中国化工农化总公司。中国化工农化总公司成立于1992年1月，企业性质为全民所有制企业，法定代表人雷志宏，注册资本30000万元，经营范围一般经营项目为自产化肥按国家规定销售；化工产品、化工原料、机电设备、电气设备、自控系统、仪器仪表、建筑材料、工业盐、天然橡胶及制品、计算机软硬件、办公自动化设备和纺织原料的采购与销售；货物仓储；与经营范围有关的进出口业务及技术咨询、技术服务等。
公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下：
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事及高级管理人员持股变动情况
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
黄喜昭 独立董事 4,500 1,125 3,375 二级市场售出
注：公司未实行股权激励，公司董事、监事和高级管理人员均未持有公司股票期权或被授予限制性股票。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况。
1、报告期内，监事文斌、副总经理王风臣、董事张小卫、董事陈洪波、董事李均毅因工作变动原因，先后向公司请求辞去监事、副总经理及董事职务。相关公告于2008年3月25日、2008年5月7日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（www.cninfom.com.cn）上。
2、经公司于2008年7月3日召开的临时董事会审议，同意董事程东明先生因工作变动原因辞去董事职务；同意姜健生先生提出辞去公司代理总经理职务，聘任赵光辉先生为公司总经理。相关公告于2008年7月4日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（www.cninfom.com.cn）上。
3、经公司于2008年7月21日召开的2008年第二次临时股东大会审议，同意增补胡冬晨、李春啟、赵光辉为第五届董事会董事；同意增补伍东明先生为第五届监事会监事。相关公告于2008年7月22日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（www.cninfom.com.cn）上。
4、经公司于2008年7月21日召开的临时董事会审议，同意选举胡冬晨先生为公司第五届董事会董事长；同意选举李春啟先生为公司第五届董事会副董事长；同意对董事会专门委员会成员进行调整；同意朱煌辉先生辞去副总经理职务。相关公告于2008年7月22日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（www.cninfom.com.cn）上。
第五节、董事会报告
一、公司经营情况的讨论与分析
（一）报告期内公司总体经营情况
报告期内，公司实现营业总收入 36,115.79万元，比上年同期的40,432.54万元减少10.68%；实现营业利润181.57万元，比上年同期的785.51万元减少76.89%；归属于母公司的净利润为119.54万元，比上年同期的701.29万元减少82.95%。
公司是以生产尿素为主的化肥企业，其中生产原料--煤炭成本占尿素总成本的50%以上，由于今年以来国际石油价格异常坚挺，致使石油涨价同时拉动煤炭价格持续上扬，公司生产尿素用原料煤价格较去年同期增长了一倍以上，加之其他成本要素，如煤质的降低导致生产消耗居高不下，以及电、运和人工费用的全面上升，公司尿素制造成本也水涨船高。同时尿素价格一直受到国家最高出厂限价约束，无法根据市场供求状况和成本变化自行调节价格，公司盈利空间逐步减小。
目前，公司产品单一，而甲醇生产线还处在试产阶段，各项工艺还在调试当中，生产消耗指标未能达标，目前未能给公司带来效益，在面临市场环境发生变化及政策调控因素的影响下，无法转移生产经营风险，给公司生产经营带来一定的影响。
（二）公司主营业务及其经营状况
公司主营业务范围：从事化肥、生物药品等产品的生产与销售。
1、报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况如下：
单位：人民币万元
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
化学肥料制造业 30,073.24 32,767.19 -8.96 -21.39 -4.85 -19.19
生物药品制造业 695.25 768.82 -10.58 -8.49 5.62 -14.78
合 计 30,768.49 33,536.01 -8.99 -21.31 -4.74 -18.97
2、占公司主营业务收入10%以上的产品销售情况
单位：人民币万元
产品名称 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
尿素 28,349.05 31,223.13 -10.14 -20.29 -1.36 -21.14
（三）报告期内，公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的说明。
报告期，公司主营业务毛利率为-8.99%，比上年同期下降了十九个百分点，主要是本期尿素毛利率比上年同期下降了二十一个百分点，原因是：
1、报告期内原材料、油、运、电市场价格大幅上涨，尤其是原料煤价格较上年同期增涨100%以上，且货紧、质差，导致生产消耗居高不下，生产成本大幅上升。
2、第一季度南方地区受冰冻雪灾气候影响，公司生产原料及生产用电无法正常供应，设备不能满负荷生产，致使产量下降，销量减少，营业收入随之降低。
（四）报告期内，公司利润构成与上年度相比发生重大变化的说明。
1、受原材料价格上涨、消耗上升等成本因素的影响，公司主要产品尿素的毛利率比上年同期下降了二十一个百分点，致使主营业务利润本期较上年同期减少170.98%。
2、管理费用本期较上年同期减少55.23%，主要是本期无形资产摊销额减少，以及公司不断加大对管理费用的控制力度，部分费用开支有所下降。
3、财务费用本期较上年同期减少95.15%，主要是由于人民币汇率变动所致。
（五）对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
报告期内，本公司获得对南宁市通泰能源燃料发展有限公司债权投资的利息收入225万元。该项投资合同期已满，本公司收回了全部投资款1500万元。
（六）报告期内，投资收益占净利润10%以上的单个参股公司情况。
新乡中大电子有限公司主要经营生产通讯电源、电力电源、UPS电源、通用机床、钢球、机械加工、自动售货机、自动洗牌机及相关的电子元器件、销售自产产品，注册资本：5381万元，本公司参股比例为37.17%。该公司上半年营业收入为194.84万元，净利润为-98.32万元。
（七）经营中的问题与困难
目前公司经营中较为突出的问题有以下几点：一是化肥成本大幅上升，突出表现在煤炭价格不断创出新高，货源供应严重不足，煤质下降、设备磨损加大、消耗增加等方面，加上化肥价格继续受限，公司利润下滑；二是随着国家从紧货币政策执行力度的加大，企业贷款难度加大，流动资金紧张。预计这些因素将对公司下半年的经营产生一定影响，公司生产装置能否满荷长周期的运转均存在不确定性。
针对上述困难和不利条件，公司拟采取以下措施：一是加强供销环节的管理，扩大采购渠道，解决原料供应问题；二是加强对设备检修的监控，进一步做好生产管理，推进扩能改造项目进度。
二、公司投资情况
（一）报告期内，公司未募集资金也不存在报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
（二）报告期内非募集资金投资的重大项目进度及收益情况：
报告期内，公司已开始运用自筹资金投入合成氨尿素装置节能降耗扩能改造项目及调整造气原料结构综合技改项目，上述项目累计投入资金10038万元，已完工结转3559万元，其中2008年完工试产、试车的主要项目有￠1200中压醇改造。
项目 报告期投入金额 累计投入金额 项目进度
尿素造粒塔改造 117.24 208.23 5%
半水煤气脱硫改造 203.77 984.41 50%
合成氨醇扩能改造 962.75 1163.31 25%
造气系统内部改造 0.91 188.79 2%
￠1200中压醇改造 486.53 488.89 98%
第六节、重要事项
一、公司治理情况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及其他有关法律、法规，在完善公司治理，加强公司规范化运作，履行信息披露义务，维护股东权益等方面做了大量工作，取得了较好的成效。
报告期内，公司治理总体与中国证监会要求一致。随着公司的发展，公司将一如既往地按照有关法律、法规要求规范运作，不断推进公司治理工作，确保公司健康发展。
二、公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的情况。公司半年度不进行利润分配、也不进行公积金转增股本。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项
四、报告期内，公司无收购、出售资产或重组情况
五、报告期内，公司重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
报告期内，公司根据生产经营需要，与河化集团及其他关联方签订了日常关联交易协议，该等协议已经公司2007年年度股东大会审议通过。公司与关联方发生日常关联交易情况如下表： （单位：人民币万元）
关联交易类别 按产品或劳务等进一步划分 关联人 预计总金额 本期发生额
采购原材料 包装袋 塑 编 厂 约1500 668.29
材料 中 农 化 约250 0
采购燃料动力 煤 金城江工贸公司 约2000 559.22
采购商品 化肥 湖北大田 约2000 1099.38
接受劳务 劳务 建筑公司 约300 215.37
综合服务及其他 河化集团 约350 45.08
销售产品和商品 化肥 南宁化肥销售部 约3600 365.32
桂林化肥销售部 约540 10.84
金谷农资公司 约1800 4.80
富满地农资 约5400 2396.67
中 农 化 约9000 4991.59
水及原材料 河化集团 约200 97.96
建材公司 约15 5.68
塑 编 厂 约250 90.20
建筑公司 约50 10.74
报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易总额为580.74万元。
（二）公司未发生资产、股权转让的关联交易事项。
（三）公司未发生与关联方共同对外投资的关联交易。
（四）公司与关联方发生债权、债务往来、担保等事项
1、公司未与关联方发生债权、债务往来事项。
2、公司与关联方发生担保情况。
担保方 被担保方 协议签订日 担保金额 担保期限
广西河池化工股份有限公司 湖北沙隆达股份有限公司 2007.08.03 6000万元 2003.09.28-2009.09.26
广西河池化工股份有限公司 湖北沙隆达股份有限公司 2007.11.29 4000万元 2007.11.29-2008.11.29
湖北沙隆达股份有限公司 广西河池化工股份有限公司 2008.01.22 10000万元 2008.01.22-2013.01.22
六、报告期内，公司重大合同的签订和履行情况。
（一）报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的情况。
（二）报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
（三）报告期内，公司无其他重大合同。
七、承诺事项及其履行情况
（一）公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺事项及履行情况：广西河池化学工业集团公司在股权分置改革中承诺持有的本公司股份36个月内不上市交易或者转让。报告期内，广西河池化学工业集团公司严格履行了承诺。
（二）报告期末，持股5%以上的原非流通股股东所持无限售条件流通股数量以及股改限售股份上市日持股数量相比的增减变动情况
报告期末，由于股改承诺的限售期限未到，持股5%以上的原非流通股股东--广西河池化学工业集团公司所持的限售股份未上市，故报告期内，广西河池化学工业集团公司所持无限售条件的流通股股份数量为零。
八、报告期内，公司尚未实施股权激励计划
九、报告期内，公司、公司董事会及董事均没有受中国证券监督管理委员会稽查、行政处罚、通报批评的情形，也没有受到深圳证券交易所公开谴责的情形。
十、报告期内，公司无董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票的情况。
十一、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
（一）2008年上半年度，公司能够遵守相关法律法规的规定规范关联交易，报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间因日常生产经营需要存在有部分关联交易，但不存在非经营性资金占用的情况。
（二）2008年上半年度，公司没有为控股股东及其他关联方提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。
截至2008年6月30日，公司除了2007年度与湖北沙隆达股份有限公司实施信用互保10000万元外，不存在为其他关联方提供担保的情况，也不存在逾期担保的情况。
十二、报告期内，公司接待券商、基金的调研，主要媒体的采访活动
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年01月14日 公司证券部 实地调研 北京仙凡投资有限公司 了解公司生产经营情况，参观公司生产现场。
2008年03月13日 公司证券部 实地调研 万联证券有限责任公司 了解公司生产经营情况，参观公司生产现场。
