中通客车控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中通客车控股股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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中通客车控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李树朋、主管会计工作负责人侯晶及会计机构负责人(会计主管
人员)侯晶声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 27
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 28
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 29
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 121
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 中通客车控股股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司法 指 中华人民共和国公司法
公司章程 指 中通客车控股股份有限公司章程
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 中通客车 股票代码 000957
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中通客车控股股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中通客车
公司的外文名称（如有） ZHONGTONG BUS HOLDING CO.,LTD
公司的法定代表人 李树朋
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王兴富 赵磊
联系地址 山东省聊城市经济开发区黄河路 261 号 山东省聊城市经济开发区黄河路 261 号
电话 0635-8325577 0635-8322765
传真 0635-8322166 0635-8328905
电子信箱 lckwxf@sohu.com www_957@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 3,957,798,638.38 2,027,230,070.31 95.23%
归属于上市公司股东的净利润（元） 291,831,115.82 48,258,154.67 504.73%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
286,211,490.39 38,926,487.63 635.26%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -1,010,784,681.94 -605,435,323.35 66.95%
基本每股收益（元/股） 0.98 0.20 390.00%
稀释每股收益（元/股） 0.98 0.20 390.00%
加权平均净资产收益率 12.78% 4.44% 8.34%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 9,910,854,283.54 7,058,869,153.55 40.40%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,286,073,265.70 2,136,776,389.05 6.99%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -344,001.37
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
7,761,614.79
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 212,054.79
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 -1,413,700.00
债和可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 82,616.25
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 394,381.42
减：所得税影响额 1,080,327.82
少数股东权益影响额（税后） -6,987.37
合计 5,619,625.43 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
根据中国客车统计信息网数据，2016年上半年，国内6米以上客车销量83127辆，同比增长8.7%，主
要来源于公交客车、中型客车的增长。国内公路客车和海外出口客车均出现不同程度的下滑。
上半年，公司通过以下措施使经营业绩持续保持大幅增长。
一是继续抢抓新能源客车机遇，上半年公司新能源销量和市场占有率稳居行业第二位。二是继续深
入推进国际化发展战略，进一步完善海外营销网络，加强营销团队的建设，为海外出口长期稳健发展打下
基础。三是坚持创新驱动，围绕现有产品，进行优化完善，开发了高端商务中巴、房车、蓝迪、轻舟等新
产品，并且开始形成批量订单，为公司未来发展提供强有力的储备产品。
截止2016年中期，公司累计销售客车7908辆，收入39.58亿元，净利润2.92亿元，同比分别增长40.34%、
95.23% 和504.73%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 3,957,798,638.38 2,027,230,070.31 95.23% 主要是本报告期新能源车辆销售增加所致。
营业成本 3,114,769,258.44 1,700,527,050.71 83.16% 主要是本报告期新能源车辆销量增加所致。
销售费用 260,899,475.74 141,851,016.36 83.92% 主要是本报告期销售收入增加所致。
管理费用 151,254,620.61 106,283,027.27 42.31% 主要是本报告期研发费用增加所致。
财务费用 24,462,712.18 17,053,912.87 43.44% 主要是本报告期利息支出增加所致。
所得税费用 56,326,810.93 11,611,483.83 385.10% 主要是由于本报告期利润增加所致。
研发投入 153,768,178.36 77,317,938.08 98.88% 主要是本报告期新产品研发投入增加所致。
主要是本报告期新能源汽车国补资金未到位应收账
经营活动产生的现金流量净额 -1,010,784,681.94 -605,435,323.35 66.95%
款增加所致。
投资活动产生的现金流量净额 -66,031,603.15 20,481,736.64 -422.39% 主要是本报告期理财投资减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额 823,176,613.24 421,477,392.15 95.31% 主要是本报告期银行融资款增加所致。
现金及现金等价物净增加额 -252,565,492.72 -162,720,502.82 35.57% 主要是本报告期经营活动现金净流量减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
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公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
截止2016年中期，公司累计销售客车7908辆，收入39.58亿元，净利润2.92亿元，同比分别增长40.34%、95.23%
和504.73%。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
客车 3,925,012,846.51 3,092,586,909.59 21.21% 96.40% 83.86% 5.37%
分产品
客车 3,913,264,172.99 3,083,227,452.54 21.21% 97.03% 84.34% 5.42%
其他 11,748,673.52 9,359,457.05 20.34% -5.15% -1.46% -2.99%
分地区
国内 3,803,472,083.78 3,004,694,159.12 21.00% 116.74% 102.94% 5.37%
国外 121,540,762.73 87,892,750.47 27.68% -50.11% -56.37% 10.37%
四、核心竞争力分析
公司核心竞争力主要体现在技术创新、品牌特色鲜明和企业文化三个方面，具体情况如下：
1、技术创新
凭着果断抉择与持续创新，中通客车多年来持续快速发展，逐渐探索出具有行业特色的创新发展道路
——以技术创新带动企业整体创新发展。在企业发展中，公司牢固树立创新理念，着力打造“创新中通”，
抓住后国际金融危机时期全球客车产业格局调整和新能源汽车科技革命的机遇，提升科技创新能力，坚持
自主开发与引进消化吸收相结合、产学研相结合，以重大工程项目为依托，加强对节能与新能源客车的开
发及产业化。同时，大力推进管理创新，逐步消除了制约企业发展的体制机制性障碍，推进经营管理精益
化、基础管理规范化、着力打造国内先进、与国际接轨的特色管理体系，不断增强企业发展的动力和活力。
2、品牌特色鲜明
中通客车在企业发展路径上始终坚持两手抓的策略，即一手紧抓新能源客车研发，一手坚持从运输企
业的实际需要出发，坚持把传统客车的节油技术创新和清洁能源客车作为重点。在当前国家大力倡导“节
能减排”背景下，中通客车始终把节能与新能源客车作为企业发展战略的重点，以“科技领先，节能高效，
便捷交通，绿色发展”为产品研发理念，坚定不移的走节能环保发展路线，取得了不俗的成绩，并成为企
业长期持续发展的核心竞争力。
3、企业文化
多年来，中通客车在“富员强企，回报社会，与事业伙伴共成长”的企业宗旨指导下，采取多种措施，
矢志不渝建设和谐企业，让每一名员工真正享受到了企业发展成果。“以人为本”是中通企业文化的核心，
发挥员工的积极性，开发员工的创造性，使员工对企业发展充满信心，创造一种尊重人、关心人、理解人、
爱护人、成就人的企业氛围。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
51,500,000.00 0.00 0.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
北京中通通达汽车商贸有限公司 客车及配件销售 100.00%
沈阳中通通达商贸有限公司 客车及配件销售 100.00%
哈尔滨市中通客车销售有限公司 客车及配件销售 100.00%
深圳鹏通汽车销售有限公司 客车及配件销售 100.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
关联 是否关 产品 委托理 报酬确 本期实际收 计提减值准备 报告期实际
受托人名称 起始日期 终止日期 预计收益
关系 联交易 类型 财金额 定方式 回本金金额 金额（如有） 损益金额
中国银行 受托 否 银行 6,000 2016 年 01 2016 年 01 协议 6,000 7.4 7.4
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银行 理财 月 06 日 月 21 日
受托 银行 2016 年 04 2016 年 04
平安银行 否 9,000 协议 9,000 13.81 13.81
银行 理财 月 07 日 月 27 日
合计 15,000 -- -- -- 15,000 21.21 21.21
委托理财资金来源 自有间歇性闲置资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期
2016 年 04 月 23 日
（如有)
委托理财审批股东会公告披露日期
（如有)
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投资
衍生品投 是否 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期
关联 衍生品投资 起始 终止 期初投 报告期内 报告期内 期末投资
资操作方 关联 资初始投 准备金额 司报告期 实际损
关系 类型 日期 日期 资金额 购入金额 售出金额 金额
名称 交易 资金额 （如有） 末净资产 益金额
比例
银行 无 否 远期结售汇 29,508.84 663.12 28,845.72 19,760.98 0 9,747.86 4.26% -437.69
合计 29,508.84 -- -- 663.12 28,845.72 19,760.98 0 9,747.86 4.26% -437.69
衍生品投资资金来源 出口收汇
涉诉情况（如适用） 无
衍生品投资审批董事会公告披露
2016 年 04 月 23 日
日期（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露
日期（如有)
公司计划开展的外汇远期结售汇业务遵循的是锁定汇率风险的原则，不做投机性、套利性的交
易操作，可以有效降低汇率波动对公司的影响，使公司保持稳定的利润水平，但同时远期结售
汇操作也存在一定的风险： 1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结售
报告期衍生品持仓的风险分析及 汇汇率报价可能低于公司对客户报价汇率，使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定，造成汇
控制措施说明（包括但不限于市场 兑损失。 2、内部控制风险：远期结售汇交易专业性较强，复杂程度高，可能会由于内控制度
风险、流动性风险、信用风险、操 不完善造成风险。 3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收
作风险、法律风险等） 回，会造成远期结售汇延期导致公司损失。4、回款预测风险：销售部门根据客户订单和预计
订单进行回款预测，实际执行过程中，客户可能调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，
导致远期结汇延期交割风险。 公司采取的风险控制措施公司制定了《关于远期结售汇套期保
值业务管理制度》，该制度规定公司进行套期保值目前仅限于从事外汇套期保值业务，以规避
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风险为主要目的，禁止投机和套利。 为防止远期结售汇延期交割，公司高度重视应收账款的
管理，积极催收应收账款，避免出现应收账款逾期的现象。在外汇远期结售汇业务操作过程中，
交易员应根据与银行签署的外汇远期结售汇合约中约定的外汇金额、汇率及交割期间，及时与
银行进行结算。 当汇率发生剧烈波动时，交易员应及时进行分析，并将有关信息及时上报远
期外汇交易领导小组及相关人员，由外汇远期结售汇业务领导小组判断后下达操作指令。当公
司外汇远期结售汇业务出现重大风险或可能出现重大风险，外汇远期结售汇交易业务亏损或潜
亏金额占外汇远期结售汇总金额的比例超过 2%的，公司远期外汇交易员应及时提交分析报告
和解决方案，由公司外汇远期结售汇领导小组做出决策。
已投资衍生品报告期内市场价格
或产品公允价值变动的情况，对衍 按照衍生产品交易性金融资产进行会计核算，公允价值变动计入投资收益科目，参数设定是以
生品公允价值的分析应披露具体 期末即期汇率为基数重新获得未来锁定时点的远期结汇报价与公司锁定的汇率价格的差异金
使用的方法及相关假设与参数的 额在公允价值变动中体现。
设定
报告期公司衍生品的会计政策及
会计核算具体原则与上一报告期 无
相比是否发生重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风
无
险控制情况的专项意见
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
贷款对象 是否关联方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物 贷款对象资金用途
青岛交运集团公司 否 116 7.65% 车辆 购买客车
山东交运通达客运有限公司 否 18.24 7.98% 车辆 购买客车
山东交运通达客运有限公司 否 17.95 7.98% 车辆 购买客车
合计 -- 152.19 -- -- --
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有)
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要子公司、参股公司信息。
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5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期
计划投 本报告期
项目名称 末累计实际 项目进度 项目收益情况 披露日期（如有） 披露索引（如有）
资总额 投入金额
投入金额
厂区搬迁及节能与新
113,800 2,413.59 107,250.75 94.20% 项目已投入使用 2010 年 04 月 16 日 巨潮咨询网站
能源客车产业化项目
合计 113,800 2,413.59 107,250.75 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年度利润分配方案已获公司2015年度股东大会审议通过，具体方案为：向全体股东每10股转增10股，派发现金5元（含
税）。该方案已于2016年7月27日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
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十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的资
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
料
东方证券资产管理有限公司 秦绪
行业情况及公司主要产品状
文；浙商证券股份有限公司李丰；
2016 年 06 月 02 日 本公司 实地调研 机构 况。公司未向其提供有关经
华夏基金 连晓； 瑞银证券有限责
营业绩方面的相关资料。
任公司 邹天龙
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司依据中国证监会公司治理的规范性文件，不断规范和完善公司治理结构，先后制定了基本覆盖公
司生产、经营和管理等各个经营环节的一系列内部管理制度。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监
会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 关联
关联交 是否超 可获得的
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 交易
易金额 过获批 同类交易 披露日期 披露索引
方 系 易类型 易内容 定价原则 易价格 额的比 度（万 结算
（万元） 额度 市价
例 元） 方式
中通汽车
采购商
工业集团 控股股 底盘、配 银行 2016 年 04
品或接 市场定价 3,378.11 3,378.11 0.89% 30,000 否 3,378.11
有限责任 东 件、油料 结算 月 23 日
受劳务
公司
山东省交 控股股
采购商
通工业集 东的第 车辆配 银行 2016 年 04
品或接 市场定价 2,433.40 2,433.4 0.64% 8,000 否 2,433.40
团控股有 一大股 件 结算 月 23 日
受劳务
限公司 东
受同一
《中通客车
控股股
聊城中通 采购商 控股股份有
东及最 物业综 银行 2016 年 04
物业管理 品或接 市场定价 不适用 50 否 - 限公司 2016
终控制 合服务 结算 月 23 日
有限公司 受劳务 年日常关联
方控制
交易预计公
的企业
告》编号：
受同一 2016-019，
山东中通 控股股 刊登在巨潮
采购商
钢构建筑 东及最 工程施 银行 2016 年 04 资讯网"
品或接 市场定价 521.11 521.11 0.14% 4,000 否 521.11
股份有限 终控制 工 结算 月 23 日
受劳务
公司 方控制
的企业
受同一
控股股
山东中通 采购商
东及最 运输劳 银行 2016 年 04
物流有限 品或接 市场定价 501.51 501.51 0.13% 4,000 否 501.51
终控制 务 结算 月 23 日
公司 受劳务
方控制
的企业
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中通客车控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
受同一
控股股
阳谷中通 采购商
东及最 车辆配 银行 2016 年 04
专用汽车 品或接 市场定价 1,466.68 1,466.68 0.39% 5,000 否 1,466.68
终控制 件 结算 月 23 日
有限公司 受劳务
方控制
的企业
高管人
中国公路 采购商
员担任 车用材 银行 2016 年 04
车辆机械 品或接 市场定价 382.84 382.84 0.10% 5,000 否 382.84
本公司 料 结算 月 23 日
有限公司 受劳务
董事
中通汽车
采购商
工业集团 控股股 银行 2016 年 04
品或接 担保费 市场定价 不适用 300 否 -
有限责任 东 结算 月 23 日
受劳务
公司 《中通客车
控股股份有
中通汽车
销售商 整车及 限公司 2016
工业集团 控股股 银行 2016 年 04
品或提 配件销 市场定价 269.51 269.51 0.07% 5,000 否 269.51 年日常关联
有限责任 东 结算 月 23 日
供劳务 售 交易预计公
公司
告》编号：
受同一 2016-019，
控股股 刊登在巨潮
聊城中通 销售商
东及最 银行 2016 年 04 资讯网"
物业管理 品或提 水电费 市场定价 不适用 50 否 -
终控制 结算 月 23 日
有限公司 供劳务
方控制
的企业
合计 -- -- 8,953.16 -- 61,400 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易
进行总金额预计的，在报告期内的实 不适用
际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的
无
原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
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中通客车控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关公告 实际发生日期（协 实际担保 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
披露日期 议签署日） 金额 完毕 联方担保
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聊城交通汽运集团
2015 年 04 月 30 日 25,000 2015 年 07 月 29 日 500 连带责任保证 1年 否 否
有限责任公司
聊城交通汽运集团
2015 年 04 月 30 日 25,000 2015 年 09 月 10 日 2,000 连带责任保证 1年 否 否
有限责任公司
聊城交通汽运集团
2015 年 04 月 30 日 25,000 2015 年 11 月 16 日 2,000 连带责任保证 2年 否 否
有限责任公司
