中通客车控股股份有限公司

    二O0九年中期报告

    二 OO 九年八月十九日

    1目 录

    第一节 重要提示·············································3

    第二节 公司基本情况··········································4

    第三节 股本变动和主要股东持股情况····························6

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况·························6

    第五节 董事会报告············································7

    第六节 重要事项··············································9

    第七节 财务报告··············································12

    第八节 备查文件·············································53

    2第一节 重要提示

    公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司董事李树朋、戚聿东、张宏因公未能参加会议。其中戚聿东、张宏已委托公司独立董事赵树元代为行使表决。

    公司董事长李海平先生，总经理时洪功先生，总会计师宓保伦先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实完整。

    公司半年度财务报告未经审计。

    3第二节 公司基本情况

    一、公司基本情况

    1、公司法定中英文名称及缩写

    中文名称：中通客车控股股份有限公司

    中文缩写：中通客车

    英文名称：Zhongtong Bus & Holding Co.,Ltd

    英文缩写：ZTBH

    2、公司法定代表人：李海平 先生

    3、公司董事会秘书：于春印 先生

    电话：0635—8322765

    传真：0635—8328905

    电子信箱：yuchunyin2000@yahoo.com

    联系地址：山东省聊城市建设东路10号

    公司证券事务代表：赵磊 先生

    电话：0635—8322765

    传真：0635—8328905

    联系地址：山东省聊城市建设东路10号

    4、公司注册地址：山东省聊城市建设东路10号

    公司办公地址：山东省聊城市建设东路10号

    邮政编码：252000

    公司国际互联网网址：http://www.zhongtong.com

    电子信箱：zhongtong0957@zhongtong.com

    5、公司选定信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：中通客车

    股票代码：000957

    7、其他有关资料

    （1）公司变更注册登记日期、地点：2008年1月15日于山东省聊城市

    （2）企业法人营业执照注册号：3700001800757

    （3）税务登记号码：372500163080447

    4二、公司主要财务数据和财务指标

    单位：元

    本报告期末

    上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减（％）

    调整前

    调整后

    调整后

    总资产

    1,400,483,336.92

    1,478,237,136.65

    1,478,237,136.65

    -5.26%

    归属于上市公司股东的所有者权益

    515,430,706.73

    524,623,925.01

    524,623,925.01

    -1.75%

    股本

    238,504,950.00

    238,504,950.00

    238,504,950.00

    0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）

    2.16

    2.20

    2.20

    -1.82%

    报告期（1－6月）

    上年同期

    本报告期比上年同期增减（％）

    调整前

    调整后

    调整后

    营业总收入

    500,767,678.07

    683,164,659.34

    683,164,659.34

    -26.70%

    营业利润

    -9,112,778.20

    14,495,037.91

    14,495,037.91

    -162.87%

    利润总额

    -8,671,756.17

    16,054,817.18

    16,054,817.18

    -154.01%

    归属于上市公司股东的净利润

    -9,193,218.28

    11,217,565.82

    12,930,656.24

    -171.10%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

    -10,340,903.89

    10,005,318.13

    11,530,434.50

    -189.68%

    基本每股收益（元/股）

    -0.04

    0.05

    0.05

    -180.00%

    稀释每股收益（元/股）

    -0.04

    0.05

    0.05

    -180.00%

    净资产收益率（%）

    -1.78%

    2.20%

    2.20%

    -3.98%

    经营活动产生的现金流量净额

    -27,429,418.94

    -118,371,063.50

    -118,371,063.50

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）

    -0.1150

    -0.50

    -0.50

    非经常性损益项目

    单位：元

    非经常性损益项目

    金额

    非流动资产处置损益

    69,508.98

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    1,365,000.00

    对外委托贷款取得的损益

    567,645.62

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    -854,468.99

    合计

    1,147,685.61

    5第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。

    二、股东情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    股东总数

    52,235

    前10名股东持股情况

    股东名称

    股东性质

    持股比例

    持股总数

    持有有限售条件股份数量

    质押或冻结的股份数量

    中通汽车工业集团有限责任公司

    国有法人

    21.72%

    51,814,353

    29,808,506

    15,000,000

    中国公路车辆机械有限公司

    国有法人

    4.01%

    9,575,152

    0

    0

    山东省交通工业集团总公司

    国有法人

    0.81%

    1,943,728

    0

    1,943,700

    赵小明

    境内自然人

    0.41%

    1,000,000

    0

    0

    李彬

    境内自然人

    0.32%

    783,601

    0

    0

    齐鲁证券有限公司

    未知

    0.28%

    678,288

    0

    0

    朱静

    境内自然人

    0.24%

    593,681

    0

    0

    潘晓达

    境内自然人

    0.22%

    526,799

    0

    0

    王莹

    境内自然人

    0.21%

    501,628

    0

    0

    刘庆利

    境内自然人

    0.20%

    500,000

    0

    0

    前10名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份数量

    股份种类

    中通汽车工业集团有限责任公司

    22,005,847

    人民币普通股

    中国公路车辆机械有限公司

    9,575,152

    人民币普通股

    山东省交通工业集团总公司

    1,943,728

    人民币普通股

    赵小明

    1,000,000

    人民币普通股

    李彬

    783,601

    人民币普通股

    齐鲁证券有限公司

    678,288

    人民币普通股

    朱静

    593,681

    人民币普通股

    潘晓达

    526,799

    人民币普通股

    王莹

    501,628

    人民币普通股

    刘庆利

    500,000

    人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    前十名股东中，山东省交通工业集团总公司为中通汽车工业集团有限责任公司的第一大股东，其他有限售条件的法人股东之间无相互关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，无限售条件的股东之间关系不详。

    2、报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。

    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

    一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票无变化情况。

    二、报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员情况 6第五节 董事会报告

    一、经营情况概述

    2009年上半年，受国际金融危机的影响，加上政策拉动不明显，整个客车行业发展环境处于近几年最低迷状态，市场订单不足，导致客车企业之间的竞争更加激烈。公司上半年，累计生产客车 2662 辆，销售客车 2653 辆，实现销售收入 5.01亿元，分别比去年同期下降28.2%、30.6%和26.6%，上半年亏损937.7万元。

    二、报告期内经营活动总体状况

    （一）、经营情况分析

    2009年上半年，据中国客车统计信息网统计，全国客车整体销量下降33.4%。公司上半年主要经济指标也出现较大幅度下滑，但是销量降幅低于行业的平均降幅，保持了在全国客车市场的占有率。为在激烈的市场竞争中赢得订单，公司以市场为中心，及时调整营销策略，加强终端客户走访，对国内市场进行细分，重点市场重点运作，加强订单跟踪，新疆、四川、北京等市场实现增长。但是，受国际金融危机影响，中国客车出口市场严重受阻，销量同比下降67.14%，公司上半年客车出口销量同比下降70%以上，对公司整体业绩影响较大。公司整体销售收入下滑，固定费用所占比例增加，致使利润指标大幅下滑。

    （二）、公司生产经营范围未发生变化，仍为：客车、汽车底盘、挂车及专用配件的开发、制造、销售；工业生产资料（不含专营专控）的销售；技术咨询、服务；高新技术、信息产业投资；资格证书范围内自营进出口业务。

    （三）、主营业务分行业、产品情况表

    单位:万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品

    营业收入

    营业成本

    毛利率（%）

    营业收入比上年同期增减（%）

    营业成本比上年同期增减（%）

    毛利率比上年同期增减（%）

    客车

    48,019.38

    42,423.46

    11.65%

    -27.89%

    -27.36%

    -0.65%

    主营业务分产品情况

    客车

    48,019.38

    42,423.46

    11.65%

    -27.89%

    -27.36%

    -0.65%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为

    447.32万元

    （四）、主营业务分地区情况 单位：万元

    地区

    营业收入

    营业收入比上年增减（%）

    国内

    40,277.50

    -19.48%

    国外

    7,741.88

    -53.29%

    （五）、报告期内，无对公司利润产生重大影响的其他业务活动。

    7（六）、报告期内无影响公司净利润达到10%以上的参股公司。

    （七）、经营中的问题与困难及应对措施

    2009年上半年，受国际金融危机的影响，客车行业面临了严峻的挑战，尤其是国际市场，全国客车出口销量同比下降67.14%，公司上半年客车出口数量同比下降70%以上，对公司整体业绩影响较大。下半年，国家加大基础设施投资，拉动了国内经济增长，国内经济形势将逐渐企稳回暖，在一定程度上刺激汽车产业的发展。但是国际市场不利影响仍将继续存在，客车市场竞争依然激烈。

    针对上述情况，公司一方面继续加大市场拓展力度，确保市场占有率不下降，把新能源客车作为新的经济增长点，积极促进新能源客车的产业化，并取得了较好的成绩，在国内新能源客车产业化方面走在了前面。同时，公司积极抓住全运会在济南召开的机会，及时开发并推出新款12米高档豪华旅游客车，并成功服务全运会，通过全运会用车的服务和宣传，将提升企业在旅游客车市场的产品形象和竞争力，带动公司在旅游车市场的进一步拓展。下半年，公司将进一步加大国际市场开发力度，在做好重点市场、重点客户、重点订单的同时，进一步建立和完善海外营销服务网络，多渠道、多层次地开发国际市场。

    另一方面公司进一步强化内部管理，加大技术开发力度、提高产品质量和内部运营效率。同时，加强资金链管理，提高资金周转速度，降低资金沉淀，进一步拓宽融资渠道，合理调配资金，保证生产经营资金的正常运转。

    公司董事会相信，随着下半年国内经济形势的逐渐回暖，新能源客车、全运会服务用车的逐步交付，以及国际市场的进一步开拓和发展，公司能够在下半年的各项工作中取得较好的成绩。

    三、投资情况

    1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。

    2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。 8第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会、深圳证券交易所有关法律、法规和中国证监会山东证监局的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。通过开展公司治理专项活动，公司治理状况有了较大程度的提高，各项工作更加严谨、完善，治理结构也更加合理规范。

    二、报告期内实施的利润分配方案及执行情况

    2008年度的利润分配方案为：本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。董事会认为：金融危机形式下，为防止市场下滑，公司加大市场开拓力度，需更多资金支持，2008年度暂不进行利润分配。未分配利润将主要用于公司日常主营业务活动。

    公司独立董事对此发表了意见，并对此项决议表示认可。

    三、2009年上半年利润分配方案

    公司上半年暂不进行利润分配。

    四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项的情况

    五、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置的情况

    六、重大关联交易事项

    1、公司与中通汽车工业集团有限责任公司及其子公司2009年日常关联交易执行情况如下：

    关联交易类别

    明细类别

    关联人

    2009年预计总金额

    占同类交易比例%

    2009年实际发生额

    占同类交易比例%

    向关联方采购原材料

    底盘

    中通汽车工业集团有限责任公司

    ≤6000

    30

    4630

    28.20%

    向关联方销售商品

    客车及配件

    中通汽车工业集团有限责任公司

    ≤2000

    1.38

    447

    0.89%

    工程施工

    山东中通钢构建筑股份有限公司

    ≤500

    30

    5.4

    0.00%

    物业服务

    聊城中通物业管理有限公司

    ≤200

    60

    31.98

    76.26%

    租赁服务

    中通汽车工业集团有限公司

    ≤200

    100

    230

    100%

    接受关联方劳务服务

    运输劳务

    中通汽车工业集团有限公司

    ≤2100

    80

    165.36

    76.78%

    总计

    ≤11000

    5509.79

    2、公司与中国公路车辆机械有限公司2009年日常关联交易情况如下：

    关联交易类别

    明细类别

    关联人

    2009年预计总金额

    占同类交易的比例%

    2009年实际发生额

    占同类交易比例%

    采购原材料

    客车配件

    中国公路车辆机械有限公司

    ≤1500

    30

    191

    23.74%

    3、报告期内，除上述交易外无其他重大关联交易。

    七、重大合同及履行情况

    1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公

    9司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    2、延续到报告期内的重大担保事项

    单位:万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期（协议签署日）

    担保金额

    担保类型

    担保期

    是否履行完毕

    是否为关联方担保（是或否）

    聊城交通汽运集团有限责任公司

    2008年11月01日

    20,000.00

    连带责任担保

    1年

    否

    否

    报告期内担保发生额合计

    17,440.00

    报告期末担保余额合计（A）

    17,440.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计

    500.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B）

    500.00

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B）

    17,940.00

    担保总额占公司净资产的比例

    34.81%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

    0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

    500.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E）

    0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E）

    500.00

    除上述担保外，公司与银行合作，为客户提供汽车按揭贷款承担回购责任余额为22294.53万元。

    公司独立董事对报告期内发生或以前期发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况出具了专项说明，并发表以下独立意见：