十三、其他重大事件
（一）报告期内，证券投资情况。
序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量 期末账面值 占期末证券总投资比例 （%） 报告期损益
1 基金 519682 交银增利C 500,000.00 500,000 502,600.00 100.00% 2600.00
期末持有的其他证券投资 0.00 0.00 0.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 0.00
合计 500,000.00 502,600.00 100% 2600.00
（二）报告期内，公司未持有其他上市公司股权情况。
（三）报告期内，公司持有非上市金融企业股权情况 （单位：人民币万元）
所持对象名称 初始投资金额 持有数量（万股） 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源
国海证券有限责任公司 4000 4000 5% 4000 0 0 长期股权投资 购入
（四）报告期内，公司未持有拟上市公司股权情况。
（五）报告期内，公司董事会同意为南宁邦力达农资有限责任公司在银行办理2000万元人民币、期限1年的贷款提供连带责任担保，截止2008年6月30日，上述担保协议尚未签署，处于正常办理之中。
（六）2007年10月8日，公司召开临时董事会审议通过了公司非公开发行股票相关事宜，本公司拟向特定投资者非公开发行人民币普通股不超过3,000万股（含3,000万股）。募集资金投向：（1）投入22318万元进行合成氨尿素装置节能降耗扩能改造（2）投入2956万元进行调整造气原料结构综合技改（3）补充流动资金及偿还银行贷款5000万元。
报告期内，公司正在按程序办理相关审批手续以及报批项目相关文件，非公开发行股票事宜尚未提交股东大会审议。相关内容详见2007年10月9日《中国证券报》、《证券时报》或巨潮网站（www.cninfo.com.cn）。
十四、报告期内，公司披露过的重要事项信息索引
编号 刊登内容 刊登时间
2008-001 临时董事会决议公告 2008-01-19
2008-002 召开二OO八年第一次临时股东大会通知 2008-02-22
2008-003 关于与湖北沙隆达股份有限公司进行信贷互保进展的公告 2008-02-22
2008-004 2008年第一次临时股东大会决议公告 2008-03-11
2008-005 关于监事、高管辞职的公告 2008-03-25
2008-006 2007年度董事会决议公告 2008-04-12
2008-007 2007年度监事会决议公告 2008-04-12
2008-008 2007年年度报告摘要 2008-04-12
2008-009 日常关联交易公告 2008-04-12
2008-010 召开二OO七年年度股东大会通知 2008-04-12
2008-011 业绩预告公告 2008-04-12
2008-012 2007年年度报告更正公告 2008-04-17
2008-013 2008年第一季度季度报告正文 2008-04-24
2008-014 2007年年度股东大会决议公告 2008-05-07
2008-015 关于董事及高管辞职的公告 2008-05-07
2008-016 有限售条件的流通股上市流通公告 2008-05-27
2008-017 关于甲醇项目试车投产的公告 2008-06-14
2008-018 对外担保公告 2008-06-28
公司公告均指定披露于《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。
第七节、财务会计报告
（公司半年度财务报告未经审计）
资产负债表
编制单位：广西河池化工股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
项目 附注 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 八、(一) 112,815,007.35 112,347,066.90 32,001,450.27 31,841,552.18
交易性金融资产 八、(二) 502,600.00 502,600.00 - -
应收票据 八、(三) 800,000.00 -
应收账款 八、(四) 46,481,070.66 43,156,409.46 53,076,901.16 49,269,768.96
预付款项 八、(五) 146,781,493.52 144,802,672.10 157,023,822.91 155,737,102.34
应收利息
应收股利 八、(六) 16,000,000.00 16,000,000.00
其他应收款 八、(七) 28,478,675.02 39,223,191.38 26,219,474.10 37,890,604.12
买入返售金融资产
存货 八、(八) 157,027,503.68 152,085,821.86 190,264,901.89 187,102,797.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 492,086,350.23 492,117,761.70 475,386,550.33 477,841,824.84
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 八、(九) 15,000,000.00 15,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 八、(十) 52,775,353.04 108,216,135.86 53,190,984.93 108,631,767.75
投资性房地产
固定资产 八、(十一) 542,155,750.53 522,067,236.97 568,131,925.76 547,031,893.82
在建工程 八、(十二) 40,028,988.84 40,028,988.84 16,223,294.06 16,223,294.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、(十三) 8,420,049.21 997,463.86 8,906,658.63 1,275,912.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 八、(十四) 1,070,667.05 1,070,667.05 1,338,766.79 1,338,766.79
递延所得税资产 八、(十五) 4,130,949.67 4,122,686.90 4,130,949.67 4,122,686.90
其他非流动资产
非流动资产合计 648,581,758.34 676,503,179.48 666,922,579.84 693,624,321.78
资产总计 1,140,668,108.57 1,168,620,941.18 1,142,309,130.17 1,171,466,146.62
公司法定代表人：胡冬晨 会计机构负责人：莫理兵
资产负债表（续）
编制单位：广西河池化工股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
项目 附注 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 八、(十七) 240,000,000.00 240,000,000.00 277,600,000.00 277,600,000.00
交易性金融负债
应付票据 八、(十八) 24,000,000.00 24,000,000.00 55,798,000.00 55,798,000.00
应付账款 八、(十九) 78,531,952.00 73,536,654.96 114,403,381.38 112,732,223.59
预收款项 八、(二十) 109,082,336.77 108,809,387.15 86,904,870.60 86,631,920.98
应付职工薪酬 八、(二十一) 4,415,826.57 4,279,670.18 3,930,904.28 3,773,753.20
应交税费 八、(二十二) -1,057,297.55 -1,836,387.88 58,578.64 -729,836.95
应付利息 八、(二十三) 12,735,758.85 12,735,758.85 14,902,597.58 14,902,597.58
应付股利 八、(二十四) 68,035.03 60,662.40 68,035.03 60,662.40
其他应付款 八、(二十五) 52,151,395.91 51,842,589.10 61,249,875.65 60,944,962.33
一年内到期的非流动负债 八、(二十六) 37,526,136.10 37,526,136.10 31,172,380.50 31,172,380.50
其他流动负债
流动负债合计 557,454,143.68 550,954,470.86 646,088,623.66 642,886,663.63
非流动负债：
长期借款 八、(二十七) 183,307,963.70 183,307,963.70 97,509,919.72 97,509,919.72
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 183,307,963.70 183,307,963.70 97,509,919.72 97,509,919.72
负债合计 740,762,107.38 734,262,434.56 743,598,543.38 740,396,583.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 八、(二十八) 294,059,437.00 294,059,437.00 294,059,437.00 294,059,437.00
资本公积 八、(二十九) 44,568,230.39 44,568,230.39 44,568,230.39 44,568,230.39
减：库存股
盈余公积 八、(三十) 35,087,755.07 35,087,755.07 35,087,755.07 35,087,755.07
未分配利润 八、(三十一) 26,190,578.73 60,643,084.16 24,995,164.33 57,354,140.81
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 399,906,001.19 434,358,506.62 398,710,586.79 431,069,563.27
少数股东权益
所有者权益合计 399,906,001.19 434,358,506.62 398,710,586.79 431,069,563.27
负债和所有者权益总计 1,140,668,108.57 1,168,620,941.18 1,142,309,130.17 1,171,466,146.62
公司法定代表人：胡冬晨 会计机构负责人：莫理兵
利润表
编制单位：广西河池化工股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项目 附注 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 361,157,873.28 353,840,394.56 404,325,396.23 395,713,093.30
其中：营业收入 八、(三十二) 361,157,873.28 353,840,394.56 404,325,396.23 395,713,093.30
二、营业总成本 361,179,166.73 351,770,365.11 396,173,143.54 385,962,580.62
其中：营业成本 八、(三十二) 349,063,890.81 341,375,649.75 363,814,893.64 355,187,707.16
营业税金及附加 八、(三十三) 91,688.24 82,652.83 114,936.96 101,003.93
销售费用 3,301,248.63 3,093,984.02 2,146,729.73 1,907,500.44
管理费用 8,150,705.25 6,691,799.44 18,205,673.58 16,875,224.85
财务费用 八、(三十四) 561,130.69 561,568.83 11,564,478.06 11,564,712.67
资产减值损失 八、(三十五) 10,503.11 -35,289.76 326,431.57 326,431.57
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 八、(三十六) 2,600.00 2,600.00
投资收益（损失以"-"号填列） 八、(三十七) 1,834,368.11 1,834,368.11 -297,200.49 -297,200.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -365,468.64 -365,468.64 -297,200.49 -297,200.49
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 1,815,674.66 3,906,997.56 7,855,052.20 9,453,312.19
加：营业外收入 八、(三十八) 33,539.00 33,539.00 20,574.15 5,645.00
减：营业外支出 八、(三十九) 73,397.49 71,191.44 222,423.96 141,661.13