聊城交通汽运集团
2015 年 04 月 30 日 25,000 2015 年 12 月 10 日 1,700 连带责任保证 2年 否 否
有限责任公司
聊城交通汽运集团
2015 年 04 月 30 日 25,000 2015 年 12 月 11 日 2,100 连带责任保证 2年 否 否
有限责任公司
聊城交通汽运集团
2015 年 04 月 30 日 25,000 2016 年 02 月 18 日 1,000 连带责任保证 1年 否 否
有限责任公司
聊城交通汽运集团
2015 年 04 月 30 日 25,000 2016 年 03 月 04 日 1,000 连带责任保证 1年 否 否
有限责任公司
聊城交通汽运集团
2015 年 04 月 30 日 25,000 2016 年 04 月 06 日 2,000 连带责任保证 1年 否 否
有限责任公司
聊城交通汽运集团
2015 年 04 月 30 日 25,000 2016 年 04 月 26 日 500 连带责任保证 1年 否 否
有限责任公司
聊城交通汽运集团
2015 年 04 月 30 日 25,000 2016 年 06 月 15 日 500 连带责任保证 1年 否 否
有限责任公司
聊城市公共交通集
2014 年 08 月 13 日 5,000 2015 年 03 月 06 日 1,600 连带责任保证 3年 否 否
团有限公司
报告期内审批的对外担保额度合计 报告期内对外担保实际发
0 5,000
（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度合计 报告期末实际对外担保余
30,000 14,900
（A3） 额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度相关公告 实际发生日期（协 实际担保 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
披露日期 议签署日） 金额 完毕 联方担保
聊城中通轻型客车
2014 年 05 月 09 日 10,000 2016 年 01 月 26 日 700 连带责任保证 6 个月 否 是
有限公司
聊城中通轻型客车
2014 年 05 月 09 日 10,000 2016 年 03 月 31 日 1,000 连带责任保证 6 个月 否 是
有限公司
聊城中通轻型客车
2014 年 05 月 09 日 10,000 2016 年 04 月 15 日 1,800 连带责任保证 6 个月 否 是
有限公司
聊城中通轻型客车
2014 年 05 月 09 日 10,000 2016 年 04 月 22 日 2,500 连带责任保证 6 个月 否 是
有限公司
聊城中通轻型客车 2014 年 05 月 09 日 10,000 2016 年 06 月 03 日 2,200 连带责任保证 6 个月 否 是
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有限公司
聊城中通轻型客车
2014 年 05 月 09 日 10,000 2016 年 06 月 16 日 800 连带责任保证 6 个月 否 是
有限公司
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实
0 9,000
（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合 报告期末对子公司实际担
10,000 9,000
计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期（协 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 14,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
40,000 23,900
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 10.45%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担
10,600
保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 10,600
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
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十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
1、本公司及本公司控制的其他企业将不会投
资于任何与上市公司的产品生产及/或业务经
营构成竞争或可能构成竞争的企业；2、本公
司及本公司控制的其他企业保证将促使本公
司及本公司控制的其他企业不直接或间接从
事、参与或进行与上市公司的产品生产及/或
业务经营相竞争的任何活动；3、本公司及本
公司控制的其他企业所参股的企业，如从事
与上市公司构成竞争的产品生产及/或业务经
营，本公司及本公司控制的其他企业将避免
成为该等企业的控股股东或获得该等企业的 截止报告期末，
中通汽车工业集团 2014 年 12 2014 年 12 月
实际控制权；4、如上市公司此后进一步拓展 承诺人严格遵
有限责任公司 月 23 日 23 日至长期
产品或业务范围，本公司及本公司控制的其 守上述承诺。
他企业将不与上市公司拓展后的产品或业务
相竞争，如本公司及本公司控制的其他企业
与上市公司拓展后的产品或业务构成或可能
首次公开发行或再融 构成竞争，则本公司及本公司控制的其他企
资时所作承诺 业将采取措施，以按照最大限度符合上市公
司利益的方式退出该等竞争，包括但不限于：
①停止生产构成竞争或可能构成竞争的产
品；②停止经营构成或可能构成竞争的业务；
③将相竞争的业务转让给无关联的第三方；
④将相竞争的业务纳入到上市公司来经营。
1、尽量避免或减少与上市公司及其下属子公
司之间的关联交易。2、对于无法避免或有合
理理由存在的关联交易，将与上市公司依法
签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、
法规、规章、其他规范性文件和公司章程的 截止报告期末，
中通汽车工业集团 2014 年 12 2014 年 12 月
规定履行批准程序；关联交易价格依照与无 承诺人严格遵
有限责任公司 月 23 日 23 日至长期
关联关系的独立第三方进行相同或相似交易 守上述承诺。
时的价格确定，保证关联交易价格具有公允
性；保证按照有关法律、法规和公司章程的
规定履行关联交易的信息披露义务。3、保证
不利用关联交易非法转移上市公司的资金、
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利润，不利用关联交易损害上市公司及非关
联股东的利益。
保证所认购的本次非公开发行的股票自发行 截止报告期末，
中通汽车工业集团 2014 年 12
人本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得 36 个月 承诺人严格遵
有限责任公司 月 23 日
转让。 守上述承诺。
保证所认购的本次非公开发行的股票自发行 截止报告期末，
山东省国有资产投 2014 年 12
人本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得 36 个月 承诺人严格遵
资控股有限公司 月 23 日
转让。 守上述承诺。
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否及时履行 是
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
除本节第九项担保情况以外，公司与银行等金融机构合作，为客户提供汽车按揭贷款承担回购担保责
任余额为87,164.85万元（本事项已经公司2007年第一次临时股东大会、2008年度股东大会、2013年第一次
临时股东大会、2014年度股东大会以及2016年第一次临时股东大会审议通过，相关公告已刊登在中国证券
报、上海证券报、证券时报和巨潮资讯网www.cninfo.con.cn上）。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股份变动情况
报告期内公司股本结构未发生变化
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 34,421 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持有 报告期内增减 持有有限售条件 持有无限售条件 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
的普通股数量 变动情况 的普通股数量 的普通股数量 股份状态 数量
中通汽车工业集团
国有法人 21.07% 62,470,644 减少 5,900,000 16,556,291 45,914,353
有限责任公司
山东省国有资产投
国有法人 18.96% 56,193,246 增加 14,802,518 41,390,728 14,802,518
资控股有限公司
中国公路车辆机械
国有法人 1.79% 5,300,000
有限公司
中国农业银行股份
有限公司－汇添富
1.18% 3,499,833
社会责任混合型证
券投资基金
华泰证券股份有限 1.17% 3,464,258
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公司
中国工商银行－南
方绩优成长股票型 1.01% 3,004,600
证券投资基金
栾金奎 0.82% 2,435,896
李文 0.75% 2,236,900
王小可 0.75% 2,232,380
彭伟燕 0.67% 2,000,000
上述股东关联关系或一致行动 上述前十名股东中，第一大股东中通汽车工业集团有限责任公司与其他股东之间无关联关系， 其他
的说明 股东之间关系不详。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件 股份种类
股东名称
普通股股份数量 股份种类 数量
中通汽车工业集团有限责任公司 45,914,353 人民币普通股 45,914,353
山东省国有资产投资控股有限公司 14,802,518 人民币普通股 14,802,518
中国公路车辆机械有限公司 5,300,000 人民币普通股 5,300,000
中国农业银行股份有限公司－汇添富社会责任混合型证券投资基金 3,499,833 人民币普通股 3,499,833
华泰证券股份有限公司 3,464,258 人民币普通股 3,464,258
中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资基金 3,004,600 人民币普通股 3,004,600
栾金奎 2,435,896 人民币普通股 2,435,896
李文 2,236,900 人民币普通股 2,236,900
王小可 2,232,380 人民币普通股 2,232,380
彭伟燕 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股 上述前十名股东中，第一大股东中通汽车工业集团有限责任
股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 公司与其他股东之间无关联关系， 其他股东之间关系不详。
1、栾金奎通过普通证券账户持有公司股票 28,296 股,通过信
用证券账户持有 2,407,600 股,合计持有本公司股票 2,435,896
股。2、李文通过普通证券账户持有公司股票 700 股,通过信用
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有） 参见注 4）证券账户持有 2,236,200 股,合计持有本公司股票 2,236,900 股。
3、王小可通过普通证券账户持有公司股票 1,180,000 股,通过
信用证券账户持有 1,052,380 股,合计持有本公司股票
2,232,380 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□适用 √不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张浩 监事会主席 被选举 2016 年 01 月 26 日 被选举
殷凡昌 监事会主席 离任 2016 年 01 月 26 日 因工作变动原因离任
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中通客车控股股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,199,716,268.59 1,321,101,780.28
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 94,438,591.76 16,839,600.00
应收账款 5,902,229,637.13 3,549,997,104.31
预付款项 43,807,921.60 40,241,195.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 39,136,263.16 48,372,733.60
买入返售金融资产
存货 624,686,874.78 329,802,470.23
划分为持有待售的资产
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一年内到期的非流动资产 1,521,920.00
其他流动资产 417,927,473.76 200,102,735.30
流动资产合计 8,323,464,950.78 5,506,457,618.89
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,225,280.32 3,417,784.30
投资性房地产 9,175,594.70 9,322,042.60
固定资产 1,092,087,480.23 1,014,249,681.23
在建工程 85,733,098.96 145,265,916.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 311,087,771.54 315,598,990.06
开发支出
商誉 654,873.74 654,873.74
长期待摊费用
递延所得税资产 84,425,233.27 60,619,365.74
其他非流动资产 2,282,880.00
非流动资产合计 1,587,389,332.76 1,552,411,534.66
资产总计 9,910,854,283.54 7,058,869,153.55
流动负债：
短期借款 930,500,000.00 62,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 3,286,790.00 6,249,970.00
衍生金融负债
应付票据 1,970,805,541.96 1,544,363,476.10
应付账款 3,392,435,264.85 2,119,051,753.14
预收款项 96,533,422.34 97,058,149.92
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卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 58,657,370.09 69,226,556.26
应交税费 70,254,200.63 140,670,136.75
应付利息 8,176,086.17 1,813,574.29
应付股利 148,287,584.00 61,600.00
其他应付款 193,834,794.95 188,130,889.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 109,677,946.54 114,401,506.31
其他流动负债 6,757,814.99 6,031,412.99
流动负债合计 6,989,206,816.52 4,349,059,024.97
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 220,062,500.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 9,406,838.64 14,811,044.80
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 260,058,443.58 171,787,766.25
递延收益 160,735,615.19 160,390,840.98
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 630,200,897.41 567,052,152.03
负债合计 7,619,407,713.93 4,916,111,177.00
所有者权益：
股本 296,451,968.00 296,451,968.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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资本公积 773,370,371.81 773,370,371.81
减：库存股
其他综合收益
专项储备 29,464,022.34 23,772,291.73
盈余公积 122,226,790.68 122,226,790.68
一般风险准备
未分配利润 1,064,560,112.87 920,954,966.83
归属于母公司所有者权益合计 2,286,073,265.70 2,136,776,389.05
少数股东权益 5,373,303.91 5,981,587.50
所有者权益合计 2,291,446,569.61 2,142,757,976.55
负债和所有者权益总计 9,910,854,283.54 7,058,869,153.55
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,014,213,800.82 1,100,397,484.19
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 130,228,033.56 5,100,000.00
应收账款 5,771,682,224.63 3,376,189,370.66
预付款项 17,060,851.80 33,857,689.25
应收利息
应收股利
其他应收款 111,038,907.36 45,942,579.10
存货 389,823,551.40 265,305,968.28
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 1,521,920.00
其他流动资产 417,922,071.09 199,571,077.56
流动资产合计 7,853,491,360.66 5,026,364,169.04
非流动资产：
可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 187,940,893.31 136,440,893.31
投资性房地产 9,175,594.70 9,322,042.60
固定资产 979,017,637.65 902,224,395.64
在建工程 77,557,003.26 140,707,387.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 251,470,934.25 255,158,191.54
开发支出
商誉
长期待摊费用
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递延所得税资产 63,456,738.98 44,306,037.26
其他非流动资产 2,282,880.00
非流动资产合计 1,569,618,802.15 1,491,441,827.77
资产总计 9,423,110,162.81 6,517,805,996.81
流动负债：
短期借款 930,500,000.00 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 3,286,790.00 6,249,970.00
衍生金融负债
应付票据 1,681,920,000.00 1,296,500,000.00
应付账款 3,423,118,151.62 2,116,671,447.55
预收款项 55,051,953.13 69,291,280.61
应付职工薪酬 46,554,948.03 58,714,824.43
应交税费 48,243,377.87 72,105,289.37
应付利息 8,176,086.17 1,813,574.29
应付股利 148,225,984.00
其他应付款 255,256,815.49 195,648,535.16
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 109,677,946.54 114,401,506.31
其他流动负债 6,757,814.99 6,031,412.99
流动负债合计 6,716,769,867.84 3,987,427,840.71
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 220,062,500.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 9,406,838.64 14,811,044.80
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 184,427,883.17 116,989,100.00
递延收益 160,735,615.19 160,390,840.98
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 554,570,337.00 512,253,485.78
负债合计 7,271,340,204.84 4,499,681,326.49
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所有者权益：
股本 296,451,968.00 296,451,968.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 773,046,866.22 773,046,866.22
减：库存股
其他综合收益
专项储备 16,323,229.22 12,974,401.69
盈余公积 122,226,790.68 122,226,790.68
未分配利润 943,721,103.85 813,424,643.73
所有者权益合计 2,151,769,957.97 2,018,124,670.32
负债和所有者权益总计 9,423,110,162.81 6,517,805,996.81
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,957,798,638.38 2,027,230,070.31
其中：营业收入 3,957,798,638.38 2,027,230,070.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,616,843,177.89 1,978,871,703.70
其中：营业成本 3,114,769,258.44 1,700,527,050.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,486,048.82 1,389,779.49
销售费用 260,899,475.74 141,851,016.36
管理费用 151,254,620.61 106,283,027.27