    ①公司报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的各项担保行为均已按照公司章程及相关制度的规定履行了相关的法律程序。

    ②公司没有发生报告期内或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方违规占用资金的情况；

    ③截止报告期末，公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。

    3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。

    4、报告期内无其他重大合同。

    八、公司或持有公司股份5%以上的股东承诺事项

    公司5%以上的股东中通汽车工业集团有限责任公司在公司股权分置改革时承诺：除遵守法定承诺外，自改革方案实施之日起五年内，若通过交易所交易系统减持中通客车股份，出售价格不低

    10于3.6元/股（约为截至董事会公告股权分置改革前30个交易日收盘价平均价格的150%），期间若公司发生派息、送配股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，应对前述承诺的公司股价作除权除息处理。如有违反承诺的卖出交易，其将卖出资金划入上市公司账户归公司所有。

    截止报告期末，该股东完全遵守上述承诺，除上述事项外，公司或持有公司股份5%以上的股东无其他发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。

    九、公司本期报告未经审计。

    十、报告期内，公司及公司董事会没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；也没有公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。

    十一、报告期内，投资者来公司调研情况。

    接待时间

    接待地点

    接待方式

    接待对象

    谈论的主要内容及提供的资料

    2009年02月23日

    本公司

    实地调研

    中央电视台经济频道证券时间栏目记者

    公司新能源客车的研发及生产状况。

    2009年03月10日

    本公司

    实地调研

    天相投资顾问有限公司

    公司生产经营状况及所处行业状况。

    十二、除上述事项外，公司报告期内其他重要公告信息索引

    公告内容

    披露日期

    关于公司被认定为高新技术企业的公告

    2009年2月10日

    停牌公告

    2009年3月5日

    澄清公告

    2009年3月9日

    2009年日常关联交易预计公告

    2009年3月31日

    六届九次董事会决议公告

    2009年3月31日

    2008年度报告摘要

    2009年3月31日

    签订重要合同的公告

    2009年4月1日

    2009年第一季度报告

    2009年4月25日

    六届十次董事会决议公告

    2009年4月25日

    业绩预亏公告

    2009年4月25日

    2008年度股东大会决议公告

    2009年5月4日

    公司公告均刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上，同时刊登于巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）上，投资者可登陆该网站，在“个股查询”中输入公司股票代码“000957”即可查询。

    11财务报告

    （财务报表附后）

    一、公司基本情况

    本公司系1993年3月16日经山东省聊城地区经济体制改革委员会以聊体改[1993]15号文批准，由山东省聊城客车厂、中国重型汽车集团公司和中国公路车辆机械总公司三家共同发起，以定向募集方式设立，并取得注册号为3700001800757的企业法人营业执照。1998年4月28日，经山东省经济体制改革委员会以鲁体改企字[1998]第70号批准将公司原名“山东客车股份有限公司”更名为“中通客车股份有限公司”。2000年10月16日，经国家工商行政管理局以（国）名称变核内字[2000]第353号批准，更名为“中通客车控股股份有限公司”。

    1999年9月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]118号文批准，公司向社会发行人民币普通股4500万股，发行后公司总股本变更为132,502,750股。2000年5月26日，经鲁体改企字[2000]第23号批准，以1999年末的总股本为基数，向全体股东每10股送2股转增6股，股本变更为238,504,950股，股本结构为：中国公路车辆机械总公司51,319,542.6股，占21.52%；山东聊城客车工业集团有限责任公司49,059,000股，占20.57%；山东双环车轮股份有限公司11,749,005股，占4.93%；内部职工股45,377,402.4股，占19.03%；社会公众股81,000,000股，占33.95%。

    2002年9月20日，财政部以财企[2002]379号批准同意中国公路车辆机械总公司将其所持有的部分国有法人股予以股权转让，其中：15,400,000股转让给聊城市昌润投资发展有限责任公司；4,600,000股转让给山东聊城客车工业集团有限责任公司。

    根据中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）65号文《关于核准深圳市天健股份有限公司等9家公司内部职工股上市流通的通知》，截至2002年9月20日，公司内部职工股45,377,402.4股距A股发行之日已满三年，于2002年9月20日上市流通。本次申请上市流通的内部职工股为45,377,402.4股，其中董事、监事、高管人员持内部职工股63,360股按规定暂时锁定。

    2003年，中国公路车辆机械总公司将3,200,000股转让给山东省交通工业集团总公司。

    2006年5月8日，本公司第一大股东山东聊城客车工业集团有限责任公司名称变更为中通汽车工业集团有限责任公司。

    根据于2006年6月5日召开的股权分置改革相关股东会议审议《股权分置改革方案》，本公司实施了股权分置改革：非流通股股东按比例作出对价安排，其中，第一大股东不直接作出对价安排，由第三、四、五股东，即聊城市昌润投资发展有限责任公司、山东双环车轮股份有限公司和山东省交通工业集团总公司代为支付，第一大股东以现金方式偿还上述非流通股东在本次股权分置改革中代为支付的股份。流通股股东每持有10股公司流通股将获付对价3股，非流通股股东共需支付37,913,221股股票。

    截至2009年6月30日，本公司的总股本为238,504,950股，有限售条件的流通股29,838,896股，占总股本的12.51%，其中：中通汽车工业集团有限责任公司持有国有法人股29,808,507股，占总股本的12.50%；高管股份30,389股，占总股本的0.01%。无限售条件的流通股208,666,054股，占87.49%。 12公司经营范围：客车、汽车底盘、挂车及专用配件的开发、制造、销售；工业生产资料（不含专营专控）的销售；技术咨询、服务；高新技术、信息产业投资；资格证书范围内自营进出口业务。

    公司注册资本：23,850.50万元。

    公司注册地址：聊城市建设东路10号。

    法定代表人姓名：李海平。

    二、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易或事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的有关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    四、公司采用的重要会计政策和会计估计

    （一）会计期间

    公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

    （二）记账本位币

    公司以人民币为记账本位币。

    （三）记账基础及会计计量属性

    公司会计核算以权责发生制为记账基础。

    公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。

    （四）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

    公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （五）外币业务折算

    对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记帐本位币金额。

    在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑差额，除了按照企业会计准则的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记帐本位币金额；以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记帐本位币金额与原记帐本位币金额的差额，作为公允价值变动损益，计入当期损益或资本公积。

    （六）金融工具的确认和计量 131、金融资产和金融负债的分类和计量

    公司按照取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。

    公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。

    2、金融资产和金融负债的计量

    （1）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    （2）金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    ②持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    ⑤其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按《企业会计准则第13 号－—或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

    3、金融资产转移的确认与计量

    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    14金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    4、金融资产和金融负债终止确认

    满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：

    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

    ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。

    公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

    5、金融资产和金融负债公允价值的确定

    ①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

    ②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    6、金融资产减值

    （1）金融资产减值的确认

    期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

    ①发行方或债务人发生严重财务困难；

    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；

    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 15⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    （2）金融资产减值的测试方法和计提方法

    ①以摊余成本计量的金融资产

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，根据其账面价值与预计未来现金流量现值（不包括尚未发生的未来信用损失）之间的差额确认资产减值损失。预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折算确定，并考虑相关担保物的价值。应收款项减值测试及计提方法见“附注四·（七）应收款项”。

    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    ②可供出售金融资产

    可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

    ③以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该项金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

    （七）应收款项

    （1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账的应收款项。

    （2）坏账损失的核算：期末对于关联方的应收款项和单项金额重大（一般指单笔金额占余额的比例在5%以上，或单笔金额超过1000万元的应收账款和单笔金额超过200万元的其他应收款）的非关联方应收款项（包括应收账款和其他应收款）逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的非关联方应收款项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备。

    账 龄

    计提比例（%）

    1年以内

    0

    1—2年

    10

    2—3年

    20

    3—4年

    30

    16账 龄 计提比例（%）

    4—5年

    50

    5年以上

    100

    （八）存货的确认和计量

    1、存货分类

    存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、在产品、自制半成品、产成品、周转材料等。

    2、存货取得和发出的计价方法

    原材料按计划成本法核算，计划成本与实际成本之差设“材料成本差异”科目核算，按月计算并结转应负担的材料成本差异；周转材料采用一次摊销法核算；产成品按发生时的实际成本计价，发出时按加权平均法计价。

    3、存货盘存制度：公司存货盘存采用永续盘存制。

    4、存货跌价准备确认标准及计提方法：

    资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    本公司按单个存货项目计提存货跌价准备，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。

    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （九）投资性房地产的确认和计量

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够单独计量和出售。投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

    1、投资性房地产的初始计量

    投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

    2、投资性房地产的后续计量

    公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧和进行

    17摊销。

    3、投资性房地产的减值准备

    在资产负债表日有迹象表明投资性房地产存在减值的，按本财务报表附注四·（十四）所述方法计提减值准备。

    （十）长期股权投资的确认和计量

    1、初始计量

    公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

    （1）本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接计入合并当期损益。

    （3）其他方式取得的长期投资

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。

    ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

    2、后续计量及收益确认

    （1）本公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影

    18响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，编制合并财务报表时按权益法调整。

    用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润中投资企业按应享有的部分确认为当期投资收益；但投资企业确认的投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述金额的部分作为初始投资成本的收回。

    （2）采用权益法核算的长期股权投资

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

    采用权益法的，初始投资成本大于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额记入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。

    采用权益法核算的长期股权投资，在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，应考虑以下因素的影响进行适当调整：①被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应按投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整。②以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以投资企业取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响。③公司与合营企业及联营企业之间发生的内部交易损益按持股比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。

    公司自被投资单位取得的现金股利或利润，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    对于被投资单位净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例与被投资单位净损益以外股东权益的其他变动中归属于本公司的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

    3、长期股权投资减值

    资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值损失的，按照类似投资当时的市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按照本财务报表附注四·（十四）所述方法计提减值准备。

    4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：

    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和生产经营决策需要共同分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的重要财务和生产经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

    19共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

    （十一）固定资产的确认和计量

    固定资产是指本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年的有形资产。

    1、固定资产同时满足下列条件的予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、固定资产的初始计量：

    固定资产按取得时实际成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    3、固定资产后续计量：除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

    固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。

    各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率及年折旧率如下：

    类别

    使用年限（年）

    残值率（%）

    年折旧率（%）

    房屋建筑物

    30-40

    3

    3.2-2.4

    专用设备

    10-14

    3

    9.7-6.9

    机器设备

    10-14

    3

    9.7-6.9

    运输工具

    5-10

    3

    19.4-9.7

    其他设备

    5-10

    3

    19.4-9.7

    每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

    3、融资租入固定资产

    （1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

    ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；

    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；

    ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    （2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较

    20短的期间内计提折旧。

    4、固定资产减值准备的确认标准、计提方法

    资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照本财务报表附注四·（十四）所述方法计提固定资产减值准备。

    （十二）在建工程的确认和计量

    1、在建工程是指购建该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

    2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，先按估计价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原暂估价值。

    3、在建工程减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照本财务报表附注四·（十四）所述方法计提在建工程减值准备。

    （十三）无形资产的确认和计量

    1、无形资产的初始计量

    无形资产按取得时的成本进行初始计量。

    2、无形资产的使用寿命及摊销

    公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；没有明确的合同或法律规定的无形资产，由公司综合各方面因素判断（如聘用相关专家进行论证、与同行业比较、企业的历史经验或等）,确定无形资产为公司带来经济利益的期限；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    3、研究阶段和开发阶段的支出

    公司内部研究开发项目支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段发生的支出，研究阶段支出于发生时计入当期损益；开发阶段支出是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段发生的支出，开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能将有关支出资本化确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源

    21和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    4、无形资产减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按照本财务报表附注四·（十四）所述方法计提无形资产减值准备。

    （十四）资产减值的确定

    本公司除存货、在活跃市场上没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性工具、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产减值，按以下方法确定：

    1、减值测试

    在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    2、资产或资产组可收回金额的确定

    可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3、资产减值准备的确定

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业应当以单项资产为基础估计其可收回金额；对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。