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 1,775,816.17 3,869,345.12 7,653,202.39 9,317,296.06
减：所得税费用 八、(四十) 580,401.77 580,401.77 640,330.97 640,330.97
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 1,195,414.40 3,288,943.35 7,012,871.42 8,676,965.09
归属于母公司所有者的净利润 1,195,414.40 3,288,943.35 7,012,871.42 8,676,965.09
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 八、(四十一) 0.0041 0.0238
（二）稀释每股收益 八、(四十一) 0.0041 0.0238
公司法定代表人：胡冬晨 会计机构负责人：莫理兵
现金流量表
编制单位：广西河池化工股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项目 附注 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 363,345,735.48 358,487,705.48 409,838,093.28 405,782,426.70
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 八、(四十二) 4,650,260.20 4,179,121.53 2,255,752.20 1,914,988.74
经营活动现金流入小计 367,995,995.68 362,666,827.01 412,093,845.48 407,697,415.44
购买商品、接受劳务支付的现金 291,896,462.26 288,435,971.05 298,088,193.31 295,708,079.66
支付给职工以及为职工支付的现金 24,826,862.87 24,046,339.53 26,248,959.31 25,209,526.14
支付的各项税费 2,134,136.41 2,092,234.03 7,274,039.96 7,060,583.10
支付其他与经营活动有关的现金 八、(四十二) 14,409,145.60 13,672,029.56 18,417,768.80 17,436,107.69
经营活动现金流出小计 333,266,607.14 328,246,574.17 350,028,961.38 345,414,296.59
经营活动产生的现金流量净额 34,729,388.54 34,420,252.84 62,064,884.10 62,283,118.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00
取得投资收益收到的现金 18,250,000.00 18,250,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 137,398.52 137,398.52 564,574.00 564,574.00
投资活动现金流入小计 33,387,398.52 33,387,398.52 564,574.00 564,574.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,736,267.79 34,734,887.79 17,988,570.48 17,903,238.50
投资支付的现金 2,675,800.00 2,675,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 200,669.50 200,669.50
投资活动现金流出小计 37,612,737.29 37,611,357.29 17,988,570.48 17,903,238.50
投资活动产生的现金流量净额 -4,225,338.77 -4,223,958.77 -17,423,996.48 -17,338,664.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 216,500,000.00 216,500,000.00 169,100,000.00 169,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 194,521.36 193,606.70 131,329.26 130,643.95
筹资活动现金流入小计 216,694,521.36 216,693,606.70 169,231,329.26 169,230,643.95
偿还债务支付的现金 154,100,000.00 154,100,000.00 187,500,000.00 187,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,260,359.55 12,260,359.55 12,135,845.03 12,135,845.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 24,654.50 24,026.50 37,618.41 37,167.71
筹资活动现金流出小计 166,385,014.05 166,384,386.05 199,673,463.44 199,673,012.74
筹资活动产生的现金流量净额 50,309,507.31 50,309,220.65 -30,442,134.18 -30,442,368.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 80,813,557.08 80,505,514.72 14,198,753.44 14,502,085.56
加：期初现金及现金等价物余额 32,001,450.27 31,841,552.18 38,860,188.60 38,276,765.74
六、期末现金及现金等价物余额 112,815,007.35 112,347,066.90 53,058,942.04 52,778,851.30
公司法定代表人：胡冬晨 会计机构负责人：莫理兵
合并所有者权益变动表（一）
编制单位：广西河池化工股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项 目 本期数
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 35,087,755.07 24,995,164.33 398,710,586.79
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 294,059,437.00 44,568,230.39 35,087,755.07 24,995,164.33 398,710,586.79
三、本年增减变动金额 1,195,414.40 1,195,414.40
（一）净利润 1,195,414.40 1,195,414.40
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 1,195,414.40 1,195,414.40
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 35,087,755.07 26,190,578.73 399,906,001.19
公司法定代表人：胡冬晨 会计机构负责人：莫理兵
合并所有者权益变动表（二）
编制单位：广西河池化工股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项 目 上年数
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 28,938,538.33 1,975,358.44 369,541,564.16
加：会计政策变更 3,558,671.91 2,405,947.77 5,964,619.68
前期差错更正
二、本年年初余额 294,059,437.00 44,568,230.39 32,497,210.24 4,381,306.21 375,506,183.84
三、本年增减变动金额 2,590,544.83 20,613,858.12 23,204,402.95
（一）净利润 23,204,402.95 23,204,402.95
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 23,204,402.95 23,204,402.95
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,590,544.83 -2,590,544.83
1．提取盈余公积 2,590,544.83 -2,590,544.83
2．对股东的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 35,087,755.07 24,995,164.33 398,710,586.79
公司法定代表人：胡冬晨 会计机构负责人：莫理兵
母公司所有者权益变动表（一）
编制单位：广西河池化工股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项 目 本期数
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 35,087,755.07 57,354,140.81 431,069,563.27
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 294,059,437.00 44,568,230.39 35,087,755.07 57,354,140.81 431,069,563.27
三、本年增减变动金额 3,288,943.35 3,288,943.35
（一）净利润 3,288,943.35 3,288,943.35
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 3,288,943.35 3,288,943.35
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 35,087,755.07 60,643,084.16 434,358,506.62
公司法定代表人：胡冬晨 会计机构负责人：莫理兵
母公司所有者权益变动表（二）
编制单位：广西河池化工股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项 目 上年数
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 28,938,538.33 2,011,189.85 369,577,395.57
加：会计政策变更 3,558,671.91 32,028,047.48 35,586,719.39
前期差错更正
二、本年年初余额 294,059,437.00 44,568,230.39 32,497,210.24 34,039,237.33 405,164,114.96
三、本年增减变动金额 2,590,544.83 23,314,903.48 25,905,448.31
（一）净利润 25,905,448.31 25,905,448.31
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 - 25,905,448.31 25,905,448.31
（三）所有者投入和减少资本 - -
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,590,544.83 -2,590,544.83
1．提取盈余公积 2,590,544.83 -2,590,544.83
2．对股东的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 - 35,087,755.07 57,354,140.81 431,069,563.27
公司法定代表人：胡冬晨 会计机构负责人：莫理兵
2008年半年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
广西河池化工股份有限公司（股票代码000953，以下简称"本公司"）成立于一九九三年七月三日，系经广西体改委桂体改股（1993）32号文批准，由广西河池化学工业集团公司作为独家发起人，将广西河池氮肥厂整体改组，以定向募集方式募集社会法人股和内部职工股设立的股份公司。经河池市工商行政管理局注册登记，公司取得注册号为451200000002988号企业法人营业执照，法定代表人胡冬晨。
经中国证券监督管理委员会批准，本公司于1999年9月3日向社会公开发行4,500万股人民币普通股股票，向基金配售500万股。其中：社会公众股于1999年12月2日上市交易，向基金配售部分于2000年2月14日上市流通。1999年9月22日经广西壮族自治区工商行政管理局批准，本公司已办理了相应的变更手续。
2000年4月26日，经1999年股东大会审议通过，以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增2股，并由广西公信会计师事务所有限公司于2000年4月29日出具桂公信验字[2000]048号验资报告验证，并办理了相应的变更手续。
2002年5月16日，经2001年度股东大会审议通过，向全体股东实施每10股送1股的分配方案，本公司总股本已变更为196,039,625股。