财务费用 24,462,712.18 17,053,912.87
资产减值损失 63,971,062.10 11,766,917.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,963,180.00 1,216,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） -4,210,152.94 5,435,078.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -192,503.98
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 339,708,487.55 55,009,445.59
加：营业外收入 9,503,296.81 4,503,525.97
其中：非流动资产处置利得 510,036.94 16,839.67
减：营业外支出 1,691,301.97 173,375.82
其中：非流动资产处置损失 854,038.31 111,719.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 347,520,482.39 59,339,595.74
减：所得税费用 56,326,810.93 11,611,483.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 291,193,671.46 47,728,111.91
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归属于母公司所有者的净利润 291,831,115.82 48,258,154.67
少数股东损益 -637,444.36 -530,042.76
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 291,193,671.46 47,728,111.91
归属于母公司所有者的综合收益总额 291,831,115.82 48,258,154.67
归属于少数股东的综合收益总额 -637,444.36 -530,042.76
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.98 0.20
（二）稀释每股收益 0.98 0.20
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3,853,300,087.54 1,828,940,988.03
减：营业成本 3,120,489,049.42 1,572,583,866.85
营业税金及附加 37,627.04 49,296.45
销售费用 206,525,161.99 105,977,176.80
管理费用 117,789,577.77 79,992,406.18
财务费用 23,996,042.43 16,997,874.48
资产减值损失 63,113,248.87 8,738,678.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,963,180.00 1,216,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） -4,017,648.96 4,582,798.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 320,294,911.06 50,400,486.77
加：营业外收入 8,853,629.98 4,405,112.30
其中：非流动资产处置利得 26,641.38 8,313.60
减：营业外支出 1,486,487.04 116,574.57
其中：非流动资产处置损失 848,562.04 111,474.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 327,662,054.00 54,689,024.50
减：所得税费用 49,139,624.10 8,206,557.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 278,522,429.90 46,482,466.62
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
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六、综合收益总额 278,522,429.90 46,482,466.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,937,290,267.05 1,162,167,096.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 27,042,313.23 34,595,167.59
收到其他与经营活动有关的现金 135,785,252.42 112,215,173.91
经营活动现金流入小计 2,100,117,832.70 1,308,977,438.00
购买商品、接受劳务支付的现金 2,404,214,640.64 1,461,718,998.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 214,410,777.31 167,122,919.89
支付的各项税费 175,310,368.84 42,877,774.48
支付其他与经营活动有关的现金 316,966,727.85 242,693,068.94
经营活动现金流出小计 3,110,902,514.64 1,914,412,761.35
经营活动产生的现金流量净额 -1,010,784,681.94 -605,435,323.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,960,960.00 562,384,190.00
取得投资收益收到的现金 359,231.04 5,102,140.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,355,582.78 462,407.51
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
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收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 152,675,773.82 567,948,738.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 64,130,496.97 75,021,371.43
投资支付的现金 154,576,880.00 472,445,630.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 218,707,376.97 547,467,001.43
投资活动产生的现金流量净额 -66,031,603.15 20,481,736.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 890,000,000.00 407,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 332,996,383.89
筹资活动现金流入小计 890,000,000.00 740,496,383.89
偿还债务支付的现金 45,747,500.00 267,227,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,726,511.76 51,791,491.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,349,375.00
筹资活动现金流出小计 66,823,386.76 319,018,991.74
筹资活动产生的现金流量净额 823,176,613.24 421,477,392.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,074,179.13 755,691.74
五、现金及现金等价物净增加额 -252,565,492.72 -162,720,502.82
加：期初现金及现金等价物余额 424,061,189.03 597,739,610.39
六、期末现金及现金等价物余额 171,495,696.31 435,019,107.57
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
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6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,763,529,287.07 979,522,638.16
收到的税费返还 27,042,313.23 34,595,167.59
收到其他与经营活动有关的现金 94,139,234.16 74,028,191.90
经营活动现金流入小计 1,884,710,834.46 1,088,145,997.65
购买商品、接受劳务支付的现金 2,123,248,079.01 1,301,529,585.78
支付给职工以及为职工支付的现金 189,450,545.94 129,047,497.85
支付的各项税费 102,760,609.41 12,173,944.48
支付其他与经营活动有关的现金 375,483,424.93 168,931,993.62
经营活动现金流出小计 2,790,942,659.29 1,611,683,021.73
经营活动产生的现金流量净额 -906,231,824.83 -523,537,024.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,960,960.00 562,384,190.00
取得投资收益收到的现金 359,231.04 4,582,798.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,113,885.00 5,660.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 152,434,076.04 566,972,648.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 62,514,379.06 72,845,906.17
投资支付的现金 206,076,880.00 452,445,630.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 268,591,259.06 525,291,536.17
投资活动产生的现金流量净额 -116,157,183.02 41,681,111.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 890,000,000.00 384,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 332,996,383.89
筹资活动现金流入小计 890,000,000.00 717,496,383.89
偿还债务支付的现金 33,747,500.00 239,227,500.00
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中通客车控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,600,841.30 51,052,380.55
支付其他与筹资活动有关的现金 7,349,375.00
筹资活动现金流出小计 53,697,716.30 290,279,880.55
筹资活动产生的现金流量净额 836,302,283.70 427,216,503.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 443,323.84 757,768.48
五、现金及现金等价物净增加额 -185,643,400.31 -53,881,640.32
加：期初现金及现金等价物余额 321,724,845.63 441,030,071.39
六、期末现金及现金等价物余额 136,081,445.32 387,148,431.07
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 险准备
一、上年期末余额 296,451,968.00 773,370,371.81 23,772,291.73 122,226,790.68 920,954,966.83 5,981,587.50 2,142,757,976.55
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 296,451,968.00 773,370,371.81 23,772,291.73 122,226,790.68 920,954,966.83 5,981,587.50 2,142,757,976.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”
5,691,730.61 143,605,146.04 -608,283.59 148,688,593.06
号填列）
（一）综合收益总额 291,831,115.82 -637,444.36 291,193,671.46
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -148,225,969.78 -148,225,969.78
1．提取盈余公积
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2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -148,225,969.78 -148,225,969.78
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 5,691,730.61 29,160.77 5,720,891.38
1．本期提取 7,028,750.91 29,160.77 7,057,911.68
2．本期使用 1,337,020.30 1,337,020.30
（六）其他
四、本期期末余额 296,451,968.00 773,370,371.81 29,464,022.34 122,226,790.68 1,064,560,112.87 5,373,303.91 2,291,446,569.61
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
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上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 险准备
一、上年期末余额 238,504,950.00 137,971,070.07 16,967,262.26 83,081,181.74 587,066,132.13 8,060,698.01 1,071,651,294.21
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 238,504,950.00 137,971,070.07 16,967,262.26 83,081,181.74 587,066,132.13 8,060,698.01 1,071,651,294.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”
3,671,801.66 22,022,624.94 -499,640.24 25,194,786.36
号填列）
（一）综合收益总额 48,258,154.67 -530,042.76 47,728,111.91
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -26,235,529.73 -26,235,529.73
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
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3．对所有者（或股东）的分配 -26,235,529.73 -26,235,529.73
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 3,671,801.66 30,402.52 3,702,204.18
1．本期提取 5,017,782.68 30,402.52 5,048,185.20
2．本期使用 1,345,981.02 1,345,981.02
（六）其他
四、本期期末余额 238,504,950.00 137,971,070.07 20,639,063.92 83,081,181.74 609,088,757.07 7,561,057.77 1,096,846,080.57
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益
一、上年期末余额 296,451,968.00 773,046,866.22 12,974,401.69 122,226,790.68 813,424,643.73 2,018,124,670.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 296,451,968.00 773,046,866.22 12,974,401.69 122,226,790.68 813,424,643.73 2,018,124,670.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,348,827.53 130,296,460.12 133,645,287.65
（一）综合收益总额 278,522,429.90 278,522,429.90
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -148,225,969.78 -148,225,969.78
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -148,225,969.78 -148,225,969.78
3．其他
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（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 3,348,827.53 3,348,827.53
1．本期提取 3,876,473.34 3,876,473.34
2．本期使用 527,645.81 527,645.81
（六）其他
四、本期期末余额 296,451,968.00 773,046,866.22 16,323,229.22 122,226,790.68 943,721,103.85 2,151,769,957.97
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
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上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益
一、上年期末余额 238,504,950.00 137,647,564.48 9,120,293.35 83,081,181.74 487,349,692.96 955,703,682.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 238,504,950.00 137,647,564.48 9,120,293.35 83,081,181.74 487,349,692.96 955,703,682.53
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,034,866.35 20,246,936.89 22,281,803.24
（一）综合收益总额 46,482,466.62 46,482,466.62
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -26,235,529.73 -26,235,529.73
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -26,235,529.73 -26,235,529.73
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
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2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 2,034,866.35 2,034,866.35
1．本期提取 2,512,446.78 2,512,446.78
2．本期使用 477,580.43 477,580.43
（六）其他
四、本期期末余额 238,504,950.00 137,647,564.48 11,155,159.70 83,081,181.74 507,596,629.85 977,985,485.77
法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶
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三、公司基本情况
中通客车控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1993年3月16日经山东省聊城地区经
济体制改革委员会以聊体改[1993]15号文批准，由山东省聊城客车厂、中国重型汽车公司和中国公路
车辆机械总公司三家共同发起，以定向募集方式设立，并取得注册号为3700001800757的企业法人营
业执照。1998年4月28日，经山东省经济体制改革委员会以鲁体改企字[1998]第70号批准将公司原名“山
东客车股份有限公司”更名为“中通客车股份有限公司”。2000年10月16日，经国家工商行政管理局以
（国）名称变核内字[2000]第353号批准，更名为“中通客车控股股份有限公司”。
1999年9月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]118号文批准，公司向社会发行人民
币普通股4500万股，发行后公司总股本变更为132,502,750股。2000年5月26日，经鲁体改企字[2000]
第23号批准，以1999年末的总股本为基数，向全体股东每10股送2股转增6股，股本变更为238,504,949
股，股本结构为：中国公路车辆机械总公司51,319,542股，占21.52%；山东聊城客车工业公司有限责
任公司49,059,000股，占20.57%；山东双环车轮股份有限公司11,749,005股，占4.93%；内部职工股
45,377,402股，占19.03%；社会公众股81,000,000股，占33.95%。
2002年9月20日，财政部以财企[2002]379号批准同意中国公路车辆机械总公司将其所持有的部分
国有法人股予以股权转让，其中：15,400,000股转让给聊城市昌润投资发展有限责任公司；4,600,000
股转让给山东聊城客车工业公司有限责任公司。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）65号文《关于核准深圳市天健股份有限公司等