    单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    4、商誉减值

    22本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

    5、资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。

    （十五）借款费用的确认和计量

    1、借款费用资本化的确认原则：企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    2、借款费用资本化的期间：

    （1）当同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    （2）暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

    （3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    3、借款费用资本化金额的计算方法：

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定专门借款应予以资本化的利息金额。为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    （十六）职工薪酬

    1、公司职工薪酬主要包括几个方面：

    职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。

    232、职工薪酬确认和计量

    除辞退福利外，在职职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。

    3、辞退福利

    在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第9号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。

    （十七）预计负债

    本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    （十八）收入确认原则

    1、销售商品收入的确认方法

    销售商品收入在同时满足下列条件时，予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    2、提供劳务的确认方法

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已发生的成本占估计总成本的比例确认提供劳务交易的完工进度。

    资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    3、让渡资产使用权的确认方法

    让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确认让渡资产使用权收入：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 24（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （十九）政府补助

    政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对于与资产项目相关的补助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    （二十）企业所得税的确认和计量

    1、公司所得税核算采用资产负债表债务法。

    根据资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，以及虽未作为资产和负债确认的项目但按照税法规定可以确定其计税基础的，其计税基础与账面价值之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的税率确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

    2、递延所得税资产的确认

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    3、递延所得税负债的确认

    除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，公司能够控制暂时性差异的转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    4、资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。

    （二十一）企业合并

    1、同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合并：合并各方在合并前后同受集团公司或相同的对方最终控制；合并前，参与合并各方受最终控制方控制时间一般在1 年以上（含1 年），企业合并

    25后所形成的报告主体受最终控制方控制时间也达到1 年以上（含1 年）。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    2、非同一控制下企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。

    购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实行了控制权的转移，并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构通过；按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过50%）,并且有能力、有计划支付剩余款项；购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。

    合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。

    对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整当期损益。

    公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    （二十二）合并财务报表的编制方法 261、合并范围的确定原则。

    本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。

    2、合并财务报表基本编制方法

    合并财务报表以本公司和纳入合并范围子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。

    公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当调整合并资产负债表的期初数，同时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，只是将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，公司会对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策、会计期间予以调整或重新编报。

    五、税项

    (一)增值税：按销项税（商品销售收入的17%计算）抵扣购进货物进项税后的差额缴纳。

    (二)营业税：按照租赁收入的5%计缴。

    (三)城市维护建设税：按照应缴纳流转税额的7%计缴。

    (四)教育费附加：按照应缴纳流转税额的3%计缴。

    (五)地方教育费附加：按照应缴纳流转税额的1%计缴地方教育费附加。

    (六)所得税：本公司所得税税率为15%；控股子公司均执行25%的所得税税率。

    根据2009年1月16日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局《关于认定“山东中德设备有限公司”等505家企业为2008年第一批高新技术企业的通知》（鲁高科字[2009]12号），公司被确定为2008年第一批高新技术企业。根据该通知公司按照《企业所得税法》第二十八条的规定，执行高新技术企业15%的所得税税率。

    六、控股子公司及合营、联营企业

    （一）截至2009年6月30日本公司的控股子公司概况如下：

    子公司名称

    注册地

    注册资本

    经营范围

    投资额

    拥有权益比例

    一、通过企业合并取得的子公司

    （一）同一控制下的子公司

    27聊城中通轻型客车有限公司

    聊城市

    5,020万元

    轻型客车及专用配件的开发、制造、销售及技术服务

    5,350.27万元

    100%[注1]

    山东聊城龙兴汽车附件有限公司

    聊城市

    1,318万元

    汽车配件、汽车辅料、玻璃钢制品生产、销售

    1,180.13万元

    91.42%

    山东通盛制冷设备有限公司[注2]

    聊城市

    3,100万元

    汽车空调、船舶空调机其他制冷设备、汽车电子零部件的研发、生产、销售

    3,108.24万元

    100%

    （二）非同一控制下的子公司

    新疆中通客车有限公司

    乌鲁木齐市

    2,000万元

    客车生产、大修，汽车配件、机电产品销售

    1,897.00万元

    94.85%

    二、非企业合并形成的子公司

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    [注1]本公司直接持有聊城中通轻型客车有限公司98.80%的股权，持股100%的山东通盛制冷设备有限公司持有该公司1.20%的股权，故本公司合计持有该公司100%的股权。

    （二）重要子公司少数股东权益

    子公司名称

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    新疆中通客车有限公司

    1,845,533.44

    1,994,264.39

    山东聊城龙兴汽车附件有限公司

    953,469.23

    988,535.14

    七、合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位除特别说明外，均指人民币元）

    （一） 资产负债表项目注释

    注释1、货币资金

    （1）明细情况

    项 目

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    现金

    53,172.91

    1,654,673.85

    银行存款

    60,269,910.57

    121,236,505.94

    其他货币资金

    245,221,627.71

    151,383,968.80

    合 计

    305,544,711.19

    274,275,148.59

    其中，货币资金中外币情况如下：

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    币种

    原币

    折算汇率

    折合人民币

    原币

    折算汇率

    折合人民币

    美元

    388,813.96

    6.8400

    2,659,487.49

    28,405.62

    6.8346

    194,141.05

    欧元

    91,723.01

    9.5985

    880,403.31

    70,540.89

    9.6590

    681,354.46

    澳元

    3.32

    5.4819

    18.20

    港元

    3,938.29

    0.8815

    3,471.60

    5.24

    0.88189

    4.62 28加元

    9.09

    5.8691

    53.35

    小 计

    3,543,433.95

    875,500.13

    （2）截至2009年6月30日，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险货币资金。

    （3）其他货币资金为公司的票据保证金。

    （4）其他货币资金中票据保证金期末余额245,221,627.71元，期初余额151,382,682.29元，在编制现金流量表时从现金及现金等价物中扣除。

    注释2、应收票据

    （1）明细情况

    项 目

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    银行承兑汇票

    10,532,912.78

    18,120,000.00

    合 计

    10,532,912.78

    18,120,000.00

    （2）截至2009年6月30日，公司没有用于质押的银行承兑汇票。

    （3）2009年6月30日余额较2008年期末余额下降7,587,087.22元，下降幅度为41.87%，主要原因为公司票据结算销货款减少所致。

    注释3、应收账款

    （1）分类情况

    2009年6月30日

    分 类

    账面余额

    占应收账款总额比例(%)

    坏账准备

    账面价值

    坏账准备计提比例（%）

    单项金额重大的应收款项

    77,603,980.92

    31.1

    77,603,980.92

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

    其他不重大应收款项

    171,908,685.80

    68.9

    6,403,680.31

    165,505,005.49

    3.73

    合 计

    249,512,666.72

    100.00

    6,403,680.31

    243,108,986.41

    2.57

    2008年12月31日

    分 类

    账面余额

    占应收账款总额比例(%)

    坏账准备

    账面价值

    坏账准备计提比例（%）

    单项金额重大的应收款项

    148,522,724.92

    50.13

    148,522,724.92

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的

    29应收款项

    其他不重大应收款项

    147,754,978.12

    49.87

    6,372,480.31

    141,382,497.81

    4.31

    合 计

    296,277,703.04

    100.00

    6,372,480.31

    289,905,222.73

    2.15

    （2）账龄分析

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    账 龄

    金 额

    比例(%)

    坏账准备

    金 额

    比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年）

    222,862,111.75

    89.33

    -

    275,536,056.67

    93.00

    1—2年（含2年）

    16,895,791.25

    6.77

    1,689,579.13

    10,715,279.94

    3.62

    1,071,528.00

    2—3年（含3年）

    3,820,070.24

    1.53

    764,014.05

    3,816,235.24

    1.29

    763,247.05

    3—4年（含4年）

    1,614,539.61

    0.65

    484,361.88

    923,585.35

    0.31

    277,075.61

    4—5年（含5年）

    1,708,857.23

    0.68

    854,428.62

    2,051,832.38

    0.69

    1,025,916.19

    5年以上

    2,611,296.64

    1.03

    2,611,296.64

    3,234,713.46

    1.09

    3,234,713.46

    合 计

    249,512,666.72

    100.00

    6,403,680.31

    296,277,703.04

    100.00

    6,372,480.31

    （3）2009年6月30日余额，较2008年期末余额减少46,765,036.32元，降低幅度为15.78%，主要原因为深圳市东部公共交通有限公司归还欠款45,269,800.00元所致。

    （4）截至2009年6月30日，应收账款中金额前五名的单位情况列示如下：

    单位名称

    金 额

    账 龄

    占期末应收账款余额的比例(%)

    济南市公共交通总公司

    67,601,066.82

    1年以内

    27.09

    西安星光汽车销售有限责任公司

    10,002,914.10

    1年以内

    4.01

    智利MULTRBUS S.A

    7,598,998.64

    1年以内

    3.05

    天津市公共交通集团（控股）有限公司

    7,534,601.00

    1年以内

    3.02

    天津市公共交通四公司

    6,602,217.00

    1年以内

    2.65

    合 计

    99,339,797.56

    39.81%

    （5）截至2009年6月30日，持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计632,684.34元，明细情况详见附注九·（三）。

    注释4、预付款项

    （1）账龄分析

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    账 龄

    金 额

    比例(%)

    金 额

    比例(%)

    1年以内（含1年）

    39,363,074.75

    92.74

    30,017,967.71

    86.72

    1—2年（含2年）

    1,411,089.88

    3.32

    3,297,134.68

    9.53

    2—3年（含3年）

    597,410.88

    1.41

    512,625.73

    1.48

    3年以上

    1,072,201.48

    2.53

    786,353.91

    2.27

    30合 计

    42,443,776.99

    100.00

    34,614,082.03

    100.00

    （2）2009年6月30日余额较2008年期末余额增加7,829,694.96元，增加幅度为22.62%，主要原因为公司预付采购货款增加所致。

    （3）截至2009年6月30日，持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位无欠款。

    注释5、其他应收款

    （1）分类情况

    2009年6月30日

    分 类

    金 额

    占其他应收款总额比例(%)

    坏账准备

    账面价值

    坏账准备计提比例（%）

    单项金额重大的应收款项

    2,309,454.90

    11.55

    461,890.98

    1,847,563.92

    20.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

    其他不重大应收款项

    17,678,685.16

    88.45

    914,395.17

    16,764,289.99

    5.17

    合 计

    19,988,140.06

    100

    1,376,286.15

    18,611,853.91

    6.89

    2008年12月31日

    分 类

    金 额

    占其他应收款总额比例(%)

    坏账准备

    账面价值

    坏账准备计提比例（%）

    单项金额重大的应收款项

    2,309,454.90

    10.39

    461,890.98

    1,847,563.92

    20.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

    其他不重大应收款项

    19,920,765.55

    89.61

    909,595.17

    19,011,170.38

    4.57

    合 计

    22,230,220.45

    100.00

    1,371,486.15

    20,858,734.30

    6.17

    （2）账龄分析

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    账 龄

    金 额

    比例(%)

    坏账准备

    金 额

    比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年）

    14,828,885.17

    74.19

    -

    16,957,285.78

    76.28

    1—2年（含2年）

    1,151,937.78

    5.76

    115,193.78

    616,099.46

    2.77

    61,609.95

    2—3年（含3年）

    2,528,441.11

    12.65

    505,688.22

    3,271,369.95

    14.72

    654,273.99

    3—4年（含4年）

    695,444.51

    3.48

    208,633.35

    1,037,897.80

    4.67

    311,369.34

    4—5年（含5年）

    473,321.39

    2.37

    236,660.70

    6,669.19

    0.03

    3,334.60

    5年以上

    310,110.10

    1.55

    310,110.10

    340,898.27

    1.53

    340,898.27

    合 计

    19,988,140.06

    100.00

    1,376,286.15

    22,230,220.45

    100.00

    1,371,486.15

    （3）截至2009年6月30日，其他应收款中金额前五名的单位情况列示如下： 31单位名称

    金 额

    账 龄

    占期末应收账款余额的比例(%)