2003年5月26日，经2002年度股东大会审议通过，向全体股东每10股派发现金0.60元（含税），同时以资本公积转增股本每10股转增5股。本次增股后，本公司总股本已变更为294,059,437股。该变更事项已由上海东华会计师事务所有限公司于2003年6月30日出具东华桂验字[2003]032号验资报告验证，并办理了相应的变更手续。
本公司所属行业是化学肥料制造业，主要产品是尿素（基肥和催肥）。
经营范围：尿素、复合肥（有效期至2010年1月）、液体二氧化碳、甲酸、硫酸铵、元明粉、草酸、硫磺、合成氨、工业甲醇的生产销售（涉及危险化学品的应取得生产许可证后方能生产）；经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和"三来一补"业务；第一类压力容器，第二类低、中压容器的安装改造维修；涂装工程，建构筑物防腐蚀，金属镀层；道路普通货物运输；大中型货车维修（二类汽车维修）。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、公司主要会计政策、会计估计
（一）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（二）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（三）计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本年度报表项目的计量属性未发生变化。
（四）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（五）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（六）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
（七）金融资产和金融负债的核算方法
1．金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债等。
2．金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5．金融资产的减值准备
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：单项应收款项期末余额在200万元以上的款项。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 估计损失
1年以内 1%
1-2年 5%
2-3年 10%
3年以上 15%
其中：已确定无法收回的 100%
（九）存货核算方法
1．存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、外购商品、产成品、在产品、半成品和库存商品等。
2．发出存货的计价方法
（1）外购商品、产成品和库存商品发出时按先进先出法计价。
（2）低值易耗品和包装物领用时采用一次摊销法。
3．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4．存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十）投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与同类固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
（十一）固定资产的计价和折旧方法
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备和运输设备。
3．固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计残值率 预计使用寿命 年折旧率
房屋及建筑物 5% 10-45年 2.16-9.48%
通用设备 5% 8-28年 3.36-11.88%
专用设备 5% 13-35年 2.76-7.32%
运输设备 5% 8-28年 3.36-11.88%
（十二）在建工程核算方法
1．在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十三）无形资产核算方法
1．无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2．无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3．研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1．预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
2．经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（十五）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1．长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十六）长期股权投资的核算
1．初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3．后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十七）借款费用资本化
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十八）收入确认原则
1．销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2．提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
（十九）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（二十）所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
五、税项
（一）增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率按13%或17%的税率计算销项税。
根据财税[2005]87号《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》，本公司2008年度销售尿素产品暂免征收增值税；根据财税[2001]113号文的有关规定，本公司2008年度销售复合肥产品免征增值税。
（二）营业税
本公司按应税营业额的3%或5%计缴营业税。
（三）城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税的1%计缴城市维护建设税。
（四）教育费附加
本公司按当期应纳流转税的3%--4%计缴教育费附加。
（五）企业所得税
本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，根据国发[2000]33号文，本公司2008年继续享受企业所得税减按15%的税率计缴。
六、合并财务报表的编制
（一）控股子公司
序号 名称 注册地 注册资本（万元） 所占权益比例 经营范围 是否纳入合并范围
1 海南莺歌海洋生物技术有限公司 海南 3,000.00 100% 海洋生物技术研究、开发；农业种植；水产养殖等 是
2 广西河化生物工程有限责任公司 广西 1,908.00 100% 生产、销售氨基酸及其衍生物等 是
（二）财务报表合并范围的确定原则及合并财务报表的编制方法
财务报表合并范围按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则第33号--合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
（三）合并报表范围的变更
报告期内，公司合并报表范围未发生变化。
七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
本报告期，公司不存在会计政策和会计估计变更以及前期会计差错更正事项。
八、合并财务报表重要项目注释
（一）货币资金
项目 期末数 年初数
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 140,137.30 50,039.05
其中：人民币 140,137.30 140,137.30 50,039.05 50,039.05
银行存款 112,529,319.63 31,759,294.20
其中：人民币 112,529,319.63 112,529,319.63 31,759,294.20 31,759,294.20
其他货币资金 145,550.42 192,117.02
其中：人民币 145,550.42 145,550.42 192,117.02 192,117.02
合计 112,815,007.35 32,001,450.27
（二）交易性金融资产
项目 初始投资 期末数
交银增利C基金 500,000.00 502,600.00
合计 500,000.00 502,600.00
（三）应收票据
项目 期末数 年初数
银行承兑汇票 800,000.00
合计 800,000.00
注：本期不存在未到期贴现的以及因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
（四）应收账款
1．按账龄列示
账龄 期末数 年初数
金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 41,411,727.80 82.46% 1.00% 414,117.28 50,012,179.06 88.07% 1.00% 500,121.79
1-2年 2,452,555.70 4.88% 5.00% 122,627.79 879,763.44 1.55% 5.00% 43,988.17
2-3年 506,120.97 1.01% 10.00% 50,612.10 10.00%
3年以上 5,852,162.64 11.65% 15.00% 3,154,139.28 5,896,557.62 10.38% 15.00% 3,167,489.00
合计 50,222,567.11 100.00% 3,741,496.45 56,788,500.12 100.00% 3,711,598.96
2．按风险类别列示
类别 期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收款项 35,276,102.91 70.24% 658,275.55 32,738,643.76 57.65% 327,386.43
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 3,669,916.05 7.31% 2,826,802.29 5,896,557.12 10.38% 3,170,834.22
其他不重大应收款项 11,276,548.15 22.45% 256,418.61 18,153,299.24 31.97% 213,378.31
合计 50,222,567.11 100.00% 3,741,496.45 56,788,500.12 100.00% 3,711,598.96
注：单项金额重大的款项划分标准为单项金额在200万元以上的应收款项；单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项划分标准是单项金额在200万元以下，但账龄在三年以上的应收款项。
3．应收账款前五名列示
单位名称 金额 欠款时间 占应收账款总额比例
重庆八一六农资有限公司 22,332,000.00 1年以内 44.47%
广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 4,640,302.52 1年以内 9.24%
广西河池化学工业集团公司桂林化肥销售部 3,773,553.80 1年以内 7.51%
江西天新医药化工有限责任公司 2,348,000.00 1年以内 4.68%
广西河池市乐民贸易有限责任公司 2,182,246.59 3年以上 4.35%
合计 35,276,102.91 70.25%
注：期末数中应收持有本公司5%（含）以上股份的股东单位--广西河池化学工业集团公司欠款8,413,856.32元，详细情况见附注六--关联方关系及其交易。
（五）预付款项
账龄 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 145,651,193.61 99.23% 140,990,728.12 89.79%
1-2年 854,456.63 0.58% 14,497,106.57 9.23%
2-3年 80,020.00 0.05% 1,190,444.18 0.76%
3年以上 195,823.28 0.14% 345,544.04 0.22%
合计 146,781,493.52 100.00% 157,023,822.91 100.00%
注：1．三年以上预付账款是与客户尚未结算的尾款。
2．期末数中无持有本公司5%（含）以上股份的股东单位欠款。
（六）应收股利
被投资单位名称 期末数 年初数
1年以内 16,000,000.00
国海证券有限责任公司 16,000,000.00
1年以上
合计 16,000,000.00
注：本公司已于2008年3月27日收到国海证券有限责任公司支付的2007年度分红款1600万元。
（七）其他应收款
1．按账龄列示
账龄 期末数 年初数