9家公司内部职工股上市流通的通知》，截至2002年9月20日，公司内部职工股45,377,402.4股距A股发
行之日已满三年，于2002年9月20日上市流通。本次申请上市流通的内部职工股为45,377,402股，其中
董事、监事、高管人员持内部职工股63,360股按规定暂时锁定。
2003年，中国公路车辆机械总公司将3,200,000股转让给山东省交通工业公司总公司。
2006年5月8日，本公司第一大股东山东聊城客车工业公司有限责任公司名称变更为中通汽车工业
公司有限责任公司。
根据于2006年6月5日召开的股权分置改革相关股东会议审议《股权分置改革方案》，本公司实施
了股权分置改革：非流通股股东按比例作出对价安排，其中，第一大股东不直接作出对价安排，由第
三、四、五股东，即聊城市昌润投资发展有限责任公司、山东双环车轮股份有限公司和山东省交通工
业公司总公司代为支付，第一大股东以现金方式偿还上述非流通股东在本次股权分置改革中代为支付
的股份。流通股股东每持有10股公司流通股将获付对价3股，非流通股股东共需支付37,913,221股股票。
根据2015年7月27日中国证券监督管理委员会《关于核准中通客车控股股份有限公司非公开发行
股票的批复》（证监许可[2015]1784 号），本公司于2015年9月23日分别向中通汽车工业集团有限责
任公司非公开发行股份16,556,291.00股、向山东省国有资产投资控股有限公司非公开发行股份
41,390,728.00股。
截至2016年6月30日，本公司的总股本为296,451,968股，有限售条件的流通股57,962,638股，占总
股本的19.55%；无限售条件的流通股238,489,330股，占总股本的80.45%。
公司经营范围：客车、客车底盘的开发、制造、销售。(有效期限以许可证为准)。客车专用配件、
客车底盘专用配件的开发、制造、销售；专用车（不含小轿车）及配件、橡胶产品、工业生产资料（不
含专营专控）的销售；技术咨询、服务；高新技术、信息产业投资；资格证书范围内自营进出口业务。
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(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
公司注册资本：29,645.20万元。
公司注册地址：山东省聊城市经济开发区黄河路261号。
法定代表人姓名：李树朋。
本公司合并财务报表范围包括聊城中通轻型客车有限公司、山东聊城龙兴汽车附件有限公司、山
东通盛制冷设备有限公司、新疆中通客车有限公司、中通客车（香港）有限公司、北京中通通达汽车
商贸有限公司、沈阳中通通达商贸有限公司、哈尔滨市中通客车销售有限公司和深圳鹏通汽车销售有限公
司9家公司。
详见“合并范围的变化” 及“在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司近期具有获利经营的历史且有足够的财务资源支持，存在尚未执行完毕的销售订单，认为
以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和
计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担
的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次
交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合
并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权
益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及
归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视
同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被
合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务
报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免
对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权
之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属
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当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投
资损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
8、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1. 1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交
易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组
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合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以
公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，
除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合
工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。本公司指定的该类金融资产主要包括远期外汇结算。对此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认
为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变
动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减
值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。其摊销或减
值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其
他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在
活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计
入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产
形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，
原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率
法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益
计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
1. 2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控
制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期
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损益。
1. 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部
或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融
负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司远期结汇以主要市场的价格计量金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场
的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使
用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公司远期结汇业务使用第一层次输入值。公允价值
计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
9、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额超过 500 万元的应收款项及单项金额超过 100 万元的其
单项金额重大的判断依据或金额标准
他应收款视为重大应收款项
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当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，
计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
信用风险组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
信用风险组合
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
10、存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货中各类材料日常核算，均按定额成本计价。即各类材料的入库、领用
一律采用定额成本计价，各类材料的实际成本与定额成本的差异，通过材料成本差异科目核算，每月
月末将定额成本调整为实际成本；存货中在产品采用定额成本核算，在产品实际成本与定额成本的差
异通过生产成本差异科目核算，每月月末将定额成本调整为实际成本；存货中产成品采用定额成本核
算，产成品实际成本与定额成本的差异通过产成品差异科目核算，每月月末将定额成本调整为实际成
本。
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期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存
货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材
料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。
11、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为
对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间
发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断
对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的
报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同
一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权
的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取
得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原
权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
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购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投
资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行
会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产主要包括已出租的房屋建筑物。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后
续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧。
各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-40 3.00 3.2-2.4
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年末进行复核并作适当调整。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自
用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资转换为投资性房地产。发
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生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
13、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资
产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建
筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30-40 3.00% 3.2-2.4%
专用设备 年限平均法 10-14 3.00% 9.7-6.9%
机器设备 年限平均法 10-14 3.00% 9.7-6.9%
运输设备 年限平均法 5-10 3.00% 19.4-9.7%
其他设备 年限平均法 5-10 3.00% 19.4-9.7%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
14、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
15、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达
到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条
件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
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16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投
资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本
和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
17、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认
为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提
存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴
存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
19、预计负债
当与产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务
是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计
量。
公司的预计负债包括产品售后维修费和承担回购担保责任的按揭贷款损失。对于售后服务费，本
公司根据以往年度销售产品的使用状况和合同约定的质保条款，结合公司实际发生的售后维修费金额，
合理预计产品质量保证金的计提比例，并按照此比例进行计提；对于承担回购担保责任的的按揭贷款
损失，本公司根据年末公司承担回购担保责任的客户的还款及经营状况，预计公司将承担回购义务的
金额，并按照此金额计提。
20、收入
（1）本公司的营业收入主要为销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效
控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）收入确认具体政策
1）内销产品收入确认原则：
合同约定客户自行提车的，以客户验收合格并提车出门后确认收入实现。
合同约定公司送车至客户指定地点的，以车辆送达后客户经验收合格并签收后确认收入实现。
2）出口产品收入确认原则
出口产品销售收入按照销售合同约定和《国际贸易术语解释通则》（2010）的规定，以取得交货
凭证（即提单）时确认为出口收入的实现。
21、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要为财政补贴。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或
对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照
应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照
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名义金额(1元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是
指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用
于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认递延所得税资产。
23、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
24、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 17%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称 所得税税率
中通客车控股股份有限公司 15%
聊城中通轻型客车有限公司 25%
山东通盛制冷设备有限公司 15%
新疆中通客车有限公司 15%
山东聊城龙兴汽车附件有限公司 核定征收
中通客车（香港）有限公司 16.5%
沈阳中通通达商贸有限公司 10%（小微企业，20%减半征收）
北京中通通达汽车商贸有限公司 25%
哈尔滨市中通客车销售有限公司 25%
深圳鹏通汽车销售有限公司 25%
2、税收优惠
（1）根据2015年3月13日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税
务局鲁科字[2015]33号《关于认定山东科兴生物制品有限公司等889家企业为2014年高新技术企业的通
知》，本公司已通过高新技术企业重新认定，并取得GR201437000358号高新技术企业证书。高新技
术企业证书发证日期为2014年10月31日，有效期为三年。根据《企业所得税法》相关规定，公司本年
度执行高新技术企业15%的所得税税率。
（2）根据2016年3月11日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税
务局鲁科字[2016]41号《关于认定山东联友通信科技发展有限公司等746家企业为2015年高新技术企业
的通知》，本公司子公司山东通盛制冷设备有限公司被认定为高新技术企业，并取得GR201537000285
号高新技术企业证书。高新技术企业证书发证日期为2015年12月10日，有效期为三年。根据《企业所
得税法》相关规定，山东通盛制冷设备有限公司本年度执行高新技术企业15%的所得税税率。
（3）根据2013年7月10日新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、新疆维吾尔
自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税务局颁发的高新技术企业证书，公司子公司新疆中通客
车有限公司本年度执行高新技术企业15%的所得税税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 801.25 2,060.27
银行存款 285,628,695.06 490,464,948.76
其他货币资金 914,086,772.28 830,634,771.25
合计 1,199,716,268.59 1,321,101,780.28
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其中：存放在境外的款项总额 20,882,336.08 7,694,423.74
其他说明
注：存放境外的款项为子公司中通客车（香港）有限公司存放香港的款项。
截至2016年6月30日，本公司一般存款账户银行存款114,133,800.00元因客户通过按揭贷款方式购
车、车辆抵押手续未办理完毕被银行暂时限制使用。
截至2016年6月30日，其他货币资金主要为公司的银行承兑汇票保证金、按揭贷款保证金、远期
结汇保证金和保函保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 94,438,591.76 16,839,600.00
合计 94,438,591.76 16,839,600.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 319,900,542.59
合计 319,900,542.59
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 4,148,743,551.17 68.14% 36,725,442.31 0.89% 4,112,018,108.86 2,136,722,304.81 57.70% 36,183,395.95 1.69% 2,100,538,908.86
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,932,937,087.02 31.74% 144,141,631.44 7.46% 1,788,795,455.58 1,559,219,571.78 42.11% 111,177,449.02 7.13% 1,448,042,122.76
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 7,114,863.47 0.12% 5,698,790.78 80.10% 1,416,072.69 7,114,863.47 0.19% 5,698,790.78 80.10% 1,416,072.69
合计 6,088,795,501.66 186,565,864.53 5,902,229,637.13 3,703,056,740.06 153,059,635.75 3,549,997,104.31
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
新能源客车国家补贴款 4,029,538,000.00 0.00 0.00% 新能源客车国家补贴款，无风险
客户部分款项逾期，对中信保赔付外的金
ATER ABDUL AZIZ AL RAKAN 99,468,000.00 19,893,600.00 20.00%
额计提坏账
庞强 7,697,510.62 7,697,510.62 100.00% 逾期时间较长，联系不到当事人
NASSER ABUSARHAD 6,228,622.83 6,228,622.83 100.00% 逾期时间较长