    款项性质

    聊城市市政管理局

    2,309,454.90

    2－3年

    11.55

    拆迁补偿款

    新疆中通京奥公司（新疆）

    1,850,000.00

    1年以内

    9.26

    往来款

    井冈山市招标投标中心

    1,000,000.00

    1年以内

    5.00

    投标保证金

    住房共用维修基金（新疆）

    678,732.70

    1年以内

    3.40

    专用资金

    潍坊华诚招标有限公司

    350,000.00

    1年以内

    1.75

    投标保证金

    合 计

    6,188,187.60

    30.96

    （4）截至2009年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    注释6、存货

    （1）明细情况

    项 目

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    金 额

    跌价准备

    账面价值

    金 额

    跌价准备

    账面价值

    原材料

    153,677,822.48

    2,076,265.06

    151,601,557.42

    192,990,234.93

    2,076,265.06

    190,913,969.87

    周转材料

    500,124.90

    303,229.59

    196,895.31

    332,463.19

    303,229.59

    29,233.60

    产成品

    90,686,410.59

    818,338.66

    89,868,071.93

    113,311,272.27

    818,338.66

    112,492,933.61

    在产品

    132,567,652.55

    132,567,652.55

    119,971,927.52

    119,971,927.52

    自制半成品

    127,738.64

    127,738.64

    22,258.74

    22,258.74

    合 计

    377,559,749.16

    3,197,833.31

    374,361,915.85

    426,628,156.65

    3,197,833.31

    423,430,323.34

    （2）存货跌价准备

    本期减少额

    项 目

    2008年12月31日

    本期计提额

    转回

    转销

    小计

    2009年6月30日

    原材料

    2,076,265.06

    2,076,265.06

    周转材料

    303,229.59

    303,229.59

    产成品

    818,338.66

    818,338.66

    在产品

    自制半成品

    合 计

    3,197,833.31

    3,197,833.31

    （3）存货可变现净值确定依据：存货可变现净值系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。本公司按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。经分析，本报告期内存货不存在成本低于可变现净值的现象，故计未提存货跌价准备。

    （4）上述存货均未用于担保。

    注释7、一年内到期的非流动资产 32（1）明细情况

    受托金融机构名称

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    威海市商业银行济南支行

    143,500.00

    143,500.00

    合 计

    143,500.00

    143,500.00

    （2）一年内到期的非流动资产 均为一年内到期的长期委托贷款。

    注释8、其他流动资产

    项 目

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    短期委托贷款

    待摊租赁费

    1,500,000.00

    500,000.00

    合 计

    1,500,000.00

    500,000.00

    注释9、长期股权投资

    （1）明细情况

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    项 目

    账面余额

    减值准备

    账面价值

    账面余额

    减值准备

    账面价值

    对联营企业投资

    14,091,245.69

    3,500,000.00

    10,591,245.69

    14,576,941.03

    3,500,000.00

    11,076,941.03

    对合营企业投资

    其他股权投资

    10,000.00

    10,000.00

    10,000.00

    10,000.00

    合 计

    14,101,245.69

    3,500,000.00

    10,601,245.69

    14,586,941.03

    3,500,000.00

    11,086,941.03

    （2）联营企业基本情况及主要财务信息

    被投资单位名称

    注册地

    业务性质

    本公司持股比例（%）

    本公司在被投资单位表决权比例 （%）

    2009年6月30日净资产总额

    本期营业收入总额

    本期净利润

    北京五洲传媒有限公司

    北京市

    服务业

    42%

    42%

    33,550,584.97

    0.00

    -171,889.83

    （3）长期股权投资减值准备

    本期减少

    被投资单位名称

    2008年12月31日

    本期增加

    转回

    其他减少

    2009年6月30日

    北京五洲传媒有限公司

    3,500,000.00

    0.00

    0.00

    0.00

    3,500,000.00

    小 计

    3,500,000.00

    0.00

    0.00

    0.00

    3,500,000.00

    注释10、固定资产及累计折旧

    （1）明细情况

    项 目

    2008年12月31日

    本期增加

    本期减少

    2009年6月30日

    固定资产原值

    房屋及建筑物

    216,961,742.29

    2,335,697.91

    219,297,440.20

    机器设备

    71,488,899.58

    800,664.72

    9,265.26

    72,280,299.04

    运输工具

    19,744,968.43

    1,679,025.24

    1,684,489.48

    19,739,504.19

    33专用设备

    40,861,785.44

    440,929.26

    44,000.00

    41,258,714.70

    其他设备

    70,780.38

    7,127.86

    77,908.24

    小 计

    349,128,176.12

    5,263,444.99

    1,737,754.74

    352,653,866.37

    累计折旧

    房屋及建筑物

    40,526,867.44

    3,371,099.04

    43,897,966.48

    机器设备

    46,863,743.98

    2,989,337.34

    3,709.92

    49,849,371.40

    运输工具

    11,474,838.91

    953,848.97

    1,106,715.63

    11,321,972.25

    专用设备

    15,731,414.80

    2,280,170.41

    44,000.00

    17,967,585.21

    其他设备

    24,716.62

    2,335.17

    27,051.79

    小 计

    114,621,581.75

    9,596,790.93

    1,154,425.55

    123,063,947.13

    固定资产减值准备

    固定资产账面价值

    房屋及建筑物

    176,434,874.85

    175,399,473.72

    机器设备

    24,625,155.60

    22,430,927.64

    运输工具

    8,270,129.52

    8,417,531.94

    专用设备

    25,130,370.64

    23,291,129.49

    其他设备

    46,063.76

    50,856.45

    合 计

    234,506,594.37

    229,589,919.24

    （2）报告期内，本公司未有在建工程转入的固定资产。

    （3）截至2009年6月30日，本公司固定资产抵押情况详见附注九·（二）5及十三·（二）、（三）。

    （4）截至2009年6月30日，本公司无闲置固定资产。

    （5）截至2009年6月30日，本公司无融资租入的固定资产。

    （6）截至2009年6月30日，本公司固定资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提固定资产减值准备。

    注释11、在建工程

    （1）明细情况

    项目名称

    2008年

    12月31日

    本期增加

    本期转入

    固定资产

    本期其他减少数

    2009年

    6月30日

    资金来源

    新疆新厂区建设

    30,691,230.78

    2,637,770.65

    33,329,001.43

    自筹

    仓库建设

    704,140.00

    150,000.00

    854,140.00

    自筹

    其他

    657,711.06

    657,711.06

    自筹

    合 计

    32,053,081.84

    2,787,770.65

    34,840,852.49

    （2）本期在建工程增加额中,利息资本化金额为1,815,163.50元.

    （3）截至2009年6月30日，本公司在建工程抵押情况详见附注十三·（三）。

    （4）截至2009年6月30日，本公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。

    注释12、无形资产 34（1）明细情况

    项 目

    2008年12月31日

    本期增加

    本期减少

    2009年6月30日

    一、原价

    土地使用权

    115,212,744.68

    115,212,744.68

    BOVA技术

    21,006,154.00

    21,006,154.00

    软件

    1,911,307.62

    1,911,307.62

    商标权

    1,973,530.00

    1,973,530.00

    其他

    620,000.00

    620,000.00

    小计

    140,723,736.30

    140,723,736.30

    二、累计摊销

    土地使用权

    8,227,722.05

    2,873,762.95

    11,101,485.00

    BOVA技术

    14,006,458.89

    950,307.72

    14,956,766.61

    软件

    1,137,381.76

    121,937.59

    1,259,319.35

    商标权

    1,028,393.33

    110,504.46

    1,138,897.79

    其他

    252,916.70

    24,583.33

    277,500.03

    小 计

    24,652,872.73

    4,081,096.05

    28,733,968.78

    三、减值准备

    四、账面价值

    土地使用权

    106,985,022.63

    104,111,259.68

    BOVA技术

    6,999,695.11

    6,049,387.39

    软件

    773,925.86

    651,988.27

    商标权

    945,136.67

    834,632.21

    其他

    367,083.30

    342,499.97

    合 计

    116,070,863.57

    111,989,767.52

    （2）截至2009年6月30日，本公司无形资产的抵押情况详见附注九·（二）5及十三·（二）、（三）。

    （3）经分析，截至2009年6月30日，上述无形资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提无形资产减值准备。

    注释13、商誉

    （1）明细情况

    项 目

    2008年12月31日

    本期增加

    本期减值

    累计减值

    2009年6月30日

    新疆中通

    654,873.74

    0.00

    0.00

    0.00

    654,873.74

    合 计

    654,873.74

    0.00

    0.00

    0.00

    654,873.74

    （2）期末未发现存在商誉减值的情况,故未计提减值准备。

    35注释14、长期待摊费用

    项 目

    原始发生额

    2008年12月31日

    本期增加

    本期摊销

    其他减少

    累计摊销额

    2009年6月30日

    摊销年限

    场地租赁费

    710,000.00

    177,500.00

    88,750.00

    621,250.00

    88,750.00

    4年

    合 计

    710,000.00

    177,500.00

    88,750.00

    621,250.00

    88,750.00

    注释15、递延所得税资产

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    项 目

    可抵扣暂时性差异

    递延所得税资产

    可抵扣暂时性差异

    递延所得税资产

    坏账准备

    6,942,281.10

    1,069,197.55

    6,942,281.10

    1,069,197.55

    存货跌价准备

    2,894,603.72

    439,019.14

    2,894,603.72

    439,019.14

    应付职工薪酬

    161,335.14

    40,333.79

    161,335.14

    40,333.79

    长期股权投资减值准备

    3,500,000.00

    525,000.00

    3,500,000.00

    525,000.00

    递延收益

    1,400,000.00

    210,000.00

    1,400,000.00

    210,000.00

    存货未实现利润

    344,482.50

    86,120.63

    344,482.50

    86,120.63

    合 计

    15,242,702.46

    2,369,671.11

    15,242,702.46

    2,369,671.11

    注释16、其他非流动资产

    （1）明细情况

    受托金融机构名称

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    威海市商业银行济南支行

    14,100,600.00

    19,470,600.00

    合 计

    14,100,600.00

    19,470,600.00

    （2）其他非流动资产 均为一年以上的长期委托贷款。

    注释17、短期借款

    （1）明细情况

    借款条件

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    保证借款

    151,000,000.00

    156,000,000.00

    抵押借款

    90,000,000.00

    110,000,000.00

    合 计

    241,000,000.00

    266,000,000.00

    （2）2009年6月30日余额较2008年末余额下降25,000,000.00元，下降幅度为9.39%，主要原因为公司流动资金需求减少所致。

    （3）截至2009年6月30日，公司无已到期未偿还的短期借款。

    （4）本公司上述借款保证、抵押情况详见附注九·（二）5及十三·（二）。

    注释18、应付票据 36（1）明细情况

    种 类

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    银行承兑汇票

    329,217,429.21

    253,379,072.23

    合 计

    329,217,429.21

    253,379,072.23

    （2）截至2009年6月30日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的票据。

    （3）本公司2009年6月30日的应付票据余额全部将于2009年12月31日之前到期。

    注释19、应付账款

    （1）余额情况

    项 目

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    应付账款

    223,409,351.06

    346,748,611.95

    合 计

    223,409,351.06

    346,748,611.95

    （2）截至2009年6月30日，无大额的账龄超过一年的应付账款。

    （3）截至2009年6月30日，应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项2,880,759.54元，明细情况见附注九·（三）。

    注释20、预收款项

    （1）余额情况

    项 目

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    预收款项

    38,979,997.58

    39,832,145.63

    合 计

    38,979,997.58

    39,832,145.63

    （2）截至2009年6月30日，无大额的账龄超过1年的预收款项。

    （3）截至2009年6月30日，无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。

    注释21、应付职工薪酬

    项 目

    2008年12月31日

    本年增加额

    本年支付额

    2009年6月30日

    工资、奖金、津贴和补贴

    221,878.63

    30,309,704.6

    30,374,395.58

    157,187.60

    职工福利费

    0.00

    2,766,181.35

    2,016,487.18

    749,694.17

    工会经费

    755,106.88

    625,479.36

    648,352.94

    732,233.30

    职工教育经费

    978,813.36

    447,029.43

    183,887.60

    1,241,955.19

    职工保险费

    159,487.96

    7,193,424.31

    3,914,918.30

    3,437,993.97

    住房公积金

    434,380.33

    740,193.19

    325,370.07

    849,203.45

    因解除劳动关系给予的补偿

    1,124,493.95

    0.00

    1,080,237.82

    44,256.13

    其他

    78,554.46

    3,760.00

    3,760.00

    78,554.46

    合 计

    3,752,715.57

    42,085,772.19

    38,547,409.49

    7,291,078.27

    37注释22、应交税费

    （1）明细情况

    税 种

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    增值税

    2,320,802.55

    -169,624.44

    营业税

    18,037.54

    67,195.68

    城建税

    442,245.67

    2,033,308.93

    房产税

    257,358.36

    336,430.73

    个人所得税

    607,239.63

    223,695.97

    土地使用税

    381,306.81

    628,525.19

    企业所得税

    -4,425,635.55

    -2,216,408.63

    教育费附加

    253,314.46

    1,161,194.36

    其他

    107,581.81

    206,576.00

    合 计

    -37,748.72

    2,270,893.79

    （2）本公司适用的主要税种的税率情况详见本附注五所述。

    注释23、应付利息

    项 目

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    短期借款利息

    -

    419,553.75

    长期借款利息

    -

    合 计

    -

    419,553.75

    注释24、其他应付款

    （1）余额情况

    项 目

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    其他应付款

    27,773,520.12

    23,827,419.19

    合 计

    27,773,520.12

    23,827,419.19

    （2）截至2009年6月30日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。（3）截至2009年6月30日，无大额的账龄超过1年的其他应付款。