金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 10,315,980.35 14.64% 1.00% 103,159.80 10,444,318.21 15.31% 1.00% 104,443.18
1-2年 5,248,018.02 7.45% 5.00% 262,400.90 12,045,523.53 17.65% 5.00% 602,276.18
2-3年 526,409.79 0.75% 10.00% 52,640.98 604,341.80 0.89% 10.00% 60,434.18
3年以上 54,378,038.81 77.16% 15.00% 41,571,570.27 45,134,456.89 66.15% 15.00% 41,242,012.79
合计 70,468,446.97 100.00% 41,989,771.95 68,228,640.43 100.00% 42,009,166.33
2．按风险类别列示
类别 期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 49,410,232.17 70.12% 34,982,004.79 49,290,421.67 72.24% 34,836,921.67
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 7,125,276.13 10.11% 5,873,089.41 6,617,997.63 9.70% 6,065,497.63
其他不重大其他应收款 13,932,938.67 19.77% 1,134,677.75 12,320,221.13 18.06% 1,106,747.03
合计 70,468,446.97 100.00% 41,989,771.95 68,228,640.43 100.00% 42,009,166.33
注：单项金额重大的款项划分标准为单项金额在200万元以上的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的其他应收款划分标准是单项金额在200万元以下，但账龄在三年以上的其他应收款。
3．其他应收账款前五名列示
单位名称 金额 欠款时间 占其他应收款总额比例
河南新机股份有限公司 11,810,000.00 3年以上 16.76%
东方海利水产品开发有限公司 11,746,859.35 3年以上 16.67%
昌江南疆生物技术有限公司 9,831,223.87 3年以上 13.95%
海南海利化工股份有限公司 6,190,000.00 3年以上 8.78%
海南金螺实业有限公司 3,000,000.00 3年以上 4.26%
合计 42,578,083.22 60.42%
注：期末数中持有本公司5%（含）以上股份的股东单位欠款--广西河池化学工业集团公司欠款45,724.92元，详细情况见附注六--关联方关系及其交易。
（八）存货
1．存货明细
项目 期末数 年初数 超过3年的存货
原材料 93,503,003.63 95,395,273.21 634,581.47
包装物 44,564.52 32,852.30
低值易耗品 99,202.71 69,767.28
库存商品 53,073,943.54 84,251,598.59 39,426.38
在产品 10,980,797.13 11,189,418.36
消耗性生物资产
合计 157,701,511.53 190,938,909.74 674,007.85
2．存货跌价准备
项目 年初数 本期计提 本期减少 期末数
转回 转销
原材料 634,581.47 634,581.47
库存商品 39,426.38 39,426.38
合计 674,007.85 674,007.85
注：公司计提存货跌价准备时，以可变现净值为依据。
（九）持有至到期投资
项目 期末数 年初数
南宁市通泰能源燃料发展有限公司债权投资 15,000,000.00
合计 15,000,000.00
注：本公司对南宁市通泰能源燃料发展有限公司债权投资已到期，本期收回全部投资款。
（十）长期股权投资
1．按核算方法列示
被投资单位 初始投资金额 期初账面余额 本期增减 期末账面余额 减值准备 本年收到的现金红利
（1）权益法核算
新乡中大电子有限公司 21,401,448.06 22,990,821.68 -365,468.64 22,625,353.04 10,000,000.00
（2）成本法核算
国海证券有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 16,000,000,.00
中化化肥原料有限责任公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00
河化（集团）柳州贸易有限公司 50,163.25 50,163.25 -50,163.25 0
合计 61,601,611.31 63,190,984.93 -415,631.89 62,775,353.04 10,000,000.00 16,000,000.00
2．按投资性质分类列示
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期 末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
（1）合营企业
（2）联营企业
新乡中大电子有限公司 河南新乡 37.17% 37.17% 52,756,356.97 1,948,376.11 -983,235.51
（十一）固定资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1．原价合计 1,014,520,957.11 2,857,731.80 29,940.00 1,017,348,748.91
其中：房屋及建筑物 178,697,758.93 91,296.88 178,789,055.81
通用设备 59,059,219.70 749,946.93 59,809,166.63
专用设备 763,383,087.97 2,016,487.99 29,940.00 765,369,635.96
运输设备 13,380,890.51 13,380,890.51
2．累计折旧合计 446,389,031.35 28,826,654.37 22,687.34 475,192,998.38
其中：房屋及建筑物 56,291,342.55 2,861,897.95 59,153,240.50
通用设备 21,639,194.32 1,868,555.40 23,507,749.72
专用设备 364,448,285.71 23,628,147.76 22,687.34 388,053,746.13
运输设备 4,010,208.77 468,053.26 4,478,262.03
3．固定资产减值准备累计金额合计
其中：房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输设备
4．固定资产账面价值合计 568,131,925.76 542,155,750.53
其中：房屋及建筑物 122,406,416.38 119,635,815.31
通用设备 37,420,025.38 36,301,416.91
专用设备 398,934,802.26 377,315,889.83
运输设备 9,370,681.74 8,902,628.48
注：1．本期共有649,183.14元在建工程转入固定资产。
2．期末余额中已被抵押的固定资产原值总计为82,823.49万元，其中：通用设备原值5,980.92万元，专用设备原值75,506.47万元，运输设备原值1,336.10万元。
3．期末固定资产未发现减值情形。
（十二）在建工程
1．在建工程原值
工程名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 资金来源
金额 其中：利息资本化金额 本期转入固定资产额 其他减少额 金额 其中：利息资本化金额
造气吹风气改造 542,762.56 152,742.19 695,504.75 0 自筹
尿素造粒塔改造 909,945.92 19,834.95 1,172,372.63 2,082,318.55 23,896.76 自筹
半水煤气脱硫改造 7,806,439.33 228,186.95 2,037,674.35 9,844,113.68 230,736.93 自筹
合成氨醇扩能改造 2,005,667.86 413,477.07 9,627,459.73 11,633,127.59 489,796.28 自筹
造气系统内部改造 1,881,866.93 53,241.21 6,081.60 1,887,948.53 56,322.81 自筹
造气空气、煤气鼓风机、电除尘改造 167,689.87 167,689.87 4,594.42 自筹
合成氨尿素装置扩能改造筹备费用 1,503,996.88 47,514.35 4,883,359.31 6,387,356.19 3,374,857.34 自筹
￠1200中压醇改造 23,624.31 22,678.81 4,865,293.53 4,888,917.84 28,063.43 自筹
零星项目 2,333,035.53 36,279.02 1,542,204.71 -46,321.61 3,921,561.85 131,282.34 自筹
合计 17,007,339.32 821,212.36 24,454,877.92 649,183.14 40,813,034.10 4,339,550.31
2．在建工程减值准备
项目 年初数 本年计提 本年减少 期末数
零星项目 784,045.26 784,045.26
合计 784,045.26 784,045.26
（十三）无形资产
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
1．原价合计 23,085,518.00 23,085,518.00
非专利技术 15,396,153.00 15,396,153.00
土地使用权 7,689,365.00 7,689,365.00
2．累计摊销额合计 14,178,859.37 486,609.42 14,665,468.79
非专利技术 12,986,923.54 378,450.60 13,365,374.14
土地使用权 1,191,935.83 108,158.82 1,300,094.65
3．无形资产减值准备合计
非专利技术
土地使用权
4．无形资产账面价值合计 8,906,658.63 8,420,049.21
非专利技术 2,409,229.46 2,030,778.86
土地使用权 6,497,429.17 6,389,270.35
注：期末公司无形资产未发现减值情形。
（十四）长期待摊费用
项目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限
道路及绿化支出 2,274,701.37 1,338,766.79 268,099.74 1,204,034.32 1,070,667.05 43个月
合计 2,274,701.37 1,338,766.79 268,099.74 1,204,034.32 1,070,667.05
（十五）递延所得税资产
项目 期末数 对应的暂时性差异金额 年初数 对应的暂时性差异金额
应收款项坏帐准备 2,412,241.70 16,081,611.31 2,412,241.70 16,081,611.31
存货跌价准备 101,101.18 674,007.85 101,101.18 674,007.85
长期股权投资减值准备 1,500,000.00 10,000,000.00 1,500,000.00 10,000,000.00
在建工程减值准备 117,606.79 784,045.26 117,606.79 784,045.26
合计 4,130,949.67 27,539,664.42 4,130,949.67 27,539,664.42
（十六）资产减值准备
项目 年初数 本期计提 本期减少 期末数
转回 转销
坏账准备 45,720,765.29 10,503.11 45,731,268.40
存货跌价准备 674,007.85 674,007.85
长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00
在建工程减值准备 784,045.26 784,045.26
合计 57,178,818.40 10,503.11 57,189,321.51
（十七）短期借款
借款类别 期末账面余额 期初账面余额
抵押借款 230,000,000.00 267,600,000.00
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 240,000,000.00 277,600,000.00
（十八）应付票据
项目 期末数 年初数
银行承兑汇票 24,000,000.00 55,798,000.00
注：1．期末不存在已到期尚未支付的应付票据。
2．前五名明细如下：
票据种类 业务内容 承兑人 受票单位 出票日 到期日 期末数
银行承兑汇票 煤款 本公司 六枝工矿(集团)有限责任公司煤炭运销分公司 2008.4.15 2008.10.15 6,000,000.00
银行承兑汇票 煤款 本公司 六枝工矿(集团)有限责任公司煤炭运销分公司 2008.6.10 2008.12.10 5,000,000.00
银行承兑汇票 煤款 本公司 贵州兴华物资贸易有限责任公司 2008.4.15 2008.10.15 3,000,000.00
银行承兑汇票 煤款 本公司 贵州毅烨经贸有限责任公司 2008.5.27 2008.11.27 3,000,000.00