逾期时间较长且客户久居国外，对冻结资
袁春玲 5,811,417.72 2,905,708.86 50.00%
产差额计提坏账准备
合计 4,148,743,551.17 36,725,442.31 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,452,080,086.34 72,604,004.32 5.00%
1至2年 308,377,484.73 30,837,748.47 10.00%
2至3年 148,996,123.86 29,799,224.77 20.00%
3至4年 8,709,868.00 2,612,960.40 30.00%
4至5年 2,539,173.98 1,269,586.99 50.00%
5 年以上 3,294,289.65 3,294,289.65 100.00%
合计 1,923,997,026.56 140,417,814.60
确定该组合依据的说明：
根据客户的信用期限划分账龄。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
1. 采用信用风险分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用风险组合 8,940,060.46 3,723,816.84 41.65%
合计 8,940,060.46 3,723,816.84 —
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本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相
似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有
到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 33,506,228.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额4,457,099,060.00元(包括应收新能源客车国家
补贴款4,029,538,000.00元)，占应收账款期末余额合计数的比例73.20%，相应计提的坏账准备期末余
额汇总金额28,422,453.00元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 38,060,495.18 86.88% 26,470,000.34 65.78%
1至2年 3,377,920.31 7.71% 4,603,024.26 11.44%
2至3年 475,587.60 1.09% 3,386,827.28 8.41%
3 年以上 1,893,918.51 4.32% 5,781,343.29 14.37%
合计 43,807,921.60 -- 40,241,195.17 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额24,048,937.90元，占预付款项期末余额合计
数的比例54.90%。
其他说明：
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5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 7,805,814.88 16.56% 3,910,314.88 50.09% 3,895,500.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 39,339,852.97 83.44% 4,099,089.81 10.42% 35,240,763.16 52,824,482.12 100.00% 4,451,748.52 8.43% 48,372,733.60
合计 47,145,667.85 100.00% 8,009,404.69 39,136,263.16 52,824,482.12 4,451,748.52 48,372,733.60
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
合普新能源科技有限公司 7,805,814.88 3,910,314.88 50.90% 国家暂停三元里电池补贴
合计 7,805,814.88 3,910,314.88 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 26,325,056.14 1,316,252.81 5.00%
1至2年 10,183,222.21 1,018,322.22 10.00%
2至3年 197,059.54 39,411.91 20.00%
3至4年 1,188,984.00 356,695.20 30.00%
4至5年 154,246.82 77,123.41 50.00%
5 年以上 1,291,284.26 1,291,284.26 100.00%
合计 39,339,852.97 4,099,089.81
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,557,656.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 3,682,991.22 2,405,024.72
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个人往来款 7,871,786.79 5,240,996.09
保证金 21,623,832.75 41,645,819.01
单位往来款 13,967,057.09 3,532,642.30
合计 47,145,667.85 52,824,482.12
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
合普新能源科技有限公司 单位往来 7,805,814.88 一年以内 16.61% 3,910,314.88
青岛交运集团公司 保证金 5,020,000.00 一年以内 10.68% 251,000.00
芜湖市公共交通集团有限责任公司 保证金 2,200,000.00 一年以内 4.68% 110,000.00
国网山东省电力公司聊城供电公司 押金 2,000,000.00 一到两年 4.26% 200,000.00
广西壮族自治区建设工程机电设备招标中心 保证金 1,900,000.00 一年以内 4.04% 95,000.00
合计 -- 18,925,814.88 -- 40.27% 4,566,314.88
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 192,062,747.14 31,527,882.13 160,534,865.01 153,830,515.86 8,784,310.74 145,046,205.12
在产品 115,741,725.42 12,659,030.25 103,082,695.17 88,019,331.36 12,099,579.39 75,919,751.97
库存商品 376,067,306.80 14,997,992.20 361,069,314.60 120,271,136.74 11,434,623.60 108,836,513.14
合计 683,871,779.36 59,184,904.58 624,686,874.78 362,120,983.96 32,318,513.73 329,802,470.23
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,784,310.74 22,784,357.69 40,786.30 31,527,882.13
在产品 12,099,579.39 559,450.86 12,659,030.25
库存商品 11,434,623.60 3,563,368.60 14,997,992.20
合计 32,318,513.73 26,907,177.15 40,786.30 59,184,904.58
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项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因
原材料 未来可收回的现金净流量 已出售
在产品 未来可收回的现金净流量 已完工并出售
库存商品 未来可收回的现金净流量 已出售
合计 — —
7、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 1,521,920.00
合计 1,521,920.00
其他说明：
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税和增值税负数 417,927,473.76 200,102,735.30
合计 417,927,473.76 200,102,735.30
其他说明：
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 本期 本期 本期 本期 单位持股
期初 期末 期初 期末 红利
增加 减少 增加 减少 比例
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山东宏智交通投资开发有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 5.38% 64,560.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 -- 64,560.00
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10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
宣告发放 减值准备
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 计提减 期末余额
现金股利 其他 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 值准备
或利润
一、合营企业
新疆中通机动车检测有限公司 1,389,094.89 -171,156.59 1,217,938.30
新疆中通能源科技研究院 503,645.00 8,553.10 512,198.10
新疆中通气瓶检测有限公司 1,525,044.41 -29,900.49 1,495,143.92
小计 3,417,784.30 -192,503.98 3,225,280.32
二、联营企业
合计 3,417,784.30 -192,503.98 3,225,280.32
其他说明
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11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,957,436.10 11,957,436.10
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 11,957,436.10 11,957,436.10
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,635,393.50 2,635,393.50
2.本期增加金额 146,447.90 146,447.90
（1）计提或摊销 146,447.90 146,447.90
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,781,841.40 2,781,841.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
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（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,175,594.70 9,175,594.70
2.期初账面价值 9,322,042.60 9,322,042.60
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 专用设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 854,873,905.46 149,302,796.76 27,028,548.13 212,396,573.55 10,364,049.15 1,253,965,873.05
2.本期增加金额 86,713,492.65 4,410,374.65 1,043,588.98 4,710,970.09 8,532,573.54 105,410,999.91
（1）购置 4,410,374.65 1,043,588.98 3,087,038.48 1,649,390.18 10,190,392.29
（2）在建工程转入 86,713,492.65 1,623,931.61 6,883,183.36 95,220,607.62
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额 874,733.95 17,387,262.52 5,194,463.07 24,219,458.92 5,538.46 47,681,456.92
（1）处置或报废 530,307.97 17,387,262.52 5,194,463.07 24,219,458.92 5,538.46 47,337,030.94
（2）其他 344,425.98 344,425.98
4.期末余额 940,712,664.16 136,325,908.89 22,877,674.04 192,888,084.72 18,891,084.23 1,311,695,416.04
二、累计折旧
1.期初余额 96,741,446.33 74,726,186.80 13,253,716.02 46,970,874.86 2,844,045.61 234,536,269.62
2.本期增加金额 10,662,242.62 4,783,199.01 1,392,275.19 7,486,196.35 590,630.01 24,914,543.18
（1）计提 10,662,242.62 4,783,199.01 1,392,275.19 7,486,196.35 590,630.01 24,914,543.18
（2）其他
3.本期减少金额 56,396.94 15,941,743.90 3,806,452.60 22,809,548.31 3,158.80 42,617,300.55
（1）处置或报废 56,396.94 15,941,743.90 3,806,452.60 22,809,548.31 3,158.80 42,617,300.55
（2）其他
4.期末余额 107,347,292.01 63,567,641.91 10,839,538.61 31,647,522.90 3,431,516.82 216,833,512.25
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三、减值准备
1.期初余额 2,262,025.54 1,163,022.38 149,221.73 1,600,740.33 4,912.22 5,179,922.20
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额 1,076,092.24 142,434.66 1,183,780.51 3,191.23 2,405,498.64
（1）处置或报废 1,076,092.24 142,434.66 1,183,780.51 3,191.23 2,405,498.64
（2）其他
4.期末余额 2,262,025.54 86,930.14 6,787.07 416,959.82 1,720.99 2,774,423.56
四、账面价值
1.期末账面价值 831,103,346.61 72,671,336.84 12,031,348.36 160,823,602.00 15,457,846.42 1,092,087,480.23
2.期初账面价值 755,870,433.59 73,413,587.58 13,625,610.38 163,824,958.36 7,515,091.32 1,014,249,681.23
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 157,301,852.47 58,698,260.52 2,262,025.54 96,341,566.41
机器设备 4,908,463.56 4,459,904.05 81,233.04 367,326.47
运输设备 773,757.00 740,237.99 0.00 33,519.01
专用设备 5,725,079.19 4,948,341.69 416,959.82 359,777.68
其他设备 24,538.26 10,169.79 1,720.99 12,647.48
合计 168,733,690.48 68,856,914.04 2,761,939.39 97,114,837.05
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 36,630,342.00 4,669,055.24 31,961,286.76
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新厂区涂装车间 121,905,231.59 正在办理中
新厂区制件车间 72,856,972.45 正在办理中
新厂区总装车间 72,862,929.62 正在办理中
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新厂区焊装车间 53,991,378.29 正在办理中
新疆中通新厂区厂房 56,971,718.35 正在办理中
插电式试验楼 34,728,498.71 正在办理中
新厂区总装附件车间 26,618,569.45 正在办理中
新厂区调试区车间 24,103,377.54 正在办理中
新厂区营销楼 17,345,127.40 正在办理中
职工餐厅 12,902,060.34 正在办理中
新疆中通食堂办公楼 7,278,766.75 正在办理中
开发区当代住宅 5,919,673.60 正在办理中
综合站房 2,180,347.94 正在办理中
南北大门门岗室 928,963.66 正在办理中
新疆中通库房 530,000.00 正在办理中
合计 511,123,615.69
其他说明
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安装设备 33,750,012.63 33,750,012.63 27,660,404.35 27,660,404.35
新厂区办公楼 44,854,494.36 44,854,494.36
公租房项目 31,603,811.69 31,603,811.69 29,981,024.69 29,981,024.69
凤凰工业园零部件项目 1,731,915.62 1,731,915.62 28,384,798.70 28,384,798.70
荣誉展厅 1,704,107.82 1,704,107.82 1,704,107.82 1,704,107.82
其他 16,943,251.20 16,943,251.20 12,681,087.07 12,681,087.07
合计 85,733,098.96 85,733,098.96 145,265,916.99 145,265,916.99
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程累计 其中：本
本期增加金 本期转入固 本期其他减 利息资本化 本期利息
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 投入占预 工程进度 期利息资 资金来源
额 定资产金额 少金额 累计金额 资本化率
算比例 本化金额
在安装设备 27,660,404.35 14,124,248.20 8,507,114.97 33,277,537.58
新厂区办公楼 48,300,000.00 44,854,494.36 2,224,331.60 47,078,825.96
公租房项目 36,000,000.00 29,981,024.69 1,622,787.00 31,603,811.69 87.79% 85% 5,493.83 金融机构贷款
凤凰工业园零部件项目 33,200,000.00 28,384,798.70 6,334,668.22 33,050,838.30 1,668,628.62
废酸处理站 2,000,000.00 1,799,000.00 1,799,000.00
荣誉展厅 1,790,000.00 1,704,107.82 1,704,107.82 95.00% 98% 其他
其他 12,681,087.07 9,871,715.59 4,784,828.39 288,961.02 17,479,013.25
合计 121,290,000.00 145,265,916.99 35,976,750.61 95,220,607.62 288,961.02 85,733,098.96 -- -- 5,493.83 --
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14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 342,701,624.10 800,000.00 40,179,269.41 535,711.66 384,216,605.17
2.本期增加金额 355,593.29 355,593.29
（1）购置 355,593.29 355,593.29
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额 342,701,624.10 800,000.00 40,534,862.70 535,711.66 384,572,198.46
二、累计摊销
1.期初余额 36,344,585.60 800,000.00 30,098,960.25 460,898.50 67,704,444.35
2.本期增加金额 3,481,986.86 1,340,942.12 43,882.83 4,866,811.81
（1）计提 3,481,986.86 1,340,942.12 43,882.83 4,866,811.81
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额 39,826,572.46 800,000.00 31,439,902.37 504,781.33 72,571,256.16
三、减值准备
1.期初余额 913,170.76 913,170.76
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额 913,170.76 913,170.76
四、账面价值
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1.期末账面价值 301,961,880.88 9,094,960.33 30,930.33 311,087,771.54
2.期初账面价值 305,443,867.74 10,080,309.16 74,813.16 315,598,990.06
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
新疆中通客车有限公司 654,873.74 654,873.74
合计 654,873.74 654,873.74
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成商誉的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司将新疆中通客车有限公司（以下简称新疆中通）的所有资产认定为一个资产组，根据新疆中