    注释25、长期借款

    （1）明细情况

    贷款单位

    币种

    借款条件

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    乌鲁木齐国经信用保证有限责任公司

    人民币

    抵押借款

    12,300,000.00

    13,000,000.00

    合 计

    12,300,000.00

    13,000,000.00

    （2）长期借款余额较年初下降70万元主要是根据合同条款，公司归还部分借款所致。

    （3）截至2009年6月30日，公司无到期未偿还的长期借款。 38（4）本公司上述借款资产抵押情况详见附注十三·（三）。

    注释26、其他非流动负债

    （1）明细情况

    项 目

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    性质或内容

    递延收益

    2,290,000.00

    1,400,000.00

    政府补助

    合 计

    2,290,000.00

    1,400,000.00

    （2）截至2009年6月30日，递延收益余额为229万元,其中140万元，系根据科学技术部文件－国科发财【2008】704号文件《关于下达2008年度国家高技术研究发展计划（863计划）第四批课题经费预算的通知》， 另89万元系根据科学技术部文件—国科发财【2009】357号文件《关于2009年第一次拨付863计划科技经费的通知》，均为拨付的可充电混合动力客车整车开发专项经费。

    注释27、股本

    2008年12月31日

    2008年变动增减（＋，－）

    2009年6月30日

    数量

    比例(%)

    发行新股

    送股

    公积金转股

    其他

    小计

    数量

    比例(%)

    一、有限售条件股份

    29,838,896.00

    12.51

    29,838,896.00

    12.51

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    29,808,507.00

    12.50

    29,808,507.00

    12.50

    3、其他内资持股

    30,389.00

    0.01

    30,389.00

    0.01

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股

    30,389.00

    0.01

    30,389.00

    0.01

    4、外资持股

    其中：

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份

    208,666,054.00

    87.49

    208,666,054.00

    87.49

    1、人民币普通股

    208,666,054.00

    87.49

    208,666,054.00

    87.49

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数

    238,504,950.00

    100.00

    238,504,950.00

    100.00

    注释28、资本公积 39项 目

    2008年12月31日

    本期增加

    本期减少

    2009年6月30日

    股本溢价

    137,194,329.59

    0.00

    0.00

    137,194,329.59

    其他资本公积

    453,234.89

    0.00

    0.00

    453,234.89

    合 计

    137,647,564.48

    0.00

    0.00

    137,647,564.48

    注释29、盈余公积

    项 目

    2008年12月31日

    本期增加

    本期减少

    2009年6月30日

    法定公积金

    36,860,228.90

    0.00

    0.00

    36,860,228.90

    合 计

    36,860,228.90

    0.00

    0.00

    36,860,228.90

    注释30、未分配利润

    项 目

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    上年年末余额

    111,611,181.63

    87,226,982.67

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    本年年初余额

    111,611,181.63

    87,226,982.67

    加：归属于母公司的净利润

    -9,193,218.28

    26,981,332.08

    减：提取盈余公积

    2,597,133.12

    提取任意盈余公积

    对股东的分配

    转作股本的利润

    其他

    期末未分配利润

    102,417,963.35

    111,611,181.63

    （二）利润表项目注释

    注释31、营业收入

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    主营业务收入

    480,193,830.59

    665,947,678.72

    其他业务收入

    20,573,847.48

    17,216,980.62

    合 计

    500,767,678.07

    683,164,659.34

    说明：前五名客户销售的比重

    明 细

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    前五名销售总额

    70,634,215.99

    194,234,979.36

    占销售收入总额的比例（%）

    14.11%

    28.43%

    注释32、营业成本

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    主营业务成本

    424,234,598.28

    584,062,882.01

    40其他业务成本

    12,795,503.32

    11,316,104.8

    合 计

    437,030,101.60

    595,378,986.81

    注释33、营业税金及附加

    项 目

    计缴标准

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    营业税

    营业额的5%

    54,848.51

    城建税

    应缴增值税及营业税的7%

    1,328,393.01

    1,064,753.56

    教育费附加

    应缴增值税及营业税的4%

    756,528.88

    608,430.61

    合 计

    2,139,770.40

    1,673,184.17

    注释34、财务费用

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    利息支出

    7,025,166.14

    7,950,429.97

    减：利息收入

    2,551,664.13

    1,686,159.86

    汇兑损益

    346,060.61

    -452,979.20

    其 他

    402,946.61

    1,224,166.82

    合 计

    5,222,509.23

    7,941,416.13

    注释35、投资收益

    （1）明细项目

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益

    -1,363,766.77

    -317,299.22

    持有交易性金融资产取得的投资收益

    0.00

    38,435.14

    持有至到期投资等取得的投资收益

    567,645.62

    399,693.63

    其他

    合 计

    -796,121.15

    120,829.55

    （2）截至2009年6月30日，本公司投资收益收回未受到重大限制。

    注释36、营业外收入

    （1）明细情况

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    处理固定资产净收入

    126,956.28

    11,395.74

    罚款收入

    159,323.12

    7,200.00

    政府补助

    1,365,000.00

    2,010,000.00

    其 他

    28,526.55

    191,956.36

    合 计

    1,679,805.95

    2,220,552.10

    （2）政府补助项目明细

    项 目

    金 额

    关于下达2006年度出口产品研究开发项目专项贷款贴息资金预算指标的通知

    41知

    200,000.00

    关于下达2007年度优化机电和高新技术出口产品进出口结构资金及以前年度出口研究开发项目清算资金预算指标的通知

    800,000.00

    关于下达2008年自主出口品牌建设专项奖励资金预算指标的通知

    65,000.00

    博士后工作站省级拨款

    100,000.00

    国家级企业技术中心拨款

    200,000.00

    合 计

    1,365,000.00

    注释37、营业外支出

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    处理固定资产净损失

    69,508.98

    206,456.02

    其 他

    1,169,274.94

    454,316.81

    合 计

    1,238,783.92

    660,772.83

    注释38、所得税

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    本期计提所得税

    705,258.97

    3,135,185.94

    递延所得税

    合 计

    705,258.97

    3,135.185.94

    本公司2009年1月16日获批第一批高新技术企业，自2008年1月1日起执行15%的企业所得税率,原披露的2008年同期所得税4,848,276.36元是按照25%税率计算的所得税,由此调减同期对比数1,713,090.42元.

    注释39、收到的其他与经营活动有关的现金

    收到的其他与经营活动有关的现金为38,798,808.27元，主要系收到的政府补助、利息收入\其他往来款等。

    注释40、支付的其他与经营活动有关的现金48,756,567.70元，其中主要有：

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    营业费用支付的现金

    35,237,039.98

    37,478,238.65

    管理费用支付的现金

    11,090,074.09

    9,263,275.50

    财务费用支付的现金

    1,026,875.43

    1,352,984.42

    营业外支出及其他往来支付的现金

    1,402,578.20

    2,724,588.39

    合 计

    48,756,567.70

    50,819,086.96

    注释41、现金流量表附注

    （1）合并现金流量表补充资料披露如下：

    补 充 资 料

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润

    -9,377,015.14

    12,919,631.24

    42加：资产减值准备

    固定资产折旧

    8,884,596.67

    8,141,520.14

    无形资产摊销

    2,089,812.29

    2,058,012.29

    长期待摊费用摊销

    88,750.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）

    -52,466.53

    206,456.02

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）

    公允价值变动损失（收益以“-”填列）

    财务费用（收益以“-”填列）

    5,222,509.23

    7,941,416.13

    投资损失（收益以“-”填列）

    -796,121.15

    -120,829.55

    递延所得税资产减少（增加以“-”填列）

    递延所得税负债增加（减少以“-”填列）

    存货的减少（增加以“-”填列）

    -49,104,407.49

    -46,465,445.44

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）

    48,764,508.97

    -38,108,195.30

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）

    -33,149,585.79

    -64,943,629.03

    其他

    经营活动产生的现金流量净额

    -27,429,418.94

    -118,371,063.50

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净增加情况

    现金的期末余额

    60,323,083.48

    254,377,196.26

    减：现金的期初余额

    122,892,466.30

    268,993,472.36

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额

    -62,569,382.82

    -14,616,276.10

    （2）合并现金和现金等价物的披露如下：

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    一、现金

    60,323,083.48

    254,377,196.26

    其中：库存现金

    53,172.91

    180,654.97

    可随时用于支付的银行存款

    60,269,910.57

    253,935,254.78

    可随时用于支付的其他货币资金

    261,286.51

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债权投资

    43三、期末现金及现金等价物余额

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

    60,323,083.48

    254,377,196.26

    说明：截至2009年6月30日本公司货币资金余额为305,544,711.19元，列示于现金流量表的现金期末余额为60,323,083.48元；截至2008年12月31日本公司货币资金余额为274,275,148.59元，列示于现金流量表的现金期末余额为77,965,955.28元。

    本公司2009年1月16日获批第一批高新技术企业，自2008年执行15%的企业所得税率,披露的2008年同期净利润是按照25%税率计算的所得税,由此影响1,713,090.42元,本期调整为12,919,631.24元.

    八、母公司财务报表重要项目注释

    注释1、应收账款

    （1）按客户类别列示

    2009年6月30日

    项 目

    金 额

    占应收账款总额比例(%)

    坏账准备

    账面价值

    坏账准备计提比例（%）

    单项金额重大的应收款项

    77,603,980.92

    34.93%

    77,603,980.92

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

    其他不重大应收款项

    144,538,627.10

    65.07%

    5,141,652.70

    139,396,974.40

    3.56%

    合 计

    222,142,608.02

    100.00%

    5,141,652.70

    217,000,955.32

    2.31%

    2008年12月31日

    项 目

    金 额

    占应收账款总额比例(%)

    坏账准备

    账面价值

    坏账准备计提比例（%）

    单项金额重大的应收款项

    148,522,724.92

    53.10

    148,522,724.92

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

    其他不重大应收款项

    131,178,003.78

    46.90

    5,110,452.70

    126,067,551.08

    3.90

    合 计

    279,700,728.70

    100.00

    5,110,452.70

    274,590,276.00

    1.83

    （2）账龄分析

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    账 龄

    金 额

    比例(%)

    坏账准备

    金 额

    比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年）

    206,209,684.56

    92.83

    264,850,414.88

    94.69

    441—2年（含2年）

    7,582,459.59

    3.41

    758,245.96

    7,027,808.34

    2.51

    702,780.83

    2—3年（含3年）

    2,648,485.11

    1.19

    529,697.02

    2,619,072.55

    0.94

    523,814.51

    3—4年（含4年）

    1,514,639.89

    0.68

    454,391.97

    495,935.55

    0.18

    148,780.67

    4—5年（含5年）

    1,576,042.23

    0.71

    788,021.12

    1,944,841.38

    0.69

    972,420.69

    5年以上

    2,611,296.64

    1.18

    2,611,296.64

    2,762,656.00

    0.99

    2,762,656.00

    合 计

    222,142,608.02

    100.00

    5,141,652.70

    279,700,728.70

    100.00

    5,110,452.70

    （3）2009年6月30日余额较2008年期末余额减少57,558,120.68元，主要原因为深圳市东部公共交通有限公司归还欠款45,269,800.00元所致。