银行承兑汇票 煤款 本公司 河池市鑫吉商贸有限公司 2008.5.13 2008.11.13 3,000,000.00
合计 20,000,000.00
（十九）应付账款
项目 期末数 年初数
应付账款 78,531,952.00 114,403,381.38
注：1．期末数中三年以上的应付账款金额为2,054,476.60元。
2．期末数中无欠持有本公司5%（含）以上股份的股东单位款项。
（二十）预收账款
项目 期末数 年初数
预收账款 109,082,336.77 86,904,870.60
注：1．期末数中无三年以上的预收账款。
2．注：期末数中预收无持有本公司5%（含）以上股份的股东单位欠款。
（二十一）应付职工薪酬
项目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
1．工资、奖金、津贴和补贴 157,894.10 13,572,552.83 13,572,552.83 157,894.10
2．职工福利费 254,744.41 276,767.01 -22,022.60
3．社会保险费 3,243,724.86 4,074,442.50 3,069,136.60 4,249,030.76
其中：（1）医疗保险费 0.00
（2）基本养老保险费 2,041,838.92 3,459,053.50 2,163,102.70 3,337,789.72
（3）年金缴费 0.00
（4）失业保险费 660,639.10 366,638.70 219,700.00 807,577.80
（5）工伤保险费 321,062.44 150,980.30 627,733.90 -155,691.16
（6）生育保险费 220,184.40 97,770.00 58,600.00 259,354.40
4．住房公积金 470,605.40 3,155,238.50 3,707,869.40 -82,025.50
5．工会经费和职工教育经费 58,679.92 247,536.04 193,266.15 112,949.81
6．非货币性福利 0.00
7．因解除劳动关系给予的补偿 0.00
8．其他 0.00
合计 3,930,904.28 21,304,514.28 20,819,591.99 4,415,826.57
（二十二）应交税费
项目 期末数 年初数
企业所得税 272,925.93 -307,475.84
增值税 -1,999,603.40 -111,553.60
营业税 1,517.42 1,853.07
代扣缴个人所得税 -123,641.52 -191,824.03
城建税 6,400.58 2,386.30
教育费附加 108,153.19 9,565.19
防洪保安费 676,950.25 655,627.55
合计 -1,057,297.55 58,578.64
（二十三）应付利息
债权人名称 期末数 年初数
亚洲银行 12,735,758.85 14,902,597.58
合计 12,735,758.85 14,902,597.58
（二十四）应付股利
投资者名称 期末数 年初数 欠付原因
国有法人股 60,662.40 60,662.40 尚未领取
其他 7,372.63 7,372.63 尚未领取
合计 68,035.03 68,035.03
（二十五）其他应付款
项目 期末数 年初数
其他应付款 52,151,395.91 61,249,875.65
注：期末数中三年以上的其他应付款金额为26,958,307.81元。
（二十六）一年内到期的非流动负债
借款单位 借款条件 期末数 年初数
金额 年利率 到期期限 金额 年利率
亚洲开发银行 担保 37,526,136.10 6.50% 2009年5月 31,172,380.50 6.50%
合计 37,526,136.10 31,172,380.50
（二十七）长期借款
借款类别 期末数 期初数
信用借款
抵押借款
保证借款 183,307,963.70 97,509,919.72
质押借款
合 计 183,307,963.70 97,509,919.72
（二十八）股本
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
1．有限售条件股份 146,228,270.00 1,615,379.00 144,612,891
（1）国家持股 144,493,589.00 144,493,589
（2）国有法人持股
（3）其他内资持股 1,734,681.00 1,615,379.00 119,302
其中：境内法人持股 1,614,354.00 1,614,354.00
境内自然人持股（高管持股） 120,327.00 1,025.00 119,302
（4）外资持股
2．无限售条件股份 147,831,167.00 1,615,379.00 149,446,546
（1）人民币普通股 147,831,167.00 1,615,379.00 149,446,546
（2）其他
3．股份总数 294,059,437.00 1,615,379.00 1,615,379.00 294,059,437.00
注：有限售条件股份数量及可上市交易时间如下表所示：
时间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额
2009-11-13 0.00 144,493,589.00 0.00
（二十九）资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因、依据
资本溢价 43,326,534.80 43,326,534.80
其他资本公积 1,241,695.59 1,241,695.59
合计 44,568,230.39 44,568,230.39
（三十）盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因、依据
法定盈余公积 35,087,755.07 35,087,755.07
合计 35,087,755.07 35,087,755.07
（三十一）未分配利润
年初数 24,995,164.33
加：会计政策变更
期初账面余额 24,995,164.33
本期增加 1,195,414.40
其中：本年净利润 1,195,414.40
本期减少
其中：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
分配利润
期末数 26,190,578.73
（三十二）营业收入及营业成本
1．按业务性质
项目 收入 成本
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
主营业务 307,684,889.11 391,022,102.51 335,360,104.38 352,033,938.41
其他业务 53,472,984.17 13,303,293.72 13,703,786.43 11,780,955.23
合计 361,157,873.28 404,325,396.23 349,063,890.81 363,814,893.64
2．主营业务情况
主要产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
尿素 283,490,537.17 355,642,582.71 312,231,336.03 316,523,278.08 -28,740,798.86 39,119,304.63
液氨 205,107.68 25,246.16 391,593.73 21,608.33 -186,486.05 3,637.83
高浓度复合肥 17,036,765.54 26,899,970.71 15,048,933.56 26,861,865.52 1,987,831.98 38,105.19
海水养殖 856,666.58 1,348,348.41 -491,681.83
L-丙氨酸 6,952,478.72 7,688,241.06 -735,762.34
L-天门冬氨酸 7,597,636.35 7,278,838.07 318,798.28
合计 307,684,889.11 391,022,102.51 335,360,104.38 352,033,938.41 -27,675,215.27 38,988,164.10
3．主营业务收入地区分布
项目 本期数 上年同期数
华南地区 307,684,889.11 391,022,102.51
合计 307,684,889.11 391,022,102.51
注：（1）本期主营业务利润率为-8.99%，比上年下降，主要原因是受雪灾影响，原料煤及生产用电供应紧张，生产不能满负荷运转，产量的减少，加上消耗增加、原材料价格的上涨所致。
（2）公司前五名客户销售收入总额27,416.79万元，占公司全部销售收入总额的89.11%。
（三十三）营业税金及附加
项目 计缴标准 本期数 上年同期数
营业税 应税收入的3%-5% 2,610.15 4,779.48
教育费及附加 流转税额的3%-4% 64,747.42 78,509.33
城建税 流转税额的1% 16,186.85 25,635.38
防洪费 应税收入的1‰ 8,143.82 6,012.77
合计 91,688.24 114,936.96
（三十四）财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 8,713,795.82 14,566,736.05
减：利息收入 152,541.43 130,645.14
汇兑损失
减：汇兑收益 7,848,200.42 3,585,697.64
其他 -151,923.28 714,084.79
合计 561,130.69 11,564,478.06
（三十五）资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
1．坏账损失 10,503.11 326,431.57
2．存货跌价损失
3．可供出售金融资产减值损失
4．持有至到期投资减值损失
5．长期股权投资减值损失
6．投资性房地产减值损失
7．固定资产减值损失
8．工程物资减值损失
9．在建工程减值损失
10．生产性生物资产减值损失
11．油气资产减值损失
12．无形资产减值损失
13．商誉减值损失
14．其他
合计 10,503.11 326,431.57
（三十六）公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年发生额
1、交易性金融资产公允价值变动收益 2,600.00 0.00
2、交易性金融负债公允价值变动收益
3、投资性房地产公允价值变动收益
4、衍生工具公允价值变动收益
5、其他
合计 2,600.00 0.00
（三十七）投资收益
项目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -365,468.64 -297,200.49
处置长期股权投资产生的投资收益 -50,163.25
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得投资收益及处置收益 2,250,000.00
其他
合计 1,834,368.11 -297,200.49
注：1、投资收益汇回不存在重大限制。
2、投资收益占报告期利润总额10%（含）以上的投资活动：
被投资公司 业务内容 本年数
南宁市通泰能源燃料发展有限公司 债券利息 2,250,000.00
（三十八）营业外收入
项目 本期数 上年同期数
违约金及罚款收入 6,739.00
其他 26,800.00 20,574.15
合计 33,539.00 20,574.15
（三十九）营业外支出
项目 本期数 上年同期数
罚款支出 5,671.60 139,621.13
处理固定资产损失 204.28
捐赠支出 25,554.84
其他 41,966.77 82,802.83
合计 73,397.49 222,423.96
（四十）所得税费用
项目 本期数 上年同期数
所得税费用 580,401.77 640,330.97
其中：当期所得税 580,401.77 640,330.97
递延所得税
（四十一）每股收益
报告期利润 本期数 上年同期数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司所有者的净利润 0.0041 0.0041 0.0238 0.0238
扣除非经常性损益后归属于公司所有者的净利润 0.0042 0.0042 0.0244 0.0244
每股收益的计算过程：
基本每股收益=P÷S （S=SO＋Sl＋Si×Mi÷MO－Sj×Mj÷MO-Sk）
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]÷（SO＋Sl＋Si×Mi÷MO－Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
指标 本期数 上年同期数
P 归属于公司所有者的净利润 1,195,414.40 7,012,871.42
扣除非经常性损益后归属于公司所有者的净利润 1,233,978.08 7,184,443.76
S0：期初股份总数 294,059,437.00 294,059,437.00
S1：报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
Si：报告期因发行新股或债转股等增加股份数
Mi：增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
Sj：报告期因回购或缩股等减少股份数
Mj：减少股份下一月份起至报告期期末的月份数
M0：报告期月份数 6 6
Sk：报告期缩股数
S：发行在外的普通股加权平均数 294,059,437.00 294,059,437.00