通的生产能力及经营计划等，以及合理的折现率，对新中通未来现金流量进行了预测，采用未来现金
流折现法，计算得出新疆中通股东权益可回收金额高于公司投资成本，不存在商誉减值的情况。
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 236,458,540.78 36,992,757.92 176,598,631.27 27,858,303.45
内部交易未实现利润 2,383,023.80 357,453.57
可抵扣亏损 11,925.92 1,788.89 23,675.92 3,551.39
预计负债 259,944,011.79 46,093,857.83 171,711,478.39 31,000,026.71
其他 8,912,190.86 1,336,828.63 9,333,537.52 1,400,030.62
合计 505,326,669.35 84,425,233.27 360,050,346.90 60,619,365.74
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 84,425,233.27 60,619,365.74
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 21,103,659.14 19,400,647.55
可抵扣亏损 32,169,955.04 20,140,057.71
合计 53,273,614.18 39,540,705.26
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017
2018
2019
2020 20,029,047.98
2021 12,140,907.06 20,029,047.98
合计 32,169,955.04 20,029,047.98 --
其他说明：
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 2,282,880.00
合计 2,282,880.00
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其他说明：
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 500,000,000.00
抵押借款 12,000,000.00
保证借款 140,500,000.00 50,000,000.00
信用借款 290,000,000.00
合计 930,500,000.00 62,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
19、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 3,286,790.00 6,249,970.00
衍生金融负债 3,286,790.00 6,249,970.00
合计 3,286,790.00 6,249,970.00
其他说明：
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 100,000,000.00
银行承兑汇票 1,870,805,541.96 1,544,363,476.10
合计 1,970,805,541.96 1,544,363,476.10
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 3,392,435,264.85 2,119,051,753.14
合计 3,392,435,264.85 2,119,051,753.14
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
安徽鸿路钢结构（集团）股份有限公司 19,517,351.37 工程尚未办理竣工结算
山东元辰建设有限公司 9,465,167.37 工程尚未办理竣工结算
青岛市市政集团工程有限公司 8,758,070.59 工程尚未办理竣工结算
上海宝冶集团有限公司 8,367,713.50 工程尚未办理竣工结算
合计 46,108,302.83 --
其他说明：
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 96,533,422.34 97,058,149.92
合计 96,533,422.34 97,058,149.92
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 69,098,087.67 206,539,480.52 220,898,935.89 54,738,632.30
二、离职后福利-设定提存计划 128,468.59 13,447,526.88 9,657,257.68 3,918,737.79
合计 69,226,556.26 219,987,007.40 230,556,193.57 58,657,370.09
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 56,524,480.52 180,877,321.05 200,090,500.04 37,311,301.53
2、职工福利费 6,102,936.08 6,102,936.08
3、社会保险费 6,252,539.37 4,552,578.28 1,699,961.09
其中：医疗保险费 5,409,330.36 3,943,353.79 1,465,976.57
工伤保险费 627,374.87 451,389.94 175,984.93
生育保险费 215,834.14 157,834.55 57,999.59
4、住房公积金 7,510,226.99 7,475,890.08 34,336.91
5、工会经费和职工教育经费 12,573,607.15 5,796,457.03 2,677,031.41 15,693,032.77
合计 69,098,087.67 206,539,480.52 220,898,935.89 54,738,632.30
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 128,468.59 12,736,374.62 9,145,533.45 3,719,309.76
2、失业保险费 711,152.26 511,724.23 199,428.03
合计 128,468.59 13,447,526.88 9,657,257.68 3,918,737.79
其他说明：
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 878,374.01 26,719,189.42
营业税 62,960.79
企业所得税 64,752,217.27 105,529,160.58
个人所得税 740,392.48 550,930.25
城市维护建设税 73,673.03 1,914,431.70
房产税 1,161,059.27 1,251,092.28
土地使用税 1,647,974.62 1,195,234.39
教育费附加 56,569.22 1,368,776.60
其他 943,940.73 2,078,360.74
合计 70,254,200.63 140,670,136.75
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其他说明：
25、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,509,708.39 1,785,845.12
短期借款应付利息 6,666,377.78 27,729.17
合计 8,176,086.17 1,813,574.29
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
26、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 148,287,584.00 61,600.00
合计 148,287,584.00 61,600.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
上述股利中61,600.00元为新疆中通客车公司分红款，超过一年未支付。
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 163,594,591.84 151,750,845.00
保证金 7,190,330.04 9,257,040.35
个人往来款 2,156,263.80 6,185,143.21
押金 18,845,175.31 20,793,035.57
代扣代缴社保 2,048,433.96 144,825.08
合计 193,834,794.95 188,130,889.21
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
聊城兴业投资担保有限公司 7,000,000.00 借款尚未归还
安徽鸿路钢结构（集团）股份有限公司 1,430,000.00 质保金，工程尚未办理竣工结算
河南平原非标准装备股份有限公司 1,400,000.00 质保金，工程尚未办理竣工结算
上海宝冶集团有限公司 1,129,994.80 质保金，工程尚未办理竣工结算
合计 10,959,994.80 --
其他说明
28、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 100,050,000.00 104,235,000.00
一年内到期的长期应付款 9,627,946.54 10,166,506.31
合计 109,677,946.54 114,401,506.31
其他说明：
29、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
政府补助 6,757,814.99 6,031,412.99
合计 6,757,814.99 6,031,412.99
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
提利息
其他说明：
1. 政府补助
政府补助项目 期初余额 本期新增 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
补助金额 外收入金额 与收益相关
新能源客车研发与实 553,870.20 299,871.78 339,191.78 593,190.20 与资产相关
验综合平台建设项目
插电式混合动力机电 1,633,121.76 823,607.25 823,607.25 1,633,121.76 与资产相关
耦合驱动系统项目
战略新兴产业项目 2,067,035.72 1,033,517.84 1,033,517.83 2,067,035.71 与资产相关
新能源汽车轻量化重 10,000.00 5,000.06 5,000.06 10,000.00 与资产相关
点实验室建设
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新能源及节能型客车 571,428.57 285,714.30 285,714.30 571,428.57 与资产相关
生产基地项目
新能源汽车产业技术 945,956.74 619,003.53 1,306,085.54 1,633,038.75 与资产相关
创新工程项目
云制造服务平台研发 200,000.00 100,000.02 100,000.02 200,000.00 与资产相关
及产业化项目
新能源班车补贴 50,000.00 25,000.01 25,000.01 50,000.00 与资产相关
合计 6,031,412.99 3,191,714.79 3,918,116.79 6,757,814.99
其他变动为预计一年内结转至营业外收入的政府补助款。
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 200,000,000.00 200,000,000.00
保证借款 5,062,500.00
信用借款 15,000,000.00
合计 200,000,000.00 220,062,500.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
公司长期借款利率为2.65%。
31、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 9,406,838.64 14,811,044.80
其他说明：
32、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 257,712,560.41 167,399,766.25 预提产品售后服务费
其他 2,345,883.17 4,388,000.00 承担回购担保责任的按揭贷款的垫款损失
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合计 260,058,443.58 171,787,766.25 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本公司根据合同约定的质保条款，合理预计产品质量保证金的计提比例，并按照此比例进行计提。
本公司根据期末公司承担回购担保责任的客户的还款及经营状况，预计公司将承担回购义务的金
额，并按照此金额计提。
33、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 160,390,840.98 6,842,891.00 6,498,116.79 160,735,615.19 政府补助
合计 160,390,840.98 6,842,891.00 6,498,116.79 160,735,615.19 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
新能源客车研发与实验综合平台建设项目 6,863,422.68 339,191.78 6,524,230.90 与资产相关
插电式混合动力机电耦合驱动系统项目 23,825,599.67 823,607.25 23,001,992.42 与资产相关
战略新兴产业项目 72,742,101.46 1,033,517.83 71,708,583.63 与资产相关
新能源客车动力与控制工程研究中心建设 500,000.00 500,000.00 与资产相关
新能源汽车轻量化重点实验室建设 63,333.41 5,000.06 58,333.35 与资产相关
企业技术中心研发仪器设备购置、工业设
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
计中心建设支出
新能源及节能型客车生产基地项目 6,714,285.69 285,714.30 6,428,571.39 与资产相关
新能源汽车产业技术创新工程项目 39,922,098.12 2,580,000.00 1,306,085.54 36,036,012.58 与资产相关
年产 6000 套插电式混合动力机电耦合驱
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
动系统项目
云制造服务平台研发及产业化项目 966,666.63 100,000.02 866,666.61 与资产相关
二次创业 2 万辆新能源客车及节能型客车
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
生产基地项目
新能源班车补贴 433,333.32 25,000.01 408,333.31 与资产相关
双源快充纯电动公交客车开发及产业化核
3,860,000.00 1,050,000.00 4,910,000.00 与收益相关
心技术
公租房奖补资金 5,792,891.00 5,792,891.00 与资产相关
合计 160,390,840.98 6,842,891.00 2,580,000.00 3,918,116.79 160,735,615.19 --
其他说明：
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其他变动为预计一年内结转至营业外收入的政府补助款。
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 296,451,968.00 296,451,968.00
其他说明：
35、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 772,593,631.33 772,593,631.33
其他资本公积 776,740.48 776,740.48
合计 773,370,371.81 773,370,371.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 23,772,291.73 7,028,750.91 1,337,020.30 29,464,022.34
合计 23,772,291.73 7,028,750.91 1,337,020.30 29,464,022.34
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备为公司按照财政部、国家安全生产监督管理局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使
用管理办法〉的通知》（财企【2012】6号）文的规定计提的安全生产费。
37、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 122,226,790.68 122,226,790.68
合计 122,226,790.68 122,226,790.68
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位： 元
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项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 920,954,966.83 587,066,132.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 291,831,115.82 48,258,154.67
应付普通股股利 148,225,969.78 26,235,529.73
期末未分配利润 1,064,560,112.87 609,088,757.07
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
39、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,925,012,846.51 3,092,586,909.59 1,998,470,864.50 1,682,035,896.73
其他业务 32,785,791.87 22,182,348.85 28,759,205.81 18,491,153.98
合计 3,957,798,638.38 3,114,769,258.44 2,027,230,070.31 1,700,527,050.71
40、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 183,105.65 614,349.47
城市维护建设税 666,052.00 409,453.75
教育费附加 490,474.30 288,358.42
地方水利建设基金 146,416.87 77,617.85
合计 1,486,048.82 1,389,779.49
其他说明：
41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 53,423,187.83 30,676,002.21
售后服务费 103,264,021.08 29,435,082.40
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差旅费 17,230,775.86 13,579,367.44
业务招待费 9,865,692.51 9,513,259.04
运费 28,859,672.63 13,724,536.46
会议费、办公费 13,376,888.17 12,882,500.93
广告宣传及展览费 5,274,978.80 5,563,654.72
定额外物料消耗 2,783,364.65 1,851,961.22
出口费用 2,482,809.15 3,495,221.04
油料消耗 5,242,551.85 5,174,353.47
其他 19,095,533.21 15,955,077.43
合计 260,899,475.74 141,851,016.36
其他说明：
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,203,498.95 36,820,146.30
研发费 72,625,458.76 35,023,804.95
税金 12,661,479.67 10,215,517.16
累计折旧、无形资产摊销 9,478,454.01 8,004,050.82
安全生产费 6,805,226.89 5,648,185.20
业务招待费、办公费、差旅费及会议费 3,144,849.40 2,180,799.46
中介机构费 1,180,643.00 1,283,409.63
物料费、油料消耗及服务修理费 1,149,101.17 1,158,437.98
其他 7,005,908.76 5,948,675.77
合计 151,254,620.61 106,283,027.27
其他说明：
43、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 35,375,701.58 26,626,823.65
减：利息收入 7,843,151.37 10,476,046.36
加：汇兑损失 -4,863,249.77 -157,927.87
加：其他支出 1,793,411.74 1,061,063.45
合计 24,462,712.18 17,053,912.87
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其他说明：
44、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 37,063,884.95 4,793,977.35
二、存货跌价损失 26,907,177.15 6,972,939.65
合计 63,971,062.10 11,766,917.00
其他说明：
因公司会计政策变更，自上年年末起，一年以内应收账款按5%计提坏账准备。
45、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 1,216,000.00
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 2,963,180.00
合计 2,963,180.00 1,216,000.00
其他说明：
46、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -192,503.98
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 -4,376,880.00 3,958,170.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 64,560.00
购买理财产品取得的投资收益 212,054.79 1,334,893.73
其他 82,616.25 142,015.25
合计 -4,210,152.94 5,435,078.98
其他说明：
47、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 510,036.94 16,839.67 510,036.94