    （4）截至2009年6月30日，应收账款中欠款前5名的欠款金额总计为165,066,508.34元，占应收账款账面余额的74.31%，账龄均为1年以内。

    （5）截至2009年6月30日，持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款221,787.87元。

    注释2、其他应收款

    （1）按客户类别列示

    2009年6月30日

    项 目

    金 额

    占其他应收款总额比例(%)

    坏账准备

    账面价值

    坏账准备计提比例（%）

    单项金额重大的应收款项

    47,976,070.00

    78.04

    461,890.98

    47,514,179.02

    0.96

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

    其他不重大应收款项

    13,504,018.83

    21.96

    563,753.90

    12,940,264.93

    4.17

    合 计

    61,480,088.83

    100.00

    1,025,644.88

    60,454,443.95

    1.67

    2008年12月31日

    项 目

    金 额

    占其他应收款总额比例(%)

    坏账准备

    账面价值

    坏账准备计提比例（%）

    单项金额重大的应收款项

    14,593,812.72

    44.31

    461,890.98

    14,131,921.74

    3.16

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

    其他不重大应收款项

    18,338,911.74

    55.69

    558,953.90

    17,779,957.84

    3.05

    合 计

    32,932,724.46

    100.00

    1,020,844.88

    31,911,879.58

    3.10

    （2）账龄分析 452009年6月30日

    2008年12月31日

    账 龄

    金 额

    比例(%)

    坏账准备

    金 额

    比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年）

    57,477,950.40

    93.49

    -

    28,410,362.33

    86.27

    1—2年（含2年）

    415,625.43

    0.68

    41,562.54

    426,937.00

    1.30

    42,693.70

    2—3年（含3年）

    2,372,117.00

    3.86

    474,423.40

    3,037,880.52

    9.22

    607,576.10

    3—4年（含4年）

    678,680.52

    1.10

    203,604.16

    978,829.80

    2.97

    293,648.94

    4—5年（含5年）

    459,321.39

    0.75

    229,660.70

    3,577.34

    0.01

    1,788.67

    5年以上

    76,394.09

    0.12

    76,394.09

    75,137.47

    0.23

    75,137.47

    合 计

    61,480,088.83

    100.00

    1,025,644.88

    32,932,724.46

    100.00

    1,020,844.88

    （3）2009年6月30日余额较2008年期末余额增加28,547,364.37元，增加幅度为86.58%,主要原因为应收子公司款项增加所致。

    （4）截至2009年6月30日，其他应收款中欠款前5名的欠款金额总计为52,085,524.90元，占其他应收款账面余额的84.72%，账龄在1年以内的金额49,776,070.00元，2－3年的金额2,309,454.90元。

    （5）截至2009年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    注释3、长期股权投资

    （1）明细情况

    项 目

    2008年12月31日

    本期增加

    本期减少

    2009年6月30日

    长期股权投资

    其中：对子公司投资

    114,019,589.34

    500,000.00

    114,519,589.34

    对联营企业投资

    14,576,941.03

    -72,193.73

    413,501.61

    14,091,245.69

    对合营企业投资

    其他股权投资

    合 计

    128,596,530.37

    427,806.27

    413,501.61

    128,610,835.03

    减：长期股权投资减值准备

    3,500,000.00

    3,500,000.00

    长期股权投资净值

    125,096,530.37

    125,110,835.03

    备注：公司本期对子公司投资增加50万元,系对子公司新疆中通客车有限公司增资50万元；公司本期对联营企业的变动数，系该公司的联营企业上海中通客车销售有限公司本期注销,以及联营企业北京五洲传媒有限公司亏损影响所致。

    （2）投资具体情况分项列示如下：

    ①对子公司投资情况

    被投资单位名称

    注册地

    业务性质

    2009年6月30日投资账面值

    本公司持股比例（%）

    本公司在被投资单位表决权比例（%）

    2009年6月30日净资产总额

    新疆中通客车有限公司

    乌鲁木齐市

    制造业

    18,970,000.00

    94.85

    94.85

    26,689,488.44

    46聊城中通轻型客车有限公司

    聊城市

    制造业

    52,665,869.42

    98.80

    100.00

    574,942,23.23

    山东聊城龙兴汽车附件有限公司

    聊城市

    制造业

    11,801,288.62

    91.42

    91.42

    12,380,322.44

    山东通盛制冷设备有限公司

    聊城市

    制造业

    31,082,431.30

    100.00

    100.00

    31,805,300.64

    ②对联营企业投资情况

    被投资单位名称

    注册地

    业务性质

    本公司持股比例（%）

    本公司在被投资单位表决权比（%）

    2009年6月30日净资产总额

    本期营业收入总额

    本期净利润

    北京五洲传媒有限公司

    北京市

    服务业

    42%

    42%

    33,550,584.97

    0.00

    -171,889.83

    （3）长期股权投资减值准备

    单位名称

    2008年12月31日

    本期增加

    本期减少

    2009年6月30日

    北京五洲传媒有限公司

    3,500,000.00

    3,500,000.00

    合 计

    3,500,000.00

    3,500,000.00

    注释4、营业收入

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    主营业务收入

    369,365,766.65

    556,840,710.10

    其他业务收入

    15,189,270.74

    14,856,681.46

    合 计

    384,555,037.39

    571,697,391.56

    说明：前五名客户销售的比重

    明 细

    2008年1-6月

    2008年1-6月

    前五名销售总额

    70,634,215.99

    194,234,979.36

    占营业收入总额的比例（%）

    18.37%

    33.98%

    注释5、营业成本

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    主营业务成本

    327,250,399.71

    493,895,063.76

    其他业务成本

    11,938,111.22

    9,929,403.60

    合 计

    339,188,510.93

    503,824,467.36

    九、关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1、存在控制关系的关联方 47子公司名称

    注册地

    业务性质

    组织机构代码

    与本企业关系

    经济性质或类型

    法人代表

    中通汽车工业集团有限责任公司

    聊城市

    汽车底盘、汽车配件生产与销售

    16785088-3

    第一大股东

    有限责任公司

    李树朋

    新疆中通客车有限公司

    乌鲁木齐市

    客车生产、大修

    22866409-X

    子公司

    有限责任公司

    李海平

    聊城中通轻型客车有限公司

    聊城市

    轻型客车及专用配件的开发、制造、销售及技术服务

    74985614-2

    子公司

    有限责任公司

    贾开潜

    山东聊城龙兴汽车附件有限公司

    聊城市

    汽车配件、汽车辅料、玻璃钢制品的生产和销售

    72971039-3

    子公司

    有限责任公司

    张道成

    山东通盛制冷设备有限公司

    聊城市

    汽车空调、船舶空调及其他制冷设备的生产和销售

    73576238-0

    子公司

    有限责任公司

    孙国彬

    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    单位：人民币万元

    企业名称

    2008年12月31日

    本期增加

    本期减少

    2009年6月30日

    中通汽车工业集团有限责任公司

    8,258

    8,258

    新疆中通客车有限公司

    2,000

    2,000

    聊城中通轻型客车有限公司

    5,020

    5,020

    山东聊城龙兴汽车附件有限公司

    1,318

    1,318

    山东通盛制冷设备有限公司

    3,100

    3,100

    3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币元

    2008年12月31日

    本期增加

    本期减少

    2009年6月30日

    企业名称

    金额

    比例%

    金额

    比例%

    金额

    比例%

    金额

    比例%

    中通汽车工业集团有限责任公司

    51,814,353

    21.72

    51,814,353.00

    21.72

    新疆中通客车有限公司

    18,470,000

    92.35

    500,000

    2.50

    18,970,000.00

    94.85

    聊城中通轻型客车有限公司

    53,502,730.59

    100.00

    53,502,730.59

    100.00

    山东聊城龙兴汽车附件有限公司

    12,049,000.00

    91.42

    12,049,000.00

    91.42

    山东通盛制冷设备有限公司

    31,000,000

    100.00

    31,000,000.00

    100.00 484、不存在控制关系的关联方

    企业名称

    与本公司的关系

    组织机构代码

    北京五洲传媒有限公司

    公司的参股企业

    72261388-8

    阳谷中通专用汽车有限公司

    第一大股东的子公司

    75175899-8

    聊城中通房地产开发有限公司

    第一大股东的子公司

    72927440-1

    山东中通钢构建筑有限公司

    第一大股东的子公司

    86786044-1

    聊城中通物业管理有限公司

    第一大股东的子公司

    73724253-0

    青岛发动机厂

    第一大股东代管公司

    16357211-8

    聊城长途汽车运输公司

    第一大股东的子公司

    16785645-X

    聊城中通时代房地产开发有限公司

    第一大股东子公司的参股公司

    74567103-6

    （二）关联交易

    1、关联方交易的定价政策：本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和遵循公开、公平、合理、平等的原则进行。

    2、采购货物：

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    企业名称

    金 额

    占半年度购货

    金 额

    占半年度购货

    中国公路车辆机械有限公司

    1,062,479.00

    0.21%

    1,155,623.00

    0.22%

    中通汽车工业集团有限责任公司

    47,841,278.48

    9.28%

    34,396,327.29

    6.69%

    其中：底盘厂

    46,303,326.00

    8.98%

    29,722,168.20

    5.78%

    合 计

    48,903,757.48

    9.49%

    35,551,950.29

    6.91%

    3、销售货物：

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    企业名称

    金 额

    占半年度销货

    金 额

    占半年度销货

    上海中通客车销售有限公司

    -

    -

    4,260,075.00

    0.60%

    中通汽车工业集团有限责任公司

    4,473,245.00

    1.16%

    -

    -

    山东聊城中通光岳特种车制造有限公司

    -

    -

    6,486,000.00

    0.49%

    合 计

    4,473,245.00

    1.16%

    10,746,075.00

    1.09%

    4、租赁

    （1）根据本公司和中通汽车工业集团有限责任公司签订的《场地租赁合同》，本公司租用中通汽车工业集团有限责任公司坐落于聊城市开发区中华路北首的场地一块，用于停放车辆及其他辅助设备，租期自2006年1月1日起至2009年12月31日止，租金总额为71万元，合同租金实行一次性支付制，本公司已于2006年度将租金付讫。

    （2）根据本公司和中通汽车工业集团有限责任公司签订的《场地租赁合同》，本公司租用中通汽车工业集团

    49有限责任公司原商用车部分车间及其配套设施，用于客车底盘的生产经营，租赁期自2009年4月22日起至2010年4月22日止，租金总额为230万元，截至资产负债表日已支付200万。

    5、关联方担保情况：

    （1）根据本公司和华夏银行股份有限公司聊城支行于2008年3月18日签订的《最高额融资合同》，聊城中通轻型客车有限公司以建筑面积14,766.50平方米的房屋建筑物和88,679平方米的土地使用权及山东通盛制冷设备有限公司以总建筑面积7,464.43平方米的房屋建筑物和63,717平方米的土地使用权为本公司提供最高借款额为3,000万元的担保。本公司通过该融资合同在华夏银行股份有限公司聊城支行的借款余额为3,000万元。该抵押的房产的账面净值为13,437,070.18 元，土地使用权的账面净值为44,838,151.03元。

    （2）截至2009年6月30日，中通汽车工业集团有限责任公司为本公司600万元短期借款提供担保。

    （3）截至2009年6月30日，中通汽车工业集团有限责任公司为本公司应付票据提供担保的余额为15520万元。

    （三）关联方往来余额

    单位名称

    科目名称

    2009年6月

    30日

    占总额的比例

    2008年12月

    31日

    占总额的比例

    备注

    中通汽车工业集团有限责任公司

    应收账款

    632,684.34

    0.26%

    625,836.30

    0.21%

    货款

    中通汽车工业集团有限责任公司

    预付款项

    -

    -

    44,536.88

    0.13%

    货款

    中通汽车工业集团有限责任公司

    应付账款

    2,880,759.54

    1.29%

    2,164,898.02

    0.62%

    货款

    上海中通客车销售有限公司

    应收账款

    -

    -

    3,266,714.37

    1.10%

    货款

    山东中通钢构建筑有限公司

    预付款项

    -

    -

    40,000.00

    0.12%

    货款

    山东中通钢构建筑有限公司

    应付账款

    34,728.90

    0.02%

    508,910.18

    0.15%

    货款

    北京五洲传媒有限公司

    其他应收款

    219,000.00

    1.18%

    219,000.00

    0.99%

    往来款

    聊城中通物业管理有限公司

    预付款项

    368,114.06

    0.87%

    241,230.18

    0.70%

    货款

    十、承诺事项

    截至2009年6月30日，本公司无需要披露的承诺事项。

    十一、或有事项

    （一）根据本公司与聊城交通汽运集团有限责任公司签署的《银行贷款互保协议》，在协议期内（2008年11月1日至2009年11月1日）相互为对方在银行的贷款提供不超过两亿元人民币的连带责任担保，截至2009年6月30日，本公司为聊城交通汽运集团有限责任公司提供的贷款担保余额为17,440万元。

    （二）根据公司与中国光大银行于2007年12月26日签订的《中国光大银行·中通客车控股股份有限公司关于建立汽车金融网的合作协议》，根据本公司和中国光大银行与2008年7月31日签订的《全程通汽车服务金融网络和制作协议》，截至2009年6月30日，本公司在中国光大银行为客户提供的回购担保余额为175,439,700.00元。

    根据公司和深圳发展银行佛山支行于2007年9月27日签订的《客车贷款合作合同》，截止2009年6月30日，公司

    50在深圳发展银行为客户提供的回购担保余额为3,773,600.00元。

    根据公司和招商银行股份有限公司深圳龙岗支行于2009年3 月 27日签订的《回购协议》，截止2009年6月30日，公司在招商银行股份有限公司为客户提供的回购担保余额为43,732,000.00元.