公司报告期和上年同期没有发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股。
（四十二）收到或支付的其他与经营活动有关的现金主要项目
项目 本期数 上年同期数
1．收到的其他与经营活动有关的现金主要项目
单位往来款 2,255,752.20
收履约保证金 897,388.75
收企业保险赔偿 2,187,064.00
2．支付的其他与经营活动有关的现金主要项目
集团往来款 4,000,000.00
财产保险费 1,596,650.38
工商银行咨询费 700,000.00 1,196,046.05
运输装卸费 2,129,015.91 1,494,183.73
业务招待费 223,412.00 807,465.10
材料费 686,202.84
往来代垫款 4,635,987.05
联营费 2,000,000.00
其他 9,597,884.03
（四十三）现金流量表补充资料
项目 本期数 上年同期数
1．将净利润调节为经营活动现金流量净额
净利润 1,195,414.40 7,012,871.42
加：资产减值准备 10,503.11 326,431.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,803,967.03 28,160,104.54
无形资产摊销 486,609.42 1,475,276.10
长期待摊费用摊销 268,099.74 262,522.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列）
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） 204.28 3,782.38
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） -2,600.00
财务费用（收益以"－"号填列） 561,130.69 11,564,478.06
投资损失（收益以"－"号填列） -1,834,368.11 297,200.49
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列）
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（增加以"－"号填列） 30,723,924.30 21,163,167.88
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 26,514,095.75 12,349,394.88
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -51,997,592.07 -20,550,345.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 34,729,388.54 62,064,884.10
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末账面余额 112,815,007.35 53,058,942.04
减：现金的期初账面余额 32,001,450.27 38,860,188.60
加：现金等价物的期末账面余额
减：现金等价物的期初账面余额
现金及现金等价物净增加额 80,813,557.08 14,198,753.44
九、母公司财务报表重要项目注释
（一）应收账款
1．按账龄列示
账龄 期末数 年初数
金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年内 39,063,727.80 85.19% 1% 390,637.28 46,349,991.56 89.19% 1% 463,499.92
1-2年 1,481,998.20 3.23% 5% 74,099.91 770,863.44 1.48% 5% 38,543.17
2-3年 506,120.97 1.10% 10% 50,612.10 10%
3年以上 4,803,868.66 10.48% 15% 2,183,956.88 4,848,263.64 9.33% 15% 2,197,306.59
合计 45,855,715.63 100.00% 2,699,306.17 51,969,118.64 100.00% 2,699,349.68
2．按类别列示
类别 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收款项 32,928,102.91 71.81% 634,795.55 30,372,643.76 58.44% 303,726.43
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 2,621,622.07 5.72% 1,856,619.89 4,848,263.64 9.33% 2,200,651.82
其他不重大应收款项 10,305,990.65 22.47% 207,890.73 16,748,211.24 32.23% 194,971.43
合计 45,855,715.63 100.00% 2,699,306.17 51,969,118.64 100.00% 2,699,349.68
注：单项金额重大的款项划分标准为单项金额在200万元以上的应收款项；单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的划分标准是单项金额在200万以下，但账龄在三年以上的应收款项。
3．应收账款前五名列示
单位名称 金额 欠款时间 占应收账款总额比例
重庆八一六农资有限公司 22,332,000.00 1年以内 48.70%
广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 4,640,302.52 1年以内 10.12%
广西河池化学工业集团公司桂林化肥销售部 3,773,553.80 1年以内 8.23%
广西河池市乐民贸易有限责任公司 2,182,246.59 3年以上 4.76%
来宾农资公司 1,672,875.00 1年以上 3.65%
合计 34,600,977.91 75.46%
（二）其他应收款
1．账龄分析
账龄 期末金额 期初金额
金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 9,790,001.39 18.46% 1% 97,900.01 7,595,274.18 14.68% 1% 75,952.74
1-2年 17,010,393.11 32.07% 5% 850,519.66 17,664,157.30 34.14% 5% 883,207.87
2-3年 526,409.79 0.99% 10% 52,640.98 545,580.94 1.05% 10% 54,558.09
3年以上 25,706,896.64 48.48% 15% 12,809,448.90 25,931,347.50 50.12% 15% 12,832,037.10
合计 53,033,700.93 100.00% 13,810,509.55 51,736,359.92 100.00% 13,845,755.80
2．按类别列示
类别 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款项 35,367,967.58 66.69% 9,208,621.52 36,026,208.88 69.63% 9,028,110.92
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项 5,471,635.63 10.32% 4,219,448.91 4,964,357.13 9.60% 4,411,857.13
其他不重大其他应收款项 12,194,097.72 22.99% 382,439.12 10,745,793.91 20.77% 405,787.75
合计 53,033,700.93 100.00% 13,810,509.55 51,736,359.92 100.00% 13,845,755.80
注：单项金额重大的款项划分标准为单项金额在200万元以上；单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的划分标准是单项金额在200万元以下，但账龄在三年以上。
3．其他应收款前五名列示
单位名称 金额 欠款时间 占其他应收款总额比例
河南新机股份有限公司 11,810,000.00 3年以上 22.27%
广西河化生物工程有限责任公司 10,081,807.33 1年以内 19.01%
海南海利化工股份有限公司 6,190,000.00 3年以上 11.67%
广西索芙特集团有限公司 2,500,000.00 1-2年 4.71%
海南金三元 2,400,000.00 2年以上 4.53%
合计 32,981,807.33 62.19%
注：期末数中无持有本公司5%（含）以上股份的股东单位欠款。
（三）长期股权投资
1．按核算方法分类列示
被投资单位 初始投资金额 期初账面余额 本期增减 期末账面余额 减值准备 本期收回的现金红利
1．权益法核算
新乡中大电子有限公司 21,401,448.06 22,990,821.68 -365,468.64 22,625,353.04 10,000,000.00
2．成本法核算
海南莺歌海洋生物技术有限公司 36,360,782.82 36,360,782.82 36,360,782.82
广西河化生物工程有限责任公司 19,080,000.00 19,080,000.00 19,080,000.00
国海证券有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 16,000,000.00
中化化肥原料有限责任公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00
河化（集团）柳州贸易有限公司 50,163.25 50,163.25 -50,163.25 0
合计 117,042,394.13 118,631,767.75 -415,631.89 118,216,135.86 10,000,000.00 16,000,000.00
2．按投资性质分类列示
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
（1）合营企业
（2）联营企业
新乡中大电子有限公司 河南新乡 37.17% 37.17% 52,756,356.97 1,948,376.11 -983,235.51
（四）营业收入及营业成本
1．按业务性质分类
项目 收入 成本
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
主营业务 300,732,410.39 382,567,799.58 327,671,863.32 343,406,751.93
其他业务 53,107,984.17 13,145,293.72 13,703,786.43 11,780,955.23
合计 353,840,394.56 395,713,093.30 341,375,649.75 355,187,707.16
2．主营业务情况
主要产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
尿素 283,490,537.17 355,642,582.71 312,231,336.03 316,523,278.08 -28,740,798.86 39,119,304.63
液氨 205,107.68 25,246.16 391,593.73 21,608.33 -186,486.05 3,637.83
高浓度复合肥 17,036,765.54 26,899,970.71 15,048,933.56 26,861,865.52 1,987,831.98 38,105.19
合计 300,732,410.39 382,567,799.58 327,671,863.32 343,406,751.93 -26,939,452.93 39,161,047.65
3．主营业务收入地区分布
项目 本期数 上年同期数
华南地区 300,732,410.39 382,567,799.58
合计 300,732,410.39 382,567,799.58
注：本期公司前五名客户销售收入总额27,416.79万元，占公司全部销售收入总额的91.17%。
（五）投资收益
项目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -365,468.64 -297,200.49
处置长期股权投资产生的投资收益 -50,163.25
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得投资收益及处置收益 2,250,000.00
其他
合计 1,834,368.11 -297,200.49
注：投资收益占报告期利润总额10%（含）以上的投资活动：
被投资公司 业务内容 本年数
南宁市通泰能源燃料发展有限公司 债券利息 2,250,000.00
十、关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司有关信息
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
广西河池化学工业集团公司 河池市 生产、销售水泥、塑料编织袋及提供维修、运输服务等 15,903万元
注：中国化工农化总公司为本公司实际控制人。
（二）母公司对本公司的持股比例及表决权比例
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