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其中：固定资产处置利得 510,036.94 16,839.67 510,036.94
政府补助 7,761,614.79 4,481,324.96 7,761,614.79
其他 1,231,645.08 5,361.34 1,231,645.08
合计 9,503,296.81 4,503,525.97 9,503,296.81
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 发放 性质 补贴是否影 是否特 与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
主体 原因 类型 响当年盈亏 殊补贴 与收益相关
递延收益转入 补助 否 否 5,771,714.79 4,441,324.96 与资产相关
2015 年度第三季度出口信用保险保费
补助 否 否 1,755,900.00 与资产相关
补助资金
山东省"金蓝领"培训项目补助 补助 否 否 210,000.00 与收益相关
其他 补助 否 否 24,000.00 40,000.00 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 7,761,614.79 4,481,324.96 --
其他说明：
48、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 854,038.31 111,719.52 854,038.31
其中：固定资产处置损失 854,038.31 111,719.52 854,038.31
其他 837,263.66 61,656.30 837,263.66
合计 1,691,301.97 173,375.82 1,691,301.97
其他说明：
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 80,132,678.46 14,071,582.91
递延所得税费用 -23,805,867.53 -2,460,099.08
合计 56,326,810.93 11,611,483.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
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项目 本期发生额
利润总额 347,520,482.39
按法定/适用税率计算的所得税费用 52,128,072.36
子公司适用不同税率的影响 1,852,890.79
企业亏损导致的所得税影响 1,887,286.12
其他 458,561.66
所得税费用 56,326,810.93
其他说明
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 8,832,791.00 42,040,000.00
往来款 98,115,744.65 55,316,090.12
利息收入 7,843,151.37 10,476,046.36
保证金及押金 16,513,150.98 2,893,195.00
其他 4,480,414.42 1,489,842.43
合计 135,785,252.42 112,215,173.91
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 83,452,001.03 42,403,396.83
研发费 51,160,778.94 30,286,427.60
运费及出口费用 19,342,481.78 16,041,090.01
售后服务费 19,874,232.04 19,435,089.60
业务招待费 10,820,155.47 9,622,965.12
差旅费 16,119,475.75 12,005,326.30
会议费、办公费 12,567,201.64 12,027,635.45
广告宣传及展览费、中介机构费用 5,565,778.41 7,984,955.73
单位往来款 39,912,548.68 64,393,809.66
手续费 1,801,931.74 1,061,063.45
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被限制使用的银行存款 47,727,980.00 12,160,900.00
其他 8,622,162.37 15,270,409.19
合计 316,966,727.85 242,693,068.94
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁支付还款 7,349,375.00
合计 7,349,375.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 291,193,671.46 47,728,111.91
加：资产减值准备 63,971,062.10 11,766,917.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,914,550.26 20,822,150.09
无形资产摊销 4,866,811.81 4,568,950.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 344,001.37 94,879.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,963,180.00 -1,216,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 21,297,627.68 26,626,823.65
投资损失（收益以“－”号填列） 4,210,152.94 -5,435,078.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,805,867.53 -2,579,049.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 118,950.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -321,750,795.40 -66,627,163.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,458,183,666.67 -788,311,186.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,385,120,950.04 147,006,371.15
经营活动产生的现金流量净额 -1,010,784,681.94 -605,435,323.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 171,495,696.31 435,019,107.57
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减：现金的期初余额 424,061,189.03 597,739,610.39
现金及现金等价物净增加额 -252,565,492.72 -162,720,502.82
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 171,495,696.31 424,061,189.03
其中：库存现金 801.25 2,060.27
可随时用于支付的银行存款 171,494,895.06 424,059,128.76
三、期末现金及现金等价物余额 171,495,696.31 424,061,189.03
其他说明：
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,028,220,572.28 担保资金或承兑保证金
固定资产 96,410,801.85 对外抵押贷款、融资租入
无形资产 247,193,074.29 对外抵押贷款
应收账款 532,100,000.00 对外质押贷款
合计 1,903,924,448.42 --
其他说明：
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 4,392,638.90 6.6312 29,128,467.07
欧元 244,514.26 7.3750 1,803,292.64
港币 336,535.43 0.85467 287,626.74
其中：美元 33,399,385.72 6.6312 221,478,006.57
欧元 327,069.46 7.3750 2,412,137.27
应付账款
其中：美元 83,716.06 6.6312 555,137.94
欧元 470,128.66 7.3750 3,467,198.87
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其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
中通客车（香港）有限公司注册地和主要经营地在香港特别行政区，记账本位币为人民币。
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期合并范围中新增四家子公司
子公司名称 主要经营地 注册地 主要业务范围 持股比例（%） 取得方式
直接 间接
北京中通通达汽车商贸有限公司 北京市 北京市 客车及配件的销售与服务 100.00 0.00 投资设立
沈阳中通通达商贸有限公司 沈阳市 沈阳市 客车及配件的销售与服务 100.00 0.00 投资设立
哈尔滨市中通客车销售有限公司 哈尔滨市 哈尔滨市 客车及配件的销售与服务 100.00 0.00 投资设立
深圳鹏通汽车销售有限公司 深圳市 深圳市 客车及配件的销售与服务 100.00 0.00 投资设立
2、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
聊城中通轻型客车有限公司 聊城市 聊城市 制造业 100.00% 0.00% 同一控制下企业合并
山东通盛制冷设备有限公司 聊城市 聊城市 制造业 100.00% 0.00% 同一控制下企业合并
新疆中通客车有限公司 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 制造业 94.58% 0.00% 非同一控制下企业合并
山东聊城龙兴汽车附件有限公司 聊城市 聊城市 制造业 95.59% 0.00% 同一控制下企业合并
中通客车（香港）有限公司 香港 香港 - 100.00% 0.00% 投资设立
北京中通通达汽车商贸有限公司 北京市 北京市 商业 100.00% 0.00% 投资设立
沈阳中通通达商贸有限公司 沈阳市 沈阳市 商业 100.00% 0.00% 投资设立
哈尔滨市中通客车销售有限公司 哈尔滨市 哈尔滨市 商业 100.00% 0.00% 投资设立
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深圳鹏通汽车销售有限公司 深圳市 深圳市 商业 100.00% 0.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
派的股利
新疆中通客车有限公司 5.15% -646,783.53 5,108,823.73
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新疆中通客
112,182,184.79 93,015,769.14 205,197,953.93 105,883,061.29 114,431.79 105,997,493.08 113,586,878.05 88,218,591.29 201,805,469.34 90,345,821.69 76,287.86 90,422,109.55
车有限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
新疆中通客车有限公司 10,858,940.41 -12,558,903.46 -12,558,903.46 16,667,796.02 45,832,015.12 -10,446,723.50 -10,446,723.50 -14,891,662.82
其他说明：
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法
新疆中通机动车检测有限公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 服务 0.00% 51.00% 权益法注
新疆中通气瓶检测有限公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 服务 0.00% 51.00% 权益法注
新疆中通能源科技研究院（有限公司） 乌鲁木齐 乌鲁木齐 服务 0.00% 51.00% 权益法注
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据本公司控股子公司新疆中通客车有限公司（以下简称新疆中通）分别与上述三家公司其他股东签
订的合作协议，新疆中通与其他股东分别共同经营上述三家公司。上述三家公司被认定为本公司的合
营企业，故采用权益法核算。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
机动车检测 气瓶检测 能源研究院 机动车检测 气瓶检测 能源研究院
流动资产 728,154.19 865,222.32 1,246,947.34 1,050,840.83 1,807,666.65 987,650.21
其中：现金和现金等价物 11,439.19 723,846.88 15,511.34 1,035,533.03 1,807,666.65 917,650.21
非流动资产 1,817,535.73 2,192,367.25 940.17 1,827,171.33 1,182,616.51
资产合计 2,545,689.92 3,057,589.57 1,247,887.51 2,878,012.16 2,990,283.16 987,650.21
流动负债 157,575.60 125,934.83 243,577.51 154,296.68 111.00
非流动负债
负债合计 157,575.60 125,934.83 243,577.51 154,296.68 111.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,388,114.32 2,931,654.74 1,004,310.00 2,723,715.48 2,990,283.16 987,539.21
按持股比例计算的净资产份额 1,217,938.30 1,495,143.92 512,198.10 1,389,094.89 1,525,044.41 503,645.00
财务费用 166.20 -1,171.74 19.87
净利润 -335,601.16 -58,628.42 16,770.79
综合收益总额 -335,601.16 -58,628.42 16,770.79
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其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基
本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地
对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1. 汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2016
年6月30日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。
该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2016年6月30日 2015年12月31日
货币资金—美元 4,392,638.9 8,501,915.64
货币资金—欧元 244,514.26 140,547.37
货币资金—港币 336,535.43 9,745.05
应收账款—美元 33,399,385.72 36,773,498.67
应收账款—欧元 327,069.46 226,069.46
应收账款—港币
应付账款—美元 83,716.06 1,032,674.11
应付账款—欧元 470,128.66 130,114.53
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，为规避偿还美元贷款及利息支出的汇率风险，本公司
与银行已签订若干远期外汇合同。确认为衍生金融工具的远期外汇合同于2016年6月30日的公允价值为人
民币97,940,790.00元。衍生金融工具公允价值变动已计入损益，本附注“六45”相关内容。同时随着国际市
场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时，本公司将通过调整销售政策降低
由此带来的风险。
2) 利率风险
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本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。于2016年6月30日，本公司的以人民币计价的固定利率合同带息债务金额为
489,534,785.18 元（2015年12月31日：177,477,551.11元）, 公司的以人民币计价的浮动利率合同带息债务
金额为260,050,000.00 元（2015年12月31日： 233,797,500.00元）。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借
款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是
保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本公司以市场价格销售成品车，因此受到此等价格波动的影响。
(2) 信用风险
于2016年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义
务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反
映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采
取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保
就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公
司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：4,457,099,060.00元(包括应收新能源补贴款4,029,538,000.00元)
(3) 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够
的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负
债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2016年6月30日金额：
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项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 1,199,716,268.59 1,199,716,268.59
应收票据 94,438,591.76 94,438,591.76
应收账款 5,902,229,637.13 5,902,229,637.13
其它应收款 39,136,263.16 39,136,263.16
金融负债
短期借款 930,500,000.00 930,500,000.00
交易性金融负债 3,286,790.00 3,286,790.00
应付票据 1,970,805,541.96 1,970,805,541.96
应付账款 3,392,435,264.85 3,392,435,264.85
其它应付款 186,059,794.95 250,000.00 750,000.00 6,775,000.00 193,834,794.95
应付利息 8,176,086.17 8,176,086.17
应付职工薪酬 58,657,370.09 58,657,370.09
一年内到期的非流动负债 109,677,946.54 109,677,946.54
长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
长期应付款 9,406,838.64 9,406,838.64
1. 敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将
产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后
影响如下：
项目 汇率变动 2016年上半年 2015年上半年
对净利润的影响 对所有者权益的影响 对净利润的影响 对所有者权益的
影响
所有外币 对人民币升值5% 12,554,371.94 12,554,371.94 5,420,100.85 5,420,100.85
所有外币 对人民币贬值5% -12,554,371.94 -12,554,371.94 -5,420,100.85 -5,420,100.85
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
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对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值
变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后
影响如下：
项目 利率变动 2016年上半年 2015年上半年
对净利润 对所有者权益的 对净利润 对所有者权益的
的影响 影响 的影响 影响
浮动利率借款 增加1% -919,174.42 -919,174.42 -133,741.70 -133,741.70
浮动利率借款 减少1% 919,174.42 919,174.42 133,741.70 133,741.70
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（五）交易性金融负债 3,286,790.00 3,286,790.00
衍生金融负债 3,286,790.00 3,286,790.00
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司第一层次公允价值计量以资产负债表日未结清的远期外汇合约所在银行提供的远期外汇牌价收
盘价作为确定市价的依据。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
中通汽车工业集团有限责任公司 聊城市 汽车底盘、汽车配件生产与销售 12,000 万元 21.07% 21.07%
本企业的母公司情况的说明
控股股东注册资本及其变化 单位：人民币万元
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控股股东 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中通汽车工业集团有限责任公司 12,000.00 12,000.00
控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东 持股金额 持股比例（%）
期末余额 期初余额 期末比例 期初比例