    （三）根据新疆中通客车有限公司（以下简称“新疆中通”）2009年3月26日和交通银行新疆维吾尔自治区分行签订的《借款合同》，借款金额500万元，该借款由中通客车控股股份有限公司提供担保，于2009年12月25日到期。

    十二、资产负债表日后事项

    截止资产负债表日,本公司无需要披露的日后事项.

    十三、其他有必要披露的重要事项

    （一）本公司从中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司获悉，中通集团所持有的本公司15,000,000股国有法人股股权被济南市中级人民法院冻结，山东省交通工业集团总公司所持有的本公司1,943,700股国有法人股被聊城市中级人民法院冻结。

    （二）根据本公司于2008年 7月29 日和中国进出口银行签订的《房地产抵押合同》，本公司以总建筑面积18,111.45平方米的房屋建筑物和46,183.92平方米的土地使用权为本公司2,000万元短期借款提供担保，借款到期日为2009年8月29日。

    根据本公司于2008年11月2日和中国进出口银行签订的《房地产抵押合同》，本公司以总建筑面积38,568.07平方米的房屋建筑物和74,590平方米的土地使用权为本公司4,000万元短期借款提供担保，借款到期日为2009年11月2日。

    截至2009年6月30日，上述抵押的房产的账面净值为 49,010,707.68元，土地使用权的账面净值为9,048,896.53 元。

    （三）根据新疆中通客车有限公司（以下简称“新疆中通”）于2007年6月28日和乌鲁木齐市商业银行股份有限公司签订的《抵押合同》，以新疆中通总建筑面积849.13平方米的房屋建筑物和967.42平方米的土地使用权为其500万元的委托贷款提供担保。根据合同约定，该笔贷款已于6月27日归还10万元。截至2009年6月30 日，该抵押的房屋建筑物的账面净值为107,519.42元，土地使用权的账面净值为584,244.84元。

    根据新疆中通于2008年6月27日和华夏银行乌鲁木齐分行营业部签订的《抵押合同》，以新疆中通3,158.65平方米的在建工程和33,539.03平方米的土地使用权为其800万元的委托贷款提供担保。根据合同约定，该笔贷款已于2009年6月27日归还60万元。截至2009年6月30 日，该抵押的在建工程账面净值为4,971,881.76 元，土地使用权的账面净值为2,595,662.01元。

    十四、公司主要财务指标

    本公司按《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》计算的净资产收益率、每股收益指标如下：

    净资产收益率、每股收益计算表:

    512009年1-6月

    2008年1-6月

    全面摊薄

    -1.78%

    2.20%

    归属于公司普通股股东的净利润

    加权平均

    -1.77%

    2.23%

    全面摊薄

    -2.01%

    1.93%

    净资产收益率

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    加权平均

    -1.99%

    1.95%

    基本每股收益

    -0.04

    0.05

    归属于公司普通股股东的净利润

    稀释每股收益

    -0.04

    0.05

    基本每股收益

    -0.04

    0.04

    每股收益

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    稀释每股收益

    -0.04

    0.04

    非经常性损益项目明细表:

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    非流动资产处置损益

    69,508.98

    -195,060.28

    计入当期损益的政府补助

    1,365,000.00

    800,000.00

    委托投资损益

    567,645.62

    399,693.63

    除上述各项之外的其他营业外收支净额

    -854,468.99

    675,975.47

    其他

    小 计

    1,147,685.61

    1,680,608.82

    减:所得税的影响

    53,103.67

    281,961.08

    减:归属于少数股东的非经常性损益

    -51,707.40

    -1,574.00

    归属于母公司所有者的非经常性损益

    1,146,289.34

    1,400,221.74

    注释1：

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    注释2：

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    项 目

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    基本每股收益和稀释每股收益计算

    （一）分子：

    -9,193,218.28

    11,217,565.82 52项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    税后净利润

    -9,193,218.28

    11,217,565.82

    调整：优先股股利及其它工具影响

    基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益

    调整：与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息

    因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化

    稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益

    -9,193,218.28

    11,217,565.82

    （二）分母：

    238,504,950.00

    238,504,950.00

    基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数

    238,504,950.00

    238,504,950.00

    加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数

    稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数

    （三）每股收益

    基本每股收益

    -0.04

    0.05

    稀释每股收益

    -0.04

    0.05

    （四）不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股

    -

    -

    十五、财务报告的批准

    本公司财务报告已经公司董事会于2009年8月16日批准报出。

    第八节 备查文件

    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原稿；

    4、其它有关资料。

    董事长：李海平

    中通客车控股股份有限公司

    二○○九年八月十六日 53资产负债表

    编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：（人民币）元

    注释

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    项目

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    流动资产：

    货币资金

    七·1

    305,544,711.19

    275,082,775.11

    274,275,148.59

    224,164,755.71

    交易性金融资产

    应收票据

    七·2

    10,532,912.78

    9,291,722.06

    18,120,000.00

    16,800,000.00

    应收账款

    七·3

    八·1

    243,108,986.41

    217,000,955.32

    289,905,222.73

    274,590,276.00

    预付款项

    七·4

    42,443,776.99

    33,140,384.27

    34,614,082.03

    19,801,785.38

    应收利息

    其他应收款

    七·5

    八·2

    18,611,853.91

    60,454,443.95

    20,858,734.30

    31,911,879.58

    存货

    七·6

    374,361,915.85

    329,127,361.66

    423,430,323.34

    364,682,779.59

    一年内到期的非流动资产

    七·7

    143,500.00

    143,500.00

    143,500.00

    143,500.00

    其他流动资产

    七·8

    1,500,000.00

    1,500,000.00

    500,000.00

    500,000.00

    流动资产合计

    996,247,657.13

    925,741,142.37

    1,061,847,010.99

    932,594,976.26

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    七·9

    八·3

    10,601,245.69

    125,110,835.03

    11,086,941.03

    125,096,530.37

    投资性房地产

    固定资产

    七·10

    229,589,919.24

    183,623,721.93

    234,506,594.37

    189,238,790.09

    在建工程

    七·11

    34,840,852.49

    654,458.80

    32,053,081.84

    504,458.80

    工程物资

    固定资产清理

    无形资产

    七·12

    111,989,767.52

    19,046,092.77

    116,070,863.57

    20,349,581.31

    开发支出

    商誉

    七·13

    654,873.74

    654,873.74

    长期待摊费用

    七·14

    88,750.00

    88,750.00

    177,500.00

    177,500.00

    递延所得税资产

    七·15

    2,369,671.11

    2,050,355.80

    2,369,671.11

    2,050,355.80

    其他非流动资产

    七·16

    14,100,600.00

    14,100,600.00

    19,470,600.00

    19,470,600.00

    非流动资产合计

    404,235,679.79

    344,674,814.33

    416,390,125.66

    356,887,816.37

    资产总计

    1,400,483,336.92

    1,270,415,956.70

    1,478,237,136.65

    1,289,482,792.63

    公司法定代表人: 李海平 财务负责人:宓保伦 会计机构负责人:侯晶

    54资产负债表

    编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：（人民币）元

    注释

    2009年6月30日

    2008年12月31日

    项目

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    流动负债：

    短期借款

    七·17

    241,000,000.00

    236,000,000.00

    266,000,000.00

    222,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    七·18

    329,217,429.21

    316,350,000.00

    253,379,072.23

    230,760,000.00

    应付账款

    七·19

    223,409,351.06

    177,372,600.46

    346,748,611.95

    282,585,124.41

    预收款项

    七·20

    38,979,997.58

    23,676,333.59

    39,832,145.63

    32,845,936.71

    应付职工薪酬

    七·21

    7,291,078.27

    5,461,430.88

    3,752,715.57

    1,402,333.40

    应交税费

    七·22

    -37,748.72

    -1,257,198.37

    2,270,893.79

    594,285.42

    应付利息

    七·23

    419,553.75

    419,553.75

    其他应付款

    七·24

    27,773,520.12

    4,541,751.12

    23,827,419.19

    2,096,071.37

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    30,000.00

    30,000.00

    流动负债合计

    867,663,627.52

    762,174,917.68

    936,230,412.11

    772,703,305.06

    非流动负债：

    长期借款

    七·25

    12,300,000.00

    13,000,000.00

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    七·26

    2,290,000.00

    2,290,000.00

    1,400,000.00

    1,400,000.00

    非流动负债合计

    14,590,000.00

    2,290,000.00

    14,400,000.00

    1,400,000.00

    负债合计

    882,253,627.52

    764,464,917.68

    950,630,412.11

    774,103,305.06

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本）

    七·27

    238,504,950.00

    238,504,950.00

    238,504,950.00

    238,504,950.00

    资本公积

    七·28

    137,647,564.48

    137,647,564.48

    137,647,564.48

    137,647,564.48

    减：库存股

    盈余公积

    七·29

    36,860,228.90

    36,860,228.90

    36,860,228.90

    36,860,228.90

    未分配利润

    七·30

    102,417,963.35

    92,938,295.64

    111,611,181.63

    102,366,744.19

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计

    515,430,706.73

    505,951,039.02

    524,623,925.01

    515,379,487.57

    少数股东权益

    2,799,002.67

    2,982,799.53

    所有者权益合计

    518,229,709.40

    505,951,039.02

    527,606,724.54

    515,379,487.57

    负债和所有者权益总计

    1,400,483,336.92

    1,270,415,956.70

    1,478,237,136.65

    1,289,482,792.63

    公司法定代表人: 李海平 财务负责人: 宓保伦 会计机构负责人:侯晶

    55利润表

    编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：（人民币）元

    注释号

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    项 目

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    一、营业收入

    七·31

    八·4

    500,767,678.07

    384,555,037.39

    683,164,659.34

    571,697,391.56

    减：营业成本

    七·32

    八·5

    437,030,101.60

    339,188,510.93

    595,378,986.81

    503,824,467.36

    营业税金及附加

    七·33

    2,139,770.40

    1,779,429.66

    1,673,184.17

    1,277,117.08

    减：销售费用

    37,461,370.97

    30,867,813.39

    39,725,994.32

    34,782,753.86

    管理费用

    27,230,582.92

    17,289,235.62

    24,070,869.55

    14,173,264.18

    财务费用

    七·34

    5,222,509.23

    5,326,036.02

    7,941,416.13

    6,781,173.92

    资产减值损失

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

    投资收益(损失以“-”号填列)

    七·35

    -796,121.15

    -796,121.15

    120,829.55

    2,223,128.41

    其中:对联营企业和合营企业的投资收益

    -1,363,766.77

    -1,363,766.77

    -317,299.22

    -317,299.22

    二、营业利润

    -9,112,778.20

    -10,692,109.38

    14,495,037.91

    13,081,743.57

    加： 营业外收入

    七·36

    1,679,805.95

    1,577,208.58

    2,220,552.10

    2,177,684.91

    减：营业外支出

    七·37

    1,238,783.92

    154,221.76

    660,772.83

    569,587.72

    其中：非流动资产处置损失

    69,508.98

    69,508.98

    206,456.02

    206,456.02

    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

    -8,671,756.17

    -9,269,122.56

    16,054,817.18

    14,689,840.76

    减：所得税费用

    七·38

    705,258.97

    159,325.99

    3,135,185.94

    2,203,476.11

    四、净利润(净亏损以“-”号填列)