持股比例 49.14% 49.14%
表决权比例 49.14% 49.14%
（三）本公司的子公司情况
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例
1、同一控制下合并形成的子公司
海南莺歌海洋生物技术有限公司 海南 海洋生物技术研究、开发；农业种植；水产养殖等 3,000.00 100% 100%
2、非同一控制下合并形成的子公司
广西河化生物工程有限责任公司 广西 生产、销售氨基酸及其衍生物等 1,908.00 100% 100%
（四）不存在控制关系的关联方
单位名称 注册地址 与本公司关系
广西河池化学工业（集团）建筑材料股份合作有限公司 广西河池市 同一母公司
广西河池化学工业（集团）公司塑料编织袋厂 广西河池市 同一母公司
广西河池化学工业（集团）建筑工程公司 广西河池市 同一母公司
广西河池化学工业（集团）金城江工贸公司 广西河池市 同一母公司
湖北大田化工股份有限公司 湖北荆州市 同一实际控制人
湖北沙隆达股份有限公司 湖北省 同一实际控制人
广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 广西南宁市 同一母公司
广西河池化学工业集团公司桂林化肥销售部 广西桂林市 同一母公司
广西富满地农资股份有限公司 广西河池市 其他关联方
广西河池金谷农业生产资料有限责任公司 广西河池市 其他关联方
（五）关联方交易
1、采购交易
企业名称 交易内容 本期数 上年同期数
金额 比例% 金额 比例%
广西河池化学工业（集团）公司塑料编织袋厂 编织袋 6,682,888.30 100.00 6,751,173.00 100.00%
广西河池化工（集团）金城江工贸公司 煤 5,592,232.71 3.34 2,833,210.80 32.76%
湖北大田化工股份有限公司 化肥 10,993,800.00 3.88 19,418,000.00 61.44%
合计 23,268,921.01 29,002,383.80
注：本期以上采购交易参考本地市场价格。
2、销售交易
企业名称 交易内容 本期数 上年同期数
金额 比例% 金额 比例%
广西河池化学工业集团公司 原材料等 979,648.39 48.11 252,387.07 3.03%
广西河池化学工业（集团）公司塑料编织袋厂 原材料等 892,366.05 43.82 914,081.07 10.97%
广西河池化学工业（集团）建筑工程公司 原材料等 107,443.33 5.28 117,823.85 1.41%
广西河池化学工业（集团）建筑材料股份合作有限公司 原材料等 56,767.86 2.79 530,188.50 18.91%
中国化工农化总公司 化肥 49,915,862.01 17.61 77,629,601.40 21.83%
广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 化肥 3,653,159.00 1.29 11,487,718.88 3.23%
广西河池化学工业集团公司桂林化肥销售部 化肥 108,445.30 0.04 542,946.40 0.15%
广西富满地农资股份有限公司 化肥 23,966,693.91 8.45 8,523,371.12 2.40%
广西河池金谷农业生产资料有限责任公司 化肥 48,438.00 0.02 6,771,949.80 1.90%
合计 79,728,823.85 106,770,068.09
注：本期以上销售交易中，本公司向关联方销售化肥按当时当地市场价格执行，其他交易参考本地市场价格确定。
3、接受劳务
企业名称 本期数 上年同期数
广西河池化学工业集团公司 450,820.20 747,913.00
广西河池化工（集团）建筑工程公司 2,153,735.29 480,144.58
合计 2,604,555.49 1,228,057.58
4、关联方担保
担保方 被担保方 协议签订日 担保金额 担保期限
广西河池化工股份有限公司 湖北沙隆达股份有限公司 2007.08.03 6000万元 2003.09.28-2009.09.26
广西河池化工股份有限公司 湖北沙隆达股份有限公司 2007.11.29 4000万元 2007.11.29-2008.11.29
湖北沙隆达股份有限公司 广西河池化工股份有限公司 2008.01.22 10000万元 2008.01.22-2013.01.22
（六）关联方应收应付款项余额
关联方名称 款项余额性质 期末数 占全部余额比重% 年初数 占全部余额比重%
应收账款：
广西河池化学工业（集团）建筑材料股份合作有限公司 货款 608,026.37 1.31 539,403.79 0.95
广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 货款 4,640,302.52 9.98 6,247,915.50 11
广西河池化学工业集团公司桂林化肥销售部 货款 3,773,553.80 8.12 3,901,437.30 6.87
广西河池化学工业（集团）建筑工程公司 货款 48,052.81 0.10 48,052.81 0.08
广西河池金谷农业生产资料有限责任公司 货款 208,611.43 0.45 246,387.13 0.43
其他应收款：
广西河池化学工业（集团）建筑材料股份合作有限公司 往来款 82,713.32 0.29 82,713.32 0.12
广西河池化学工业集团公司桂林化肥销售部 往来款 45,724.92 0.16
广西河池化学工业（集团）金城江工贸公司 往来款 263,204.49 0.92 263,204.49 0.39
广西河池化学工业（集团）建筑工程公司 往来款 136,308.69 0.48
广西河池化学工业（集团）公司塑料编织袋厂 往来款 113,548.86 0.40
广西河池金谷农业生产资料有限责任公司 往来款 21,585.70 0.08 21,585.70 0.03
预付账款：
湖北大田化工股份有限公司 货款 5,081,000.00 3.46 16,074,800.00 10.24
应付账款：
广西河池金谷农业生产资料有限责任公司 货款 66,653.16 0.06
广西河池化学工业（集团）金城江工贸公司 货款 589,415.51 0.75
预收账款：
中国化工农化总公司 货款 49,850,433.83 45.70 53,766,295.84 61.87
其他应付款：
广西河池化学工业集团公司 往来款 225,806.70 0.43 4,695,762.39 7.67
广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 往来款 492,509.28 0.94 492,509.28 0.80
广西河池化学工业集团公司桂林化肥销售部 往来款 62,720.38 0.10
广西河池化学工业（集团）建筑工程公司 往来款 800,384.16 1.53 1,084,808.54 1.77
中国化工农化总公司 往来款 10,000,000.00 19.17 10,000,000.00 16.33
广西河池化学工业（集团）公司塑料编织袋厂 往来款 2,062,958.96 3.96 1,968,474.60 3.21
十一、或有事项
本期无需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
2008年半年度无利润分配预案。
十三、承诺事项
本期无需要披露的承诺事项。
十四、补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 0.2989 1.7589 0.2994 1.8503 0.0041 0.0238 0.0041 0.0238
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.3086 1.8019 0.3090 1.8956 0.0042 0.0244 0.0042 0.0244
（二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号--非经常性损益》（2007年修订）的要求，披露报告期非经常损益情况
非经常性损益明细 金 额
1．非流动资产处置损益 -204.28
2．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标标准定额或定量享受的政府补助除外
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
5．企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
6．非货币性资产交换损益
7．委托投资损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14．除上述各项之外的其他营业外收支净额 -39,654.21
15．中国证监会认定的其他非经常性损益项目
非经常性损益合计 -39,858.49
减：所得税影响金额 -1,294.81
扣除所得税影响后的非经常性损益 -38,563.68
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -38,563.68
归属于少数股东的非经常性损益
（三）变动异常的报表项目分析
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，或占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
财务报表项目 期末数/本期数 年初数/上年数 变动金额 变动幅度
货币资金 112,815,007.35 32,001,450.27 80,803,557.07 252.50%
应收股利 0.00 16,000,000.00 -16,000,000.00
在建工程 40,028,988.84 16,223,294.06 23,805,694.78 146.74%
应付票据 24,000,000.00 55,798,000.00 -31,798,000.00 -56.99%
应付帐款 78,531,952.00 114,403,381.38 -35,871,429.38 -31.36%
长期借款 183,307,963.70 97,509,919.72 85,798,043.98 87.99%
营业收入 361,157,873.28 404,325,396.23 -43,167,522.95 -10.68%
投资收益 1,834,368.11 -297,200.49 2,131,568.60 717.22%
销售费用 3,301,248.63 2,146,729.73 1,154,518.90 53.78%
财务费用 561,130.69 11,564,478.06 -11,003,347.37 -95.15%
管理费用 8,150,705.25 18,205,673.58 -10,054,968.33 -55.23%
净利润 1,195,414.40 7,012,871.42 -5,817,457.02 -82.95%
经营活动产生的现金流量净额 34,729,388.54 62,064,884.10 -27,335,495.56 -44.04%
投资活动产生的现金流量净额 -4,225,338.77 -17,423,996.48 13,198,657.71 75.75%
筹资活动产生的现金流量净额 50,309,507.31 -30,442,134.18 80,751,641.49 265.26%
注：1．货币资金本期较年初增加，主要是由于本期增加银行贷款所致。
2．应收股利本期较年初减少，主要是收到国海证券有限责任公司支付的现金股利。
3．在建工程本期较年初增加，主要是由于公司加快了改扩建工程的进度所致。
4．应付票据本期较年初减少，主要是由于票据到期支付所致。
5．应付帐款本期较年初减少，主要是由于本期结付上期材料采购款所致。
6．长期借款本期较年初增加，主要是由于报告期取得1亿元的项目借款所致。
7．营业收入本期较上年同期有所减少，主要是本报告期受雪灾影响，原料煤及生产用电供应紧张，生产不能满负荷运转，产量减少，销售量随之减少。
8．投资收益本期较上年同期增加，主要是本期收到南宁市通泰能源燃料发展有限公司债券利息。
9．销售费用本期较上年同期增加，主要是由于运输费用的增加所致。
10．管理费用本期较上年同期减少，主要是本期无形资产摊销额减少，以及公司不断加大对管理费用的控制力度，部分费用开支有所下降。
11．财务费用本期较上年同期减少，主要是由于人民币汇率变动所致。
12．净利润本期比上年同期减少，由于受雪灾影响，原料煤及生产用电供应紧张，生产不能满负荷运转，产量的减少，且生产的不稳定导致消耗增加，原材料价格的上涨，致使公司主营业务利盈利下降。
13．经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少，主要是销售量减少致销售商品收到的现金减少。
14．投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加，主要是报告期收到国海证券的现金股利以及公司收回南宁市通泰能源燃料发展有限公司全部债权投资款和债券利息。
15．筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加，主要是报告期银行贷款增加。
十五、财务报告之批准
本财务报告已经2008年8月8日本公司董事会会议批准。
第八节、备查文件
包括下列文件：
（一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（四）在其他证券市场公布的半年度报告文本。
文件存放地：广西河池化工股份有限公司董事会秘书处
广西河池化工股份有限公司董事会
董事长： 胡冬晨
2008年八月八日