中通汽车工业集团有限责任公司 62,470,644.00 68,370,644.00 21.07 23.06
本企业最终控制方是山东省国资委。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1．在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2．在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东中通钢构建筑股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
阳谷中通专用汽车有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
聊城中通物业管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
山东中通物流有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
阳谷中钢物流有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的企业
山东省交通工业集团控股有限公司注 2 控股股东的第一大股东
山东省国有资产投资控股有限公司 本公司第二大股东
中国公路车辆机械有限公司 高管人员担任本公司董事
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
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关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
中通汽车工业集团有限责任公司 底盘、配件、油料 33,781,104.47 300,000,000.00 否 51,168,635.27
山东省交通工业集团控股有限公司 车辆配件 24,333,998.57 80,000,000.00 否 15,170,585.75
聊城中通物业管理有限公司 物业综合服务 500,000.00 否 189,479.15
山东中通钢构建筑股份有限公司 工程施工 5,211,108.23 40,000,000.00 否 18,298,150.21
山东中通物流有限公司 运输劳务 5,015,061.92 40,000,000.00 否 6,566,310.93
阳谷中通专用汽车有限公司 车辆配件 14,666,824.96 50,000,000.00 否 10,960,411.61
中国公路车辆机械有限公司 车用材料 3,828,396.35 50,000,000.00 否 4,720,513.91
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中通汽车工业集团有限责任公司 整车及配件销售 2,695,107.69 4,968,885.54
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
聊城中通轻型客车有限公司 1,400.00 2016 年 01 月 26 日 2016 年 07 月 26 日 否
聊城中通轻型客车有限公司 1,000.00 2016 年 03 月 31 日 2016 年 09 月 30 日 否
聊城中通轻型客车有限公司 1,800.00 2016 年 04 月 15 日 2016 年 10 月 15 日 否
聊城中通轻型客车有限公司 5,000.00 2016 年 04 月 22 日 2016 年 10 月 22 日 否
聊城中通轻型客车有限公司 2,200.00 2016 年 06 月 03 日 2016 年 12 月 03 日 否
聊城中通轻型客车有限公司 1,600.00 2016 年 06 月 16 日 2016 年 12 月 16 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
聊城中通轻型客车有限公司 1,005.00 2009 年 08 月 19 日 2017 年 06 月 10 日 否
中通汽车工业集团有限责任公司 495.11 2014 年 12 月 23 日 2017 年 07 月 31 日 否
关联担保情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 6,346,734.86 8,031,938.69
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（4）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中通汽车工业集团有限责任公司 3,040,700.00 152,035.00 0.00 0.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 中通汽车工业集团有限责任公司 9,749,884.84 2,632,281.20
应付账款 山东省交通工业集团控股有限公司 5,294,612.59 2,541,498.25
应付账款 山东中通物流有限公司 3,826,906.81 1,437,458.48
应付账款 阳谷中钢物流有限公司 202.83 202.83
应付账款 山东中通钢构建筑股份有限公司 4,908,146.42 6,648,146.42
应付账款 阳谷中通专用汽车有限公司 13,529,997.33 3,919,913.16
应付账款 中国公路车辆机械有限公司 3,589,311.20 2,200,814.33
应付账款 聊城中通物业管理有限公司 17,816.22 18,275.22
其他应付款 山东中通钢构建筑股份有限公司 1,531,220.00 1,531,220.00
其他应付款 山东中通物流有限公司 600,000.00 500,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2016年6月30日，本公司无需披露的重大承诺事项。
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1. 根据本公司2015年3月27日第八届九次董事会决议，本公司与聊城交通汽运集团有限责任公司
签订《互相担保协议》，在协议期内（2015年10月23日到 2018年10月23日）相互为对方在银行的贷
款提供不超过人民币2.5亿元的连带责任担保。截至2016年6月30日，本公司为聊城交通汽运集团有限
责任公司贷款担保余额为13,300万元，聊城交通汽运集团有限责任公司为本公司提供的贷款担保余额
为23,730万元。
2. 根据本公司2014年7月24日第八届四次董事会决议,子公司聊城中通轻型客车有限公司与华夏
银行股份有限公司聊城建设支行于2014年12月24日签订的编号为【JN1405（高保）20140024】的最高
额保证合同，聊城中通轻型客车有限公司为聊城市公共交通集团有限公司的融资提供最高债权额5,000
万元的连带责任担保，该担保合同项下被担保的主债权发生期间为2014年12月24日至2015年8月29日。
截至2016年6月30日，聊城中通轻型客车有限公司为聊城市公共交通集团有限公司的担保余额为1,600
万元。
3. 根据公司与相关金融机构签订的合作协议，公司对部分客户选择通过合适的融资方式融资购车
承担回购担保责任，截止2016年6月30日，公司为此承担的回购担保责任余额为87,164.85万元。
4. 除上述或有事项外，截至2016年6月30日，本公司无其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
1. 利润分配情况
根据本公司2016年4月20日第八届十八次董事会会议决议，2015年度权益分配方案为：以总股
本296,451,968股为基数，向全体股东每10股派发现金股利5元（含税），共计分配现金148,225,984
元；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。该方案已获2016年6月2日召开的2015年度
股东大会审议通过。本次权益分配股权登记日为2016年7月26日，除权除息日 为2016年7月27日。
截止报告批准报出日，权益分配已完成。
1. 根据本公司2016年7月6日第八届二十次董事会会议决议，公司拟向中国银行间市场交易商协会申
请注册额度不超过10亿元人民币超短期融资券，期限不超过270天（含）。公司于2016年7月26日
召开临时股东大会，审议通过了该方案。截止报告批准报出日，超短期融资券尚未发行。
2. 根据本公司2016年7月6日第八届二十次董事会会议决议，公司拟向中国银行间市场交易商协会申
请注册额度不超过5亿元人民币中期票据，期限不超过5年（含5年）。公司于2016年7月26日召开
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临时股东大会，审议通过了该方案。截止报告批准报出日，中期票据尚未发行。
3. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司的业务单一，主要为生产和销售客车。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经
营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。
（3）其他说明
2、其他
1. 根据本公司及本公司子公司聊城中通轻型客车有限公司、山东通盛制冷设备有限公司与中国进
出口银行于2015年10月22日签订的相关抵押及质押合同，本公司及相关子公司以部分自有的房产、土
地使用权和定期存款为本公司在中国进出口银行的20,000万元借款提供抵押和质押担保。截止2016年6
月30日，相关抵押合同项下房产净值为14,347,061.85元、土地使用权净值为233,910,139.77元，相关质
押合同项下的定期存款的金额为100万元，借款余额为20,000万元。
2. 本公司于2015年5月22日与中华开发国际租赁有限公司签订合同，将部分生产设备与中华开发
国际租赁有限公司开展售后回租融资租赁业务，融资金额为3,000万元，融资期限为三年，在租赁期间，
本公司以回租方式继续占用并使用该部分生产设备，同时按照双方约定向公司支付租金和费用，租赁
期满，本公司以1,000元价格回购此融资租赁资产所有权，截止2016年6月30日，本公司应付融资租赁
款为22,082,500.00元，未确认融资费用为3,047,714.82元。
3. 根据新疆中通于2011年8月1日与乌鲁木齐市商业银行股份有限公司青年路支行签订的编号为
乌商银（2011）（新合—青年路）最高额抵押字第20110801000118号的最高额抵押合同，新疆中通以
房产和土地使用权为其52,086,181.96元的银行承兑汇票敞口20,834,472.78元提供抵押担保，银行承兑
汇票到期日为2016年10月。截至2016年6月30日，该抵押的房屋建筑物的净值为49,947,086.77元，土地
使用权账面净值为13,282,934.52元，该笔银行承兑汇票的余额为52,086,181.96元。
4. 根据新疆中通于2015年9月2日与招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行签订的编号为2015年信
抵字第0808号的《最高额抵押合同》，新疆中通以房产和土地使用权为其18,134,360元的银行承兑汇
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票敞口7,253,744元提供抵押担保，银行承兑汇票到期日为2016年9月。截至2016年6月30日，该抵押的
房屋建筑物的净值为155,336.47元，该笔银行承兑汇票的余额为18,134,360元。
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十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 4,148,743,551.17 69.82% 36,725,442.31 0.89% 4,112,018,108.86 2,136,722,304.81 60.78% 36,183,395.95 1.69% 2,100,538,908.86
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,786,498,882.24 30.06% 128,250,839.16 7.18% 1,658,248,043.08 1,371,408,820.11 39.02% 97,174,431.00 7.09% 1,274,234,389.11
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 7,114,863.47 0.12% 5,698,790.78 80.10% 1,416,072.69 7,114,863.47 0.20% 5,698,790.78 80.10% 1,416,072.69
合计 5,942,357,296.88 170,675,072.25 5,771,682,224.63 3,515,245,988.39 139,056,617.73 3,376,189,370.66
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
新能源客车国家补贴款 4,029,538,000.00 0.00 0.00% 新能源客车国家补贴款，无风险
客户部分款项逾期，对中信保赔付外的
ATER ABDUL AZIZ AL RAKAN 99,468,000.00 19,893,600.00 20.00%
金额计提坏账
庞强 7,697,510.62 7,697,510.62 100.00% 逾期时间较长，联系不到当事人
NASSER ABUSARHAD 6,228,622.83 6,228,622.83 100.00% 逾期时间较长
逾期时间较长且客户久居国外，对冻结
袁春玲 5,811,417.72 2,905,708.86 50.00%
资产差额计提坏账准备
合计 4,148,743,551.17 36,725,442.31 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,411,049,443.72 70,552,472.19 5.00%
1至2年 213,951,390.94 21,395,139.09 10.00%
2至3年 142,264,123.86 28,452,824.77 20.00%
3至4年 6,996,700.00 2,099,010.00 30.00%
4至5年 2,539,173.98 1,269,586.99 50.00%
5 年以上 757,989.28 757,989.28 100.00%
合计 1,777,558,821.78 124,527,022.32
确定该组合依据的说明：
公司根据客户信用期进行账龄划分。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2. 组合中，按照信用风险组合计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用风险 8,940,060.46 3,723,816.84 41.65%
合计 8,940,060.46 3,723,816.84 —
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本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相
似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有
到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 31,618,454.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额4,455,247,060.00元(包括应收新能源客车国家
补贴款4,029,538,000.00元)，占应收账款期末余额合计数的比例74.97%，相应计提的坏账准备期末余
额汇总金额28,329,853.00元。
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 7,805,814.88 6.39% 3,910,314.88 50.09% 3,895,500.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 114,261,166.25 93.61% 7,117,758.89 6.23% 107,143,407.36 49,686,331.55 100.00% 3,743,752.45 7.53% 45,942,579.10
合计 122,066,981.13 11,028,073.77 111,038,907.36 49,686,331.55 3,743,752.45 45,942,579.10
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
合普新能源科技有限公司 7,805,814.88 3,910,314.88 50.90% 国家暂停三元里电池补贴
合计 7,805,814.88 3,910,314.88 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 106,111,510.12 5,305,575.51 5.00%
1至2年 5,863,792.12 586,379.21 10.00%
2至3年 197,059.54 39,411.91 20.00%
3至4年 1,178,984.00 353,695.20 30.00%
4至5年 154,246.82 77,123.41 50.00%
5 年以上 755,573.65 755,573.65 100.00%
合计 114,261,166.25 7,117,758.89
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,284,321.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 2,008,400.00 2,023,600.00
个人往来款 7,039,816.44 3,789,231.67
保证金 21,260,282.75 41,512,419.01
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单位往来款 91,758,481.94 2,361,080.87
合计 122,066,981.13 49,686,331.55
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
合普新能源科技有限公司 单位往来 7,805,814.88 一年以内 6.39% 3,910,314.88
青岛交运集团公司 保证金 5,020,000.00 一年以内 4.11% 251,000.00
芜湖市公共交通集团有限责任公司 保证金 2,200,000.00 一年以内 1.80% 110,000.00
国网山东省电力公司聊城供电公司 押金 2,000,000.00 一到两年 1.64% 200,000.00
广西壮族自治区建设工程机电设备招标中心 保证金 1,900,000.00 一年以内 1.56% 95,000.00
合计 -- 18,925,814.88 -- 15.50% 4,566,314.88
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 194,333,975.34 6,393,082.03 187,940,893.31 142,833,975.34 6,393,082.03 136,440,893.31
合计 194,333,975.34 6,393,082.03 187,940,893.31 142,833,975.34 6,393,082.03 136,440,893.31
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 余额
新疆中通客车有限公司 46,476,500.00 46,476,500.00
聊城中通轻型客车有限公司 53,265,869.42 53,265,869.42
山东聊城龙兴汽车附件有限公司 12,001,288.62 12,001,288.62 6,393,082.03
山东通盛制冷设备有限公司 31,082,431.30 31,082,431.30
中通客车（香港）有限公司 7,886.00 7,886.00
北京中通通达汽车商贸有限公司 500,000.00 500,000.00
沈阳中通通达商贸有限公司 500,000.00 500,000.00
哈尔滨市中通客车销售有限公司 500,000.00 500,000.00
深圳鹏通汽车销售有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 142,833,975.34 51,500,000.00 194,333,975.34 6,393,082.03
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（2）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,809,264,918.96 3,084,130,631.13 1,796,471,947.51 1,548,399,438.70
其他业务 44,035,168.58 36,358,418.29 32,469,040.52 24,184,428.15
合计 3,853,300,087.54 3,120,489,049.42 1,828,940,988.03 1,572,583,866.85
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 -4,376,880.00 3,958,170.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 64,560.00
购买理财产品取得的投资收益 212,054.79 482,612.86
其他 82,616.25 142,015.25
合计 -4,017,648.96 4,582,798.11
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -344,001.37
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
7,761,614.79
的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 212,054.79
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 -1,413,700.00
出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 82,616.25
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 394,381.42
减：所得税影响额 1,080,327.82
少数股东权益影响额 -6,987.37
合计 5,619,625.43 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 12.78% 0.98 0.98
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.55% 0.97 0.97
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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中通客车控股股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原稿；
4、其它有关资料。
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