    -9,377,015.14

    -9,428,448.55

    12,919,631.24

    12,486,364.65

    归属于母公司所有者的净利润

    -9,193,218.28

    12,930,656.24

    少数股东损益

    -183,796.86

    -11,025.00

    五、每股收益:

    (一)基本每股收益

    -0.04

    0.05

    (二)稀释每股收益

    -0.04

    0.05

    公司法定代表人: 李海平 主管会计工作负责人: 宓保伦 会计机构负责人:侯晶

    56现 金 流 量 表

    编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：（人民币）元

    注释

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    项 目

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金

    588,610,639.43

    492,758,639.59

    750,394,989.31

    629,864,766.03

    收到的税费返还

    4,120,721.39

    4,120,721.39

    3,518,179.92

    3,518,179.92

    收到的其他与经营活动有关的现金

    七39

    38,798,808.27

    30,949,373.31

    5,678,433.03

    2,020,000.00

    经营活动现金流入小计

    631,530,169.09

    527,828,734.29

    759,591,602.26

    635,402,945.95

    购买商品、接受劳务支付的现金

    556,198,872.30

    507,048,762.87

    764,760,149.17

    645,642,638.52

    支付给职工以及为职工支付的现金

    37,098,386.61

    27,956,439.52

    41,476,102.08

    32,608,763.78

    支付的各项税费

    16,905,761.42

    10,436,555.82

    20,907,327.55

    15,839,713.63

    支付的其他与经营活动有关的现金

    七40

    48,756,567.70

    31,097,119.25

    50,819,086.96

    37,877,193.98

    经营活动现金流出小计

    658,959,588.03

    576,538,877.46

    877,962,665.76

    731,968,309.91

    经营活动产生的现金流量净额

    -27,429,418.94

    -48,710,143.17

    -118,371,063.50

    -96,565,363.96

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到的现金

    5,436,000.00

    5,436,000.00

    6,066,880.30

    6,066,880.30

    取得投资收益所收到的现金

    567,645.62

    567,645.62

    377,823.17

    2,223,128.41

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金

    9,362.25

    60,000.00

    698,530.39

    7,743,526.13

    收到的其他与投资活动有关的现金

    14,000.00

    投资活动现金流入小计

    6,027,007.87

    6,063,645.62

    7,143,233.86

    16,033,534.84

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

    8,756,799.18

    4,892,196.61

    22,940,160.51

    17,028,005.35

    投资所支付的现金

    180,000.00

    500,000.00

    11,610,000.00

    68,410,000.00

    支付的其他与投资活动有关的现金

    11,860.02

    投资活动现金流出小计

    8,948,659.20

    5,392,196.61

    34,550,160.51

    85,438,005.35

    投资活动产生的现金流量净额

    -2,921,651.33

    671,449.01

    -27,406,926.65

    -69,404,470.51

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资所收到的现金

    借款所收到的现金

    151,000,000.00

    146,000,000.00

    295,471,760.00

    272,471,760.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    2,356,324.77

    2,053,432.02

    筹资活动现金流入小计

    153,356,324.77

    148,053,432.02

    295,471,760.00

    272,471,760.00

    偿还债务所支付的现金

    176,700,000.00

    132,000,000.00

    154,400,000.00

    134,400,000.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

    8,680,657.05

    6,657,018.90

    8,410,239.32

    7,050,429.97

    支付的其他与筹资活动有关的现金

    113,590.67

    71,900.53

    1,221,697.73

    1,123,924.61

    筹资活动现金流出小计

    185,494,247.72

    138,728,919.43

    164,031,937.05

    142,574,354.58

    筹资活动产生的现金流量净额

    -32,137,922.95

    9,324,512.59

    131,439,822.95

    129,897,405.42

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    -80,389.60

    -80,389.60

    -278,108.90

    -278,108.90

    五、现金及现金等价物净增加额

    -62,569,382.82

    -38,794,571.17

    -14,616,276.10

    -36,350,537.95

    加：期初现金及现金等价物余额

    122,892,466.30

    79,076,521.30

    268,993,472.36

    255,339,185.10

    六、期末现金及现金等价物余额

    60,323,083.48

    40,281,950.13

    254,377,196.26

    218,988,647.15

    公司法定代表人: 李海平 主管会计工作负责人: 宓保伦 会计机构负责人:侯晶

    57现 金 流 量 表(续)

    编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：（人民币）元

    补 充 资 料

    注释

    2009年1-6月

    2008年1-6月

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润

    -9,377,015.14

    -9,428,448.55

    12,919,631.24

    10,773,274.23

    加：资产减值准备

    固定资产折旧

    8,884,596.67

    7,654,597.38

    8,141,520.14

    7,096,945.13

    无形资产摊销

    2,089,812.29

    1,303,488.54

    2,058,012.29

    1,303,488.54

    长期待摊费用摊销

    88,750.00

    88,750.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）

    -52,466.53

    -52,466.53

    206,456.02

    206,456.02

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）

    公允价值变动损失（收益以“-”填列）

    财务费用（收益以“-”填列）

    5,222,509.23

    5,362,036.02

    7,941,416.13

    6,781,173.92

    投资损失（收益以“-”填列）

    -796,121.15

    796,121.15

    -120,829.55

    -120,829.55

    递延所得税资产减少（增加以“-”填列）

    递延所得税负债增加（减少以“-”填列）

    存货的减少（增加以“-”填列）

    -49,104,407.49

    35,591,417.93

    -46,465,445.44

    -40,353,412.26

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）

    48,764,508.97

    23,180,435.36

    -38,108,195.30

    -21,365,941.10

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）

    -33,149,585.79

    -113,206,074.47

    -64,943,629.03

    -60,886,518.89

    其他

    经营活动产生的现金流量净额

    -27,429,418.94

    -48,710,143.17

    -118,371,063.50

    -96,565,363.96

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净增加情况

    现金的期末余额

    60,323,083.48

    40,281,950.13

    254,377,196.26

    218,988,647.15

    减：现金的期初余额

    122,892,466.30

    79,076,521.30

    268,993,472.36

    255,339,185.10

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额

    -62,569,382.82

    -38,794,571.17

    -14,616,276.10

    -36,350,537.95

    法定代表人：李海平 主管会计工作负责人：宓保伦 会计机构负责人：侯晶

    58合 并 股 东 权 益 变 动 表

    编制单位：中通客车控股股份有限公司

    2008年度

    金额单位：人民币元

    项目

    归属于母公司股东权益

    少数股东权益

    股东权益 合计

    股本

    资本公积

    减：库存股

    盈余公积

    一般风险准备

    未分配利润

    其他

    一、上年年末余额

    238,504,950.00

    137,647,564.48

    34,263,095.78

    87,226,982.67

    2,945,674.06

    500,588,266.99

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额

    238,504,950.00

    137,647,564.48

    34,263,095.78

    87,226,982.67

    2,945,674.06

    500,588,266.99

    三、本年增减变动金额

    2,597,133.12

    24,384,198.96

    37,125.47

    27,018,457.55

    （一）净利润

    26,981,332.08

    37,125.47

    27,018,457.55

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1、可供出售金额资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计

    26,981,332.08

    37,125.47

    27,018,457.55

    （三）股东投入和减少资本

    1、股东投入资本

    2、股份支付计入股东权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配

    2,597,133.12

    -2,597,133.12

    1、提取盈余公积

    2,597,133.12

    -2,597,133.12

    2、提取一般风险准备

    3、对股东的分配

    4、其他

    （五）股东权益内部结转

    1、资本公积转增资本（或股本）

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额

    238,504,950.00

    137,647,564.48

    36,860,228.90

    111,611,181.63

    2,982,799.53

    527,606,724.54

    法定代表人：李海平 主管会计工作负责人：宓保伦 会计机构负责人：侯晶

    59合 并 股 东 权 益 变 动 表

    编制单位：中通客车控股股份有限公司

    2009年上半年度

    金额单位：人民币元

    归属于母公司股东权益

    项 目

    股本 资本公积 未分配利润

    减：库存股

    盈余公积

    一般风险准备

    其他

    少数股东权益

    股东权益合计

    一、上年年末余额

    238,504,950.00

    137,647,564.48

    36,860,228.90

    111,611,181.63

    2,982,799.53

    527,606,724.54

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额

    238,504,950.00

    137,647,564.48

    36,860,228.90 111,611,181.63 527,606,724.54

    2,982,799.53

    三、本年增减变动金额

    -9,193,218.28

    -183,796.86 -9,377,015.14

    （一）净利润 -9,193,218.28

    -183,796.86

    -9,377,015.14

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1、可供出售金额资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计

    -9,193,218.28

    -183,796.86

    -9,377,015.14

    （三）股东投入和减少资本

    1、股东投入资本

    2、股份支付计入股东权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配

    1、提取盈余公积

    2、提取一般风险准备

    3、对股东的分配

    4、其他

    （五）股东权益内部结转

    1、资本公积转增资本（或股本）

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额

    238,504,950.00

    137,647,564.48

    36,860,228.90

    102,417,963.35

    2,799,002.67

    518,229,709.40

    法定代表人：李海平 主管会计工作负责人：宓保伦 会计机构负责人：侯晶

    60母公司股东权益变动表

    2008年度

    项 目

    股本

    资本公积

    减：库存股

    盈余公积 未分配利润

    股东权益合计

    一、上年年末余额

    238,504,950.00

    137,647,564.48

    34,263,095.78

    78,992,546.10

    489,408,156.36

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额

    238,504,950.00

    137,647,564.48

    34,263,095.78

    78,992,546.10

    489,408,156.36

    三、本年增减变动金额

    2,597,133.12

    23,374,198.09

    25,971,331.21

    （一）净利润

    25,971,331.21

    25,971,331.21

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1、可供出售金额资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计

    25,971,331.21

    25,971,331.21

    （三）股东投入和减少资本

    1、股东投入资本

    2、股份支付计入股东权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配

    2,597,133.12

    -2,597,133.12

    1、提取盈余公积

    2,597,133.12

    -2,597,133.12

    2、对股东（或股东）的分配

    3、其他

    （五）股东权益内部结转

    1、资本公积转增资本（或股本）

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他 四、本年年末余额 238,504,950.00 137,647,564.48

    36,860,228.90

    102,366,744.19

    515,379,487.57

    法定代表人：李海平 主管会计工作负责人：宓保伦 会计机构负责人：侯晶 61母公司股东权益变动表

    2009年上半年度 项 目

    未分配利润

    股本

    资本公积

    减：库存股

    盈余公积

    股东权益合计

    一、上年年末余额

    238,504,950.00

    137,647,564.48

    36,860,228.90 102,366,744.19

    515,379,487.57

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 238,504,950.00 137,647,564.48

    36,860,228.90

    102,366,744.19

    515,379,487.57

    三、本年增减变动金额

    -9,428,448.55

    -9,428,448.55

    （一）净利润

    -9,428,448.55

    -9,428,448.55

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1、可供出售金额资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计 -9,428,448.55 -9,428,448.55

    （三）股东投入和减少资本

    1、股东投入资本

    2、股份支付计入股东权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配

    1、提取盈余公积

    2、对股东（或股东）的分配

    3、其他

    （五）股东权益内部结转

    1、资本公积转增资本（或股本）

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额

    238,504,950.00

    137,647,564.48

    36,860,228.90

    92,938,295.64

    505,951,039.02

    法定代表人：李海平 主管会计工作负责人：宓保伦 会计机构负责人：侯晶

    6263

    资产减值准备明细表

    编制单位：中通客车控股股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期减少数

    项目

    年初账面余额

    本期计提额

    转回

    转销

    期末账面余额

    一、坏账准备

    7,743,966.46

    36,000.00

    7,779,966.46

    二、存货跌价准备

    3,197,833.31

    3,197,833.31

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    3,500,000.00

    3,500,000.00

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计

    14,441,799.77

    36,000.00

    0.00

    14,477,799.77

    法定代表人：李海平 管会计工作负责人：宓保伦 会计机构负责人：侯晶